Versin : 01

Vigencia : Setiembre

LOGO
(Para el OCI logo de la entidad a la que pertenece dicho rgano)
0.2 cm

1 cm

[OCI RESPONSABLE DE LA AUDITORA]

(Arial Narrow 16, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

(Arial Narrow 20, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro,
subrayado en una sola lnea)

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
[ENTIDAD]
[UBICACIN GEOGRFICA]

[MATERIA A EXAMINAR]
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especfico y en tono constructivo)
(Arial Narrow 18, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

PERODO: [ALCANCE]

[REGIN PER]
[AO DE ELABORACIN]
(Arial Narrow 14, mayscula, en negrita, centrada, color de la fuente negro)

[Denominacin oficial del decenio]

[Denominacin oficial del ao]

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

 SNTESIS GERENCIAL DEL INFORME N 003-2013-2-0070 RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Pg. 2 de 2
(Arial Narrow 14, mayscula, en negrita, centrada)

[MATERIA A EXAMINAR]
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve, especifico y en tono constructivo)
(Arial Narrow 12, mayscula, en negrita, centrada)
_________________________________________________________________________
NDICE (Arial Narrow 20, mayscula, en negrita, centrada)
________________________________________________________________________________

DENOMINACIN (Contenido: Arial Narrow 11, mayscula, en negrita) N Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA .........................................................................................

II. ORIGEN .........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL...................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR.........................

V. PERODO A EXAMINAR................................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR...................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO.............................

VIII. COMISIN AUDITORA..................................................................................................

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA

NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS........................

DOCUMENTO DE TRABAJO
DOCUMENTO DE TRABAJO
X. PROGRAMA DE AUDITORA........................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES...............................................................................................

XII. RELACIN DE APNDICES.........................................................................................

PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO

[MATERIA A EXAMINAR]

I. DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE DEMANDA DE
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA

II. ORIGEN

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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{LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA [NOMBRE DE LA ENTIDAD] CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE

CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL [AO] DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE CONTRALORA N DEL [DA] DE [MES] DE [AO],
REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CDIGO N DOCUMENTO DE TRABAJO
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON [DOCUMENTO] N DE [DA]DOCUMENTO
DE DE TRABAJO
[MES] DE [AO].}

{LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA [NOMBRE DE LA ENTIDAD] CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE

CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL [AO] DEL RGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL, EFECTUADA EN ATENCIN A [DENUNCIA, SOLICITUDES EXPRESAS POR EL
TITULAR DE LA ENTIDAD, DE LA CGR, CONGRESO, ETC], REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL
CDIGO N
LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON [DOCUMENTO] N DE [DA] DE
[MES] DE [AO].}

III. OBJETIVO GENERAL

IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
1.
2.
3.
()

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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V. PERODO A EXAMINAR

DESDE [DIA]/[MES]/[AO] HASTA [DIA]/[MES]/[AO]

DOCUMENTO DE TRABAJO
DOCUMENTO DE TRABAJO

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

() () () ()

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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DOCUMENTO DE TRABAJO
DOCUMENTO DE TRABAJO

VIII. COMISIN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIN ELECTRNICO H/H
INICIO FIN
1. SUPERVISOR

2. JEFE

3. INTEGRANTE

4. INTEGRANTE

5. EXPERTO

()
(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- ACREDITACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN AUDITORA CGR /
COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR DE
LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.

EJECUCIN
- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA.

- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIN,
DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y

EVALUACIN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN.
DOCUMENTO DE TRABAJO
ELABORACIN DEL INFORME DOCUMENTO DE TRABAJO
- ELABORACIN DEL INFORME.
- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN.
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DAS HBILES

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORA
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

OBJETIVO MATERIA (S)

ESPECFICO N 1 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 3

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 4

JUSTIFICACIN

DETALLE

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN

DETALLE DOCUMENTO DE TRABAJO

DOCUMENTO DE TRABAJO

PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 2 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1

JUSTIFICACIN

DETALLE

PROCEDIMIENTO N 2

JUSTIFICACIN

DETALLE
PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIN POR DOC.

PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N ()

OBJETIVO MATERIA(S)
ESPECFICO N 3 A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACIN
DETALLE

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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PROCEDIMIENTO N 2
JUSTIFICACIN
DETALLE DOCUMENTO DE TRABAJO
DOCUMENTO DE TRABAJO
PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACIN
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 5
JUSTIFICACIN
DETALLE

PROCEDIMIENTO N ()

INICIALES CARGO EN LA COMISIN HORAS/HOMBR

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS
AUDITORA E

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)

(*) INFORMACIN CONCORDANTE CON EL APNDICE N 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL
NOMBRE Y APELLIDOS
REVISADO POR (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
NOMBRE Y APELLIDOS
APROBADO POR (JEFE DEL OCI)
FIRMA FECHA

XII. RELACIN DE APNDICES

APNDICE
DESCRIPCIN
N
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: PROGRAMACIN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR (SCG) - OCI
(...) (...)

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]
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LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIN DE LA AUDITORA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL ARCHIVO DE PLANIFICACIN DE LA DOCUMENTACIN DE AUDITORA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APNDICE 21 DEL MAC

DOCUMENTO DE TRABAJO
DOCUMENTO DE TRABAJO

NOMBRE CARGO FIRMA FECHA

Analista de la Gerencia de
Lorena Vicua Caro Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Nicols Daz Cndor Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Edgar Alarcn Tejada Vicecontralor General

Auditora de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicacin geogrfica]

Perodo de [da] de [mes] de [ao] al [da] de [mes] de [ao]