UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE

HUAMANGA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE

HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA DE FORMACIN PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TEMA : MONOGRAFA JECK S.A.C

PROFESOR : MORALES GARCIA, CESAR

CURSO : CONTABILIDAD FINANCIERA(CO-241)

INTEGRANTES: MARTINEZ TAYPE, Kelly Jennifer

NUEZ JAYO, Carolina
PEREZ ROJAS, Yssika Edith
ROJAS PARIONA, Kevin Henry

AYACUCHO PER
2016

EMPRESA JECK S.A.C 1

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INDICE

INTRODUCCIN............................................................................................ 3
EMPRESA JECK SAC................................................................................. 4
BREVE RESEA HISTORICA..........................................................................4
I.MARCO TEORICO....................................................................................... 5
1.- INFORMACIN DE LA EMPRESA.......................................................5
1.1 RAZON SOCIAL:.............................................................................. 5
1.2. DOMICILIO FISCAL:.......................................................................5
1.3 GIRO DE NEGOCIO:.........................................................................5
1.4. RUC:................................................................................................ 5
1.5. LOGO DE LA EMPRESA..................................................................5
1.6 VISION, MISION y VALORES..........................................................6
2. OBJETIVOS Y FINES............................................................................. 7
OBJETIVOS:.................................................................................................. 7
FINES:.......................................................................................................... 7
MONOGRAFA............................................................................................... 8
CICLO CONTABLE....................................................................................... 12
CONCLUSIONES......................................................................................... 13
RECOMENDACIONES................................................................................. 14
BIBLIOGRAFIA............................................................................................ 15

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INTRODUCCIN

El objeto del presente trabajo es, en su primera parte, realizar una

informacin sobre la empresa como la actividad a la que se dedica, el
domicilio fiscal, sus misiones, visiones, etc.

Gracias a este trabajo conoceremos ms a fondo todo sobre el Ciclo

Contable en las actividades financieras de la empresa JECK S.A.C,
desde el principio de su perodo contable hasta su culminacin con la
elaboracin de los estados financieros, para lo cual identificaremos,
el anlisis de las transacciones, registros de compras y ventas,
asientos de ajustes, elaboracin de balances de comprobacin y
finalmente el cierre de los libros, para nuevamente comenzar con un
nuevo perodo contable.

En la segunda parte de nuestro trabajo nos dedicaremos a llenar

todos los formatos necesarios como los ingresos por ventas su
reconocimiento y medicin y las ventas a crdito, para luego analizar,
las cuentas por cobrar, provisiones que deben tomarse en cuenta,
etc.

Finalmente, nuestro trabajo nos permitir obtener informacin que

necesaria para la toma decisiones relacionadas con la planeacin
corporativa, y a la planeacin de nuevas estrategias de las ventas.

EMPRESA JECK S.A.C 3

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EMPRESA JECK SAC

BREVE RESEA HISTORICA

La empresa JECK SAC con R.U.C: 20719086351 en la ciudad de

Ayacucho del Sr. Henry Rojas Pariona y Jos Rojas Pariona, fue
fundada en el ao 2014, estuvo bajo la direccin del Sr. Alejandro
Rojas Crdenas, siendo en primera instancia el lugar de
funcionamiento en el JR. 3 mascaras N 154.

En el ao 2016, el Sr. Alejandro Rojas Crdenas deja a cargo de la

empresa a su hijo el Sr. Henry Rojas Pariona y Jos Rojas Pariona,
quin estudia Contabilidad y Auditora en la Universidad Nacional San
Cristbal de Huamanga (UNSCH), que asumir dicha
responsabilidad sin dejar a un lado sus estudios universitarios.

La empresa se crea con la finalidad de satisfacer necesidades de

comunicar grficamente las ideas de las personas, con objetos
simples como la pizarra acrlica que tuvimos en el colegio, que
adems de registrar ideas, decora ambientes de trabajo, oficinas y
salas de reuniones, teniendo como principal proveedor de pizarras
acrlicas a la empresa SAN JUAN con RUC N 20384648572 .

En sus inicios comercializaban pizarras acrlicas, para un sector

reducido de la poblacin.

A la fecha la situacin actual de esta empresa dentro del mercado

peruano es ACTIVO.

Desde sus inicios hasta el da de hoy la empresa mantiene los mismos

ideales de trabajo y calidad permanente, que los han llevado a ganar
reconocimiento y prestigio a sus productos.

EMPRESA JECK S.A.C 4

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El posicionamiento de la empresa en el mercado regional est en

continuo crecimiento, gracias a la aceptacin de sus clientes, lo que
constituye un permanente desafo que los lleva a la mejora continua
de sus procesos.

I.MARCO TEORICO

1.- INFORMACIN DE LA EMPRESA

1.1 RAZON SOCIAL:

La empresa se denomina JECK S.A.C

1.2. DOMICILIO FISCAL:

El domicilio actual de la empresa se
encuentra Sector Publico Mz R Lte 33

1.3 GIRO DE NEGOCIO:

Venta al por mayor y menor de pizarras
acrlicas

1.4. RUC:
20719086351

1.5. LOGO DE LA EMPRESA

JECK S.A.C
SECTOR PUBLICO Mz. R Lote 33

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1.6 VISION, MISION y VALORES

1.6.1 VISION:

Ser los distribuidores lderes de artculos de

apoyo visual, expertos en pizarras acrlicas con
distribucin en todo Per.

1.6.2 MISION:

Nuestra misin es vender artculos de apoyo

visual (pizarras) y distribuirlos en todo Per y
ofrecer implementacin completa en mobiliario y
artculos de apoyo visual para colegios y
empresas.

1.6.3 VALORES:

Compromiso, eficiencia, excelencia,

responsabilidad, trabajo en equipo, respeto y
superacin.

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2. OBJETIVOS Y FINES

OBJETIVOS:

ser la empresa lder del mercado.

incrementar las ventas.
aumentar los ingresos.
generar mayores utilidades.
obtener una mayor rentabilidad.
lograr una mayor participacin en el mercado.
ser una marca lder en el mercado.
ser una marca reconocida en el mercado.
aumentar el nmero de vendedores.
aumentar el nmero de activos.

FINES:

Lograr el mayor nivel de satisfaccin para sus clientes y

usuarios
Obtener un beneficio econmico mediante la satisfaccin de
alguna necesidad de origen general o social.
Que siga existiendo la empresa.
Que crezca la empresa.
Generar cada vez ms beneficios para sus integrantes
(propietarios, directivos y empleados).
Motivar a sus empleados para que con ello aumente la
distribucin del producto.
Posicionarse como el lder en su rama.

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MONOGRAFA

La empresa JECK S.A.C con RUC N 20719086351 inicia sus

operaciones el 01 de junio del 2016 con los siguientes saldos:

Dinero en efectivo: s/ 5 000,00

Cuenta corriente: s/ 15 000,00
Letras por Cobrar: s/ 14 000,00
Adelanto de remuneraciones s/ 300,00

MERCADERA:

Pizarra grande: s/ 1 050,00 * 3 unidades cada una a s/

350,00
Pizarra media: s/ 800,00 * 4 unidades cada una a
s/ 200,00
Pizarra pequea: s/ 800,00 * 10 unidades cada una a s/
80,00

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS:

Camioneta de reparticin: s/ 30 000,00

Depreciacin 20% s/ 12 000,00
Computadora: s/ 3 000,00
Depreciacin 25 % s/ 1 500,00

01/06/16 Se devenga y paga el alquiler de local que ocupa la empresa

por 1 500 ms IGV y factura 001 0123 a la empresa FARGON con ruc
23425647357.

04/06 /16 se vende la computadora obtenida el 01/ 06 del 2014 con 1

950,00 (MU 30%) segn cheque 104 al seor Ral Quispe con RUC:
20384979403. Enajenacin.

05/06/2016 Se cobra la letra N 001 al cliente Rene Gutirrez

07/06/2016 Compra de una computadora de ltima generacin a LA

CURACAO, con nmero de RUC N 20394956787, con la factura 003-
4485, por s/ 6 000, 00 ms IGV. Se paga con cheque 003 por el total.
Se pone en uso inmediato. (Depreciacin 22 das)

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09/06/ 2016 Se compra mercadera al proveedor SAN JUAN con RUC

N 20384648572 y la factura es 001 -3654. Se paga 30 % con cheque
006 y 20 % en efectivo.

23 pizarras grandes cada una a 340 ms IGV.

27 pizarras medianas cada una a 190 ms IGV.
10 pizarras pequeas cada una 70 ms IGV.

10/06/2016 vende las mercaderas al cliente JUAN MENDEZ, con RUC:

20895374849, con factura 001-0001, se cobra en efectivo el 70 % de
la Factura.

20 pizarras grandes con un margen de utilidad del 70%

ms IGV.
25 pizarras medianas con un margen de utilidad del 70%
ms IGV.
15 pizarras pequeas con un margen de utilidad del 70%
ms IGV.

12/06/2016 Se compra mercadera a la empresa LASER, quien emite

la factura 002- 6354 la misma se paga en efectivo:

Pizarra grande 10 unidades c/u a s/ 360,00 ms IGV

Pizarra mediana 15 unidades c/u a s/ 250,00 ms IGV
Pizarra pequea 20 unidades c/u a s/ 80,00 ms IGV

12/06/2016 Se vende una pizarra grande al comerciante RICARDO

LEON, con RUC N 10834649871 por s/ 443.50 ms IGV. Se le emite la
factura 001- 0002, el cobro queda pendiente pues se le otorga una 1
semana de plazo.

13/06/2016 Se hace un prstamo de 20 000,00 del Banco Continental

del Per, por ello se firma un contrato de 12 letras con un inters
simple de 8%

14/06/2016 Se le otorga el prstamo a la empresa panificadora LAS

DELICIAS S.R.L con RUC N 2098459872 el importe de s/ 15
000,00 a una tasa de inters simple de 10%, por ello dicha empresa
se compromete a cancelar el prstamo en 15 meses.

15/06/2016 Se cobra con retraso la factura 001-0002 al cliente

RICARDO LEON (operacin de fecha (12/06/2016). Se le recarga
inters de s/ 16,00 ms IGV. Para ello se le entrega la nota de dbito
001-001. La cobranza se realiza en efectivo.

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15/06/2016 Se compra combustible (petrleo) al grifo VOLVOS.A.A.

con RUC 20394594502 por un importe de s/ 200,00 que nos emiten
una factura con nmero 002- 9283.

16/06/2016 Se devenga y paga los honorarios por s/ 3 000,00 de la

abogada MARIA FLORES con cheque 004, gastos de administracin.

17/06/2016 se otorga un adelanto de sueldo por s/ 300,00 a la auxiliar

en ventas RAMOS CONGA, Aliz en efectivo.

18/06/2016 Se efecta las siguientes ventas en efectivo:

1 pizarra grande con factura N 001- 0003 al seor

Lisandro Gonzales con DNI N 70113454.
3 pizarras medianas con factura N 001- 0004 a la seora
Mercedes Contreras con DNI 28286476.
1 pizarra pequea con factura N 00- 0005 al seor
Eduardo Roman con DNI N 28398403.

20/06/2016 Se ha alquilado por 15 das la camioneta a la empresa

DISTRIBUIDORA EL VELOZ S.R.L. con nmero de RUC 20956875986.El
importe a cobrar es de s/ 5 000,00 ms IGV. Se recibe un cheque que
es depositado en la cuenta corriente. Se entrega la factura 001- 0006.

21/06/2016 Se vende mercadera, al Colegio Mario Bunge", con RUC

N 10987383474. A quien se le emite la factura N 001-007 y paga el
100% con giro de cheque

10 pizarras grandes con un margen utilidad de 60 % ms

IGV.
6 pizarras medianas con un margen utilidad de 60 % ms
IGV.
4 pizarras pequeas con un margen utilidad de 60 % ms
IGV.

25/06/2016 Se compra a la empresa TAY LOY con RUC N

20398456956 una impresora marca HP120 por un importe de s/
600,00 ms IGV y nos emiten la factura 002 28393

30/06/2016 Se paga el servicio de luz elctrica por el importe de s/

80,00. Se paga servicio de agua potable a la empresa EPSASA por el
importe de s/ 50,00. Se paga servicio de internet por el importe de s/
90,00. Se paga servicio de telefona mvil por el importe de s/ 45,00.

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30/06/2016 Elaboracin de planilla.

ROJAS PARIONA, Henry gerente general, remuneracin al cargo

S/. 1300 y asignacin familiar con descuento judicial. Para
jubilacin est afiliado a la AFP INTEGRA.
PEREZ ROJAS, Yessika Edith, gerente de administracin,
remuneracin al cargo S/.1 200. Para jubilacin est afiliado a la
AFP INTEGRA, acumul 2 horas extras.
MARTINEZ TAYPE, Kelly Jennifer jefatura de logstica,
remuneracin al cargo S/.1 100. Para jubilacin est afiliado a la
AFP PROFUTURO, acumul 3 horas de tardanza.
NUEZ JAYO, Carolina auxiliar en compras, remuneracin al
cargo S/.900 Para jubilacin est afiliado a la AFP INTEGRA,
tiene dos faltas.
NAVARRO SOTO, Michael auxiliar en compras, remuneracin al
cargo S/.900. Para jubilacin est afiliado a la ONP.
RAMOS CONGA, Aliz auxiliar en ventas, remuneracin al cargo
S/.900 Y asignacin familiar. Para jubilacin est AFP
PROFUTURO y aporta a la ONP. Se le debe descontar el adelanto
del da 27/08.
PRADO ALARCON, Jhon, auxiliar en ventas, remuneracin al
cargo S/.900. Para jubilacin est afiliado a AFP HABITAT.
SALVATIERRA ORE, Miguel ayudante del chofer, remuneracin al
cargo S/.850. Para jubilacin est afiliado a ONP.
ROMANI YANCCE, Roy, ayudante del chofer, remuneracin al
cargo S/.850. Para jubilacin est afiliado a AFP INTEGRA.
RODRIGUEZ VILA, Enzo chofer, remuneracin al cargo S/.900 y
asignacin familiar. Para jubilacin est afiliado a AFP HABITAT,
gratificacin por el da del padre.

Se paga girando cheques 006 al 016.

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CICLO
CONTABL
E

CONCLUSIONES

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La empresa Jeck sac cumpli regularmente su funcin ya que no logro

los objetivos trazados.

El exceso de personal nos produjo menores ganancias al final de

nuestro periodo.

Buscaremos nuevas metas y logros mediante el logro de objetivos de

venta, nuevas estrategias de marketing, inversiones seguras, etc.

Se busca ir un paso adelante de nuestros competidores, abrirse a

nuevos mercados, encontrar nuevos nichos y clientes potenciales,
productos y lneas nuevas, etc.

RECOMENDACIONES

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La empresa JECK SAC sugiere realizar las siguientes actividades para

optimizar sus ventas:

La creacin de nuevas estrategias y lineamientos para controlar las

actividades dentro de sus organizaciones.
Hacer nfasis en el diseo y actualizacin de polticas,
procedimientos, manuales de conducta, cdigos de tica, y todos los
instrumentos que sirvan para que los colaboradores se sientan
dentro de un ambiente de trabajo controlado y evitar as las
intenciones de cometer fraudes o irregularidades.
Estar siempre a la vanguardia buscando nuevos productos,
buscando nichos de mercado, etc.
Comunicarse continuamente con todos los colaboradores de la
organizacin y conocer sus dudas, quejas, opiniones, consejos, etc.
Crear planes contingentes para todas las situaciones y reas de la
organizacin.

BIBLIOGRAFIA

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CONTABILIDAD GENERAL (Teora y prctica), Primera edicin

2014. Erly Zeballos Zeballos
CONTABILIDAD BASICA I, Sexta reimpresin 2013. Walter
Zans Arimana
CONTABILIDAD BASICA II, Cuarta reimpresin 2015. Walter
Zans Arimana
www.Caballerobustamante.com.pe

www.sunat.gob.pe

www.wikipedia.rg

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