UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE DERECHO Y CS.POLITICAS

CURSO: CONTABILIDAD 2016-II

TRABAJO APLICATIVO
MONOGRAFIA CONTABLE

La empresa comercial EL CAMINANTE S.A., dedicada a la compra venta de

zapatillas al por mayor, est identificada con RUC N20101515103, con
domicilio fiscal en Calle Argentina N1346 Los Olivos Lima; se encuentra
en el Rgimen General de Renta (RGR), Tercera Categora; lleva contabilidad
completa, y est autorizada a emitir Factura, Boleta de Venta y Gua de
Remisin; reinicia sus actividades econmicas el 02 de Enero del 2016, con
las sgtes. Operaciones econmicas:

INVENTARIO INICIAL
Dinero en Cuenta corriente S/. 5,000
Cuentas pendientes de cobro a clientes S/. 4,000
Estantes y Muebles S/.10,000
Facturas pendientes de pago a proveedores S/. 3,500
Prstamo pendiente a 3 aos con Scotiabank S/. 7,500
Resultados Acumulados S/. 8,000

1) 02-Enero Los socios Juan Fuentes, Jorge Luna y Rosa Loza, aportan dinero
en efectivo al
Capital social de la empresa por S/.7,000; S/.10,000 y S/.9,000
respectivamente.
2) 05-Enero Se compra mercadera consistente en 45 docenas de zapatillas,
segn el sgte.
Detalle:
Descripcin Precio (por docena)
20 docenas de zapatillas de cuero marca Atlantic S/.300
15 docenas de zapatillas para damas marca Vea S/.200
10 docenas de zapatillas de tela marca Pluma S/.150
La compra la realiza a la empresa comercial Blue S.A.
identificada con RUC 20302827216, con domicilio fiscal en Av.
Emancipacin N1414 Pueblo Libre Lima, emitiendo el
comprobante N001-00548; la mercadera se compra al crdito.
3) 09-Enero Se realizan gastos de publicidad, por concepto de propaganda
en emisora radial
en horarios de 09:00 - 12:00 a.m. correspondiente al mes de
diciembre, al periodista Lic. Luis Cceres Flores, con RUC
10005185553, domicilio fiscal en Calle Enrique Lpez Albjar
N549 Surquillo, el importe total por sus servicios profesionales
es S/.750, se emite el comprobante N001-0449, y se paga con
cheque.
4) 12-Enero Se vende mercadera a la tienda comercial El Caminito de:
Diana Valdivia
Garca, con RUC 10005713568, con domicilio fiscal en Urb. La
Florencia D-7 Magdalena Lima, emitiendo el comprobante
N001-00225 segn el sgte. Detalle. La venta se realiza al
contado.
Descripcin Precio (por docena)
10 docenas de zapatillas de cuero marca Atlantic S/.370
06 docenas de zapatillas para damas marca Vea S/.270
05 docenas de zapatillas de tela marca Pluma S/.220
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CURSO: CONTABILIDAD 2016-II
5) 13-Enero Se paga la mercadera comprada a Blue S.A. con dinero en
efectivo.
6) 16-Enero Se vende mercadera a comercial Zapatos Rojos S.A.,
identificado con RUC
20793641451, con domicilio fiscal en Calle Los Perales N1452
Chorrillos Lima; emitiendo el comprobante N001-00864,
segn el sgte. detalle. La venta se realiza al contado.
Descripcin Precio (por docena)
11 docenas de zapatillas de cuero marca Atlantic S/.370
10 docenas de zapatillas para damas marca Vea S/.270
07 docenas de zapatillas de tela marca Pluma S/.220

7) 25-Enero Se realizan gastos por servicios bsicos, y se paga en efectivo,

todos los importes
incluyen IGV, segn el sgte. detalle:
Luz S/.200 Luz del Sur S.A. 20331898008 Av. Canaval y Moreyra N380
San Isidro
Agua S/.100 Sedapal 20100710111 Jr. Recuay
N325 Brea
Telfono S/ 150 Telefnica del Per SAA. 20100017491 Calle Shell N310
Miraflores

8) 29-Enero Se registra y paga la planilla de remuneraciones del sgte.

personal:
Nom.y DNI Cargo Fecha Asig.Famil Sist.Pensio Remunera
Apell Ingres n c
Mara Rivas 00478912 Vendedor 02/01/15 Si ONP 900
Julia Dvila 00704168 a 02/01/15 si AFP 900
Vendedor Integra
a
Datos:
Asignacin Familiar = S/.85
AFP Integra = 12.88%
ONP = 13%
Es Salud = 9%

9) El costo de ventas corresponde a S/.8,898.31

SE PIDE:
1) Registrar los sgtes. Libros:
a) Libro de Inventario y Balances
b) Libro Diario
c) Libro Mayor
d) Balance de Comprobacin
2) Redactar los comprobantes de pago involucrados en cada
operacin.