FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2017
RUC: 20533329277

RAZN SOCIAL: CORPORACION LAURENTTY S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN Importe MOVIMIENTO

FECHA
GLOSA CDIGO Pasivo+
OPER SUB CTA DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE Parcial Activo
DE CTA Patrimonio

01 01/06/2017 Asiento de apertura por el ------------------------------------01---------------------------------

pasivo activo y patri 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 685,000.00
de la empresa 142 Accionistas (o socios) 685,000.00
50 CAPITAL 685,000.00
501 Capital social 685,000.00
02 01/06/2017 Por la cobranza de ------------------------------------02---------------------------------
acciones 10 CAJA Y BANCOS 685,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 685,000.00
Manuel Donayre 225,000.00
Juan Cavedo 150,000.00
Luisa Flores 310,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 685,000.00
142 Accionistas (o socios) 685,000.00
03 05/06/2017 Por el registro de la ------------------------------------03---------------------------------
compra de mercader 60 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 492,300.00
Fact 001-3456 6011 Mercaderas manufacturadas 492,300.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 88,614.00
4011 Impuesto general a las ventas 88,614.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 580,914.00
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 580,914.00
Por el destino de la ------------------------------------3.1--------------------------------
mercadera 20 MERCADERAS 492,300.00
201 Mercaderas manufacturadas 492,300.00
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 492,300.00
611 Mercaderias 492,300.00
Por la cancelacin de la ------------------------------------3.2--------------------------------
Fact 001-3456 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 290,457.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 290,457.00
10 CAJA Y BANCOS 290,457.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 290,457.00
04 07/06/2017 Por el pago del alquiler al ------------------------------------04---------------------------------
Sr. Flix Astorgan 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,745.00
635 Alquileres 6,745.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 355.00
4017 Impuesto a la renta 355.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 7,100.00
Por el destino del alquiler ------------------------------------4.1---------------------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,011.75
94635 Alquileres 1,011.75
95 GASTOS VENTAS 5,733.25
95635 Alquileres 5,733.25
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,745.00
7994 Gastos Administrativos 6,745.00
Por la cancelacin del ------------------------------------4.2---------------------------------
Alquiler 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 7,100.00
10 CAJA Y BANCOS 7,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,100.00
05 10/06/2017 Por la provisin de los ------------------------------------05---------------------------------
recibos de servicios 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,950.00
pblicos 6361 Energa elctrica 6,950.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 1,251.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,251.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,201.00
4213 Recibos por pagar 8,201.00
Por el destino de los ------------------------------------5.1---------------------------------
gastos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,737.50
946361 Energa elctrica 1,737.50
95 GASTOS VENTAS 5,212.50
956361 Energa elctrica 5,212.50
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,950.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,950.00
Por la cancelacin de los ------------------------------------5.2---------------------------------
servicios pblicos 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,201.00
 4213 Recibos por pagar 8,201.00
10 CAJA Y BANCOS 8,201.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 8,201.00
06 16/06/2017 Por la venta de ------------------------------------06---------------------------------
mercadera 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 1,167,643.04
1212 Emitidas en cartera ###
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 178,115.04
4011 Impuesto general a las ventas 178,115.04
70 VENTAS 989,528.00
7011 Mercaderas manufacturadas 989,528.00
Por el costo de ventas ------------------------------------6.1---------------------------------
69 COSTO DE VENTAS 493,840.00
691 Mercaderias 493,840.00
20 MERCADERAS 493,840.00
201 Mercaderas manufacturadas 493,840.00
Por la cancelacin de ------------------------------------6.2---------------------------------
la venta 10 CAJA Y BANCOS 467,057.22
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 467,057.22
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 467,057.22
1212 Emitidas en cartera 467,057.22
07 24/06/2017 Por el registro de la ------------------------------------07---------------------------------
compra de edificios 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 118,426.00
maquinarias, unidades de 332 Edificaciones 45,600.00
transporte, muebles, 333 Maquinarias, y equipos de explotacin 23,456.00
enseres y equipos 334 Equipo de transporte 34,568.00
diversos 335 Equipos diversos 8,457.00
336 Muebles y enseres 6,345.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 21,316.68
4011 Impuesto general a las ventas 21,316.68
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 139,742.68
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 139,742.68
Por la cancelacin de los ------------------------------------7.1---------------------------------
maquinarias, unidade 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 139,742.68
muebles, enseres y 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 139,742.68
equipos diversos 10 CAJA Y BANCOS 139,742.68
transporte 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 139,742.68
08 24/06/2017 Por la depreciacin de los ------------------------------------08---------------------------------
bienes de la empresa 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,164.27
68151 Edificaciones 190.00
68152 Maquinarias y equipos de explotacin 195.47
68153 Equipo de transporte 576.13
68154 Muebles y enseres 70.48
68155 Equipos diversos 132.19
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,164.27
39131 Edificaciones 190.00
39132 Maquinarias y equipos de explotacin 195.47
39133 Equipo de transporte 576.13
39134 Muebles y enseres 70.48
39135 Equipos diversos 132.19
Por el destino de la ------------------------------------8.1---------------------------------
depreciacin 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,164.27
9468151Edificaciones 190.00
9468152Maquinarias y equipos de explotacin 195.47
9468153Equipo de transporte 576.13
9468154Muebles y enseres 70.48
9468155Equipos diversos 132.19
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,164.27
7994 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,164.27
09 30/06/2017 Por la provisin de la ------------------------------------09---------------------------------
planilla 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 49,889.30
621 Sueldos y salarios 45,770.00
627 Seguridad y previsin social 4,119.30
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 10,069.40
4031 ESSALUD 4,119.30
4032 ONP 5,950.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 39,819.90
411 Sueldos y salarios por pagar 39,819.90
Por el destino de la ------------------------------------9.1---------------------------------
Planilla 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 49,889.30
9462 Gastos del Personal 49,889.30
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,889.30
7964 Gastos por Tributos 49,889.30
Por la cancelacin de la ------------------------------------9.2---------------------------------
 planilla 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 10,069.40
4031 ESSALUD 4,119.30
4032 ONP 5,950.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 39,819.90
411 Sueldos y salarios por pagar 39,819.90
10 CAJA Y BANCOS 49,889.30
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 49,889.30
15 31/12/2017 Cancelacion de la cuenta ------------------------------------10---------------------------------
94 y 95 contra la cue 79 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS Y GASTOS 64,748.57
94 GASTOS DE ADMINISRACION 53,802.82
95 GASTOS DE VENTAS 10,945.75
Cancelacion del costo de ------------------------------------11---------------------------------
ventas 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 493,840.00
69 COSTO DE VENTAS 493,840.00
Saldacion de la cuenta 70 ------------------------------------12---------------------------------
contra la 80 70 VENTAS 989,528.00
80 MARGEN COMERCIAL 989,528.00
Saldacion de la cta 61 ------------------------------------13---------------------------------
contra la cta 80 80 MARGEN COMERCIAL 493,840.00
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 493,840.00
Saldacion de la cta 80 ------------------------------------14---------------------------------
contra 82 80 MARGEN COMERCIAL 495,688.00
82 VALOR AGREGADO 495,688.00
Saldacion de la cta 63 ------------------------------------15---------------------------------
contra 82 82 13,695.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 13,695.00
Saldacion de la cta 82 ------------------------------------16---------------------------------
contra 83 82 VALOR AGREGADO 481,993.00
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN 481,993.00
Saldacion de la 62 ------------------------------------17---------------------------------
contra cta 83 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN 49,889.30
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 49,889.30
Saldacion de la cta 83 ------------------------------------18---------------------------------
contra cta 84 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN 432,103.70
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN 432,103.70
Saldacion de la cta 65 y 68 ------------------------------------19---------------------------------
contra cuenta 84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIN 1,164.27
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,164.27
Saldacion de la cuenta 84 5 ------------------------------------20---------------------------------
contra cuenta 8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 430,939.43
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN 430,939.43
Saldacion de la cta 85 ------------------------------------21---------------------------------
contra la cuenta 59 59 RESULTADOS ACUMULADOS 430,939.43
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 430,939.43
Saldacion de las cuentas de ------------------------------------22---------------------------------
activo pasivo y patri 20 MERCADERAS 1,540.00
al finalizar el ejercicio 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,164.27
economico de la empr 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 66,578.36
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 290,457.00
50 CAPITAL 685,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 430,939.43
10 CAJA Y BANCOS 656,667.24
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 700,585.82
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 118,426.00
TOTALES 11,192,037.82 11,192,037.82

0.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN Importe MOVIMIENTO
FECHA
GLOSA CDIGO Pasivo +
OPER SUB CTA DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE Parcial Activo
DE CTA Patrimonio

01 01/06/2017 Asiento de apertura ------------------------------------01---------------------------------

del periodo 2018 10 CAJA Y BANCOS 656,667.24
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 700,585.82
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 118,426.00
20 MERCADERAS 1,540.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,164.27
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 66,578.36
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 290,457.00
50 CAPITAL 685,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 430,939.43
TOTALES 21,997,454.69 22,489,754.69
 MAYOR EN T

CORPORACION LAURENTTY S.A.C.

RUC: 20533329277

14 50 10
685,000.00 685,000.00 0.00 685,000.00 685,000.00 290,457.00
0.00 0.00 0.00 0.00 467,057.22 7,100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,201.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 139,742.68
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,889.30
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
685,000.00 685,000.00 0.00 685,000.00 1,152,057.22 495,389.98
SALDO NULO SALDO ACREDEDOR SALDO DEUDOR

60 40 42
492,300.00 0.00 88,614.00 178,115.04 290,457.00 580,914.00
0.00 0.00 355.00 10,069.40 7,100.00 7,100.00
0.00 0.00 1,251.00 0.00 8,201.00 8,201.00
0.00 0.00 21,316.68 0.00 139,742.68 139,742.68
0.00 0.00 10,069.40 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
492,300.00 0.00 121,606.08 188,184.44 445,500.68 735,957.68
SALDO DEUDOR SALDO ACREDEDOR SALDO ACREDEDOR

20 61 63
492,300.00 493,840.00 0.00 492,300.00 6,745.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 6,950.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
492,300.00 493,840.00 0.00 492,300.00 13,695.00 0.00
SALDO ACREDEDOR SALDO ACREDEDOR SALDO DEUDOR

94 95 79
1,011.75 0.00 5,733.25 0.00 0.00 6,745.00
1,737.50 0.00 5,212.50 0.00 0.00 6,950.00
1,164.27 0.00 0.00 0.00 0.00 1,164.27
49,889.30 0.00 0.00 0.00 0.00 49,889.30
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53,802.82 0.00 10,945.75 0.00 0.00 64,748.57
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREDEDOR

12 70 69
1,167,643.04 467,057.22 0.00 989,528.00 493,840.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,167,643.04 467,057.22 0.00 989,528.00 493,840.00 0.00
SALDO DEUDOR SALDO ACREDEDOR SALDO DEUDOR
 33 68 39
118,426.00 0.00 1,164.27 0.00 0.00 1,164.27
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
118,426.00 0.00 1,164.27 0.00 0.00 1,164.27
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREDEDOR

62 41
49,889.30 0.00 39,819.90 39,819.90 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49,889.30 0.00 39,819.90 39,819.90 0.00 0.00
SALDO DEUDOR SALDO NULO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 BALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TRABAJO 10 COLUMNAS
CORPORACION LAURENTTY S.A.C.
RUC: 20533329277

SUMAS DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
CTA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

10 1,152,057.22 495,389.98 656,667.24 656,667.24

12 1,167,643.04 467,057.22 700,585.82 700,585.82
14 685,000.00 685,000.00
20 492,300.00 493,840.00 1,540.00 1,540.00
33 118,426.00 0.00 118,426.00 118,426.00
39 0.00 1,164.27 1,164.27 1,164.27
40 121,606.08 188,184.44 66,578.36 66,578.36
41 39,819.90 39,819.90
42 445,500.68 735,957.68 290,457.00 290,457.00
50 0.00 685,000.00 685,000.00 685,000.00
60 492,300.00 0.00 492,300.00 492,300.00
61 0.00 492,300.00 492,300.00 493,840.00 1,540.00
62 49,889.30 0.00 49,889.30 49,889.30
63 13,695.00 0.00 13,695.00 13,695.00
68 1,164.27 0.00 1,164.27 1,164.27
69 493,840.00 0.00 493,840.00 493,840.00 493,840.00
70 0.00 989,528.00 989,528.00 989,528.00 989,528.00
79 0.00 64,748.57 64,748.57 64,748.57
94 53,802.82 0.00 53,802.82 53,802.82 53,802.82
95 10,945.75 0.00 10,945.75 10,945.75 10,945.75
5,337,990.06 5,337,990.06 2,591,316.20 2,591,316.20 558,588.57 558,588.57 1,475,679.06 1,044,739.63 558,588.57 989,528.00 558,588.57 989,528.00
430,939.43 430,939.43 430,939.43
1,475,679.06 1,475,679.06 989,528.00 989,528.00 989,528.00 989,528.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(POR NATURALEZA)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2017

Expresado en nuevos soles

CORPORACION LAURENTTY S.A.C.

RUC: 20533329277

Ventas Netas:
Compra de Mercaderias 492,300.00
Variacion de existencias: 1,540.00
Mercaderias -1,540.00
MARGEN COMERCIAL 492,300.00

Consumo:
Compra de suministros Diversos 0.00
Suministros Diversos 0.00
Servicios Prestados por terceros 0.00
492,300.00
VALOR AGREGADO
Gastos de personal 49,889.30
Tributos 66,578.36
EXCEDENTE(O INSUFICIENCIA)BRUTO DE EXPLOTACION 0.00
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 0.00
Ingresos diversos 0.00
RESULTADOS DE EXPLOTACION 116,467.66

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 116,467.66

Participaciones
Impuesto la Renta
116,467.66
REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: JUNIO 2017

RUC: 20533329277
DENOMINACIN O RAZN SOC -

COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO
NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO DEL
EMESION DEL BASE IMPONIBLE DE LA IMPORTE TOTAL DEL
REGISTRO O CODIGO DOCUMENTO DE IDENTIDAD IGV Y/O IPM
COMPROBANTE DE OPERACIN GRAVADA COMPROBANTE DE PAGO
UNICO DE N SERIE O N DE
PAGO O DOCUMENTO
OPERACIN SERIE DE LA
TIPO (TABLA 10) NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
MAQUINA
REGISTRADORA TIPO (TABLA) 2 NMERO

01 16/06/2017 01 001 0025 06 20390247487 Fundo Sacramento SAC 52,000.00 9,360.00 61,360.00

52,000.00 9,360.00 61,360.00

 ASIENTO DE PLANILLA

CORPORACION LAURENTTY S.A.C.

RUC: 20533329277

SUELDO ASIGNACION NETO A

CARGO BRUTO MAFILIAR BASICO ONP ESSALUD PAGAR
ONP 13%

ADMINISTACION 27,250.00 0.00 27,250.00 3,542.50 2,452.50 23,707.50 AFILIACION

VENTAS 18,520.00 0.00 18,520.00 2,407.60 1,666.80 16,112.40 AFP APORTE OBLIGATORIO
45,770.00 0.00 45,770.00 5,950.10 4,119.30 39,819.90 COMISION

DEBE HABER
------------------------------------------------------9---------------------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 49,889.30
621 Sueldos y salarios 45,770.00
627 Seguridad y previsin social 4,119.30
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,069.40
4031 ESSALUD 4,119.30
4032 ONP 5,950.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 39,819.90
411 Sueldos y salarios por pagar 39,819.90
-----------------------------------------------------9.1-------------------------------------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 49,889.30
9462 Gastos del Personal 49,889.30
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 49,889.30
7964 GASTOS POR TRIBUTOS 49,889.30
-----------------------------------------------------9.2-------------------------------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,069.40
4031 ESSALUD 4,119.30
4032 ONP 5,950.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 39,819.90
411 Sueldos y salarios por pagar 39,819.90
10 CAJA Y BANCOS 49,889.30
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 49,889.30
149,667.90 149,667.90 0.00
 CALCULO DE LA DEPRESIACION MENSUAL

CORPORACION LAURENTTY S.A.C.

RUC: 20533329277

MONTO A
ACTIVOS PORCENTAJE ANUAL
DEPRESIAR
Edificaciones 45,600.00 5% 2,280.00
Maquinarias, y equipos de exp 23,456.00 10% 2,345.60
Equipo de transporte 34,568.00 20% 6,913.60
Equipos diversos 8,457.00 10% 845.70
Muebles y enseres 6,345.00 25% 1,586.25
13,971.15
AL

MENSUAL

190.00
195.47
576.13
70.48
132.19
1,164.26
ZEGEL IPAE
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2017

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Mercaderias)
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00

BALANCE GENERAL" (1)

EXAMEN CONTROL DE LECTURA

EJERCICIO El contribuyente de RUC 20310646432 dedica
O
PERIODO con los siguientes saldos contables

PASIVO Y PATRIMONIO ENUNCIADO MONOGRAFICO

Capital Social es el doble de Existencias
PASIVO CORRIENTE Equipos de Computo e Informatica
Sobregiros y Pagars Bancarios Unidades de Trasporte es el 15% de la tilidad
Cuentas por Pagar Comerciales Tributos pendientes de pago IGV
Cuentas por Pagar a Vinculadas CTS de los Trabajadores por Pagar
Otras Cuentas por Pagar IGV Mercaderas en Stock
Compensacion Por Tiempo de Servicios CTS Dinero en efectivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00 Cuentas pendientes por cobrar c/p
Cuentas pendientes por pagar a proveedores c
PASIVO NO CORRIENTE Resultados Acumulados
Deudas a Largo Plazo Saldo de cuentas Corrientes
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos SE PIDE
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo LA CENTRALIZACION DEL LIBRO DE INVEN
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0.00

NTROL DE LECTURA
te de RUC 20310646432 dedicada a la comercializacin de Alimentos, reinicia sus activiades
ntes saldos contables IDEMSA SAC AO 02/01/2017

MONOGRAFICO
es el doble de Existencias
omputo e Informatica
rasporte es el 15% de la tilidad acumulada
entes de pago IGV
abajadores por Pagar

entes por cobrar c/p

entes por pagar a proveedores c/p

tas Corrientes

ZACION DEL LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES AL LIBRO DIARIO

 SACRAMENTO
INTEMS MESES IRHS
1 MAYO -JULIO 141
2 MAYO -JULIO 253
4 MAYO -JULIO 288
5 MAYO -JULIO 314
6 MAYO -JULIO 560
7 MAYO -JULIO 1091
8 MAYO -JULIO 1130
9 MAYO -JULIO 1167