Bancarizacion PDF

EDICION ESPECIAL
BANCARIZACION
Es la denominacin con la
cual se conoce al hecho de
haberse ordenado a travs
del Estado que todas las
personas y empresas que
realizan operaciones
econmicas las canalicen a
travs de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de pago del
sistema, para luchar contra la evasin tributaria y procurar la formalizacin de
la economa
OBJETIVO DE LA BANCARIZACION
El objetivo de la denominada bancarizacin es la de formalizar las operaciones

econmicas coparticipacin de las empresas del sistema financiero para
mejorar los sistemas de fiscalizacin y deteccin del fraude tributario. a tal
propsito coadyuva la imposicin
imposic del ITF , al que , a su vez, como todo tributo
le es implcito el propsito de contribuir con los gastos pblicos como una un
manifestacin del principio de solidaridad que se encuentra consagrado
implcitamente en la clusula que reconoce al Estado peruano
peruano como un Estado
Social de Derecho (art. 43 de la Constitucin)(...).
Bajo el siguiente concepto podemos decir entonces que la bancarizacin no es

otra cosa que la manifestacin de la potestad tributaria con la que acta el
Estado empleando como vehculo una Ley, a efectos que se cumplan las
practicas que ella establezca. Consecuentemente siendo una Ley que impone
ciertas exigencias
igencias de relevancia fiscal (2) la misma se torna en una norma de
orden pblico. As las cosas, la bancarizacin se traduce en una obligacin
tributaria en virtud de la cual se impone una carga fiscal. Ello, en la medida que
de no emplearse los Medios de Pago regulados por la citada Ley, en cuanto
resulte obligatorio hacerlo, no se podr alcanzar el reconocimiento de los
efectos tributarios de la operacin celebrada por el contribuyente.
Desde qu monto se debe utilizar medios de pago?
Segn el artculo 4. El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de

Pago es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dlares
norteamericanos (US$ 1,000)
El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en moneda
nacional, y en dlares americanos
mericanos para las operaciones pactadas en dicha
moneda.
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EDICION ESPECIAL
Tratndose de obligaciones pactadas en monedas distintas a las antes

mencionadas, el monto pactado se deber convertir a nuevos soles utilizando
el tipo de cambio promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia
de Banca y Seguros el da en que se contrae la obligacin, o en su defecto, el
ltimo publicado. En el caso de monedas cuyo tipo de cambio no es publicado
por dicha institucin, se deber considerar el tipo de cambio promedio
ponderado venta fijado de acuerdo a lo que establezca el Reglamento.
Las obligaciones que se cumplan mediante el pago de sumas de dinero

cuyo importe sea superior al monto a que se refiere el artculo 4 se
debern pagar utilizando los Medios de Pago a que se refiere el artculo
5, aun cuando se cancelen mediante pagos parciales menores a dichos
montos
De conformidad con la norma transcrita se advierte que si de acuerdo al

importe global de una operacin, existiera obligacin de bancarizar, en caso se
pactase que el cumplimiento de la misma se efectuase en pagos parciales y
menores al que requiere la Ley, stos necesariamente debern satisfacerse
mediante los Medios de Pago.
En caso contrario, el contribuyente perder los conceptos fiscales a los que
alude el Artculo 8 de la precitada norma; principalmente, el gasto o costo para
efectos del Impuesto a la Renta y el crdito fiscal tratndose del Impuesto
General a las Ventas.
Cueles son los medios de pago?
Depsitos en cuenta
Es la acreditacin de dinero en una cuenta determinada, sea que
provenga de la entrega de dinero en efectivo o de la liquidacin de un
instrumento financiero. No comprende los instrumentos financieros
entregados en custodia o garanta
Giros
A la entrega de dinero, sin utilizar las cuentas a que se refiere el inciso a)
del artculo 9 de la Ley, a la Empresa del Sistema Financiero para ser
entregado en efectivo a un beneficiario, en la misma plaza o en otra
distinta. La operacin puede ser realizada por la Empresa del Sistema
Financiero que recibi la orden, o por otra a quien sta le encargue su
realizacin
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Transferencia de fondos.
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en
la cuenta del ordenante un determinado importe, para ser abonado en
otra cuenta del propio ordenante o en la cuenta de un tercero
beneficiario, en la misma plaza o en otra distinta. La operacin puede ser
realizada por la Empresa del Sistema Financiero que recibi la orden, o
por otra a quien sta le encargue su realizacin
rdenes de Pago
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en
la cuenta del ordenante un determinado importe para ser entregado, sin
utilizar las cuentas a las que se refiere el inciso a) del artculo 9 de la
Ley, a un beneficiario en la misma plaza o en otra distinta. La operacin
puede ser realizada por la Empresa del Sistema Financiero que recibi
la orden o por otra a quien sta le encargue su realizacin.
Tarjetas de dbito
A la que permite a su titular pagar con cargo a los fondos que mantiene
en cualquiera de sus cuentas establecidas en la Empresa del Sistema
Financiero que la emiti.
Tarjetas de crdito
A la que permite a su titular realizar compras y/o retirar efectivo hasta un
lmite previamente acordado con la empresa que la emiti
Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles, no

a la orden u otra equivalente, emitidos al amparo del artculo 190 de
la Ley de Ttulos Valores
Se considera intransferible al cheque que lleve la clusula "intransferible"
"No negociable" "no a la orden" u otra equivalente. La insercin de dicha
clusula tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a
terceros. En tal sentido la prestacin contenida en el solo quedar
satisfecha de las siguientes maneras.
Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o,
acreditndolo, a pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una
cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular.
Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago

considerando entre otros, su frecuencia y uso en las empresas del sistema
financiero o fuera de ellas
TIPO CDIGO
Depsito en cuenta 001
Giro 002
Transferencia de fondos 003
Orden de pago 004

Tarjeta de dbito 005 3
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Tarjeta de crdito emitida en el pas por una Empresa del Sistema
Financiero 006
Cheques con la clusula de "no negociables", "intransferibles", "no a la
orden" u otra equivalente, a que se refiere el inciso g) del artculo 5 de
la Ley. 007
Efectivo, por operaciones en las que no existe obligacin de utilizar
Medios de Pago. 008
Efectivo, en los dems casos. 009

Medios de Pago usados en comercio exterior 010
Documentos emitidos por la EDPYMES y las Cooperativas de Ahorro y
Crdito no autorizadas a captar depsitos del pblico. 011
Tarjetas de crdito emitida en el pas o en el exterior por una empresa
no perteneciente al Sistema Financiero, cuyo objeto principal sea la
emisin y administracin de tarjetas de crdito. 012
Tarjetas de crdito emitidas en el exterior por empresas bancarias o
financieras no domiciliadas. 013
Otros medios de pago 099
OTROS MEDIOS DE PAGO

De conformidad con el tercer prrafo del artculo 3 de la Ley, tratndose de
operaciones de comercio exterior realizadas con personas naturales y/o
jurdicas no domiciliadas, se podr emplear, adems, siempre que respondan a
los usos y costumbres que rigen para dichas operaciones y se canalicen a
travs de Empresas del Sistema Financiero o de empresas bancarias o
financieras no domiciliadas.
Qu pasa si no se utiliza medios de pago?
Efectos de no
Bancarizar
IGV RENTA
Se desconoce el Se desconoce el gasto
crdito fiscal o costo
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Tributariamente:
La contabilizacin del comprobante de pago no tendr efectos para fines de
Gastos y/o costos que reduzcan la base imponible de la renta. Asimismo no
debe hacer uso del Crdito Fiscal.
Segn el Art. 8 dice: "Para efectos tributarios, los pagos que se efecten sin
utilizar Medios de Pago no darn derecho a deducir gastos, costos o crditos; a
efectuar compensaciones ni a solicitar devoluciones de tributos, saldos a favor,
reintegros tributarios, recuperacin anticipada, restitucin de derechos
arancelarios.
Para efecto de lo dispuesto en el prrafo anterior se deber tener en cuenta,
adicionalmente, lo siguiente:
a) En el caso de gastos y/o costos que se hayan deducido en cumplimiento del

criterio de lo devengado de acuerdo a las normas del Impuesto a la Renta, la
verificacin del Medio de Pago utilizado se deber realizar cuando se efecte el
pago correspondiente a la operacin que gener la obligacin.
b) En el caso de crditos fiscales o saldos a favor utilizados en la oportunidad

prevista en las normas sobre el Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo y del Impuesto de Promocin Municipal, la verificacin
del Medio de Pago utilizado se deber realizar cuando se efecte el pago
correspondiente a la operacin que gener el derecho.
En caso de que el deudor tributario haya utilizado indebidamente gastos,
costos o crditos, o dichos conceptos se tornen indebidos, deber rectificar su
declaracin y realizar el pago del impuesto que corresponda.
Cmo solucionarlo?
- Rectificar la declaracin
- Pagar a la SUNAT
Sancin:
- Articulo N 176 numeral 4 del cdigo tributario
Excepciones
Quedan exceptuados de la obligacin establecida en el artculo 3 los pagos
efectuados:
a. A las empresas del Sistema Financiero y a las cooperativas de ahorro y crdito no

autorizadas a captar recursos del pblico.
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b. A las administraciones tributarias, por los conceptos que recaudan en cumplimiento de

sus funciones. Estn incluidos los pagos recibidos por los martilleros pblicos a
consecuencia de remates encargados por las administraciones tributarias.
c. En virtud a un mandato judicial que autoriza la consignacin con propsito de pago.

Tambin quedan exceptuadas las obligaciones de pago, incluyendo el pago de
remuneraciones, o la entrega o devolucin de mutuos de dinero que se cumplan en un
distrito en el que no existe agencia o sucursal de una empresa del Sistema Financiero,
siempre que concurran las siguientes condiciones:
a. Quien reciba el dinero tenga domicilio fiscal en dicho distrito. Tratndose de

personas naturales no obligadas a fijar domicilio fiscal, se tendr en
consideracin el lugar de su residencia habitual.
b. En el distrito sealado en el inciso a) se ubique el bien transferido, se preste el

servicio o se entregue o devuelva el mutuo de dinero.
c. El pago, entrega o devolucin del mutuo de dinero se realice en presencia de

un Notario o Juez de Paz que haga sus veces, quien dar fe del acto. Mediante
Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economa y Finanzas se podr
establecer a otras entidades o personas que puedan actuar como fedatarios,
as como regular la forma, plazos y otros aspectos que permitan cumplir con lo
dispuesto en este inciso
Casos prcticos
El pago de la planilla se debe bancarizar por el total o por cada

trabajador?
Solo se debe bancarizar el pago de aquellos trabajadores cuyos

ingresos sean a partir de S/.3,500 US$1,000
Qu sucede si mi empresa tiene las cuentas corrientes cerradas?

Puedo utilizar medios de pago en esta situacin?
El hecho que no pueda utilizar cuentas corrientes contra las cuales emitir
cheques personales, no me impide utilizar los dems medios de pago
que ofertan las empresas del sistema financiero. Por ejemplo, puedo
cancelar a mis proveedores depositndoles lo adeudado en las cuentas
que ellos sealen, o comprar cheques de gerencia, o transferir fondos de
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cuentas de ahorro, entre otros medios de pago que son validos por las
normas de bancarizacin.
En el caso que se haya hecho una compra por un monto de S/10,000 y se

haya pagado una parte en efectivo y otra con medios de pago se me
anula el derecho a crdito fiscal por todo el monto?
El reglamento de comprobantes de pago no se ha cambiado ni

modificado lo que se ha hecho es adicionar un requisitos mas, la cual
consiste en que todo pago mayor a S/. 3,500 debe ser pagado usando
medios de pago
En tal sentido, si verifico que tengo una obligacin por montos a partir
S/.3,500 USD 1,000 que ha sido pagada sin utilizar un medio de pago
autorizado, se deber rectificar la declaracin jurada del Impuesto a la
Renta o del IGV que corresponda
Se pierde el derecho a utilizar el crdito fiscal nicamente por la parte

del pago realizado sin utilizar Medios de Pago, manteniendo este
derecho respecto del pago que se efecte utilizando los Medios de Pago
indicados en la Ley N 28194.
Similar condicin es aplicable para ejercer el derecho a deducir gastos,

costos, crditos o a efectuar compensaciones, solicitar devoluciones de
tributos, saldos a favor, reintegros tributarios, recuperacin anticipada,
restitucin de derechos arancelarios indicados en el primer prrafo del
artculo 8 de la Ley N 28194.
ANEXO I
RELACIN DE MEDIOS DE PAGO CON LOS QUE SE ENCUENTRAN

AUTORIZADAS A OPERAR LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
001 DEPSITO EN CUENTA
RAZN SOCIAL
RUC
20100047218 BANCO DE CREDITO DEL PERU
20100130204 BANCO CONTINENTAL
20100043140 SCOTIABANK PER SAA
20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK
20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.
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20101036813 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA NACIN
20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU
20509507199 BANCO DE COMERCIO
20255993225 CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.
20382036655 MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
20513074370 HSBC BANK PERU S.A
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A
20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.
20259702411 BANCO RIPLEY S.A.
20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.
20100269466 CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMA
20100209641 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRED AREQUIPA
20132243230 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A
20113604248 CMAC PIURA S.A.C.
20102881347 CAJA MUNICIP. AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
20102361939 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA S.A.
20114839176 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.
20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA
20104599151 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO PISCO SA
20130098488 CAJA MUNIC. DE AHORR. Y CRED. DE TACNA S.A.
20103845328 CAJA MUNIC DE AHORRO Y CRED MAYNAS SA
20130200789 CMAC - HUANCAYO S.A.
20114105024 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDIT DEL SANTA SA
20371843575 PRODUCTOS Y MERCADOS AGRICOLAS DE HUARAL

CAJA RURAL DE AHORROS Y CRDITO S.A.
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EDICION ESPECIAL
20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS

20129231808 LIBERTADORES
20219960256 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE LUREN
20231269071 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CHAVIN SA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CAJAMARCA

20229108337 S.A.A.
20270320521 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SIPAN S.A
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES
20197495929 CAJASUR
20228319768 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO NOR PERU
20206944081 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN MARTIN
20230881007 CRAC PROMOTORA DE FINANZAS S.A.A.
002 GIRO
RUC RAZN SOCIAL
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EDICION ESPECIAL
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A
CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO

20132243230 S.A

20197495929 CAJASUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN

20206944081 MARTIN
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD SAC
20441805960 EDPYME EFECTIVA S.A.
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
RUC RAZN SOCIAL

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EDICION ESPECIAL
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A.
20100269466 CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMA
CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO

20132243230 S.A
20102881347 CAJA MUNICIP.AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA

20102361939 S.A.
20103845328 CAJA MUNIC DE AHORRO Y CRED MAYNAS SA
20371843575 PRODUCTOS Y MERCADOS AGRICOLAS DE HUARAL

CAJA RURAL DE AHORROS Y CRDITO S.A.
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EDICION ESPECIAL
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE

20219960256 LUREN
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS ANDES
20197495929 CAJASUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG. SAN

20206944081 MARTIN
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD SAC
004 ORDEN DE PAGO
RUC RAZN SOCIAL

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EDICION ESPECIAL
20132243230 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A
20102881347 CAJA MUNICIP. AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.
20102361939 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA S.A.
20104599151 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO PISCO SA

20219960256 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO SENOR DE LUREN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO CAJAMARCA

20229108337 S.A.A.
20322445564 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO LOS ANDES
20197495929 CAJASUR
20206944081 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO REG.SAN MARTIN
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EDICION ESPECIAL
005 TARJETA DE DBITO
DESCRIPCIN DEL MEDIO DE PAGO
RUC RAZN SOCIAL Segn ltima publicacin
20100047218 BANCO DE Credims VISA ELECTRN

CREDITO DEL
PERU
Credims Negocios VISA ELECTRON
Tarjeta de Compras en Internet VISA

ELECTRON
20100130204 BANCO Conticash / VISA
CONTINENTAL
VIP BBVA / VISA
Conticash Mundo Sueldo / VISA
Regalo Pre Pago / Visa
20100043140 SCOTIABANK Master Card Debit

PERU SAA
20100053455 BANCO Tarjeta Interactiva Electrn

INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK
Tarjeta Interactiva Empresarial
Tarjeta Dbito VISA
Tarjeta Electrn emitida para programa

BANMAT
20100116635 CITIBANK DEL Citibank Blue VISA
PERU S.A.
Citibank Gold VISA
20101036813 BANCO BIF Electrn VISA Dbito

INTERAMERICAN
O DE FINANZAS
20100030595 BANCO DE LA Visa Dbitos Ctas. Ahorros
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EDICION ESPECIAL
NACIN
20100105862 BANCO Tarjeta de Dbito

FINANCIERO DEL
PERU
20509507199 BANCO DE Tarjeta de Dbito

COMERCIO
20255993225 CREDISCOTIA Tarjeta de Cajero Crediscotia Financiera

FINANCIERA S.A. Tarjeta Mastercard Dbito
20382036655 MIBANCO - Visa Electrn

BANCO DE LA
MICROEMPRESA
S.A.
Tarjeta Empresarial
20330401991 BANCO Tarjeta Visa Electrn

FALABELLA PERU
S.A
20513074370 HSBC BANK Visa Dbito

PERU S.A
20517476405 BANCO AZTECA Tarjeta de Dbito

DEL PERU S.A.
20100269466 CAJA MUNICIPAL Tarjeta de Dbito

DE CREDITO
POPULAR DE
LIMA

DE AHORRO Y
CRED AREQUIPA

AHORRO Y
CREDITO DE
TRUJILLO S.A
20113604248 CMAC PIURA Piura Flor

S.A.C.
Sistema Propio
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EDICION ESPECIAL
Abonos y retiros en cuentas de depsito
20102881347 CAJA Tarjeta de Dbito

MUNICIP.AHORR
O Y CREDITO
SULLANA S. A.
20130200789 CMAC - Tarjeta de Dbito RAPICARD VISA

HUANCAYO S.A.
20228319768 CAJA RURAL DE Visa Electrn Nor Azul

AHORRO Y
CRDITO NOR
PER
006 TARJETA DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS POR UNA

EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
DESCRIPCIN DEL MEDIO DE

RUC RAZN SOCIAL
PAGO segn ltima publicacin
BANCO DE
CREDITO DEL
20100047218 PERU
VISA Clsica
VISA Oro
VISA Mobil Clsica
VISA Mbil Oro
VISA Negocios
VISA Empresarial
VISA Lanpass Clsica
VISA Lanpass Oro
VISA Lanpass Platinum
VISA Azul
VISA Platinum
VISA Corporate
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EDICION ESPECIAL
VISA Primax Clsica
VISA Primax Oro
VISA Solucin Negocios
VISA Crdito Negocios
AMERICAN EXPRESS Clsica
AMERICAN EXPRESS Green
AMERICAN EXPRESS Gold
AMERICAN EXPRESS Platinum

AMERICAN EXPRESS Lanpass
Gold
BANCO
20100130204 CONTINENTAL
Clsica / VISA
Clsica / VISA Nacional

Clsica / BBVA BANCO
CONTINENTAL Repsol / VISA
Clsica / Tarjeta Arcngel - BBVA
/ VISA
Capital de Trabajo VISA
Oro VISA
Oro Empresarial VISA
Oro CORPORATE VISA
Cuenta de Viajes VISA
Platinum VISA
Signature VISA
Clsica MASTERCARD
Oro MASTERCARD
SCOTIABANK
20100043140 PERU SAA
VISA Clsica Local
VISA Clsica Internacional
VISA Oro Internacional

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EDICION ESPECIAL
VISA Platinum Taca Distancia

Internacional
VISA Empresarial Internacional
VISA Corporate Internacional
VISA Signature International
Mastercard Clsica Local
Mastercard Clsica Internacional
Mastercard Oro Internacional
Mastercard Gold + Internacional
Mastercard Platinum Internacional

Mastercard Empresarial
Internacional
VISA Oro Taca Distancia
Internacional
Mastercard Pagum
Visa Platinum Internacional

Visa Jockey Scotiabank Fashion
International
Visa Jockey Scotiabank Elegant
International
Visa Jockey Scotiabank Fun
International
20100053455 BANCO Interbank Visa Clsica Nacional

INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK
Interbank Visa Clsica

Internacional
Interbank Visa Oro
Interbank Visa Clsica

Empresarial
Interbank Visa Clsica Empresa
Internacional
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EDICION ESPECIAL
Visa Cashback Oro
Visa Cashback Clsica
American Express Gold
American Express
Interbank American Express
Clsica Revolvente
Interbank American Express Gold
Revolvente
Viajero Clsica
Viajero Gold
Viajero Platinum
Interbank MasterCard Clsica
Interbank MasterCard Oro
Interbank MasterCard Platinum
Interbank MasterCard Corporate
Megaplaza Interbank Visa
Interbank Visa Platinum

Vea Visa
Vea Visa Oro
Vea de mbito cerrado

Vivanda American Express Oro
Vivanda American Express Platino
AMEX Distancia Gold
AMEX Distancia Platinum
AMEX Distancia Elite
Interbank Claro Visa
CITIBANK DEL
20100116635 PERU S.A.
Citibank Visa Silver
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|
EDICION ESPECIAL
Citibank Visa Silver Advantage
Citibank Visa Gold
Citibank Visa Gold Advantage
Citibank Visa Platinum Advantage
Citibank Visa Login
Citibank Visa Fasa

Citibank Mastercard Gold
Advantage
Citibank Mastercard Silver
Advantage
Citibank Mastercard Classic

Citibank Mastercard Silver
Rewards
20101036813 BANCO Visa Clsica

INTERAMERICANO Visa Oro
DE FINANZAS Visa Platinum
Visa Signature
Visa Negocio Efectivo
Visa Corporate
20100105862 BANCO Tarjeta de Crdito

FINANCIERO DEL
PERU
20509507199 BANCO DE
COMERCIO
Tarjeta de Crdito
20255993225 CREDISCOTIA
FINANCIERA S.A. Crediscotia Financiera
MASTERCARD
Gamarra MASTERCARD
20
|
EDICION ESPECIAL
Jockey Plaza MASTERCARD

Jockey Plaza Gold
MASTERCARD
VIP CAM Mastercard
Visa nica
Visa nica La Curacao
Visa nica Carsa
Visa nica Topy Top
Visa nica BTL
Visa nica Bata
Visa nica Cassinelli
Visa nica Mavila
Visa nica Clnica San Pablo
Visa nica El Centro
Visa nica Merpisa
Visa nica Franco
Visa nica Pecsa
Visa nica Cossto
Visa nica Inmaculada
Visa nica Domiruth
Visa nica Emprendedores
Visa nica Hiraoka
Visa nica Platanitos
RR Industrias NET CARD
Crediscotia Financiera
Telewatt NET CARD Crediscotia
Financiera
Lexus NET CARD Crediscotia
Financiera
Viajes Club NET CARD
Record NET CARD - Crediscotia
Financiera
Forever NET CARD - Crediscotia
Financiera
Codrysmasa NET CARD -
Arcasa NET CARD - Crediscotia
Financiera
Valditex NET CARD - Crediscotia
Financiera
Metro Empleados NET CARD -
Metro Plazo Campaas NET
CARD - Crediscotia Financiera
Metro NET CARD - Crediscotia
Financiera
21
|
EDICION ESPECIAL
Casa Fcil SG NET CARD -

Casa Fcil CG NET CARD -
Domiruth NET CARD - Crediscotia
Financiera
Empleados Edelnor NET CARD -
Inkafarma NET CARD -
Bugui NET CARD - Crediscotia
Financiera
Clientes Edelnor NET CARD -
Cruz del Sur NET CARD -
Platanitos NET CARD -
San Miguel NET CARD -
Jean Export NET CARD -
Minka NET CARD - Crediscotia
Financiera
UPC NET CARD - Crediscotia
Financiera
Credisalud NET CARD -
Hiraoka NET CARD - Crediscotia
Financiera
ACE Construir NET CARD -
Topy Top NET CARD -
Carsa Card Cuotas NET CARD -
Curacao Cuotas NET CARD
20382036655 MIBANCO - BANCO Clsica Internacional VISA

DE LA Oro Internacional VISA
MICROEMPRESA
S.A.
BANCO
FALABELLA PERU Tarjeta CMR Falabella 22
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EDICION ESPECIAL
20330401991 S.A
Tarjeta Visa Oro

Tarjeta Visa Platinum
Tarjeta CMR Visa
HSBC BANK PERU

20513074370 S.A. VISA Clsica Internacional
VISA Oro Internacional
VISA Platinum Internacional

Cruz del Sur Visa Clsica
Internacional
BANCO RIPLEY
20259702411 S.A.
Tarjeta de Crdito Ripley Clsica
Tarjeta Gold
Tarjeta Silver
Tarjeta Max
FINANCIERA TFC
20337996834 S.A.
Tarjeta de Crdito LA CURACAO
Tarjeta de Crdito Alto Selva
Alegre Mastercard
Tarjeta de Crdito Cooperar
Mastercard
Tarjeta de Crdito Tumn
Mastercard
Tarjeta de Crdito Coopac Seor
de los Temblores Mastercard
Tarjeta de Crdito MAXIBODEGA
23
|
EDICION ESPECIAL
007 CHEQUES CON LA CLUSULA DE NO NEGOCIABLES,
INTRANSFERIBLES, NO A LA ORDEN U OTRA EQUIVALENTE,
A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL ARTCULO 5 DE LA LEY.
RUC RAZN SOCIAL
20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A.
20504565794 BANCO AGROPECUARIO
24
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EDICION ESPECIAL
010 MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
RUC RAZN SOCIAL DESCRIPCIN DEL MEDIO DE

PAGO
20100047218 BANCO DE Transferencias

CREDITO DEL
PERU
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria
Carta de crdito simple
Carta de crdito documentaria
BANCO
20100130204 CONTINENTAL
Transferencias
Cheques bancarios
Orden de pago simple
Orden de pago documentaria
Remesa simple
Remesa documentaria

SCOTIABANK
20100043140 PERU SAA
Transferencias
Cheques bancarios
Remesa simple
25
|
EDICION ESPECIAL
Remesa documentaria

20100053455 BANCO Transferencias
INTERNACIONAL
DEL PERU-
INTERBANK
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria
CITIBANK DEL
20100116635 PERU S.A.
Transferencias
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria

INTERAMERICAN
O DE FINANZAS
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria
26
|
EDICION ESPECIAL
BANCO DE LA
20100030595 NACIN
Transferencias

FINANCIERO DEL
PERU
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria
BANCO DE
20509507199 COMERCIO
Transferencias
Cheques bancarios
Remesa simple
Remesa documentaria

HSBC BANK
20513074370 PERU S.A
Transferencias
Cheques bancarios

27
|
EDICION ESPECIAL
Remesa simple
Remesas documentaria

SANTANDER Carta de Crdito
PERU S.A.
011 DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDPYMES Y LAS

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO NO AUTORIZADAS A
CAPTAR DEPSITOS DEL PBLICO.
RUC RAZON SOCIAL
20375312868 ENT.DES.PEQ.Y MICROEMP.EDPYME EDYFICAR
20348067053 EDPYMES PROEMPRESA S.A.
20425724119 EDPYME RAIZ S.A.
20429417865 ENT.DES.DE LA PQNA Y MICROEM.CREDIVISION
20369155360 EDPYME CREDITOS AREQUIPA S.A.
20328178070 EDPYME NUEVA VISION S.A.
20438563084 EDPYME CRED. DE ALCANCE REG.TRUJILLO SA.
20438664603 E.D.P.Y.M.DEL FOMENTO COMERC.Y PROD.S.A
20437544248 EDPYME ALTERNATIVA
20437093564 EDPYME SOLIDARIDAD S.A.A.
20368358691 EDPYME CREDITOS DE ALCANCE REG.TACNA S.A
20401319817 EDPYME CONFIANZA S.A.
20511904162 ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y

MICRO EMPRESA MICASITA SOCIEDAD ANONIMA
(EDPYME MICASITA S.A )
28
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EDICION ESPECIAL
012 TARJETA DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS O EN EL
EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA
FINANCIERO, CUYO OBJETO PRINCIPAL SEA LA EMISIN Y
ADMINISTRACIN DE TARJETAS DE CRDITO.
EMPRESA DEL NOMBRE DE LA

DENOMINACIN Y
SISTEMA EMPRESA NO
MARCA DE LA
FINANCIERO QUE PERTENECIENTE NUMERO DE
RUC TARJETA DE
CANALIZA LOS AL SISTEMA
CRDITO
PAGOS FINANCIERO
BANCO DE CREDITO DINERS CLUB 20100118760 DINERS CLUB

DEL PERU PERU S A
BANCO DINERS CLUB 20100118760 DINERS CLUB

CONTINENTAL PERU S A
SCOTIABANK PERU DINERS CLUB 20100118760 DINERS CLUB

SAA PERU S A

INTERNACIONAL DEL PERU S A
PERU-INTERBANK

INTERAMERICO DE PERU S A
FINANZAS
BANCO FINANCIERO DINERS CLUB 20100118760 DINERS CLUB

DEL PERU PERU S A
BANCO DE DINERS CLUB 20100118760 DINERS CLUB

COMERCIO PERU S A
29
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EDICION ESPECIAL
013 TARJETAS DE CRDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR

EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS.
EMPRESA DEL
NOMBRE DE LA DENOMINACIN
SISTEMA
EMPRESA BANCARIA Y MARCA DE LA
FINANCIERO QUE PAS DE
O FINANCIERA NO ORIGEN TARJETA DE
CANALIZA LOS
DOMICILIADA CRDITO
PAGOS
BANCO DE ATLANTIC SECURITY

ISLAS CAIMAN
CRDITO DEL PER BANK ASB VISA
BANCO DE AMERICAN EXPRESS

ESTADOS Internacional
CRDITO DEL PER TRAVEL Global
Dollar Card
RELATED SERVICES UNIDOS DE
AMERICAN
COMPANY, INC. AMERICA
EXPRESS
30
|

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EDICION ESPECIAL

El objetivo de la denominada bancarizacin es la de formalizar las operaciones

Bajo el siguiente concepto podemos decir entonces que la bancarizacin no es

Desde qu monto se debe utilizar medios de pago?

Segn el artculo 4. El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de

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De conformidad con la norma transcrita se advierte que si de acuerdo al

Cueles son los medios de pago?

Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles, no

Mediante decreto supremo se puede autorizar el uso de otros medios de pago

Transferencia de fondos 003

Orden de pago 004

Efectivo, en los dems casos. 009

OTROS MEDIOS DE PAGO

Qu pasa si no se utiliza medios de pago?

a) En el caso de gastos y/o costos que se hayan deducido en cumplimiento del

b) En el caso de crditos fiscales o saldos a favor utilizados en la oportunidad

a. A las empresas del Sistema Financiero y a las cooperativas de ahorro y crdito no

b. A las administraciones tributarias, por los conceptos que recaudan en cumplimiento de

c. En virtud a un mandato judicial que autoriza la consignacin con propsito de pago.

a. Quien reciba el dinero tenga domicilio fiscal en dicho distrito. Tratndose de

b. En el distrito sealado en el inciso a) se ubique el bien transferido, se preste el

c. El pago, entrega o devolucin del mutuo de dinero se realice en presencia de

El pago de la planilla se debe bancarizar por el total o por cada

Solo se debe bancarizar el pago de aquellos trabajadores cuyos

Qu sucede si mi empresa tiene las cuentas corrientes cerradas?

En el caso que se haya hecho una compra por un monto de S/10,000 y se

El reglamento de comprobantes de pago no se ha cambiado ni

Se pierde el derecho a utilizar el crdito fiscal nicamente por la parte

Similar condicin es aplicable para ejercer el derecho a deducir gastos,

RELACIN DE MEDIOS DE PAGO CON LOS QUE SE ENCUENTRAN

001 DEPSITO EN CUENTA

20100130204 BANCO CONTINENTAL

20100043140 SCOTIABANK PER SAA

20100053455 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK

20100116635 CITIBANK DEL PERU S.A.

20100030595 BANCO DE LA NACIN

20100105862 BANCO FINANCIERO DEL PERU

20509507199 BANCO DE COMERCIO

20255993225 CREDISCOTIA FINANCIERA S.A.

20382036655 MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.

20513074370 HSBC BANK PERU S.A

20330401991 BANCO FALABELLA PERU S.A

20516711559 BANCO SANTANDER PERU S.A.

20259702411 BANCO RIPLEY S.A.

20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU S.A.

20100269466 CAJA MUNICIPAL DE CREDITO POPULAR DE LIMA

20100209641 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRED AREQUIPA

20132243230 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO S.A

20113604248 CMAC PIURA S.A.C.

20102881347 CAJA MUNICIP. AHORRO Y CREDITO SULLANA S. A.

20102361939 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE PAITA S.A.

20114839176 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A.

20104888934 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO CREDITO ICA SA

20104599151 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDITO PISCO SA

20130098488 CAJA MUNIC. DE AHORR. Y CRED. DE TACNA S.A.

20103845328 CAJA MUNIC DE AHORRO Y CRED MAYNAS SA

20130200789 CMAC - HUANCAYO S.A.

20114105024 CAJA MUNICIPAL AHORRO Y CREDIT DEL SANTA SA

20371843575 PRODUCTOS Y MERCADOS AGRICOLAS DE HUARAL

20221733160 CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO QUILLABAMBA

CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS