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INTRODUCCIN
E
n el marco del Sistema Nacional de Tesorera, las entidades pblicas realizan
una serie de operaciones; entre stas se encuentran las transacciones que
corresponden a ingresos pblicos (por ejemplo, los Recursos Directamente
Recaudados), y a otras secuencias relacionadas a registros de gastos e ingresos, tales
como: devoluciones, reasignaciones, anulaciones (entre otras), casustica que se ha
planteado como continuacin del Mdulo Administrativo (Parte II).
En el sentido de prrafo anterior, este mdulo tiene por objeto, analizar y aplicar los
procesos de registro que se llevan a cabo a travs del Mdulo Administrativo del SIAF-
SP de operaciones de ingresos y secuencias de gastos, por medio de la revisin de la
base normativa aplicable y del desarrollo de casos prcticos, que permitan desarrollar
la formacin tcnica de los participantes.
Al final del documento se han incluido los talleres que debern ser desarrollados por el
participante a efectos de reforzar la casustica registrada en la sesin de clase;
asimismo, forma parte de esta seccin, la bibliografa y/o normatividad de referencia
que ser utilizada como material de consulta en forma permanente.
Direccin Acadmica
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Mdulo Administrativo Operaciones
de Ingresos y Secuencias en Registros (Parte - II)
MANUAL DE AUTOAPRENDIZAJE
MDULO ADMINISTRATIVO
OPERACIONES DE INGRESOS Y
SECUENCIAS EN REGISTROS
(PARTE - II)
OBJETIVO GENERAL
& Analizar y aplicar los procesos de registro que se llevan a cabo a travs del
Mdulo Administrativo del SIAF-SP a operaciones de ingresos y
secuencias de gastos, por medio de la revisin de la base normativa
aplicable y del desarrollo de casos prcticos, que permitan desarrollar la
formacin tcnica de los participantes.
UNIDADES TEMTICAS
& Mdulo Administrativo (Parte II).
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UNIDAD I
OBJETIVOS ESPECFICOS
& Analizar y aplicar los procesos que se llevan a cabo en el Mdulo
Administrativo del SIAF-SP para el registro de la determinacin y
recaudacin de ingresos de Recursos Directamente Recaudados; as
como, para su traslado a la Cuenta nica del Tesoro Pblico.
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Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas
(MEF). Son utilizadas en este documento con fines educativos.
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Para la Determinacin del Ingreso por parte de una Entidad Pblica, ste se realizar sobre
la base de una norma legal que autorice su percepcin o recaudacin, tales como una Ley,
DS, RD, TUPA, etc. Para ello se debe de establecer o identificar con precisin el concepto,
el monto, la oportunidad y quien va a ser el deudor, que puede ser una persona natural o
jurdica, quien deber efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de una Entidad.
Los documentos sustentatorios para determinar los ingresos pueden ser Factura, Boleta de
Venta, Tickets, Recibos de Ingresos, Nota de Abono, Notas de Abono electrnico, Estado
Bancario, etc.
Esta determinacin del Ingreso se debe registrar en el Sistema SIAF a travs de una
secuencia de fase denominada Ingreso Determinado (I-D)
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Los documentos sustentatorios para determinar los ingresos pueden ser Papeleta de
Depsito, Notas de Abono, Notas de Abono electrnico, Estado Bancario, etc.
Esta percepcin del Ingreso se debe registrar en el Sistema SIAF a travs de una secuencia
de fase denominada Ingreso Recaudado (I-R).
Ingreso Presupuestario:
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b) Clasificador de Ingreso
1. Ingreso Presupuestario
3. Venta de bienes y servicios y derechos administrativos
3. Venta de Servicios
5. Ingreso por Alquileres
2. Vehculos, Maquinaria y Equipos
2. Maquinaria y Equipos
Para efectos del registro de estas transacciones en el Mdulo Administrativo del SIAF-SP,
ingresar a la pantalla de Registro SIAF del men Registro.
Documento A
Cdigo Detalle Nmero Fecha Mejor Moneda Tipo de
Fecha Recurso
001 Factura 002 - 10-01-2013 S/. 0 Normal
3050
Clasificadores Importe S/.
13 3 5 2 2 MAQUINARIA Y EQUIPO 10,000.00
Total 10,000.00
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El mdulo presentar la siguiente pantalla vaca en la cual registrar los datos que
corresponden a la fase seleccionada (Determinado), incluyendo documento, clasificador,
montos, etc.
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Adems, consignar una nota explicativa del registro o justificacin. Esta justificacin suele
servir de ayuda durante la contabilizacin de los registros SIAF; cuando concluya dar clic
en el diskette para grabar. El registro se mostrar en color azul y en estado P.
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Cuando el receptor de los servicios o de las ventas de bienes realizadas por la Unidad
Ejecutora es otra entidad pblica, el procedimiento de registro adecuado requiere identificar
el RUC de esa entidad en forma obligatoria. Este dato (RUC) ser utilizado en los reportes
contables relacionados a Operaciones Recprocas.
Cuando el obligado (cliente o contribuyente) es una empresa del sector privado, el registro
del RUC tiene el carcter de facultativo (como el caso que estamos registrando), en este
caso se registrar el cdigo 9 en el Tipo_id solicitado por el sistema. Al grabar el sistema
mostrar el siguiente mensaje de carcter informativo.
Posicionado sobre la fase Determinado en estado P, dar clic derecho y elegir la opcin
Habilitar Envo, como condicin previa a la transmisin de esta fase a la base de datos del
MEF. El registro se mostrar en color verde y en estado N.
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Utilizando esta misma opcin, luego de transcurrido cinco (05) minutos, realizar una nueva
transmisin para recibir la respuesta de la base de datos del MEF.
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Documento A
Cdi Detalle Nmero Fecha Mejor Ao Banc Cta. Cte.
go Fecha o
034 Papeleta de 09876 10-01- 10-01-2013 2001 001 008
Depsito 2013
Clasificadores Importe
S/.
13 3 5 2 2 MAQUINARIA Y EQUIPO 10,000.00
Total 10,000.00
Documento B
Cdi Detalle Nmero Fecha Nombre / Girado Importe
go S/.
066 Recibo de 055 10-01- BUILDING 10,000.00
Ingreso 2013 CONTRUCTORA
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monto que ha sido recaudado por cada clasificador de ingresos segn el Determinado. En
caso el monto recaudado es menor a lo Determinado, el usuario dar clic en la opcin
rellenar con ceros y proceder con el mouse a posicionarse en la parte Monto a
recaudar y le ingresar manualmente el Monto recaudado. De lo contrario, si el monto
recaudado es igual al monto Determinado, dar clic en la opcin rellenar con origen y
automticamente se rellenar el monto en la parte donde dice Monto a recaudar. Para
ambos casos, luego dar clic en Aceptar.
Enseguida se mostrar la siguiente pantalla, en sta consignar los datos referidos a esta
etapa. Registrar los datos del documento A, entre ellos el cdigo y nmero de
documento A (documento que acredita el depsito en la cuenta bancaria de la Entidad); y
la cuenta bancaria en donde se ha depositado los fondos.
En esta parte, recordemos que segn la normatividad vigente, los fondos pblicos se
depositan en forma ntegra dentro de las 24 horas de su percepcin o recaudacin, salvo los
casos regulados por el Sistema Nacional de Tesorera, procedindose a su debido registro.
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Luego, en la parte inferior de la pantalla, en la seccin que dice Documentos B, dar clic
derecho para insertar el documento que corresponde a la recaudacin realizada en la caja de
la entidad. En este caso, el documento que suele ser utilizado por las entidades es el Recibo
de Ingresos cuyo cdigo en el sistema SIAF est consignado como 066.
Para culminar con el registro, consignar una justificacin en la parte de Notas explicando
la naturaleza del recaudado. Esta justificacin suele servir de ayuda durante la
contabilizacin de los registros SIAF. A continuacin grabar y dar clic derecho para
habilitar envo (como recordar, estado inicial de la fase es P-Pendiente, cambiando luego
a estado N-Habilitado para Envo).
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Utilizando esta misma opcin, luego de transcurrido cinco (05) minutos, realizar una nueva
transmisin para recibir la respuesta de la base de datos del MEF.
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A estos efectos, las UEs continuarn registrando los ingresos captados y depositados en la
Cuenta Central RDR o en las cuentas bancarias recaudadoras, sea en el Banco de la Nacin
o en otros bancos (segn la autorizacin que en su momento hubiera aprobado el Tesoro
Pblico).
Para efectos del pago de las obligaciones afectadas al presupuesto del rubro 09-RDR, la UE
deber trasladar los montos depositados desde la cuenta Central RDR a la Cuenta nica del
Tesoro Pblico (CUT), para lo cual registrar en el SIAF una operacin con tipo de
operacin YG Operacin Gasto/Ingreso. A continuacin se desarrolla el
procedimiento para el registro de la operacin, de una parte se realizar la salida
(transferencia) de los fondos de la Cuenta Central RDR y de la otra parte la entrada
(ingreso) de los fondos a la Cuenta nica del Tesoro Pblico, el cual se operativiza
mediante depsito con papeleta T-6.
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especficas correspondientes a los dos ciclos (gasto e ingreso). Luego seleccionar el rea por
defecto 0000.
Para desarrollar el registro por la salida de fondos, se seleccionar el ciclo Gasto y la fase
Compromiso (dada su naturaleza, no se requiere de Compromiso Anual). Considerando que
este tipo de registros constituyen transferencias (salida de fondos) hacia la CUT, la etapa
relevante es el Girado, siendo las dos primeras: Compromiso y Devengado, slo
complementarias para llegar a la etapa relevante. En este caso, el sistema requerir el tipo de
documento a utilizar, a lo cual indicar el documento de tipo 000-Sin Documento.
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Para nuestro caso, el tipo de recurso a consignar es el 0-Normal ya que los fondos que
financiarn la transferencia (salida de fondos) provienen de la Cuenta Central RDR y en el
campo Moneda se confirmar Nuevos Soles dando un Enter.
Enseguida el sistema requerir el registro del clasificador que ser utilizado para efectos de
la afectacin de la operacin, para ello mostrar la siguiente pantalla.
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En este caso, por tratarse de una operacin financiera, registraremos el clasificador 0 (No
presupuestal) y el sistema mostrar la lista de los cdigos de las divisionarias o secuenciales
contables relacionados para este tipo de clasificador. Al final de la lista encontrar el
secuencial 244-Traslado de los RDR a la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, cdigo que
ha sido especialmente creado por la Direccin General de Contabilidad Pblica para el
ingreso de este tipo de transacciones. Para terminar dar Enter o clic en el botn Aceptar.
Se posicionar en la seccin de la meta, dar clic derecho para elegir la opcin Insertar
meta. Para este caso, el sistema consignar por defecto la meta genrica 0000, la cual no
conlleva a afectaciones presupuestales; asimismo, indicar el importe a transferir a la CUT
en la columna Monto.
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Para finalizar, consignar una nota que permita justificar el registro de la fase, grabar dando
clic en el botn diskette, habilitar envo y realizar una transmisin a la base de datos del
MEF, utilizando el software SAT del SIAF-SP.
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En la siguiente pantalla, registrar los mismos datos de la fase Compromiso Mensual (ya que
en este caso no existen gastos reales). Consignar una justificacin en la parte denominada
Notas que explicar la naturaleza del registro, luego grabar dando clic en el botn
diskette, y a continuacin habilitar envo y transmitir para efectos del procesamiento por
la base de datos del MEF.
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Para el caso del Documento B, se ubicarn en la parte inferior de la pantalla, har clic
derecho, insertar el documento B y consignar: cdigo y nmero de documento y
nombre. Para nuestro caso, registraremos un cheque del mismo banco (BN) y como la
transferencia (salida de fondos) se va a ir a la CUT, el nombre a consignar ser BANCO DE
LA NACION / DIRECCION GENERAL DE TESORO PUBLICO.
Finalmente, registrar una nota o glosa para justificar la fase, grabar, habilitar envo,
realizar una transmisin y esperar la respuesta de la base de datos del MEF.
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Al respecto, en el mismo registro con tipo de operacin Y/G dar clic derecho para
insertar un nuevo ciclo y fase (haciendo clic derecho y seleccionando ).
Seleccionar el ciclo Ingreso y fase Determinado.
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Para completar el registro, luego de aprobado la fase del Determinado del ingreso, insertar
la fase Recaudado (siguiendo el mismo procedimiento utilizado en las fases anteriores,
haciendo clic derecho y seleccionando ). Elegir el ciclo Ingreso y en la fase
Recaudado. En la siguiente pantalla seleccionar el Determinado que se va a Recaudar y
dar clic en el botn Aceptar al final.
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Digitar o rellenar los datos del origen en la pantalla de Generacin de Operaciones, para
terminar dando clic en el botn Aceptar. Esta accin devuelve el cursor a la pantalla
principal del Registro SIAF.
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Asimismo, deber confirmar la fecha de la transferencia y dar Enter sobre sta. Como
podr observar, por defecto el sistema consigna el cdigo de la cuenta bancaria que se
muestra a continuacin. Es importante recalcar, que por ser una operacin especial de
transferencia de fondos a la CUT, en sta fase de Recaudado no es necesario registrar datos
en la seccin Documento B.
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Antes de realizar la habilitacin del registro para enviar los datos de la fase Recaudado (y
estando la fase en estado de envo P-Pendiente), debemos generar la Papeleta de
Deposito T-6, paro lo cual el usuario dar clic derecho y seleccionar la opcin con el
nombre de Depsito T6.
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Registro de Secuencias de
Operaciones de Gastos en el Mdulo
Administrativo del SIAF-SP
Las pantallas que se muestran a continuacin han sido tomadas del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) del Ministerio de Economa y Finanzas
(MEF). Son utilizadas en este documento con fines educativos.
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Caso prctico
A continuacin se desarrolla un caso respecto al registro de una devolucin de gastos por
un pago en exceso en la planilla de haberes de un mes anterior, esta transaccin conlleva al
registro de una Papeleta de Depsitos a favor del Tesoro Pblico (T-6); al respecto, con
fecha 04/07/2013 se ha recibido una devolucin en efectivo delSr. Juan Mamani Salvador,
trabajador de la UE, por la cantidad de S/. 100, debido a un pago realizado en exceso en el
expediente SIAF N 35 del mes de Enero 2013. El pago se efectu en el rubro 00
Recursos Ordinarios, en el clasificador 2.1.11.14, en la secuencia funcional 0029. El cajero
de la UE ha emitido el recibo de ingresos N 20130045.
Para realizar el registro, el usuario ingresar a la opcin Registro SIAF del men
Registro que se encuentra en el Mdulo Administrativo, de acuerdo a la siguiente
pantalla.
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Luego de haberse posicionado sobre el Girado, al hacer clic derecho, el sistema activar el
men contextual siguiente, mostrando entre las opciones: insertar una nueva fase, anular la
fase actual, registrar una devolucin y habilitar envo. En este caso, seleccionaremos
Devolucin.
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Al dar clic en Aceptar sobre el mensaje anterior, el sistema mostrar en la parte superior
una nueva secuencia Devolucin sobre las fases: Girado, Devengado, Compromiso
(mensual) e incluso en el Compromiso Anual, secuencias que podr identificar en color
azul y en estado P-Pendiente. Al posicionarse cada una de estas secuencias, notar que
montos correspondientes a los clasificadores y metas que han sido incluidos en el registro
de la devolucin se muestran en negativo, rebajando la ejecucin presupuestal, cuando stas
corresponden al ao fiscal vigente.
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Para registrar los datos del T-6, el usuario se posicionar nuevamente sobre la fase Girado y
dar clic en la secuencia Devolucin que se encuentra en estado P-Pendiente, sobre
esta secuencia har clic derecho, lo cual permitir activar la opcin Depsito T6 para
ingresar a la pantalla de ingreso de los datos que viajarn al Banco de la Nacin.
Adicionalmente deber consignar el cdigo del Concepto de Depsito (puede pulsar F1),
ste permite identificar a que se debe la devolucin que se encuentra registrando, en este
caso, 018-Revisiones por Menores Gastos. Entre otros conceptos disponibles se
encuentran: responsabilidad fiscal, fondo de pensiones D. Ley. N 20530, intereses legales,
otros depsitos a favor del Tesoro Pblico. En esta pantalla, no consignar ningn dato en
el campo N Depsito, a menos que el T-6 corresponda a la regularizacin de un
depsito realizado sin registro previo en el SIAF-SP (en ese caso debe indicar el nmero
6666666666666).
Finalmente, dar clic en el botn Aceptar y grabar los cambios realizados. Este registro
quedar en estado P-Pendiente para continuar con el siguiente paso.
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La opcin mostrar una hoja de trabajo con el nombre Informe de Tesorera, en la cual
se deber seleccionar los datos de la cabecera del reporte, los mismos que corresponden al
expediente SIAF: ao de ejecucin (2013), mes de registro del T-6 (julio), nmero del
registro SIAF (35) y nmero del T-6 (13000148).Asimismo, en esta pantalla podr verificar
los datos ya registrados, tales como: moneda de depsito, tipo de depsito, subcuenta de
gastos de la entidad, la fecha del Girado, la fecha en que se ha recuperado el pago en exceso
y el monto.
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Para emitir el reporte dar clic en el cono , el cual permitir visualizar el siguiente
informe, este formato incluye adems una seccin de firmas en la parte inferior. El reporte
requiere: la firma y sello del Tesorero de la entidad; as como la firma y sello del cajero del
Banco de la Nacin que recibe el depsito.
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Como paso siguiente, el usuario deber retornar a la pantalla Registro SIAF en la cual
registr la devolucin, se posicionar sobre la fase Girado y seleccionar la opcin
Habilitar envo a efectos que las fases que contienen la secuencia devolucin (incluyendo
el Compromiso Anual) cambien a color verde (estado N). Enseguida cerrar la pantalla y
realizar una transferencia de datos (esto har que las fases cambien a color plomo, estado
T).Para realizar el depsito, esperar un tiempo prudencial, permitiendo que el BN procese
los datos enviados, para luego apersonarse a la entidad financiera a entregar el efectivo
producto de la operacin.
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Como paso final, luego que el Banco de la Nacin haya aceptado el depsito, el usuario
realizar una transmisin de datos (a primera hora del da siguiente) para recibir la respuesta
de Aprobacin por la base de datos del MEF y deber verificar que las secuencias
Devolucin en todas las fases (incluyendo el Compromiso Anual), se encuentren
aprobadas.
Este estado final (A-Aprobado, color negro) permitir contabilizar la operacin, presentar
el depsito como parte de los recursos entregados al Tesoro Pblico y de corresponder a
una devolucin en un Registro SIAF del ao fiscal vigente, rebajar la ejecucin
presupuestaria del gasto.
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Para insertar el expediente a reasignar dar clic derecho y seleccionar la opcin Agregar
Expediente.
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una vez por cada compromiso mensual); iv) expedientes SIAF con tipos de operacin: A,
AV, E, C, EO y PD.
Para confirmar la seleccin, dar un clic (check) en la columna Sel que se encuentra al
final de la lnea en que se ubica el registro y por ltimo Aceptar para continuar con el
registro. En caso la seleccin estuviera errada, dar clic en el botn Cancelar de esta
pantalla.
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En esta pantalla, el usuario deber reasignar todas las fases (y sus secuencias) que se
visualizan en la seccin Secuencias de la Fase, ya sea de manera parcial o total. Para ello,
se posicionar en fase (o secuencia) a resignar, luego en la meta y clasificador correcto de la
seccin Marco Presupuestado (identificados previamente) y dar doble clic sobre esta
cadena (meta/clasificador); de esta manera, la cadena se ubicar en la seccin Clasificador
Meta/Destino, a continuacin realizar la misma accin para el resto de las fases (y
secuencias).
Al concluir el registro, el usuario dar clic en el botn Aceptar. En realizar esta accion, el
sistema verificar que los montos, clasificadores y/o metas de las fases: compromiso
mensual, devengado y girado (y sus secuencias) sean iguales.
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Asimismo, puede utilizar otra forma para registrar una reasignacin, para ello dar clic
derecho en la seccin Clasificador Meta/Destino e insertar los nuevos clasificadores y
metas en forma manual; sin embargo, ya que la mayor parte del registro no es automtico y
depende del usuario, su utilizacin podra resultar con errores.
En la siguiente pantalla, se mostrarn los efectos de la reclasificacin, los cuales podr notar
en las secciones de la parte inferior, relacionadas al Origen y Destino. Para salvar los
cambios realizados, dar clic en el diskette.
Una vez grabada la nota de reasignacin, el sistema le asignar nmero correlativo (para
este caso N 0000000003) y mostrar la solicitud en estado de envo P.
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consulta permite al usuario de la OPP verificar la validez del cambio propuesto por el
usuario a cargo de la ejecucin del gasto.
Para continuar cerrar esta pantalla, realizar una transferencia de datos a la base de datos
del SIAF SP-MEF y confirmar la respuesta de aprobacin luego de un perodo de tiempo
prudencial.
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Cuando la base de datos del SIAF SP-MEF haya aprobado la solicitud, se podr verificar
adems que en la parte superior derecha de la pantalla Registro SIAF del men
Registro del Mdulo Administrativo (en este caso el expediente SIAF 3000), el sistema
ha insertado una secuencia fase (0002) Anulacin [Reasignacin] en la cual se presentan
en negativo los montos de los clasificadores y metas iniciales, y otra (0003) Op. Inicial
con los montos de los clasificadores y metas corregidos en positivo.
Adicionalmente, es necesario tomar en cuenta que para realizar el cambio de la fase Pagado
(por una con los nuevos clasificadores), deber contactar con el personal de Soporte de
Sistemas del SIAF-SP.
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Las fases registradas en los expedientes SIAF pueden ser Anuladas, siempre que stas que
se encuentren en estado de envo Aprobado; o Eliminadas, cuando se encuentran en estado
de envo Pendiente.
Para realizar la anulacin de una fase, ingresar a la pantalla Registro SIAF del Mdulo
Administrativo, se ubicar en el respectivo expediente SIAF (previamente identificado),
posicionar el cursor sobre la fase requerida (en este caso, el Devengado del expediente
SIAF N 3249) y dar clic derecho. El sistema activar el men contextual de la siguiente
pantalla, en ste presentar entre otras opciones, una opcin denominada Anulacin.
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El usuario consultar el cdigo del documento que sustenta la anulacin (pulsando F1), la
lista de documentos se activarn de acuerdo a la fase seleccionada y al tipo de operacin del
expediente SIAF. Enseguida, seleccionar el documento y dar clic en el botn Aceptar.
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Como paso siguiente consignar el nmero del documento que sustenta la anulacin y la
fecha del mismo; sin embargo, en este momento podra decidir por la realizacin de una
Anulacin Normal o por una Anulacin por Error en Registro.
Luego de consignados los datos requeridos por el sistema (cdigo de documento, nmero
de documento, fecha de anulacin), dar clic en el botn Aceptar, esto permitir continuar
con la tramitacin de la secuencia a travs del sistema. El cursor regresar a la pantalla
Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el mensaje que emite el sistema para
confirmar los cambios realizados.
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A continuacin, se ubicar nuevamente sobre la fase anulada (en este caso, sobre el
Devengado), dar clic derecho, seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una
transferencia a la base de datos del SIAF SP-MEF. Luego de un perodo de tiempo
prudencial, retornar a la pantalla Registro SIAF y verificar que la secuencia Anulacin
se encuentre en estado de envo Aprobado (en color verde), esta accin le permite
confirmar el estado de envo definitivo de la secuencia. Para nuestro caso, si requiere anular
el Compromiso Mensual, podra proceder a partir de este momento, aplicando un
procedimiento similar al descrito.
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Las Anulaciones por Error en Registro se realizan slo en las fases Compromiso
Mensual, Devengado y Girado (adems en Determinados y Recaudados de Ingresos); en
stos ltimos (Girados), siempre que correspondan a rubros presupuestarios y tipos de
recurso que no requieran de la autorizacin del Tesoro Pblico (por ejemplo, podr realizar
este tipo de anulaciones en Girados de Gobiernos Locales del Rubro 08 Impuestos
Municipales, ya que stos no son autorizados por el Tesoro Pblico, por lo tanto, no
viajan al BN).
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Contrario a las anulaciones normales, las Anulaciones por Error en Registro confirman que
una fase registrada y aprobada, ha sido registrada como producto de un error; debido a ello,
la fase errada no debe tener efecto financiero, contable o presupuestal.
Para realizar una anulacin de este tipo, en la pantalla Generacin de Operaciones, luego
de consignar los datos requeridos por el sistema, dar clic en y
luego en el botn Aceptar (en este caso, el Devengado del expediente SIAF N 3248). El
cursor regresar a la pantalla Registro SIAF y el usuario tendr que Aceptar en el
mensaje que emite el sistema para confirmar los cambios realizados.
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Se ubicar sobre la fase anulada (en este caso, el Devengado), dar clic derecho,
seleccionar la opcin Habilitar Envo, realizar una transferencia a la base de datos del
SIAF SP-MEF. Luego de recibir la respuesta (con una segunda transferencia), retornar al
expediente SIAF y verificar que la secuencia Anulacin se encuentre en estado de envo
Aprobado (en color verde).
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Taller N 1
1. Describa el procedimiento aplicable a los ingresos por Recursos
Directamente Recaudados aplicable a las UEs del Gobierno Nacional y
Regional a partir del ao 2013, segn la R.D. 063-2012-EF/52.03.
Taller N 2
1. Segn la Directiva de Tesorera, qu es y para qu sirve el Tipo de
Recurso del campo Medio de Pago de la pantalla del Mdulo
Administrativo del SIAF-SP?
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INSTRUCCIONES
PARA EL
DESARROLLO DE LOS
TALLERES
NOTA: Se sugiere conservar una copia de la cartula del trabajo presentado, en calidad de cargo, el
mismo que deber estar firmado y sellado por el personal que lo recepciona.
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GLOSARIO
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Fondo Fijo para Caja Chica. Monto de recursos financieros constituido con
fuentes de financiamiento distintas a Recursos Ordinarios que se mantiene en
efectivo y se utiliza nicamente cuando en la Unidad Ejecutora se requiera
efectuar gastos menudos, urgentes que demanden su cancelacin inmediata o
que, por su finalidad y caractersticas, no pueden ser debidamente programados
para efectos de su pago mediante otra modalidad.
Gasto girado. Proceso que consiste en el registro del giro efectuado sea
mediante la emisin del cheque, la carta orden o la transferencia electrnica con
cargo a la correspondiente cuenta bancaria para el pago parcial o total de un gasto
devengado debidamente formalizado y registrado.
Programacin de Caja del Tesoro. Proceso tcnico que tiene por finalidad
determinar los componentes de los ingresos y egresos y el probable
comportamiento de los mismos, tratando de armonizar la demanda de los gastos
para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias con la disponibilidad de los
recursos proyectados con que cuente cada entidad pblica durante un
determinado perodo, y evaluando con oportunidad las necesidades y alternativas
de financiamiento temporal.
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BIBLIOGRAFA
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