DISTRIBUIDORA "CARSA", S.A.

Inicia sus operaciones econmicas, con el balance inicial que contiene la siguientes inform

1) Cuenta con efectivo al 1 de enero del 2017, la suma de S/. 100,000.00 nuevos soles.

2) Las cuentas por cobrar comerciales se muestran as:

2.1) Cliente N 1, la suma de S/. 2,300.00

2.2) Cliente N 2, la suma de S/. 4,000.00

2.3) Cliente N 2, la suma de US $ 3,500

Todas las cuentas por cobrar (3 clientes) del ao pasado se cobran y depositan al BBVA.

3 ) Los saldos en existencias (almacn) esta compuesta por:

3.1. 10 Lavadoras "Samsumg", a un costo de S/. 1,150.00

4 ) Tenemos una camioneta de reparto "Toyota", del ao 2015, por (US$ 20,000.00).

y tiene una depreciacin de 1 ao, a la tasa del 25% anual.

5) Las cuentas por pagar comerciales se muestran as:

5.1) Proveedor N 1, la suma de US$ 18,000.00, venciendo el ao 2017, la suma de US$ 6

5.2) Proveedor N 2, la suma de S/. 1,000.00 nuevos soles.

5.3) Proveedor N 2, la suma de S/. 2,560.00 nuevos soles.

5.4) Proveedor N 2, la suma de S/. 1,700.00 nuevos soles.

En el mes de febrero se paga los 2 primeros proveedores (ver t.c. de fines de febrero en S

6) El capital de la Distribuidora ABC S.A.C., es S/.

Enero
15) Compra 60 lavadoras a un precio de S/. 1,200.00 nuevos soles, ms IGV. El pago es 10

Febrero
23) Se vende 40 lavadoras , a un precio de S/. 1,500.00 nuevos soles, ms IGV , al contad

Marzo
11) Se vende 30 refrigeradoras , a un precio de S/. 1,600.00 nuevos soles, ms IGV, al con
Abril
30) Se prepara la planilla de empleados por la suma de S/. de 4,500 NS y desuenta por AF

Diciembre
Tomar en cuenta las provisiones del ao por cierre anual:
- Depreciacin anual
- Costo de mercadera vendida
 t.c. : C t.c.: V
3.352 3.360
la siguientes informacin:

00 nuevos soles.

epositan al BBVA.

$ 20,000.00).

7, la suma de US$ 6,000.00 dlares.

nes de febrero en Sunat: www.sunat.gob.pe)

s IGV. El pago es 100% al contado.

ms IGV , al contado y se deposita al BBVA.

les, ms IGV, al contado y se deposita al BBVA

S y desuenta por AFP S/. 585.
LIBRO INVENTARIO Y BALANCES

Activo
Activo corriente S/.
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
Clientes N 1
Clientes N 2
20 Mercaderias
03 Refrigeradoras a S/. 1,200 c/u
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
01 Cmta. Toyota de US$24,000 x 3.352
Total activo 0

Pasivo
Pasivo corriente
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
01 Cmta. Toyota depreciacin 20% de S/. 80,448
42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros
Proveedor N 1 , US$ 18,000 x 3.360=
Proveedor N 2
50 Capital 0
Total pasivo y patrimonio 0
LIBRO DIARIO

-1-
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
20 Mercaderias
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros
50 Capital
2/1 Por el activo, pasivo y patrimonio, al inicio de nuestras
operaciones econmicas del 2017.

-2-
20 Mercaderias
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros

15/1 Por Registro de compras del mes.

-3-

42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

15/1 Por el pago del 50% de la compra del mes.

-4-

42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

25/2 Por cancelacin de 50% de la compra del mes de febrero.

-5-
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar

70 Ventas

23/2 Por Registro de ventas del mes.

-6-

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros

23/2 Por cancelacin de la venta de febrero.

-7-
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar
70 Ventas
11/3 Por Registro de ventas del mes.
-8-
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
13/3 Por cancelacin de la venta de marzo.

-9-
94 Gastos de administracin
Planilla de sueldos
Aporte a Essalud
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de pensiones por pagar
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
30/4 Por la provisin de la planilla del mes.

-10-
94 Gastos de administracin
39 Depreciacin, amortizacin, agotamiento acumulados
30/12 Por el 20% de la depreciacin del ao 2017 (V.cmta. S/. 80,448)

-11-
69 Costo de ventas
20 Mercaderias
30/12 Por el costo de ventas anual.
Debe Haber
0
Clculo operacin (compra):
Clculo operacin (venta):

Clculo operacin (venta):

Clculo operacin (planilla):

Clculo del costo de venta (slidas de almacn):
 10
(1) (4) (7)
(6) (3)
(8)

12
(1) (6)
(5) (8)
(4)

20
(1) (7)
(2)

33
(1) (9)
(10)

39
(1)
(10)

40
(2) (5)
(4)
(9)

41
(9)
 42
(3) (1)
(4) (2)

50
(1)

Debe
Haber
69

70
(5)
(4)

94
0
0
0
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA

CDIGO DENOMINACIN
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
20 Mercaderias
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acu
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al siste
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales-Terceros
50 Capital
69 Costo de ventas
70 Ventas
94 Gastos de administracin

TOTALES
Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

O RAZN SOCIAL:

SALDOS INICIALES

DEUDOR ACREEDOR
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
 MOVIMIENTOS

DEBE HABER
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 SALDOS FINALES

DEUDOR ACREEDOR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0

ADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES
 SALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
0
0
0

0
0
0
0
0
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS GANANCIAS

0
0
0

0
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
 TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima reque
LANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

0
 0

o se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

ERAL" (1)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

n mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO
0
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters Minoritario

Inters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
 Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
 EJERCICIO O
PERIODO

-6031