Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
MAR16.Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
MAR16.Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
MAR16.Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
TRATAMIENTO DE HALLAZGOS
Introduccin
Apoyo de la Direccin
Auditores entrenados
Independencia de los auditores
Acceso a documentos
Acceso a todos los niveles gerenciales
Procedimiento de auditora definido
1) Integridad
El auditor debe ser profesional e imparcial; actuar con honestidad y
responsabilidad
Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo.
3) Confidencialidad:
Discrecin en el uso y proteccin de la informacin adquirida en el curso de
sus labores.
5) Independencia:
Imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la
auditora
(ISO 19011)
Especialistas en Sistema de Gestin 8
PRINCIPIOS DE AUDITORA
(ISO 19011)
Especialistas en Sistema de Gestin 9
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA
Iniciacin de la Auditora
Revisin de la documentacin
Informe de auditora
Finalizacin de auditora
Seguimiento de Auditora
Iniciacin de la Auditora
Revisin de la Documentacin
Objetivo y alcance
Criterios
Equipo Auditor
Lugar y fecha
Duracin de las actividades
Reuniones de enlace y retroalimentacin
Reuniones de apertura y cierre
Designacin de responsabilidades
Listas de verificacin
Herramienta del equipo auditor
Ayuda en la entrevista
Permite estructurar la evaluacin
Recordatorio
No limitarse a ella
No es para interrogar
Permite despersonalizar la auditora
Administracin del tiempo
Uniformidad al proceso de Auditora
Reunin de apertura
Reuniones de enlace entre los auditores
Reunin de retroalimentacin
Reunin de cierre
PERSONAL DOCUMENTACIN
Pregunte
Escuche
Observe
Piense
Evale
Registre
TCNICA DE ENTREVISTA
Palabras fundamentales del Auditor:
Cmo
Dnde
Cundo
Qu
Por qu
Quin
TCNICA DE ENTREVISTA
Preguntas Abiertas
Preguntas Cerradas
Se debe evitar hacer:
Preguntas que sugieren una respuesta
Preguntas con connotacin emotiva
Entonacin adecuada
Cualidades personales
tico imparcial, sincero, honesto y discreto
De mentalidad abierta
Un auditor Diplomtico-Amable
debe ser: Con capacidad de comunicacin (oral y escrita)
Observador
Perceptivo
Preparado
Paciente
Verstil capaz de adaptarse a diferentes situaciones
Tenaz persistente, orientado a la consecucin de los objetivos
Decidido
Seguro de si mismo acta y funciona en forma independiente a la
vez que se relaciona eficazmente con otros
Puntual
Evidencia de Criterios de
auditora auditora
Hallazgos de auditoria
TERMINOS RELACIONADOS
NO CONFORMIDAD MAYOR
NO CONFORMIDAD MENOR
OBSERVACIN
Estructura:
Informe de Auditora
Qu no debe incluirse ?
Opiniones Subjetivas
Informacin Confidencial no correspondiente
Crtica hacia individuos
Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Hallazgos no mencionados en la reunin de cierre
Problema
Evidencia
Requisito incumplido
No
conformidad
NO SI
ok FIN
Accin inmediata
Evaluacin de la
efectividad de las
Evaluacin de acciones tomadas
causas
Implementacin
de acciones
Acciones correctivas
correctivas