MapadeRiesgosdeCorrupción CGQ 2015

SISTEMA DE
CONTRALORA
MAPA DE RIES
La Contralora General del Quindo en cumplimiento del mandato constitucional y legal, vigila la gestin fisca
MISIN:
pblicas, reconociendo a la ciudadana como principal destinataria de su gestin.
IDENTIFICACIN
No RIESGO DE CORRUPCIN
CAUSAS EFECTO
Proceso Objetivo CLASE (Evento)
(Debido a) (Lo que podra ocasionar)
(Puede suceder )
Gestin Gerencial
Liderar, dirigir y controlar la gestin

institucional, diseando
Clientelismo: Intercambio de
estrategias, formulando polticas, Ausencia de moralidad pblica en Prdida de credibilidad de la
favores, discrecionalidad en la toma
1 planes, programas para el De Corrupcin los servidores pblicos. Perdida de entidad e impacto negativo en la
de decisiones para favorecer
cumplimiento de la misin y el valores y carencia de bioetica imagen institucional.
intereses particulares.
logro de la eficiencia, la eficacia y
la efectividad.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Gestin Gerencial
Influencias: Actuacin indebida
institucional, diseando
sobre la manera de ser o de obrar
estrategias, formulando polticas, Prevalencia de intereses personales Prdida de credibilidad y
de un servidor pblico en el
2 planes, programas para el De Corrupcin y/o polticos sobre los tcnicos y confianza, y deterioro de la imagen
cumplimieto de sus funciones ,
cumplimiento de la misin y el procedimentales. institucional.
incumpliendo los requisitos definidos
logro de la eficiencia, la eficacia y
para los trmites.
la efectividad.
Gestin Gerencial

Prdida de credibilidad y
institucional, diseando Uso indebido de la informacin:
confianza, y deterioro de la imagen
estrategias, formulando polticas, Utilizacin, ocultamiento, suministro
Ocultamiento a la ciudadana de la institucional.
3 planes, programas para el De Corrupcin y tratamiento de la informacin para
informacin considerada pblica.
cumplimiento de la misin y el obtener beneficios propios o de un
Desinformacin en la comunidad
logro de la eficiencia, la eficacia y tercero.
de la gestion realizada.
la efectividad.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Sistema de Gestin de la Calidad Establecer, documentar,

implementar y mantener el Bajo compromiso e inters por el
Sistema de Gestin de la Calidad, mantenimiento del Sistema de Falta de actitud y oportunidad en la
para garantizar la calidad de los Gestion de la Calidad. Gestion Deficiente: Acciones de mejora continua de Entidad.
4 De Corrupcin
servicios, a nuestros clientes, y mejora no implementadas.
sujetos de control. Cumpliendo con Poco sentido de pertenencia e
el objetivo misional asignado por la Intereses personales.
constitucin poltica.
Auditor - Servicio al Cliente y Participacin
Deficiencias en la supervisin y
Vigilar la gestin fiscal y ambiental
monitoreo del proceso auditor. Prdida de credibilidad
de los sujetos y puntos de control, Falsedad: Cuando un servidor
institucional.
verificando la correcta ejecucin de pblico intencionalmente en
Incumplimento de la Gua de
Ciudadana
los recursos pblicos en desarrollo de sus funciones, o para

Auditora Territorial. Conceptos de gestin y resultados
cumplimiento de los principios beneficio personal genere, altere o
que no corresponden a la realidad
5 constitucionales y legales, adems De Corrupcin presente un documento que pueda
Incumplimiento de principios y del proceso auditado.
de tramitar, resolver y dar una servir de prueba, requisito, soporte,
valores para el desarrollo del
respuesta de fondo a las consignando una falsedad u
proceso auditor (cdigo de tica, Prdida de recursos pblicos por
denuncias, peticiones, quejas o omitiendo total o parcialmente la
NAGA). ocultamiento de situaciones
reclamos que presente la verdad.
irregulares.
ciudadana.
Ausencia de la cultura del control.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Auditor - Servicio al Cliente y

Participacin Ciudadana
de los sujetos y puntos de control,
Prdida de eficacia y oportunidad
verificando la correcta ejecucin de
en la respuesta emitida.
los recursos pblicos en Ausencia de acciones Influencias: Actuar de manera
cumplimiento de los principios administrativas y/o disciplinarias indebida sobre la manera de ser o
Respuestas emitidas
6 constitucionales y legales, adems De Corrupcin frente al incumplimiento injustificado de obrar de un servidor pblico,
extemporneamente
de tramitar, resolver y dar una de los trminos y actuaciones de la saltndose los requisitos definidos
respuesta de fondo a las Entidad. para los trmites.
Prdida de credibilidad e imagen
denuncias, peticiones, quejas o
institucional.
reclamos que presente la
ciudadana.

de los sujetos y puntos de control, Cohecho Propio: Aceptar dinero,
Inexistencia o inefectividad de
verificando la correcta ejecucin de otra utilidad y/o promesas
procedimientos y/ocontroles.
los recursos pblicos en remuneratorias por parte de un Incumplimiento de la misin
cumplimiento de los principios servidor pblico a cambio de institucional.
Intereses propios de orden
7 constitucionales y legales, adems De Corrupcin retardar u omitir un acto propio de
econmico o personal.
de tramitar, resolver y dar una su cargo o ejecutar uno contrario a Afectacin de la imagen y
respuesta de fondo a las sus deberes oficiales en relacin credibilidad de la Entidad.
Perdida de valores y carencia de
denuncias, peticiones, quejas o con el desarrollo de las actividades
bioetica
reclamos que presente la correspondientes a Control Fiscal.
ciudadana.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )

de los sujetos y puntos de control,
verificando la correcta ejecucin de
los recursos pblicos en Desconocimiento de procesos, Desconocimiento del control
cumplimiento de los principios procedimientos y normatividad, fiscal: Falta de experiencia,
Afectacin de la imagen y
8 constitucionales y legales, adems De Corrupcin originndose interpretaciones actualizacin o conocimiento del
credibilidad de la Entidad.
de tramitar, resolver y dar una subjetivas para postergar o evitar su proceso auditor, sus normas y
respuesta de fondo a las aplicacin. mecanismos de actuacin.
denuncias, peticiones, quejas o
reclamos que presente la
ciudadana.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Responsabilidad Fiscal y Jurisdiccin Coactiva

Establecer la responsabilidad fiscal
y el resarcimiento del dao
ocasionado al patrimonio pblico
Aparicin de situaciones que
por parte de los servidores
Ausencia de medidas de seguridad, originan caducidad, prescripcin o
pblicos y de los particulares,
custodia y/o aseguramiento de la de prdida de ejecutoriedad del
cuando en el ejercicio de la gestin Gestion Deficiente: Prdida de
informacin. acto administrativo, en el trmite
fiscal o con ocasin de sta, informacin fsica relacionada con el
9 De Corrupcin de bsqueda, recuperacin o
causen por accin u omisin y en proceso de responsabilidad fiscal y
Exposicin de documentos y reconstruccion de los documentos
forma dolosa o culposa, un dao al jurisdiccin coactiva.
archivos en lugares que no ofrecen o informacin perdidos.
patrimonio del Estado, como
seguridad para su custodia.
tambin recaudar los montos
Prdida de documentos.
contenidos en los ttulos ejecutivos
establecidos en el procesos
sancionatorios administrativo.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Responsabilidad Fiscal y
Jurisdiccin Coactiva
por parte de los servidores Deficiencias en el Seguimiento o
pblicos y de los particulares, monitoreo.
Soborno: Vencimiento intencionado
cuando en el ejercicio de la gestin Fenmenos de Caducidad y/o
de trminos de los procesos de
fiscal o con ocasin de sta, Inoportunidad en el registro de las Prescripcin de porocesos.
10 De Corrupcin responsabilidad fiscal por parte del
causen por accin u omisin y en actuaciones en los Sistemas de
responsable para favorecer a un
forma dolosa o culposa, un dao al Informacin del proceso de Conductas disciplinables.
tercero
patrimonio del Estado, como responsabilidad fiscal y jurisdiccin
tambin recaudar los montos coactiva.

Responsabilidad Fiscal y

Jurisdiccin Coactiva

por parte de los servidores
pblicos y de los particulares, Riesgo de nulidades en
Entrega de Informacin
cuando en el ejercicio de la gestin investigaciones o procesos.
Falta de controles en la liberacin privilegiada: Emisin indebida de
fiscal o con ocasin de sta,
11 De Corrupcin de la informacin y documentos informacin y prdida de la
causen por accin u omisin y en Desmejoramiento de la imagen y
reservados. confidencialidad y reserva.
forma dolosa o culposa, un dao al credibilidad de la Contralora
patrimonio del Estado, como General del Quindo.
tambin recaudar los montos
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Influencia indebida de criterios e
Administrativo y Financiero
intereses particulares en la Bajo compromiso de los
seleccin de funcionarios. funcionarios con la transparencia
Dirigir y coordinar la administracin en el manejo de la Entidad.
de los recursos humanos, Personal seleccionado sin las
econmicos, financieros y fsicos, condiciones requeridas para Uso indebido de los recursos de la
con aplicacin de los procesos y desarrollar su trabajo con criterios Abuso de Autoridad: Inadecuada organizacin y prdida del sentido
12 De Corrupcin
procedimientos adoptados por la de calidad. seleccin de personal. de pertinencia de los sevidores
entidad y de la normatividad pblicos.
vigente, para lograr una buena Desmotivacion del personal para
gestin administrativa y financiera. cumplir sus funciones. Prdida de imagen y credibilidad
institucional por actos que afectan
Inestabilidad del personal en la la etica de la Contralora.
Entidad.
Debilidades de control contable que

pueden afectar no slo la
razonabilidad de las cifras sino Informacin inoportuna e

tambin la labor de auditoria en la incompleta.
medida en que no es posible
Dirigir y coordinar la administracin
determinar su origen, ya que en Inexactitud en la informacin
de los recursos humanos,
muchos casos no se cuenta con los trasmitida.
econmicos, financieros y fsicos, Gestion Deficiente: Proceso
documentos soportes.
con aplicacin de los procesos y contable inadecuado, e informacin
13 De Corrupcin Falta de control y conocimiento
procedimientos adoptados por la que no refleja razonablemente la
Deficiente practica de real de los bienes o activos fijos de
entidad y de la normatividad situacin financiera de la Entidad.
administracin de inventarios la entidad.
vigente, para lograr una buena
peridicos para conocer las
gestin administrativa y financiera.
existencias en almacn o los activos Prdida de documentacin e
fijos que permitan confrontar los informacin y detrimento del
datos con los registros contables y patrimonio pblico.
efectuar los ajustes
correspondientes.
IDENTIFICACIN
CAUSAS EFECTO
(Puede suceder )
Violacin al rgimen legal o
Dirigir y coordinar la administracin constitucional de las
de los recursos humanos, inhabilidades: Quin en ejercicio
econmicos, financieros y fsicos, Desconocimiento de las de sus funciones intervenga en la Sanciones disciplinarias,
con aplicacin de los procesos y inhabilidades por parte de quienes tramitacin, aprobacin, celebracin destitucin, celebracin indebida
14 De Corrupcin
procedimientos adoptados por la intervienen en el proceso o ejecucin de un contrato con de contratos, perdidas econmicas
entidad y de la normatividad contractual. violacin al rgimen legal o y sociales.
vigente, para lograr una buena constitucional de inhabilidades e
gestin administrativa y financiera. incompatibilidades y conflicto de
intereses.
Verificar y evaluar la gestin de los

Evaluacin y Seguimiento
procesos y los mecanismos de

control mediante la evaluacin del
Sistema de Control Interno, las
auditoras internas, el seguimiento
a los planes de mejoramiento
Incumplimiento del plan de Gestion Deficiente: Deficiente
suscritos y la consolidacin de los Desmejoramiento de la imagen y
auditoras, por ausencia de talento evaluacin de la planificacin y
15 informes de la autoevaluacin del De Corrupcin credibilidad de la Contralora
humano y recursos fsicos y gestin de la Contralora General
control, con calidad, oportunidad y General del Quindo.
tecnolgicos. del Quindo.
confiabilidad, recomendando y
proponiendo acciones que
permitan una adecuada
retroalimentacin para el buen
desempeo de la Contralora
general del Quindo.
SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Versin
CONTRALORA GENERAL DEL QUINDO
Fecha
MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIN Pgina
egal, vigila la gestin fiscal y ambiental de los sujetos de control, con transparencia y visibilidad, en procura del correcto manejo de los recursos administrados por las entidades
SEGUIMIENTO
ANLISIS MEDIDAS DE MITIGACIN
TIEMPO
PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

FECHA INICIO
MATERIALIZACIN Tipo de control Riesgo TERMINACIN
I Procesos de capacitacin,
Posible Preventivo Evitar el riesgo induccin y reinduccin en los 1/31/2015 12/31/2015 Alta direccin.
R
principios y valores institucionales.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Actualizacin de procedimientos,
trmites y servicios. Direccin
I Administrativa y
Posible Preventivo Evitar el riesgo 1/31/2015 12/31/2015
R Fortalecimiento del Sistema de financiera - Asesor de
informacin para agilizar los Planeacin
trmites.
I
Posible Preventivo Evitar el riesgo Rendicion pblica de cuentas. 1/31/2015 12/31/2015 Alta direccin.
R
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Monitoreo y ejecucin de
auditorias Internas de Calidad.
Posible I Preventivo Evitar el riesgo Procedimiento de autoevaluacin 1/31/2015 12/31/2015 Asesor de Planeacin
R semestral y Revisin por la Alta
Direccin.
Plan General de Auditoras para la

vigencia (PGA 2015).
Seguimiento y monitoreo a los

programas de auditora.
Validacin de resultados
I (conceptos y
R hallazgos) en el Comit de
Direccin Tecnica de
Posible Preventivo Evitar el riesgo Hallazgos. 1/31/2015 12/31/2015
Control Fiscal
Traslado a otros organismos
competentes las posibles
situaciones irregulares
identificadas y que son de su
fuero.
Fortalecimiento de la cultura del

control.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Fomento de acciones preventivas

para fortalecer en los funcionarios
I Direccin Tecnica de
Posible Preventivo Evitar el riesgo la importancia del trmite legal, 1/31/2015 12/31/2015
R Control Fiscal
oportuno y cuidadoso de las
solicitudes de la ciudadana.
Sensibilizacin sobre la gestin

transparente y legal de los Direccin Tecnica de
servidores que realizan auditoras Control Fiscal -
Posible I Preventivo Evitar el riesgo a los diferentes sujetos de control. 1/31/2015 12/31/2015 Profesional
R universitario asignado
Actualizacin de la normatividad al proceso de PQRs.
legal vigente.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Realizar capacitaciones y
I actualizacion en temas Direccin Tecnica de
relacionados con el proceso Control Fiscal.
R auditor.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
I
R
Gestionar la adecuacin de Jefe de Oficina de

Posible Preventivo Evitar el riesgo espacios fsicos con condiciones 1/31/2015 12/31/2015 Responsabilidad
de seguridad para los expedientes. Fiscal.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Disear y desarrollar un sistema

de alarmas en excel para el
Jefe de Oficina de
proceso de responsabilidad fiscal.
Posible I Preventivo Evitar el riesgo 1/31/2015 12/31/2015 Responsabilidad
R Fiscal.
Monitoreo permanente a los
procesos de responsabilidad fiscal.
Aplicar el procedimiento de gestin

documental. Jefe de Oficina de
Posible I Preventivo Evitar el riesgo 1/31/2015 12/31/2015 Responsabilidad
Cumplir con las polticas de Fiscal.
R
reserva legal de los expedientes.
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Cumplimiento de la normatividad
relacionada con seleccin de
personal de la Funcin Pblica.
Direccin
Posible I Preventivo Evitar el riesgo 1/31/2015 12/31/2015 Administrativa y
Sensibilizacin a todos los
Financiera
R servidores publicos en el cdigo de
etica y el Cdigo de Buen
Gobierno de la Contralora.
Anlisis y revisin de la
informacin contable, registros y
Direccin
documentos soporte.
Administrativa y
Financiera y
Posible Preventivo Evitar el riesgo Evaluacin y seguimiento de 1/31/2015 12/31/2015
I Profesional
indicadores financieros y
R Universitario
presupuestales.
(Contador).
1
SEGUIMIENTO
TIEMPO

FECHA INICIO
Seguimiento a lo estipulado en el
manual de contratacin.
Verificacin de la declaracin por

parte de los proponentes de no
Direccin
estar incursos en inhabilidades e
Administrativa y
incompatibilidades.
Posible Preventivo Evitar el riesgo 1/31/2015 12/31/2015 financiera -
I Profesional
R Consulta en las bases de datos de
Universitario Jurdico
los entes de control: Procuradura
y Contralora.
Utilizacin de la matriz de riesgos

contractuales.
Aprobacin del plan de auditorias

por el Comit Coordinador de
Control Interno y Calidad.
Asesor de Control
I Interno
Seguimiento y monitoreo al
R cumplimiento del plan anual de
auditorias.
1
1
7/16/2013
1 de 1
ministrados por las entidades
INDICADOR DE RIESGO
Nmero de procesos de
induccin, reinduccin y
capacitaciones en los
valores y principios
institucionales.
INDICADOR DE RIESGO
Procedimientos de
trmites y servicios
actualizados.
Generacin de estrategias
de comunicacin internas
y externas.
Pblicacin del informe

con los resultados de la
rendicin pblica de
cuentas en la pgina web
institucional.
INDICADOR DE RIESGO
Auditora internas de
calidad.
Autoevaluacin semestral.
Revisin por la Alta

Direccin Semestral.
Cumplimiento del PGA

2015,
Mesas de trabajo
realizadas / No. de Mesas
de trabajo programadas.
Comit de hallazgos
realizados.
Eventos de induccin,
reinduccin y capacitacin
en los valores y principios
institucionales.
INDICADOR DE RIESGO
Seguimiento a la
oportunidad en la atencin
de las solicitudes de la
ciudadana.
No. de denuncias
allegadas / No. de
denuncias resueltas.
Resultado de la encuesta
de satisfaccin del cliente.
INDICADOR DE RIESGO
No. de servidores pblicos

adscritos al proceso
auditor capacitados en
control fiscal/No. Total De
servidores adcritos al
proceso auditor.
INDICADOR DE RIESGO
Espacios con las debidas

condiciones de seguridad
para la ubicacin de
expedientes.
INDICADOR DE RIESGO
Sistema de alarmas
diseado, desarrollado y
puesto en funcionamiento.
No. de procesos de
responsabilidad fiscal
decididos con archivo por
prescripcin.
No. De denuncias y
quejas instauradas por
filtracin de informacin
reservada/.No. De
denuncias y quejas
resueltas por filtracin de
informacin reservada
INDICADOR DE RIESGO
No. De personas
Seleccionadas en
cumplimiento de
protocolos de
seleccin/No total de
personas
seleccionadas.
Indicadores analizados.
Normograma actualizado
y socializado.
Dictamen sobre los

estados financieros por
parte de la AGR.
INDICADOR DE RIESGO
Cumplimiento en los
procesos contractuales de
lo estipulado en el
manual de contratacin.
Cumplimiento del plan

anual de auditorias.
SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
VALORACIN DE CONTROLES
HERRAMIENTAS PARA EJERCER EL CONTROL

No. Existen manuales y/o En el tiempo que lleva la PUNTAJE VALORACIN TIPO DE CONTROL
Existen herramientas de control? procedimientos para el manejo de herramienta ha demostrado ser
la herramienta? efectiva?
1 SI 1 SI 1 SI 1 3 Preventivo Volver
Volver
4 SI 1 SI 1 SI 1 3 Preventivo
Volver
Volver
Versin 1
Fecha 7/16/2013
Pgina 1 de 1
INDICADOR DE RESPONSABLE (S)

RIESGO EN EL PROCESO
Nmero de procesos
de induccin,
reinduccin y
Alta direccin.
capacitaciones en los
valores y principios
institucionales.
Procedimientos de
trmites y servicios
actualizados. Direccin
Administrativa y
Generacin de financiera - Asesor de
estrategias de Planeacin
comunicacin internas
y externas.
Pblicacin del
informe con los
Alta direccin.
resultados de la
rendicin pblica de
cuentas en la pgina
Auditora internas de
web institucional.
calidad.
Autoevaluacin
Asesor de Planeacin
semestral.
Revisin por la Alta

Direccin Semestral.
Cumplimiento
RIESGO del PGA EN EL PROCESO
2015,
Mesas de trabajo
realizadas / No. de
Mesas de trabajo
programadas.
Direccin Tecnica de
Control Fiscal
Comit de hallazgos
realizados.
Eventos de induccin,
Seguimiento
reinduccin a lay
oportunidad en la
capacitacin en los Direccin Tecnica de
atencin
valores y de las
principios Control Fiscal
solicitudes
institucionales.de la
ciudadana.
No. de denuncias
allegadas / No. de
Direccin Tecnica de
denuncias resueltas.
Control Fiscal -
Profesional
Resultado de la
universitario asignado
encuesta de
al proceso de PQRs.
satisfaccin del
cliente.
No. de servidores
pblicos adscritos al
proceso auditor
Direccin Tecnica de
capacitados en control
Control Fiscal.
fiscal/No. Total De
servidores adcritos al
proceso auditor.
Espacios con las
debidas condiciones Jefe de Oficina de
de seguridad para la Responsabilidad
ubicacin de Fiscal.
expedientes.
Sistema de alarmas
diseado, desarrollado
y puesto en
funcionamiento. Jefe de Oficina de
Responsabilidad
No. de procesos de Fiscal.
responsabilidad fiscal
decididos con archivo
No. De denuncias y
por prescripcin.
quejas instauradas por
filtracin de Jefe de Oficina de
informacin Responsabilidad
reservada/.No. De Fiscal.
denuncias y quejas
resueltas por filtracin
No.
de De informacin
personas
Seleccionadas
reservada en
cumplimiento de Direccin
protocolos de Administrativa y
seleccin/No total de Financiera
personas
Indicadores
seleccionadas.
analizados.
Direccin
Normograma Administrativa y
actualizado y Financiera y
socializado. Profesional
Universitario
Dictamen sobre los (Contador).
estados financieros
Cumplimiento en los
por parte de la AGR. Direccin
procesos
Administrativa y
contractuales de lo
financiera -
estipulado en el
Profesional
manual de
Universitario Jurdico
contratacin.
Cumplimiento del plan Asesor de Control

anual de auditorias. Interno
CONTRALORA GENERAL DEL QUIN
DESCRIPCIN METODOLOGA ADMINISTRACI
Versin 1 Fecha: 7/16/2013
NOTA: la probabilidad hace referencia a la oportunidad de que algo suceda, medido o determinado de manera objetiva (basado en datos y
Probabilidad de hechos histricos) o subjetiva (bajo criterios de experiencia o experticia de quien analiza), utilizando trminos generales o matemticos (como
Materializacin la probabilidad numrica) o la frecuencia en un periodo de tiempo determinado. Se busca por lo tanto determinar el grado en el cual se puede
materializar un evento.
NOTA: En este apartado se hace la calificacin de los controles.

Cuadro VALORACIN DEL RIESGO DE CORRUPCIN
En primer lugar, se verifica el cumplimiento de los criterios de medicin (i) y se hace la sumatoria de los mismos (ii).
Evaluacin El resultado del cumplimiento debe estar en un rango de 3 a 7.
del Control Se clasifica el control en preventivo (iii) si el resultado es 3 o 4, o correctivo (iv) si es 5, 6 o 7.
NOTA: En este apartado se hace la calificacin de los controles.
Cuadro VALORACIN DEL RIESGO DE CORRUPCIN
En primer lugar, se verifica el cumplimiento de los criterios de medicin (i) y se hace la sumatoria de los mismos (ii).
Evaluacin El resultado del cumplimiento debe estar en un rango de 3 a 7.
del Control Se clasifica el control en preventivo (iii) si el resultado es 3 o 4, o correctivo (iv) si es 5, 6 o 7.
En materia de Administracin del Riesgo, los riesgos valorados deben seguir las siguientes acciones:
Tomar las medidas encaminadas a prevenir su materializacin. Es siempre la primera alternativa a considerar, se logra cuando al interior de
Evitar el riesgo: los procesos se generan cambios sustanciales por mejoramiento, rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados controles y acciones
emprendidas.
Implica tomar medidas encaminadas a disminuir la probabilidad (medidas de prevencin). La reduccin del riesgo es probablemente el
Reducir el riesgo: mtodo ms sencillo y econmico para superar las debilidades antes de aplicar medidas ms costosas y difciles.
NOTA: Segn la probabilidad de materializacin y la valoracin del riesgo (controles), se debe identificar la posicin del riesgo en la siguiente
matriz de valoracin del riesgos de corrupcin. Segn la posicin, se tomarn las medidas descritas en la la Administracin de Riesgos:
CUADRO DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO - SEGUIMIENTO
Probabilidad de Acciones Administracin Riesgos Corrupcin y Acciones de Seguimiento

Evaluacin de Control Valoracin del Riesgo
Materializacin (sugeridas)
Reducir el Riesgo: Materializacin de denuncias penales, disciplinarias y fiscales,

Cambios en la planta de personal, Intensificacin de controles internos (revisin continua
Administracin
del Riesgo
Casi seguro Correctivo 4 del jefe inmediato, auditorias internas con mas continuidad), Automatizacin de procesos
manuales y seguimiento con alertas automatizadas, Sensibilizacin a funcionarios y
contratistas.
Reducir el Riesgo: Intensificacin de controles internos (revisin continua del jefe

inmediato, auditorias internas con mas continuidad), automatizacin de procesos
Casi Seguro Preventivo 3 manuales y seguimiento con alertas automatizadas, sensibilizacin a funcionarios y
contratistas.
Evitar el Riesgo: Ajuste de procedimientos internos, revisin de cumplimiento de

Posible Correctivo 2 actividades por medio de auditorias internas, sensibilizacin a funcionarios.
Posible Preventivo 1 Evitar el Riesgo: Revisin peridica de procedimientos, sensibilizacin a funcionarios.

N METODOLOGA ADMINISTRACIN DE RIESGOS
Cdigo: Pgina 1 de 1
PROBABILIDAD DE
MATERIALIZACIN DEL RIESGO DE DESCRIPCIN
CORRUPCIN
El evento puede Tiene probabilidad de ocurrencia mas no se ha presentado en los

manera objetiva (basado en datos y Posible: ocurrir en algn ultimos 5 aos un fallo en materia disciplinaria o penal, igualmente, se
nos generales o matemticos (como momento. desconoce casos al respecto.
rminar el grado en el cual se puede
Se espera que el
Para la CGQ, la probabilidad de "casi seguro" se asume por que se
evento ocurra en la
Casi seguro: han presentado fallos por corrupcin en los ultimos 5 aos en materia
mayora de las
en materia disciplinaria o penal, o se conocen casos al respecto.
circunstancias
CUADRO VALORACIN DEL RIESGO DE CORRUPCIN

Controles Criterios Cumplimiento
Descripcin (iii) Preventivo (iv) Correctivo (i) Criterio de medicin Si
Disminuir la
Combatir o eliminar
probabilidad de
las causas que lo Existe (n) herramienta
ocurrencia o 1
generaron, en caso (s) de control.
materializacin del
de materializarse.
Descripcin riesgo.
mos (ii). de las
actividades
de control
desarrolladas
en la CGQ.
Disminuir la
Combatir o eliminar
probabilidad de
las causas que lo Existe (n) herramienta
ocurrencia o 1
generaron, en caso (s) de control.
materializacin del
de materializarse.
Descripcin riesgo.
de las
actividades Existen manuales y/o
de control procedimientos que
desarrolladas Es preventivo si la Es correctivo si la expliquen el manejo 1
en la CGQ. sumatoria de sumatoria de de la herramienta.
criterios de criterios de
medicin es igual a medicin es igual a En el tiempo que lleva
4 o menor. 5 o mayor. la herramienta ha
1
demostrado ser
efectiva.
SUMATORIA PARCIAL 3
(ii) SUMATORIA TOTAL 10
s:
a considerar, se logra cuando al interior de
o de unos adecuados controles y acciones
reduccin del riesgo es probablemente el

sas y difciles.
a posicin del riesgo en la siguiente MATRIZ DE VALORACIN DE RIESGOS DE CORRUPCIN

a Administracin de Riesgos:
rrupcin y Acciones de Seguimiento

idas) Probabilidad de materializacin
3 4
nuncias penales, disciplinarias y fiscales, Casi seguro
Reducir riesgo Reducir riesgo
cin de controles internos (revisin continua
s continuidad), Automatizacin de procesos
matizadas, Sensibilizacin a funcionarios y
roles internos (revisin continua del jefe

ontinuidad), automatizacin de procesos 1 2
Posible
matizadas, sensibilizacin a funcionarios y Evitar riesgo Evitar riesgo
Preventivo Correctivo
s internos, revisin de cumplimiento de
sensibilizacin a funcionarios.
Evaluacin del control
dimientos, sensibilizacin a funcionarios.

1 de 1
Cumplimiento
No
2
2
7
10
N

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Formatos disponibles

SISTEMA DE

Liderar, dirigir y controlar la gestin

Liderar, dirigir y controlar la gestin

Sistema de Gestin de la Calidad Establecer, documentar,

los recursos pblicos en desarrollo de sus funciones, o para

Auditor - Servicio al Cliente y

Vigilar la gestin fiscal y ambiental

Auditor - Servicio al Cliente y

Responsabilidad Fiscal y Jurisdiccin Coactiva

Establecer la responsabilidad fiscal

Establecer la responsabilidad fiscal

y el resarcimiento del dao

ocasionado al patrimonio pblico

Influencia indebida de criterios e

Debilidades de control contable que

razonabilidad de las cifras sino Informacin inoportuna e

Verificar y evaluar la gestin de los

procesos y los mecanismos de

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

Plan General de Auditoras para la

Seguimiento y monitoreo a los

Fortalecimiento de la cultura del

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

Fomento de acciones preventivas

Sensibilizacin sobre la gestin

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

Gestionar la adecuacin de Jefe de Oficina de

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

Disear y desarrollar un sistema

Aplicar el procedimiento de gestin

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

PROBABILIDAD DE VALORACION Administracin del ACCIN A IMPLEMENTAR FECHA RESPONSABLE

Verificacin de la declaracin por

Utilizacin de la matriz de riesgos

Aprobacin del plan de auditorias

ministrados por las entidades

Pblicacin del informe

Revisin por la Alta

Cumplimiento del PGA

No. de servidores pblicos

Espacios con las debidas

Dictamen sobre los

Cumplimiento del plan

HERRAMIENTAS PARA EJERCER EL CONTROL

INDICADOR DE RESPONSABLE (S)

Revisin por la Alta

Cumplimiento del plan Asesor de Control

DESCRIPCIN METODOLOGA ADMINISTRACI

Versin 1 Fecha: 7/16/2013

NOTA: En este apartado se hace la calificacin de los controles.

CUADRO DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO - SEGUIMIENTO

Probabilidad de Acciones Administracin Riesgos Corrupcin y Acciones de Seguimiento

Reducir el Riesgo: Materializacin de denuncias penales, disciplinarias y fiscales,

Reducir el Riesgo: Intensificacin de controles internos (revisin continua del jefe

Evitar el Riesgo: Ajuste de procedimientos internos, revisin de cumplimiento de

Posible Preventivo 1 Evitar el Riesgo: Revisin peridica de procedimientos, sensibilizacin a funcionarios.

N METODOLOGA ADMINISTRACIN DE RIESGOS

El evento puede Tiene probabilidad de ocurrencia mas no se ha presentado en los

CUADRO VALORACIN DEL RIESGO DE CORRUPCIN

reduccin del riesgo es probablemente el