Nombre de la asignatura: Auditora Informtica

Parcial de estudio: Primero

Introduccin
Determinar en profundidad conceptos generales, tratamiento de las normas tico-morales que regulan
la actuacin del auditor, su profesin y su conducta personal, elementos fundamentales del control
interno, sealando las diferentes propuestas de clasificacin de la auditora, presentacin preliminar de
las reas, actividades y elementos que se pueden auditar en los sistemas informticos, entre otros, son
los temas que analizaremos en el periodo.

Se har referencia, tambin, al marco conceptual de la tica y los principios axiolgicos de los valores
aplicables a la auditora, haciendo hincapi en la conducta del auditor ante la empresa, as como la
exposicin de los principios y fundamentos del control interno para la aplicacin en las empresas, y
posteriormente conocer sobre una propuesta de estudio del control interno informtico, donde se
analiza la aplicacin del control interno en los principales aspectos de la actividad de sistemas.

El propsito es que usted identifique la importancia del contenido del control interno informtico, con el
cual se entiende y justifica la esencia de la auditora de los sistemas computacionales.

Debemos tomar en consideracin que para realizar una auditora sistemtica se debe aplicar el cdigo
de tica del auditor y as determinar una auditora eficaz y confiable.

Asesora didctica
Los inicios de la auditora se remontan a la revisin y al diagnstico que se practicaban a los registros de
las operaciones contables de las empresas, despus se pas al anlisis, verificacin y evaluacin de sus
aspectos financieros, posteriormente se ampli al examen de algunos rubros de la administracin y, por
ltimo, su alcance se increment al uso de la nueva tecnologa, conforme se avanz en la llamada
revisin integral.

La auditora informtica es el proceso de recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si un

sistema informatizado salvaguarda los activos, mantiene la integridad de los datos, lleva en forma eficaz
los fines de la organizacin y utiliza eficientemente los recursos.

Con esto se pretende establecer que la auditora es una disciplina uniforme en sus cimientos, conceptos
y aplicaciones y que vara nicamente en cuanto al objetivo que se pretende alcanzar con su realizacin,
as como en las herramientas que se utilizarn con la especialidad a evaluar.

Para ello se establecen normas y procedimientos en cuanto a la ejecucin de la auditora; el trabajo se

planificar apropiadamente y se supervisar, se estudiar y evaluar el sistema de control interno,
obteniendo evidencia suficiente y competente.

La evaluacin del control interno informtico controla diariamente que todas las actividades de sistemas
de informacin sean realizadas cumpliendo los procedimientos, estndares y normas fijadas por la
Direccin de la Organizacin y/o la Direccin de Procesamiento de Datos, as como los requerimientos
legales.

Para realizar una auditora informtica se requiere de una serie de procedimientos especficos y
acciones, los que debern ser diseados previamente de manera secuencial, cronolgica y ordenada, de
acuerdo con las etapas, eventos y actividades que se requieran para su ejecucin, segn las necesidades
de la empresa.

La metodologa consta de tres etapas fundamentales que son:

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Primera etapa: Planeacin de la auditora de sistemas computacionales

Segunda etapa: Ejecucin de la auditora de sistemas computacionales
Tercera etapa: Comunicacin de resultados: dictamen, informe de auditora de sistemas
computacionales, papeles de trabajo y anexos.

Las observaciones o hallazgos que el auditor va recolectando se encuentran sustentados en sus

respectivos papeles de trabajo, los que nos sirven para sostener opiniones que emite en el informe de
auditora.

Para ello tiene que recopilar los datos obtenidos durante la auditora y registrarlos en documentos, que
pueden ser manuscritos, manuales, instructivos, grficas, resultados de procedimientos, concentrados
de bases de datos en CD, memorias extrables, respaldos (backups), discos externos, cintas o cualquier
otro medio escrito o electromagntico, en donde se encuentran recopilados los hechos, pruebas,
tabulaciones, interpretaciones y el anlisis de los datos obtenidos.

El informe es un documento muy importante de la auditora informtica, ya que a travs de este se

presentan los resultados obtenidos durante la evaluacin; en l se plasman, por escrito, las
observaciones y el dictamen que emite el auditor, quien de acuerdo con su experiencia, conocimiento e
informacin recopilada, evala el comportamiento del sistema, la actuacin y cumplimiento de su
gestin informtica, la realizacin correcta de sus objetivos, el cumplimiento de sus funciones,
actividades y operaciones o cualquier otro aspecto de los sistemas computacionales.

Actividades de aprendizaje
Actividad de aprendizaje 1.1.
Establece como prioridad la seguridad y proteccin de la informacin del
Resultado de sistema computacional y de los recursos informticos de la empresa.
Aprendizaje

Contenido En la auditora informtica analizar las ventajas y desventajas, clasificacin de las

auditoras, objetivos de la auditora gubernamental y sistemtica.

1. Realice un cuadro explicativo detallado sobre la clasificacin de los tipos de

auditora.

2. Qu es una auditora informtica? Cules son sus ventajas y desventajas?

Explique detalladamente.
Planteamiento de la
actividad
3. Prepare un cuadro sinptico detallado sobre el marco esquemtico de la
auditora de sistemas computacionales.

4. Investigue y explique cules son los objetivos de la auditora informtica y de la

auditora gubernamental.

Para el desarrollo de las actividades, analice detenidamente la informacin que

Orientaciones investigue, no se pide que realice copias textuales del texto o de otros medios, debe
didcticas existir aporte personal con criterio para todas sus actividades que sern evaluadas
por m.

Criterio de
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evaluacin Investigacin orientada a la aplicacin de conocimientos tcnicos y aporte
individual.

Actividad de aprendizaje 1.2.

Identifica el asunto o materia de evidencia y sus cualidades (suficiencia y
competencia).
Identifica los riesgos de auditora y su clasificacin; medir objetivamente
Resultado de estos riesgos.
Aprendizaje Analiza y describe los diferentes procedimientos de auditora.
Promueve la confiabilidad, oportunidad y veracidad de la captacin de
datos, su procesamiento en el sistema y la emisin de informes en la
empresa.
Principales reas, actividades y resultados que se auditan, as como las normas para
Contenido todos los auditores e instrumentos de recopilacin de datos aplicables en una
auditora de sistemas.

1. Investigue y explique detalladamente cules son las principales reas,

actividades y resultados que se auditan.

Planteamiento de la 2. Cules son las normas para todos los auditores? Investigue y prepare un
actividad cuadro explicativo.

Investigue, disee y aplique los instrumentos de recopilacin de datos

aplicables en una auditora informtica.

Orientaciones Para realizar esta actividad, revise detenidamente la informacin que contiene su
didcticas texto gua, para la emisin de criterios con aporte personal.

Criterio de Aplicacin de casos prcticos (auditora de sistemas computacionales). Utilizacin

evaluacin de la normativa vigente.

Actividad de aprendizaje 1.3.

Identifica los riesgos de auditora y su clasificacin; medir objetivamente
estos riesgos.
Resultado de Analiza y describe los diferentes procedimientos de auditora.
Aprendizaje Promueve la confiabilidad, oportunidad y veracidad de la captacin de
datos, su procesamiento en el sistema y la emisin de informes en la
empresa.

1. Comprender qu es COBIT.
Contenido
2. Disear y aplicar una matriz FODA y un cuestionario de control interno, cuyos
resultados deben ser interpretados y encontrarse referenciados.

Investigue y explique en un cuadro detallado sobre qu es COBIT, cul es su

estructura.
Planteamiento de la
actividad Para la aplicacin de nuestro caso prctico, tome como referencia la institucin en
la que usted labora, la auditora que se va a realizar es al Departamento de Sistemas
o Informtica para lo cual se solicita:
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a) Realice una matriz FODA (los resultados deben ser interpretados, as como
encontrarse referenciados).

b) Prepare y aplique un cuestionario de control interno con preguntas de

opcin mltiple, los resultados deben ser interpretados y el papel de
trabajo debe encontrarse referenciado.

Orientaciones Desarrolle sus respuestas con criterio, el texto gua es una referencia para la
didcticas realizacin de sus actividades.

Criterio de Aplicacin de casos prcticos (auditora informtica) a las empresas o instituciones

evaluacin pblicas o privadas.

Actividad de aprendizaje 1.4.

Identifica los riesgos de auditora y su clasificacin; medir objetivamente
estos riesgos.
Resultado de Analiza y describe los diferentes procedimientos de auditora.
Aprendizaje Promueve la confiabilidad, oportunidad y veracidad de la captacin de
datos, su procesamiento en el sistema y la emisin de informes en la
empresa.
Disear y aplicar una matriz de evaluacin, cdula de situaciones encontradas y una
Contenido
gua de auditora, que ser la evidencia como resultado del trabajo del auditor.

Con la informacin procesada en la actividad de aprendizaje 1.3., literales a) y b),

disee y aplique una matriz de evaluacin (los resultados deben ser interpretados).

Con la informacin procesada en la actividad 1.3., literal b), prepare una cdula de
situaciones encontradas.

Con la informacin procesada en la actividad 1.3., literales a) y b), prepare una gua
de auditora.
Planteamiento de la
actividad
Recuerde que todos los papeles de trabajo deben encontrarse referenciados.

Orientaciones Recuerde que el desarrollo de sus actividades debe realizarlo con criterio y aporte
didcticas propio.

Criterio de
Aplicacin de casos prcticos (Auditora Informtica) a una empresa real.
evaluacin

Archivo de Microsoft Office.

Formato de entrega

Enve las actividades de aprendizaje a travs de la plataforma, mediante la seccin

Contenidos, en un archivo cuyo nombre debe ser:
Enviar a
Formato: G#.Apellido.Apellido.Nombre.Asignatura

Preguntas o dudas
Enve sus preguntas o dudas a travs de la plataforma: utilice la seccin Enviar
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correo y marque el nombre de su tutor.

Puntaje por actividad

Actividades de aprendizaje
Puntaje
Actividad de aprendizaje 1.1. 5
Actividad de aprendizaje 1.2. 5
Actividad de aprendizaje 1.3. 4
Actividad de aprendizaje 1.4. 6
Total 20

En caso de que para el examen sea estrictamente necesaria la consulta

de tablas, frmulas, esquemas o grficos, estos sern incluidos como
parte del examen o en un anexo.

El examen ser SIN CONSULTA, por lo que le recomiendo revisar muy bien
el texto gua.

El tutor de la asignatura