VARIACIN

CDIGO CUENTAS SALDO

AUMENTA DISMINUYE
1. ACTIVOS
1.1. CORRIENTES
1.1.1. DISPONIBLES
1.1.1.01 Caja Deudor Debita Acredita
1.1.1.02 Caja chica Deudor Debita Acredita
1.1.1.03 Banco Deudor Debita Acredita
1.1.1.04 Fondos rotativos Deudor Debita Acredita
1.1.1.05 Inversiones corto plazo Deudor Debita Acredita
1.1.2. EXIGIBLES
1.1.2.01 Cuentas por cobrar empleados Deudor Debita Acredita
1.1.2.02 Documentos por cobrar Deudor Debita Acredita
1.1.2.03 Impuesto retenido 1% Deudor Debita Acredita
1.1.2.04 Impuesto retenido 2% Deudor Debita Acredita
1.1.2.05 Impuesto retenido 8% Deudor Debita Acredita
1.1.2.06 Impuesto retenido 10% Deudor Debita Acredita
1.1.2.07 IVA pagado Deudor Debita Acredita
1.1.2.08 Anticipo IVA retenido 30% Deudor Debita Acredita
1.1.2.09 Anticipo IVA retenido 70% Deudor Debita Acredita
1.1.2.10 Anticipo IVA retenido 100% Deudor Debita Acredita
1.1.2.11 Crdito tributario Deudor Debita Acredita
1.1.2.12 Anticipo proveedores Deudor Debita Acredita
1.1.2.13 (-) Provisin cuentas incobrables Acreedor Acredita Debita
1.1.3. REALIZABLES
1.1.3.01 Inventario de mercaderias Deudor Debita Acredita
1.1.3.02 Inventario de suministro y materiales Deudor Debita Acredita
1.1.3.03 Mercadera en trnsito Deudor Debita Acredita
1.1.3.04 (-) Provisin inventarios obsoletos Acreedor Acredita Debita
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01 Publicidad prepagada Deudor Debita Acredita
1.1.4.02 Arriendo prepagado Deudor Debita Acredita
1.1.4.03 Comisiones prepagadas Deudor Debita Acredita
1.1.4.04 Seguros prepagados Deudor Debita Acredita
1.1.4.05 Garantas Deudor Debita Acredita
1.1.4.06 Anticipo sueldos Deudor Debita Acredita
1.2. NO CORRIENTES - FIJOS
1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLES
1.2.1.01 Obras en curso Deudor Debita Acredita
1.2.1.02 Terreno Deudor Debita Acredita
1.2.1.03 Maquinaria en montaje Deudor Debita Acredita
1.2.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLES
1.2.2.01 Edificio Deudor Debita Acredita
1.2.2.02 Maquinaria y Equipo Deudor Debita Acredita
1.2.2.03 Equipos de oficina Deudor Debita Acredita
1.2.2.04 Muebles de oficina Deudor Debita Acredita
1.2.2.05 Vehculo Deudor Debita Acredita
1.2.2.06 Equipo de computacin Deudor Debita Acredita
1.2.3. DEPRECIACIN ACUMULADA
0 (-) Depreciacin acumulada de edificio Acreedor Acredita Debita
1.2.3.02 (-) Depreciacin acumulada de maquinaria y equipoAcreedor Acredita Debita
1.2.3.03 (-) Depreciacin acumulada de equipo y oficina Acreedor Acredita Debita
1.2.3.04 (-) Depreciacin acumulada de muebles de oficina Acreedor Acredita Debita
1.2.3.05 (-) Depreciacin acumulada de vehiculo Acreedor Acredita Debita
1.2.3.06 (-) Depreciacin acumulada de equipo de computacAcreedor Acredita Debita
1.3 DIFERIDOS
1.3.1. INTANGIBLES
1.3.1.01 Derecho de llave Deudor Debita Acredita
1.3.1.02 Patentes y marcas Deudor Debita Acredita
1.3.1.03 Derecho de autor Deudor Debita Acredita
1.3.1.04 Gastos de constitucin Deudor Debita Acredita
1.3.1.05 Gastos de instalacin Deudor Debita Acredita
1.3.1.06 Mejoras al local ajeno Deudor Debita Acredita
1.3.2 AMORTIZACION ACUMULADA
1.3.2.01 (-) Amortizacin acumulada de derecho de llave Acreedor Acredita Debita
1.3.2.02 (-) Amortizacin acumulada de patentes y marcas Acreedor Acredita Debita
1.3.2.03 (-) Amortizacin acumulada de derecho de autor Acreedor Acredita Debita
1.3.2.04 (-) Amortizacin acumulada de gastos de constituciAcreedor Acredita Debita
1.3.2.05 (-) Amortizacin acumulada de gastos de instalacinAcreedor Acredita Debita
1.3.2.06 (-) Amortizacin acumulada de mejoras al local ajenAcreedor Acredita Debita
2. PASIVO
2.1. CORRIENTES
2.1.1. PROVEEDORES
2.1.1.01 Cuentas por pagar proveedores Acreedor Acredita Debita
2.1.1.02 cuentas por pagar fiscales
2.1.1.03 Documentos por pagar Acreedor Acredita Debita
2.1.2. EMPLEADOS
2.1.2.01 Sueldo por pagar Acreedor Acredita Debita
2.1.2.02 Beneficios sociales por pagar Acreedor Acredita Debita
2.1.2.03 15% participacin trabajadores Acreedor Acredita Debita
2.1.3. INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1.3.01 Prestamos bancarios a corto plazo Acreedor Acredita Debita
2.1.4 IESS
2.1.4.01 Aportes individuales 9.45% Acreedor Acredita Debita
2.1.4.02 Aporte patronal 12.15% Acreedor Acredita Debita
2.1.4.03 Cuentas por pagar IESS prstamos bancarios Acreedor Acredita Debita
2.1.4.04 Fondo de reserva Acreedor Acredita Debita
2.1.4.05 Prstamos quirografarios Acreedor Acredita Debita
2.1.4.06 IESS por pagar 20.60% Acreedor Acredita Debita
2.1.4.07 Provision social a pagar Acreedor Acredita Debita
2.1.5 S.R.I
2.1.5.01 IVA cobrado Acreedor Acredita Debita
2.1.5.02 Retencin en la fuente por IVA 30% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.03 Retencin en la fuente por IVA 70% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.04 Retencin en la fuente por IVA 100% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.05 Retencin en la fuente por Pagar 1% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.06 Retencin en la fuente por Pagar 2% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.07 Retencin en la fuente por Pagar 8% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.08 Retencin en la fuente por Pagar 10% Acreedor Acredita Debita
2.1.5.09 Retencin en la fuente por Pagar R.D. Acreedor Acredita Debita
2.1.5.10 Impuesto a la renta por Pagar Acreedor Acredita Debita
2.1.6. OTROS PASIVOS
2.1.6.01 Arriendos precobrados Acreedor Acredita Debita
2.1.6.02 Intereses precobrados Acreedor Acredita Debita
2.1.6.03 Comisiones precobradas Acreedor Acredita Debita
2.1.6.04 Publicidad precobrados Acreedor Acredita Debita
2.1.6.05 Seguros precobrados Acreedor Acredita Debita
2.2 LARGO PLAZO
2.2.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS Acreedor Acredita Debita
2.2.1.01 Hipoteca por pagar Acreedor Acredita Debita
3. PATRIMONIO
3.1 APORTES SOCIALES
3.1.1. DE CAPITAL
3.1.1.01 Capital accionario Acreedor Acredita Debita
3.1.1.02 Aportes futuras capitalizaciones Acreedor Acredita Debita
3.1.1.03 Capital social Acreedor Acredita Debita
3.2. SUPERVIT Y RESERVAS
3.2.1. SUPERVIT
3.2.1.01 Reserva de capital - revaluaciones Acreedor Acredita Debita
3.2.1.02 Donaciones de capitales Acreedor Acredita Debita
3.2.2. RESERVAS
3.2.2.01 De reserva legal Acreedor Acredita Debita
3.2.2.02 de reserva facultativa Acreedor Acredita Debita
3.2.2.03 De reserva estatutaria Acreedor Acredita Debita
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO
3.3.1.01 Utilidad acumulada de ejercicios anteriores Acreedor Acredita Debita
3.3.1.02 Prdida acumulada de ejercicios anteriores Deudor Debita Acredita
3.3.2. UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO
3.3.2.01 Utilidad del ejercicio Acreedor Acredita Debita
3.3.2.02 Prdida del ejercicio Deudor Debita Acredita
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTA
4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12% Acreedor Acredita Debita
4.1.1.02 Venta de bienes y servicios 0% Acreedor Acredita Debita
4.1.1.03 Utilidad bruta en venta Acreedor Acredita Debita
4.1.2. DEVOLUCIONES Y REBAJAS
4.1.2.01 (-) Devolucin ventas Deudor Debita Acredita
4.1.2.02 (-) Descuento en venta
4.1.2.03 (-) Descuento en venta 4% Deudor Debita Acredita
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTROS
4.2.1.01 Arriendo ganado Acreedor Acredita Debita
4.2.1.02 Intereses ganados Acreedor Acredita Debita
4.2.1.03 Dividendos ganados Acreedor Acredita Debita
4.2.1.04 Comisiones ganadas Acreedor Acredita Debita
4.2.1.05 Utilidad en venta de activo fijo Acreedor Acredita Debita
4.2.1.06 Publicidad ganada Acreedor Acredita Debita
5. COSTO
5.1. COSTO DE VENTAS
5.1.01 Compras de bienes y servicios 12% Deudor Debita Acredita
5.1.02 Compra de bienes y servicios 0% Deudor Debita Acredita
5.1.03 (-) Devoluciones en compras Acreedor Acredita Debita
5.1.04 Costo s de ventas Deudor Debita Acredita
5.1.05 Importaciones de bienes con 12% Deudor Debita Acredita
5.1.06 (-) Descuento en compra Acreedor Acredita Debita
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.01 Sueldos y salarios Deudor Debita Acredita
6.1.02 Sobretiempos (Horas Extras) Deudor Debita Acredita
6.1.03 Otros gastos de personal (Aporte patronal) Deudor Debita Acredita
6.1.04 Agasajo al personal Deudor Debita Acredita
6.1.05 Gastos beneficos sociales Deudor Debita Acredita
6.1.06 Arriendos pagados Deudor Debita Acredita
6.1.07 Servicios bsicos Deudor Debita Acredita
6.1.08 Honorarios profesionales Deudor Debita Acredita
6.1.09 Mantenimiento y reparacin locales Deudor Debita Acredita
6.1.10 Mantenimiento y reparacin vehculos Deudor Debita Acredita
6.1.11 Gastos de suministros y materiales Deudor Debita Acredita
6.1.12 Gastos de depreciacin de edificio Deudor Debita Acredita
6.1.13 Gastos de depreciacin de maquinaria y equipo Deudor Debita Acredita
6.1.14 Gastos de depreciacin de equipo de oficina Deudor Debita Acredita
6.1.15 Gastos de depreciacin de muebles de oficina Deudor Debita Acredita
6.1.16 Gastos de depreciacin de vehculo Deudor Debita Acredita
6.1.17 Gatos de depreciacin de equipo de computacin Deudor Debita Acredita
6.1.18 Gastos de amortizacin derecho de llave Deudor Debita Acredita
6.1.19 Gastos de amortizacin patentes y marcas Deudor Debita Acredita
6.1.20 Gastos de amortizacin derecho de autor Deudor Debita Acredita
6.1.21 Gastos amortizacin gastos de constitucin Deudor Debita Acredita
6.1.22 Gastos de amortizacin gastos de instalacin Deudor Debita Acredita
6.1.23 Gastos de amortizacin mejoras al local ajeno Deudor Debita Acredita
6.1.24 Cuota cmara de comercio Deudor Debita Acredita
6.1.25 Servicios bancarios Deudor Debita Acredita
6.1.26 Trabajos ocasionales Deudor Debita Acredita
6.1.27 Seguridad y vigilancia Deudor Debita Acredita
6.1.28 Publicidad pagada Deudor Debita Acredita
6.1.29 Comisiones pagadas Deudor Debita Acredita
6.1.30 Fletes en ventas Deudor Debita Acredita
6.1.31 Cuentas incobrables Deudor Debita Acredita
6.1.32 Combustibles y lubricantes Deudor Debita Acredita
6.1.33 Viticos y gastos de viaje Deudor Debita Acredita
6.1.34 Primas de seguro Deudor Debita Acredita
6.1.35 Prdida de deterioro de activos fijos Deudor Debita Acredita
6.1.36 Alimentacin y refrigerios de empleados Deudor Debita Acredita
6.1.37 Aseo y limpieza Deudor Debita Acredita
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.01 Prdidas en ventas de activos fijos Deudor Debita Acredita
6.2.02 Interses pagados Deudor Debita Acredita
6.2.03 Multas bancarias Deudor Debita Acredita
6.2.04 Multas e intereses fiscales Deudor Debita Acredita
6.2.05 Prdidas ocasionales Deudor Debita Acredita
6.2.06 Gastos no sustentados en comprobantes Deudor Debita Acredita
6.2.07 Intereses sobre giros y prstamos Deudor Debita Acredita
6.2.08 Tarjeta de crdito Deudor Debita Acredita
6.2.09 Pago a proveedores Deudor Debita Acredita
6.2.10 Otros gastos financieros Deudor Debita Acredita
B
EMPRESA "FELICES" S.A
BALANCE DE SITUACION INICIAL
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016
1. ACTIVOS
1.1. CORRIENTES
1.1.1. DISPONIBLES
1.1.1.01 Caja 4,500.00
1.1.1.03 Banco 1,730.25
1.1.2. EXIGIBLES
1.1.2.01 Cuentas por cobrar empleados 330.00
1.1.3. REALIZABLES
1.1.3.02 Inventario de suministro y materiales 185.00
1.1.3.01 Inventario de mercaderias 24,540.00
producto a 120 unid a 32 cada uno 3,840.00
producto b 10 unid a 120 cada uno 1,200.00
producto c 1500 unid a 5 cada uno 7,500.00
producto d 5 unid a 1200 cada uno 6,000.00
producto e 2 unid a 3000 cada uno 6,000.00
1.2. NO CORRIENTES - FIJOS
1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLES
1.2.1.02 Terreno 20,000.00
1.2.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLES
1.2.2.05 Vehculo 12,000.00
1.2.2.01 Edificio 75,000.00
TOTAL ACTIVOS
2. PASIVO
2.1. CORRIENTES
2.1.1.01 Cuentas por pagar proveedores 2,200.00
2.1.1.02 cuentas por pagar fiscales 730.00
2.2 LARGO PLAZO
2.2.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.2.1.01 Hipoteca por pagar 12,500.00
TOTAL PASIVO
3. PATRIMONIO
3.1.1.03 Capital social
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO
 31,285.25
6,230.25

330.00

24,725.00

107,000.00
20,000.00

87,000.00

138,285.25

2,930.00

12,500.00

15,430.00
122,855.25
122,855.25
138,285.25
 EMPRESA "FELICES " S.A
EL CARMEN - MANAB
AV. 3 DE JULIO
Telef: 0981360657
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

Fecha Cdigo Detalle Parcial

01/0672016 1.1.1.01 Caja
1.1.1.03 Banco
1.1.2.01 Cuentas por cobrar empleados
1.1.3.02 Inventario de suministro y materiales
1.1.3.01 Inventario de mercaderias
1.2.1.02 Terreno
1.2.2.05 Vehculo
1.2.2.01 Edificio
2.1.1.01 Cuentas por pagar proveedores
2.1.1.02 cuentas por pagar fiscales
2.2.1.01 Hipoteca por pagar
3.1.1.03 Capital social
P/R Estado de situacin inicial
7/25/2016 2
1.1.1.01 Caja
1.1.2.03 Impuesto retenido 1%
4.1.2.03 (-) Descuento en venta 4%
4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12%
Producto A 2,500.00
Producto B 20,000.00
Producto C 2,000.00
Producto D 2,880.00
Producto E 300.00
Producto F 600.00
2.1.5.01 IVA cobrado
P/R Venta de productos 12%
7/25/2016 3
5.1.01 Compras de bienes y servicios 12%
Producto A 1,250.00
Producto B 300.00
Producto C 1,080.00
Producto F 150.00
1.1.2.07 IVA pagado
1.1.1.01 Caja
2.1.5.05 Retencin en la fuente por Pagar 1%
2.1.5.02 Retencin en la fuente por IVA 30%
 P/R Compra de productos 12%
8/1/2016 4
1.1.1.03 Banco
1.1.1.01 Caja
P/R Depsito Bancario Banco del Austro
8/1/2016 5
1.1.4.06 Anticipo sueldos
1.1.1.03 Banco
P/R Anticipo de Sueldo
8/1/2016 6
6.1.01 Sueldos y salarios
6.1.02 Sobretiempos (Horas Extras)
6.1.05 Gastos beneficos sociales
Decimo tercero 471.74
Decimo cuarto 436.96
Vacaciones 164.75
Fondos de reserva 329.38
Otros gasto de personal(Aporte patronal)
1.1.1.03 Banco
1.1.4.06 Anticipo sueldos
2.1.4.04 Fondo de reserva
2.1.4.06 IESS por pagar 20.60%
Aporte personal 9.45% 534.96
Aporte patronal 11,15% 631.19
2.1.5.09 Retencin en la fuente por Pagar R.D.
2.1.4.07 Provision social a pagar
Decimo tercero 471.74
Decimo cuarto 436.96
Vacaciones 164.75
P/R Pago de sueldos y salarios a trabajadores
Debe Haber
4500.00
1730.25
330.00
185.00
24540.00
20000
12000
75000
2200
730
12500
122855.25

30,261.50
271.49
1,131.20
28,280.00

3,384.19

2,780.00

193.20
2,887.44
27.80
57.96
20,856.90
20,856.90

131.21
131.21

5,243.53
417.38
1,402.83

631.19
4,616.47
131.21
329.38
1,166.15

76.46
1,073.46

201605.69
 EMPRESA "FELICES " S.A
EL CARMEN - MANAB RUC:2300337751001
AV. 3 DE JULIO AUTORIZACIN SRI:
Telef: 0981360657 2356897481
Fecha de emisin:
DA MES AO
FACTURA N: 001

Nombre: RUC:
Direccin: Telf:
Cantidad Detalle V. Unitario V.Total

Fecha de autorizacin 13 Subtotal

de Junio del 2016 IVA 14%
Caduca el 13 de Junio del I.V.A 0%
2017 _____________________ Descuento
Firma Autorizada Total USD

EMPRESA "FELICES " S.A

EL CARMEN - MANAB RUC:2300337751001
AV. 3 DE JULIO AUTORIZACIN SRI:
 Telef: 0981360657 2356897481
Fecha de emisin:
DA MES AO
FACTURA N: 001

Nombre: RUC:
Direccin: Telf:
Cantidad Detalle V. Unitario V.Total

Fecha de autorizacin 13 Subtotal

de Junio del 2016 IVA 14%
Caduca el 13 de Junio del I.V.A 0%
2017 _____________________ Descuento
Firma Autorizada Total USD
 EMPRESA "FELICES " S.A
EL CARMEN - MANAB RUC:2300337751001
AV. 3 DE JULIO AUTORIZACIN SRI:
Telef: 0981360657 2356897481
Fecha de emisin:
DA MES AO
25 7 2016 FACTURA N: 001-001-0000001

Cliente: Biemportados S.A RUC: 2300337751001

Direccin: El Carmen Telf:
Cantidad Detalle V. Unitario V.Total
25 Producto A 100.00 2500
400 Producto B 50.00 20,000.00
25 Producto C 80.00 2,000.00
24 Producto D 120.00 2,880.00
12 Producto E 25.00 300.00
3 Producto F 200.00 600.00

Subtotal 28280.00
Descuento 1131.2
Fecha de autorizacin 13 Subtotal (B1) 27148.80
de Junio del 2016 Subtotal 0% 2,976.00
Caduca el 13 de Junio del Subtotal 14% 24,172.80
2017 _____________________ IVA 14% 3,384.19
Firma Autorizada TOTAL 30,532.99
Conpensacin 2% 483.46
 EMPRESA "FELICES " S.A
EL CARMEN - MANAB RUC:2300337751001
AV. 3 DE JULIO AUTORIZACIN SRI:
Telef: 0981360657 2356897481
Fecha de emisin:
DA MES AO FACTURA N: 001

Cliente: RUC:
Direccin: Telf:
Cantidad Detalle V. Unitario V.Total

Fecha de autorizacin 13 Subtotal

de Junio del 2016 IVA 12%
Caduca el 13 de Junio del I.V.A 0%
2017 _____________________ Descuento
Firma Autorizada Total USD
 Mario Mariano Morales Moreta
EL CARMEN - MANAB RUC:1309590832
AUTORIZACIN SRI:
Telef: 0983265894 21364578
Fecha de emisin:
DA MES AO
25 7 2016 FACTURA N: 001-001-0000001

Cliente: FELICES S.A RUC: 2300337751001

Direccin: Av. 3 de julio Telf:
Cantidad Detalle V. Unitario V.Total
25 Producto A 50.00 1,250.00
10 Producto B 30.00 300.00
18 Producto C 60.00 1,080.00
1 Producto F 150.00 150.00

Fecha de autorizacin 13 Subtotal 2,780.00

de Junio del 2016 Descuento -
Caduca el 13 de Junio del Subtotal (B1) 2,780.00
2017 _____________________ Subtotal 0% 1,400.00
Firma Autorizada Subtotal 14% 1,380.00
IVA 14% 193.20
TOTAL 2,973.20
Compensacin 2% 27.60
 Empresa Felices S.A
El Carmen Manab
R.U.C.: 00113724563
Direccin: Av. 3 de Julio El Paraiso
El Carmen - Manab - Ecuador
Telf: 0993275868

NOMBRE O RAZN SOCIAL: Mario Mariano Morales Moreta

DIRECCIN: El Carmen Manab
TIPO DE COMPROBANTE DE VENTA: Factura
N AUTORIZACIN S.R.I.: 21364578
CONCEPTO: Compra de productos
DETALLES DE LA RETENCIN
Ejercicio Fiscal N Comprobante de Venta

2016 001-001-0000001

________________________________ _____________________________
FIRMA AGENTE DE RETENCIN FIRMA BENEFICIARIO

VLIDO HASTA EL 13 DE JUNIO DEL 2017

 COMPROBANTE DE RETENCIN
001-001-000000001
o OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
AUTORIZACIN S.R.I
1020304060

es Moreta CDULA O R.U.C.: 1309590832

FECHA DE EMISIN: 25/0772016
FECHA DE VENCIMIENTO: 7/13/2017

NCIN Base
imponible Impuesto a la Renta Retencin I.V.A.
Valor I.V.A.
para la Cdigo % Valor Cdigo % Valor
retencin
2780 1 27.8 165.6 30 49.68

Total Retenido 77.48

__________
RIO

ORIGINAL: SUJETO PASIVO RETENIDO

7
COPIA: AGENTE DE RETENCIN
 EMPRESA "FELICES " S.A
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.1.01
CUENTA: Caja

FECHA DETALLE REF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 4,500.00
7/25/2016 P/R Venta de productos 12% 2 30,261.50
8/1/2016 P/R Depsito Bancario Banco del Austro 4

TOTAL 34,761.50

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO 1.1.1.03
CUENTA: Banco

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 1730.25
25707/2016 P/R Compra de productos 12% 3
8/1/2016 P/R Depsito Bancario Banco del Austro 4 20,856.90
8/1/2016 P/R Anticipo de Sueldo 5

TOTAL 22587.15

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
 DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.2.01
CUENTA: Cuentas por cobrar empleados

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 330.00

TOTAL 330.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.3.02
CUENTA: Inventario de suministro y materiales

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 185.00

TOTAL 185.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO 1.1.3.01
CUENTA: Inventario de mercaderias

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 24,540.00
 TOTAL 24,540.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.2.1.02
CUENTA: Terreno

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 20,000.00
TOTAL 20,000.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.2.2.05
CUENTA: Vehculo

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 12,000.00
TOTAL 12,000.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.2.2.01
CUENTA: Edificio
 FECHA DETALLE RF DEBE
01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1 75,000.00
TOTAL 75,000.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 2.1.1.01
CUENTA: Cuentas por pagar proveedores

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1
TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 2.1.1.02
CUENTA: cuentas por pagar fiscales

FCEHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1
TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 2.2.1.01
CUENTA: Hipoteca por pagar
 FECHA DETALLE RF DEBE
01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1
TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 3.1.1.03
CUENTA: Capital social

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0672016 P/R Estado de situacin inicial 1
TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.2.03
CUENTA: Impuesto retenido 1%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Venta de productos 12% 2 271.49

TOTAL 271.49

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016
 CDIGO: 4.1.2.03

CUENTA: Descuento en venta 4%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Venta de productos 12% 2 1,131.20

TOTAL 1131.2

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 4.1.1.01

CUENTA: Venta de bienes y servicios 12%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Venta de productos 12% 2

TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 2.1.5.01
CUENTA: IVA cobrado
 FECHA DETALLE RF DEBE
P/R Venta de productos 12%

TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 5.1.01
CUENTA: Compra de bienes y servicios 12%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Compra de productos 12% 3 2,780.00

TOTAL 2,780.00

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.2.07
CUENTA: IVA pagado

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Compra de productos 12% 3 193.20

TOTAL 193.20

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016
 CDIGO: 2.1.5.05
CUENTA: Retencion en la fuente por pagar 1%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Compra de productos 12% 3

TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 2.1.5.02
CUENTA: Retencion en la fuente por IVA 30%

FECHA DETALLE RF DEBE

P/R Compra de productos 12% 3

TOTAL

EMPRESA "FELICES " S.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO: 1.1.4.06
CUENTA: Anticipo sueldos

FECHA DETALLE RF DEBE

01/0872016 P/R Anticipo de Sueldo 5 131.21

TOTAL 131.21
 EMPRESA "FELICES " S.A
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

CDIGO:
CUENTA:

FECHA DETALLE RF DEBE

TOTAL

CDIGO:
CUENTA:

FECHA DETALLE RF DEBE

TOTAL
N CTA:
1
HABER SALDO
4,500.00
34,761.50
20,856.90

20,856.90 13,904.60

N CTA
2
HABER SALDO

2,887.44

131.21

3018.65 19568.50
N CTA
3
HABER SALDO
330.00

330.00

N:CTA
4
HABER SALDO
185.00

185.00

N: CTA
5
HABER SALDO
24,540.00
 24,540.00

N: CTA
6
HABER SALDO
20,000.00
20,000.00

N: CTA
7

HABER SALDO
12,000.00
12,000.00

N: CTA
8
HABER SALDO
75,000.00
75,000.00

N: CTA
9
HABER SALDO
2200 2200
2200 2,200.00

N: CTA
10
HABER SALDO
730.00 730.00
730.00 730.00

N: CTA
11
HABER SALDO
12500 12500
12500 12,500.00

N: CTA
12
HABER SALDO
122855.25 122855.25
122855.25 122855.25

N: CTA
13
HABER SALDO

271.49
N: CTA
14
HABER SALDO

1,131.20

N: CTA
15
HABER SALDO
28,280.00

28,280.00 28,280.00

N: CTA
16
HABER SALDO
3384.192

3,384.19 3,384.19

N: CTA
17
HABER SALDO

2,780.00

N: CTA
18
HABER SALDO

193.20
N: CTA
19
HABER SALDO
27.80

27.80 27.80

N: CTA
20
HABER SALDO
57.96

57.96 57.96

N: CTA
21

HABER SALDO
131.21

131.21
N: CTA
22

HABER SALDO

N: CTA
23

HABER SALDO
 INGRESOS
N NOMBRES CARGOS SUELDOS
HORAS EXTRAORDINA
1 Angel Abel Arauz Alcivar Gerente 1654.24 137.85
2 Byron Bruno Basurto Bravo Administrador 1247.49 0.00
3 Carla Carolina Cevallos Cedeo Secretaria Ejecutiva 656.05 82.01
4 Dario Daniel Divas Diaz Auxiliar Contable 373.65 0.00
5 Elas Ediberto Esmeralda Evas Contador 656.05 0.00
6 Fabricio Fabian Flores Ferrin Bodeguero 656.05 43.74
TOTAL 5243.53 263.60

HORAS EXTRAORDINARIAS
GERENTE
SUELDO/240=
 EMPRESA "FELICES " S.A
ROL DE PAGOS CONDENSADO
DEL 01 DE JUNIO DEL 2016

INGRESOS
TOTAL INGRESOS
HORAS SUPLEMENTARIAS TOTAL SOBRETIEMPOS APORTE PERSONAL 9,45 %
51.70 189.55 1,843.79 174.24
38.98 38.98 1,286.47 121.57
0.00 82.01 738.06 69.75
46.71 46.71 420.36 39.72
0.00 0.00 656.05 62.00
16.40 60.14 716.19 67.68
153.79 417.38 5,660.91 534.96
CES " S.A
NDENSADO
DEL 2016

EGRESOS
TOTAL EGRESOS
APORTE PATRONAL 11,15% RETENCIONES ANTICIPO DE SUELDOS
205.58 64.76 444.58
143.44 11.70 276.71
82.29 131.21 283.25
46.87 86.59
73.15 135.15
79.85 147.53
631.19 76.46 131.21 1373.82
FONDO DE LIQUIDO A PROVISIONES
FIRMAS
RESERVA RECIBIR DCIMO TERCERO DCIMO CUARTO VACACIONES
153.59 1552.80 153.65 137.85 76.82
1009.76 107.21 103.96
61.48 516.29 61.50 54.67 30.75
333.76 35.03 31.14
54.65 575.55 54.67 54.67 27.34
59.66 628.31 59.68 54.67 29.84
329.38 4616.47 471.74 436.96 164.75