Estado de Situacin Financiera comparativo al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015

Al 30/12/2016
COMPONENTE Y RUBRO
S/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efetivo 433,000.00
Caja 125,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 287,000.00
Depositos en instituciones financieras 21,000.00

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 10,090,000.00

Facturas boletas y otros comprobantes
Casa Grande S.A 4,317,000.00
Cartavio S.A 3,895,000.00
Letras por cobrar
Agroholding S.A 1,878,000.00

Activo por impuesto a las ganancias

Inventarios 954,000.00
Marcaderias agropecuarias y piscicolas
De origen vegetal 954,000.00

Gastos pagados por anticipado 1,043,000.00

Seguros
La positiva Seguros 550,000.00
Alquileres
Riveras S.A 295,000.00
Mantenimiento de activos inmovilizados
Calibre S.A 128,000.00
Otros gastos contratados por anticipado
Suscripciones 70,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,520,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos biologicos 24,985,000.00
Activos biologicos en produccion
origen vegetal 24,985,000.00

Propiedades, planta y equipo, neto 59,402,000.00

Terrenos 13,600,000.00
Edificaciones 7,581,000.00
Maquinarias y equipos de explotacin 21,965,000.00
 Unidades de transporte 9,269,000.00
Muebles y enseres 6,987,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 84,387,000.00

TOTAL ACTIVO 96,907,000.00

Total Activo 96,907,000

(MP) 0.25 % del total de Activo 242,268
(ET) 50 % de MP 121,134
RDA 5 % de MP 12,113
Al 30/12/2016 Al 31/12/2015 VARIACIONES
% S/. % S/. %

0.45 141,000.00 0.16 292,000.00 2.07

0.13 28,000.00 0.03 97,000.00 3.46
0.30 100,000.00 0.11 187,000.00 1.87
0.02 13,000.00 0.01 8,000.00 0.62

10.41 4,454,000.00 5.04 5,636,000.00 1.27

4.45 2,247,000.00 2.54 2,070,000.00 0.92

4.02 1,432,000.00 1.62 2,463,000.00 1.72

1.94 775,000.00 0.88 1,103,000.00 1.42

466,000.00 0.53 -466,000.00 -1.00

0.98 1,113,000.00 1.26 -159,000.00 -0.14

0.98 1,113,000.00 1.26 -159,000.00 -0.14

1.08 115,000.00 0.13 928,000.00 8.07

0.57 88,000.00 0.10 462,000.00 5.25

0.30 27,000.00 0.03 268,000.00 9.93

0.13 128,000.00 0.00

0.07 70,000.00 0.00

12.92 6,289,000.00 7.12 6,231,000.00 0.99

25.78 22,705,000.00 25.69 2,280,000.00 0.10

25.78 22,705,000.00 25.69 2,280,000.00 0.10

61.30 59,388,000.00 67.19 14,000.00 0.00

14.03 13,600,000.00 15.39 0.00 0.00
7.82 7,589,000.00 8.59 -8,000.00 0.00
22.67 21,965,000.00 24.85 0.00 0.00
 9.56 9,261,000.00 10.48 8,000.00 0.00
7.21 6,973,000.00 7.89 14,000.00 0.00

87.08 82,093,000.00 92.88 2,294,000.00 0.03

100.00 88,382,000.00 100.00 8,525,000.00 9.65

Cuenta siginificativa
 ET 121,134
CUENTA
SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATIVA

Si
Si
Si
Si

Si

Si
Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si

Si
Si
Si
Si
Si
Si

Si

Si
 Al 30/09/2016
COMPONENTE Y RUBRO
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 10,113,000.00
Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
Complejo Cartavio 3,254,000.00
Corporacion Misti S.A 2,644,000.00
Beltran, Gris y asociados S.C.R.L 1,457,000.00
Comercial andina insdustrial 2,198,000.00
Honorarios por pagar
Abogacia externa 560,000.00

Pasivos por impuesto a las ganancias 498,000.00

Provisiones 16,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,627,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 24,225,000.00
Facturas boletas y otros comprobantes a pagar
Rexel Peru S.A.s 11,875,000.00
Tecnologia de materiales S.A.C 8,796,000.00
Maxima internacional S.a 3,554,000.00

Provisiones 1,742,000.00
Provisiones madio ambientales 1,742,000.00

Pasivo por impuesto alas ganancias diferidos 1,194,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 27,161,000.00

TOTAL PASIVO 37,788,000.00

PATRIMONIO
Capital social emitido 889,000.00
Acciones 889,000.00

Otras reservas legales 178,000.00

Reinversion 96,000.00
Legal 82,000.00
Resultados acumulados 58,052,000.00
Utilidades 58,052,000.00

TOTAL PATRIMONIO 59,119,000.00

TOTAL PASIVO PATRIMONIO 96,907,000.00

Al 30/09/2016 Al 31/12/2015 VARIACIONES
% S/. % S/. %

10.44 9,673,000.00 10.94 440,000.00 4.55

3.36 3,014,000.00 3.41 240,000.00 7.96

2.73 2,507,000.00 2.84 137,000.00 5.46
1.50 1,396,000.00 1.58 61,000.00 4.37
2.27 2,198,000.00 2.49 0.00 0.00

0.58 558,000.00 0.63 2,000.00 0.36

0.51 0.00 0.00 498,000.00

0.02 16,000.00 0.02 0.00 0.00

10.97 9,689,000.00 10.96 938,000.00 9.68

25.00 24,742,000.00 27.99 -517,000.00 -2.09

12.25 12,370,000.00 14.00 -495,000.00 -4.00

9.08 8,792,000.00 9.95 4,000.00 0.05
3.67 3,580,000.00 4.05 -26,000.00 -0.73

1.80 1,181,000.00 1.34 561,000.00 47.50

1.80 1,181,000.00 1.34 561,000.00 47.50

1.23 826,000.00 0.93 368,000.00 44.55

28.03 26,749,000.00 30.27 412,000.00 1.54

38.99 36,438,000.00 41.23 1,350,000.00 3.70

0.92 889,000.00 1.01 0.00 0.00

0.92 889,000.00 1.01 0.00 0.00

0.18 178,000.00 0.20 0.00 0.00

0.10 93,000.00 0.11 3,000.00 3.23
0.08 85,000.00 0.10 -3,000.00 -3.53
 59.90 50,877,000.00 57.56 7,175,000.00 14.10
59.90 50,877,000.00 57.56 7,175,000.00 14.10

61.01 51,944,000.00 58.77 7,175,000.00 13.81

100.00 88,382,000.00 100.00 8,525,000.00 9.65

 ET 121,134
CUENTA
SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATIVA

Si

Si
Si
Si
Si

Si

Si
Si

Si

Si

Si
Si
Si

Si
Si

Si

Si

Si

Si
Si

Si
Si
Si
Si
Si

Si

Si
Estado de Resultados comparativo al 31 de diciembrede 2016 y al 31 de Diciembre de 2015

COMPONENTE Y RUBRO Al 30/09/2016

S/. %

Ventas neta de bienes y servicios 34,864,000.00 100.00

costo de ventas de bienesy servicios -32,060,000.00 -91.96
Utilidad bruta antes del cambio en el valor razonable 2,804,000.00 8.04

Cambio en el valor razonable de activos biologicos 10,865,000.00 31.16

Utilidad bruta despues del cambio e el valor
razonable de los activos biologicos 13,669,000.00 39.21

Gastos de administracion -2,744,000.00 -7.87

Otros ingresos 757,000.00 2.17
Utilidad operativa 11,682,000.00 33.51

Otros gastos 0.00 0.00

Gastos financieros -347,000.00 -1.00
Diferencia de cambio -2,805,000.00 -8.05
Utilidad antes del impuesto a la renta 8,530,000.00 24.47

Impuesto a la renta -1,394,000.00 -4.00

Utilidad neta y resultado integral del ejercicio 7,136,000.00 20.47

Total Activo 96,907,000

(MP) 0.25 % del total de Activo 242,268
(ET) 50 % de MP 121,134
RDA 5 % de MP 12,113
 ET
Al 31/12/2015 VARIACIONES CUENTA

S/. % S/. % SIGNIFICATIVA

28,790,000.00 100.00 6,074,000.00 21.10 Si

-23,026,000.00 -79.98 -9,034,000.00 39.23 Si
5,764,000.00 20.02 -2,960,000.00 -51.35 Si

7,207,000.00 25.03 3,658,000.00 50.76 Si

Si
12,971,000.00 45.05 698,000.00 5.38

-2,783,000.00 -9.67 39,000.00 -1.40 Si

804,000.00 2.79 -47,000.00 -5.85 Si
10,992,000.00 38.18 690,000.00 6.28 Si

-1,600,000.00 -5.56 1,600,000.00 -100.00

-386,000.00 -1.34 39,000.00 -10.10 Si
-1,952,000.00 -6.78 -853,000.00 43.70 Si
7,054,000.00 24.50 1,476,000.00 20.92 Si

-895,000.00 -3.11 -499,000.00 55.75 Si

6,159,000.00 21.39 977,000.00 15.86 Si

Cuenta siginificativa
 121,134
CUENTA

NO SIGNIFICATIVA
 EMPRESA AGRARIA CHIQUITOY S.A.C
CEDULA MATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

SALDO DIC 31
CODIGO RUBRO
AO PASADO

F-A Efectivo y equivalente de efectivo 141,000.00

F-B Cuentas por cobrar 4,454,000.00
F-C Existencias 1,113,000.00
F-D Gastos pagados por anticipado 115,000.00
F-E Activos biologicos 22,705,000.00
F-F Inmuble maquinaria y equipo 59,388,000.00

F-AA Cuentas por pagar comerciales y otras 9,673,000.00

F-BB Pasivos por impuesto a las ganancias 0.00
F-CC Provisiones 16,000.00
F-DD Cuentas por pagar (Largo Plazo) 24,742,000.00
F-EE Provisiones 1,181,000.00
F-FF Pasivo por impuesto a las ganancias diferid. 826,000.00

F-AAA Capital social emitido 889,000.00

F-BBB Otras reservas de capital 178,000.00
F-CCC Resultados acumulados 50,877,000.00
TOTALES ###
RIA CHIQUITOY S.A.C
LA MATRIZ
UACION FINANCIERA
IEMBRE DEL 2016

SALDO DIC AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31

AO DEL SEGN
EXAMEN AUDITOR
DEBE HABER
433,000.00 433,000.00
10,090,000.00 10,090,000.00
954,000.00 954,000.00
1,043,000.00 1,043,000.00
24,985,000.00 24,985,000.00
59,402,000.00 59,402,000.00

10,113,000.00 10,113,000.00
498,000.00 498,000.00
16,000.00 16,000.00
24,225,000.00 24,225,000.00
1,742,000.00 1,742,000.00
1,194,000.00 1,194,000.00

889,000.00 889,000.00
178,000.00 178,000.00
58,052,000.00 58,052,000.00
### 0.00 0.00 ###
 EMPRESA AGRARIA CHIQUITOY S.
CEDULAS SUMARIA
EFECTIVO EQUIVALENTE DE

SALDO DIC 31
RUBRO CODIGO
AO PASADO

CAJA
CAJA PRINCIPAL F-A11 20,000.00
CAJA CHICA F-A12 8,000.00

BANCOS
CUENTAS CORRIENTES
SCOTIABANK F-A13 40,000.00
BCP F-A14 60,000.00
BBVA F-A15 13,000.00
TOTALES 141,000.00
F-A

HECHO POR:
FECHA DE LA AUDITORIA:
REVISADO POR:
MPRESA AGRARIA CHIQUITOY S.A.C
CEDULAS SUMARIA
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AJUSTE Y RECLASIFICACION
SALDO DIC AO SALDO DIC 31
DEL EXAMEN SEGN AUDITOR
DEBE HABER

103,000.00 103,000.00
22,000.00 22,000.00

96,000.00 96,000.00
191,000.00 191,000.00
21,000.00 21,000.00
433,000.00 0.00 0.00 433,000.00
F-A

F-A1
 EMPRESA AGRARIA CHIQUITOY S
CEDULAS ANALITIC
EFECTIVO EQUIVALENTE DE

SALDO DIC 31
RUBRO CODIGO
AO PASADO

CAJA PRINCIPAL F-A11

cobro Facturas a clientes 45,000.00
pago a proveedores -25,000.00

CAJA CHICA F-A12

Pago de servicios -5,000.00
Reembolso 13,000.00
CUENTA CORRIENTE
SCOTIABANK F-A13
Depositos 50,000.00
Prestamos -10,000.00
BCP F-A14
Depositos 80,000.00
Prestamos -20,000.00
BBVA F-A15
Depositos 20,000.00
Prestamos -7,000.00
TOTALES 141,000.00
F-A1

HECHO POR:
FECHA DE LA AUDITORIA:
REVISADO POR:
A AGRARIA CHIQUITOY S.A.C
CEDULAS ANALITICA
ECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31
SALDO DIC AO
SEGN
DEL EXAMEN
DEBE HABER AUDITOR

128,000.00 128,000.00
-25,000.00 -25,000.00

-18,000.00 -18,000.00
40,000.00 40,000.00

105,000.00 105,000.00
-9,000.00 -9,000.00

207,000.00 207,000.00
-16,000.00 -16,000.00

30,000.00 30,000.00
-9,000.00 -9,000.00
433,000.00 0.00 0.00 433,000.00
F-A1
 EMPRESA AGRARIA CHIQUITOY
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CEDULA ANALITICA

VERIFICACION DE LA RELACION DE PAGOS A

SEGN LIB
OPERACIN
COD FECHA
DESCRIPCION
1/1/2016
2/7/2016 Por cobranza
3/12/2016 Por cobranza
5/15/2016 Pago a proveedor
5/18/2016 Por cobranza
6/22/2016 Pago a proveedor
6/18/2016 Por cobranza
6/18/2016 Pago a proveedor
9/23/2016 Por cobranza
11/25/2013 Pago a proveedor
12/15/2016 Por cobranza
12/19/2016 Pago a proveedor

FUENTE: Informacion extraida de Caja Principal

SIMBOLOGIA:
: conforme con el estado de cuenta
:inconforme con el estado de cuenta

COMENTARIO: Como resultado del examen se ha determinado la inconformidad del pago a provee

COMENTARIO: Como resultado del examen se ha determinado la inconformidad de c

sustentado
Hecho por: CPC.
Fecha: 01/05/2014
Revisado por: CPC.
Fecha: 02/05/2014
 EMPRESA AGRARIA CHIQUITOY S.A.C
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CEDULA ANALITICA

ON DE LA RELACION DE PAGOS A PROVEEDORES Y COBRO A CLIENTES

SEGN LIBROS DE CAJA

OPERACIN CUENTA CONTABLE
RAZON SOCIAL CODIGO DENOMINACION DEUDOR

Cartavio S.A 12.1 factura por cobrar 18,500.00

Casa Grande S.A 12.1 factura por cobrar 23,300.00
Misti S.A 42.1 factura por pagar
Agroholding S.A.C 12.1 factura por cobrar 27,000.00
Rexel Per S.A.C 42.1 factura por pagar
Casa Grande S.A 12.1 factura por cobrar 18,800.00
Beltran, Gris y Asociados SCRL 42.1 factura por pagar
Cartavio S.A 12.1 factura por cobrar 19,500.00
Misti S.A 42.1 factura por pagar
Casa Grande S.A 12.1 factura por cobrar 18,700.00
Cartavio S.A 42.1 factura por pagar

enta
uenta

ha determinado la inconformidad del pago a proveedores , ya que hay un faltante de efectivo que no se ha sustentado

men se ha determinado la inconformidad de cobro a clientes , ya que hay un sobrante de dinero que no ha sido
sustentado
CLIENTES

ACREEDOR



5,000.00

6,200.00

4,800.00

5,000.00

6,245.00

no se ha sustentado

de dinero que no ha sido

FA-8