Consolidado Final Grupo Lleheniz

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
ACTIVIDAD FINAL
PROYECTO RECICLARTE
EVALUACIN DE PROYECTO
PRESENTADO POR:
ELIZABETH PARRA CODIGO

LLEHENIZ MARIN CODIGO 49779395
MARIANA HINOJOSA CODIGO 49.778.852
JOHANA MARCELA BERMUDEZ CODIGO 49.791.967
Grupo
102059_20
PRESENTADO AL TUTOR:
FLOR MANUELA ARIZA
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

PROGRAMA ADMINISTACIN DE EMPRESAS
2015
PROYECTO CREACION DE EMPRESA DEDICADA AL RECICLAJE DE
PAPEL BOND, CARTON Y PLASTICO EN LA CIUDAD DE VALLEDUPAR
ECOSER
INTRODUCCIN
El presente proyecto se redacta con el fin de conocer todos los gastos de inversin
que hay que obtener de manera precisa para ver la factibilidad para la evaluacin de
los componentes de este proyecto, teniendo en cuenta en la medicin de la
rentabilidad de los recursos de la inversin , la idea principal es medir la posible
costos por medio de unos formatos que deben de ser analizados para interpretar los
resultados y llegar acuerdos, decisiones y si es necesario modificarlos en busca de
lograr ese punto de equilibrio que conviene .
En los documentos que se presentan a continuacin, se recogen todos los datos y
caractersticas que han sido obtenidos como resultado de los clculos desarrollados en
los correspondientes, y que permiten marcar las lneas directrices para la
materializacin de las obras e instalaciones que se proyectan.
Reciclarte es una empresa independiente que busca generar oportunidades de empleo,
disminuir el impacto ambiental por medio de promover el reciclaje para su
reutilizacin.
Esta empresa pretende recibir varios materiales de reciclaje que son de consumo
masivo y que van a dar a las basuras o tiradas en las calles contribuyendo a la
contaminacin del medio ambiente. La idea que se planteo es aprovechar este
material para su venta a las empresas que se encargan de reutilizar estos y darles un
nuevo uso, tambin la empresa tiene como visin formar grupos sociales
comunitarios donde se emplean tcnicas de reutilizacin del material para
convertirlas en artesanas.
OBJETIVOS
Objetivo General
Recuperar materia prima, procesarla (con todo lo que esto significa) y elaborar
nuevos productos, tiles para el hombre. La transformacin de materia prima, de tipo
funcional, porque cada rea se dedica a hacer lo suyo, vincula al grupo familiar
(dedicado al procesamiento y venta del producto) y personal externo, dedicado a la
recoleccin, clasificacin e higiene; con capital propio (grupo familiar).
Objetivos especficos
Elegir un mercado para este negocio dentro de la ciudad de Valledupar y el
departamento del Cesar y desarrollar su estudio de mercado.
Implementar una estrategia publicitaria para dar a conocer la empresa y su
objetivo general.
Demostrar la rentabilidad del proyecto a travs del estudio financiero y su
correspondiente evaluacin.
PRESENTACIN DEL PROYECTO Y LA NECESIDAD QUE SATISFACE
El proyecto EMPRESA DE RECICLAJE RECICLARTE ECOSER, busca la
creacin de una empresa de reciclaje en el municipio, para ayudar a resolver algunos
de los problemas creados por la forma de vida moderna, se pueden reutilizar grandes
cantidades de materiales y elaborar un nuevo bienes o elemento para el uso, la
utilizacin de productos reciclados disminuye el consumo de energa y ayuda a
preservar el medio ambiente de la regin.
Necesidad que satisface: crear productos que sean ms amigables con el medio
ambiente, ayudando al ecosistema y a la recuperacin del medio ambiente,
reutilizando estos materiales deshechos para nuevamente salir al mercado
transformados en productos que satisfagan las necesidades del mercado.
Recuperar materia prima, procesarla (con todo lo que esto significa) y elaborar
nuevos productos, tiles para el hombre. La transformacin de materia prima, de tipo
funcional, porque cada rea se dedica a hacer lo suyo, vincula al grupo familiar
(dedicado al procesamiento y venta del producto) y personal externo, dedicado a la
recoleccin, clasificacin e higiene; con capital propio (grupo familiar).

ANLISIS E INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS DE LAS
HERRAMIENTAS DE FONADE Y DE ANLISIS DE SENSIBILIDAD
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

COSTO COSTO
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Divisin modular 4 $ 300.000 1.200.000
Pintura 4 $ 160.000 640.000
Cableado elctrico metro 100 $ 800 80.000
Luces 6 $ 25.000 150.000
Mano de obra (4 das) 4 $ 50.000 200.000
Total 2.270.000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN COSTO COSTO VIDA UTIL
INVERSIONES CANTIDAD UNITARIO TOTAL (aos)
Mquina peletizadora y
aglutinadora 1 16.000.000 16.000.000 10
Molino Para plastico 1 4.500.000 4.500.000 10
Tolva de lavado 1 4.000.000 4.000.000 10
Bascula integral 500kg especial 1 800.000 800.000 10
Maquina selladora de sacos 1 350.000 350.000 10
Computador 3 1.200.000 3.600.000 5
Extintor 3 50.000 150.000 5
Impresora multifuncional 1 250.000 250.000 5
Aire Acondicionado 2 700.000 1.400.000 5
Telefonos 3 45.000 135.000 5
Total 31.185.000
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

COSTO COSTO VIDA UTIL
DETALLE DE INVERSIN CANTIDAD UNITARIO TOTAL (aos)
Carretilla 3 85.000 255.000 5
palas 3 10.500 31.500 5

Canecas 15 80.000 1.200.000 5
caja de herramientas 1 250.000 250.000 5
Total 1.736.500
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

COSTO COSTO VIDA UTIL
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD UNITARIO TOTAL (aos)
Escritorio Tipo gerencia 2 300.000 600.000 10
Escritorio auxiliar dos gavetas 2 150.000 300.000 10
Archivador de cuatro gavetas 2 160.000 320.000 10
Silla tipo gerente 2 120.000 240.000 10
Silla tipo secretaria 2 70.000 140.000 10
Tandem de 4 sillas 2 250.000 500.000 10
Total 2.100.000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 1.300.000
LICENCIAS, CAMARA DE
COMERCIO 400.000
GASTOS DE ORGANIZACIN 250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 200.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 250.000
IMPREVISTOS 200.000
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS 2.600.000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERAC PRESTACIO
IN REMUNERAC NES PRIMER
CARGO MENSUAL IN ANUAL SOCIALES AO
Operario pesador 644.350 7.732.200 4.165.723 11.897.923
Operario empacador 644.350 7.732.200 4.165.723 11.897.923
Operario Cargador 644.350 7.732.200 4.165.723 11.897.923
Subtotal _ 23.196.600 12.497.168 35.693.768
Total _ 23.196.600 12.497.168 35.693.768
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8,33 CESANTIAS
8,33 PRIMAS
4,17 VACACIONES
8,5 SALUD
12 PENSIONES
1,045 RIESGOS
0,5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53,875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

UNIDAD DE COSTO
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL AO
A. MATERIALES DIRECTOS
Material plstico kg 1000000 150 150.000.000
Material cartn kg 1500000 50 75.000.000
Material papel bond kg 1200000 400 480.000.000
Subtotal Materiales
Directos 705.000.000
B. MATERIALES
INDIRECTOS
Papeleria caja 2 80000 160000
botiquin de primeros auxilios Kit 2 40000 80000
Caf Kg 24 20000 480000
Azcar Kg 24 2000 48000
Productos para el aseo Kit 4 200000 800000
Subtotal Materiales 1.568.000
Indirectos
TOTAL 706.568.000
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

COSTO
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL AO
Energa Elctrica Mes 12 $ 300.000 3.600.000
Alumbrado pblico Mes 12 $ 20.000 240.000
Aseo Mes 12 $ 15.000 180.000
Acueducto Mes 12 $ 50.000,00 600.000
Telfono Mes 12 $ 40.000 480.000
Mantenimiento Equipo Bimensual 6 $ 40.000 240.000
Arrendamiento Mensual 12 $ 1.000.000 12.000.000
TOTAL 17.340.000
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

VIDA DEPRECIACION
ACTIVO UTIL COSTO ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5
na peletizadora y
adora 10 16.000.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000
Para plastico 10 4.500.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000
de lavado 10 4.000.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000
a integral 500kg
al 10 800.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
na selladora de
10 350.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
utador 5 3.600.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000
or 5 150.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
ora multifuncional 5 250.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
condicionado 5 1.400.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000
nos 5 135.000 27.000 27.000 27.000 27.000 27.000
L ACTIVOS DE 3.672.00 3.672.00 3.672.00 3.672.00 3.672.00
UCCION 31.185.000 0 0 0 0 0
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

VIDA DEPRECIACION
ACTIVO UTIL COSTO ACTIVO ANUAL
1 2 3 4 5
s de
stracin 10 2.100.000 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
activos de
nistracin 2.100.000 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

PRESTACION
REMUNERACI REMUNERACI ES AOS
CARGO N MENSUAL N ANUAL SOCIALES 1
B.
ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL 1.000.000 12.000.000 6.465.000 12.000.0
SECRETARIA 700.000 8.400.000 4.525.500 8.400.0
CONTADOR
(HONORARIOS) 667.000 8.004.000 0 8.004.0
SERVICIOS
GENERALES 650.000 7.800.000 4.202.250 7.800.0
subtotal 3.017.000 36.204.000 15.192.750 36.204.0
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE COSTO TOTAL A
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD UNITARIO 1
tiles y papelera AO 1 100.000 100.00
Servicios pblicos AO 1 200.000 200.00
Cafetera AO 1 150.000 150.00
TOTAL 450.0
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

VALOR
TIVO PLAZO (en aos) COSTO DEL AMORTIZACION
ANGIBLE AMORTIZACIN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4
5
tos preoperativos 2.600.000 520.000 520.000 520.000 520.000
ORTIZAR 520.000 520.000 520.000 520.000
VALOR
TIVO PLAZO (en aos) COSTO DEL AMORTIZACION
ANGIBLE AMORTIZACIN ACTIVO ANUAL
1 2 3 4
ortizacin en cifras
5
as 2.270.000 454.000 454.000 454.000 454.000
AL A AMORTIZAR 454.000 454.000 454.000 454.000
TAL
ORTIZACION
UAL 4.870.000 974.000 974.000 974.000 974.000
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

UNIDAD DE
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1
Publicidad MES 12 $ 100.000 $ 1.200.000

Transporte MES 12 $ 150.000 $ 1.800.000
TOTAL $ 3.000.000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
COSTO COSTO FIJO VARIABLE
Costo de Produccin
$
Mano de Obra directa 35.693.768
$
Mano de obra indirecta -
$
Materiales directos 705.000.000
Materiales indirectos $ 1.568.000
Depreciacin $ 3.671.999
$
Servicios 17.340.000
$ $
Mantenimiento - -
$
Subtotal $ 3.671.999 759.601.768
Gastos de
Administracin
Sueldos y prestaciones $ 36.204.000
Otros gastos $ 450.000
Pre operativos $ 2.270.000
Depreciacin $ 210.000
Subtotal $ 39.134.000
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes $ 3.000.000
$
Sueldos y prestaciones -
$
Depreciacin -
Subtotal $ 3.000.000
$
TOTAL $ 45.805.999 759.601.768
$
COSTOS TOTALES 805.407.767
$
precio de venta 325.000
unidades a producir 2.800
Costo fijo 45.805.999
Costo variable total 759.601.768
$
Costo variable unitario 271.286,35
$
Qo (pto equilibrio) 853
N0 17 Datos agrupados para

calcular punto de equilibrio.
INGRESO
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL TOTAL
0 $ 45.805.999 0 $ 45.805.999 $0
$ $
600 $ 45.805.999 $ 162.771.807 208.577.806 195.000.000
$ $
1000 $ 45.805.999 $ 271.286.346 317.092.345 325.000.000
$ $
1400 $ 45.805.999 $ 379.800.884 425.606.883 455.000.000
$ $
1800 $ 45.805.999 $ 488.315.422 534.121.421 585.000.000
$ $
2200 $ 45.805.999 $ 596.829.961 642.635.960 715.000.000
ejemplo punto de equilibrio varias

lineas
No 18 Clculo del punto de
equilibrio en varias lneas.
ACTIVIDADES A B C
PARTICIPACION 40% 35% 25%
PRECIO DE VENTAS 5.000 4.000 6.000
COSTOS VARIABLES 1.800 1.400 4.000
MARGEN DE CONTRIBUCION 3.200 2.600 2.000
COSTOS FIJOS SON:
$ 160.000.600
Margen de contribucin promedio ponderado
(3200*0,4)+(2600*0.35)+(2000*0.
25)=1280+910+500=2690
Margen de contribucin promedio
ponderado 2.690
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de
Contribucin
$ Este valor se relaciona con
59.48 los porcentajes de
Qo= 1.600.600/2055= 0 participacin de cada lnea
$
59.48
Linea A 0 0,4 $ 23.792
$
59.48
Linea B 0 0,35 $ 20.818
$
59.48
Linea C 0 0,25 $ 14.870
TOTAL $ 59.480
No 19 Comprobacin del punto de equilibrio

DESCRIPCION A B C
118.959.55
VENTAS 4 83.271.688 89.219.665
COSTOS VARIABLES 42.825.439 29.145.091 59.479.777
MARGEN DE CONTRIBUCION 76.134.114 54.126.597 29.739.888
TOTAL DE VENTAS 291.450.9
TOTAL DE COSTOS VARIABLES 131.450.3
TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCION 160.000.6
COSTOS FIJOS 160.000.6

UTILIDAD $
No 20 Determinacin del punto de equilibrio

en pesos
PRODUCTOS A B C TOTALE
Unidades 23.792 20.818 14.870 59.480

118.959.55 89.219.66 291.450.
Ingresos 4 83.271.688 5 7
Costo Variable por unidad 1.800 1.400 4.000 7.200
% en pesos 41% 29% 31% 100%
Calculo del volumen del punto de equilibrio global en

pesos
CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
0,45102040
CM%= 131.450.307/291.450.907+A327= 8 47%
$
X=CF/CM%=16.000.600/0.47 340.426.809
No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.

ITEMS A B C TOTALE
118.959.55
Ingresos 4 83.271.688 89.219.665 291.450.9
Costos variables 42.825.439 29.145.091 59.479.777
Contribucin Marginal en
Pesos 76.134.114 54.126.597 29.739.888
Contribucin Marginal en % 64% 65% 33%
Total en Ingresos 291.450.9
Total de costos variables 131.450.3
Total de margen de
contribucin 160.000.6
Total de Porcentaje 45%
No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.

PRODUCTOS A B C TOTALE
Mezcla Conformada 41% 29% 31% 10

138.949.71 104.212.28
Ingresos 8 97.264.802 8 340.426.8
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas
No 23 Programa de inversin fija del proyecto.

AOS
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
vos fijos y tangibles
$
quinaria y Equipo 31.185.000
$
biliario y decoracin -
ebles y Equipo de
ina $ 2.100.000
$
BTOTAL 33.285.000
TIVOS DIFERIDOS
cuaciones ,obras
cas $ 2.270.000
tos preoperativos $ 2.600.000
BTOTAL $ 4.870.000
TAL INVERSION $
A 38.155.000
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AO
1
Gastos de produccin $ 763.273.767

Gastos Administrativos $ 37.838.000
Gastos de venta $ 3.000.000
Total Costos
Operacionales $ 804.111.767
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

$
Total costos 804.111.
operacionales 767
($
3.881.99 se resta 1 para igualar al resultado del
(-) depreciacin 9) mdulo, la diferencia es por decimales
(-) amort ($
diferidos 974.000)
(=) Costo $
operacional 799.255.
anual 768 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

$
2.220.15
COPD = 5
$
66.604.64
Capital de trabajo 7
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS

CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
$
66.604.64
F 7
i $ 0,0645 la inflacin
n $ 1 un ao
$
62.568.95
P 0
$
Diferencia 4.035.697
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en
produccin
DETALLE AOS
0 1 2 3
$
4.035.69 4.035.6
CAPITAL DE TRABAJO $ 66.604.647 7 $ 4.035.697
$
4.043.75 4.043.7
TOTAL INVERSION $ 66.737.647 6 $ 4.043.756
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes)
Con incremento en
produccin
DETALLE AOS
0 1 2 3
$
4.043.75 4.043.7
Incremento Valor en la
produccin $ 432.881 432.88
$ 26.22
$
4.043.75 4.502.8
TOTAL INVERSION $ 66.737.647 6 $ 4.476.637
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin $ 0,0645
Incremento ao 2 $ 4.304.578
incremento ao 3 $ 4.582.224
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produc

DETALLE AOS
0 1 2 3
$
4.304.57 4.877.7
Incremento de produccin $
anual 432.881
$ Diferenci $
Incremento capital trabajo1 4.765.380 a 460.802
$ $
Incremento capital trabajo2 5.072.747 490.524
$ $
$ $
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produc

DETALLE AOS
0 1 2 3
$
4.304.57 4.877.7
Incremento En Capital de $
trabajo 460.802 $ 490.524 522.16
$
4.765.38 5.399.9
TOTAL INVERSION $ 66.737.647 0 $ 5.072.747
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTA

(Terminos constantes) con incremento de
produccin
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Activos
37.594.5 45.682
Corrientes de caja y bancos 33.550.824 80 41.638.336 9
33.183.8 34.049
Cuentas por cobrar inventarios 33.186.823 23 33.616.704 8
70.778.4 79.731
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 66.737.647 03 75.255.040 7
Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0

Corrientes cuentas por pagar 0 0 0
70.778.4 79.731
Capital de Trabajo 66.737.647 03 75.255.040 7
4.040.75 4.476.6
Incremento de capital de trabajo 66.737.647 6 4.476.637
programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas 2.270.000
inversin en maquinaria y equipo 31.185.000
inversin mueble y enseres
equipos 2.100.000
inversion intangibles 2.600.000
total inversin 38.155.000
Capital de trabajo $ 66.737.647

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversin fija -38.155.000
-
4.040.75 4.040.7
Capital de trabajo -66.737.647 6 -4.040.756
-
4.040.7 4.040
TOTAL DE INVERSIONES -21.123.832 56 -4.040.756 5
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos consta
AOS
NCEPTO 0 1 2 3 4
os activos produccin 12
vos administrativos
vos de ventas _
vos de distribucin _
total valor residual
vos fijos 13
ital de trabajo 82
96
TAL VALOR RESIDUAL 96.
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
NCEPTO 0 1 2 3 4
Costos Directos
eriales Directos 705.000.000 750.472.500 750.472.500 750.472.500 750.472.500 750
no de Obra Directa 35.693.768 35.693.768 35.693.768 35.693.768 35.693.768 35
precin 3.671.999 3.671.999 3.671.999 3.671.999 3.671.999 3
744.365.76 789.838.26 789.838.26 789.838.26 789.838.26 789

btotal Costos Directos 7 7 7 7 7
Gastos Generales de produccin 1.568.000 1.669.136 1.669.136 1.669.136 1.669.136 1

eriales Indirectos _ _ _ _ _
no de obra indirecta
$ $ $ $ $
vicios y otros 17.340.000 18.458.430 18.458.430 18.458.430 18.458.430 18
btotal Gastos generales de

duccin 18.908.000 20.127.566 20.127.566 20.127.566 20.127.566 20.
TAL COSTOS DE PRODUCCIN 763.273.76 809.965.83 809.965.83 809.965.83 809.965.83 809

7 3 3 3 3
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos const

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Sueldos y prestaciones 36.204.000 36.204.000 36.204.000 36.204.
Pagos de servicios varios 450.000 450.000 450.000 450.
Otros egresos _ _ _
Depreciacin 210.000 210.000 210.000 210.
Amortizacin diferidos 974.000 974.000 974.000 974.
37.838.00 37.838.00 37.838.00 37.838

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 0 0 0
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL
AO
CONCEPTO 1 2 3
Publicidad 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.
Transporte 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.
TOTAL GASTOS VENTA 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.0
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos consta

AOS
CONCEPTO 1 2 3
763.273.76 809.965.83 809.965.83 809.965
Costos de produccion 7 3 3
Gastos administrativos 37.838.000 37.838.000 37.838.000 37.838.
Gastos de venta 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.
804.111.7 850.803.8 850.803.8 850.80
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 67 33 33
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4
Inversin Fija -38.155.000

Capital de
trabajo -66.737.647 -4.043.756 -4.043.756 -4.043.756 -4.043.756 -82.912.67
Valor Residual 96.593.90
Flujo Neto de
Inversin -104.892.647 -4.043.756 -4.043.756 -4.043.756 -4.043.756 13.681.23
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
CEPTO FUENTES 0 1 2 3 4
os Fijos
bles
naria y equipo Pr -31.185.000
ario y decoracin Pr _
es y equipos de
a Pr -2.100.000
-33.285.000
os Diferidos
s
eracionales Pr -2.600.000
fsicas instalacin Pr -2.270.000
-
al de trabajo Cr y Pr -66.737.647 -4.040.756 -4.040.756 -4.040.756 4.040.756
L INVERSIONES -104.892.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)
INTERESES VALOR
SOBRE SALDOS DISPONIBLE PARA SALDOS A
PERIODO PAGO ANUAL A 0,2387 AMORTIZAR FINAL DEL A
DATOS
I= 23,87% EA
P= -9.908.430
N= 5 AOS
A= 3.599.372
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

SALDO ABONO VALOR
CUOTA INICIAL INTERES CAPITAL CUOTA SALDO FINAL
1 9.908.430 2.365.142 1.234.230 3.599.372 8.674.20
2 8.674.200 2.070.532 1.528.841 3.599.372 7.145.36
3 7.145.360 1.705.597 1.893.775 3.599.372 5.251.58
4 5.251.585 1.253.553 2.345.819 3.599.372 2.905.76
5 2.905.766 693.606 2.905.766 3.599.372
Deflactacin de los intereses
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los
intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con
respecto a cero
$2,365,412/1,0645 2.221.834
2,070,532/(1+0,0645)^2 1.827.219
1,705,597/(1+0,0645)^3 1.413.967
1,253,597/(1+0,0645)^4 976.248
696,606/(1+0,0645)^5 507.440
Deflactacin de amortizacin de capital
P= 1,234,230/((1+0,0645)^1 1.159.446
P= 1,528,841/(1+0,0645)^2 1.349.183
P=1,893,775/(1+0,0645)^3 1.569.970
P=2,345,819/(1+0,0645)^4 1.826.888
P=2,905,766/(1+0,0645)^5 2.125.848
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y
amortizacin de capital
Aos 1 2 3 4
1.827.21 1.413.96
Intereses 2.221.834 9 7 976.248 507.44
1.349.18 1.569.97 1.826.88 2.125.8
Capital 1.159.446 3 0 8
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3 4
719.602. 719.602. 719.602. 719.60
Total ingresos 676.000.000 000 000 000 00
Total costos 128.525. 128.525. 128.525. 128.52
operacionales 804.111.767 181 181 181 18
591.076. 591.076. 591.076. 591.07

Utilidad operacional -128.111.767 819 819 819 81
195.055. 195.055. 195.055. 195.05
Menos impuestos -42.276.883 350 350 350 35
396.021. 396.021. 396.021. 396.02

Utilidad Neta -85.834.884 469 469 469 46
3.881.99 3.881.99 3.881.99 3.881.9
Ms depreciacin 3.881.999 9 9 9
Ms Amortizacin de
Diferidos 974.000 974.000 974.000 974.000 974.00
FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN 400.877 400.877 400.877 400.87
FINANCIAMIENTO -80.978.885 .468 .468 .468 .46
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
-
Flujo neto de inversin 104.892.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 13.681.230
Flujo neto de 400.877.46 400.877.46 400.877.46 400.877.46
opracin -80.978.885 8 8 8 8
Flujo financiero neto

del proyecto sin 400.259.12 400.259.12 400.259.12
financiamiento -21.123.832 -81.597.225 8 8 8
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
Inversin fija -38.155.000
Intereses durante la
implementacin _ _
Capital de trabajo -66.737.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -69.211.007
Valor residual
Flujo Neto de -
Inversin 104.892.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -69.211.007
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO

(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Total ingresos 719.602.00 719.602.00 719.602.00
Operacionales 676.000.000 719.602.000 0 0 0
Menos costos 128.525.18 128.525.18 128.525.18
operacionales 804.111.767 128.525.181 1 1 1
- 591.076.81 591.076.81 591.076.81

Utilidad operacional 128.111.767 591.076.819 9 9 9
Menos Gastos
Financieros 2.221.834 1.827.219 1.413.967 976.248 507.440
Utilidad Gravable - 589.249.600 589.662.85 590.100.57 590.569.37

130.333.601 2 1 9
194.588.74 194.733.18 194.887.89
Menos impuestos -43.010.088 194.452.368 1 8 5
395.074.11 395.367.38 395.681.48

Utilidad Neta -87.323.513 394.797.232 1 3 4
Ms depreciacin 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999
Ms Amortizacin de
Diferidos 974.000 974.000 974.000 974.000 974.000
Flujo Neto de - 10.893.28 11.170.16 11.447.04

Operacin 82.467.514 10.616.409 7 5 3
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos

constantes)
AOS
-
Flujo neto de inversin 104.892.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 12.678.358
Flujo neto de
operacin -82.467.514 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043
Flujo financiero neto

del proyecto del
proyecto con -
financiamiento 104.892.647 -83.085.854 9.998.069 10.274.947 10.551.825 24.125.401
N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS
Inversion fija -38.155.000

Interes durante la
implementacin _
Capital de trabajo -66.737.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 69.211.007
Valor residual 96.593.901
Crdito 9.908.430
Amortizacin Crdito -1.159.446 -1.349.183 -1.569.970 -1.826.888 -2.125.848
Flujo Neto de 163.679.06

inversin -94.984.217 -1.777.786 -1.967.523 -2.188.310 -2.445.228 0
N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos

constantes)
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
719.602.00 719.602.00 719.602.00
Total ingresos 676.000.000 719.602.000 0 0 0
Menos costos 128.525.18 128.525.18 128.525.18
operacionales 804.111.767 128.525.181 1 1 1
- 591.076.81 591.076.81 591.076.81

Utilidad operacional 128.111.767 591.076.819 9 9 9
Menos gastos
financieros 2.221.834 1.827.219 1.569.970 976.248 507.440
- 589.506.84 590.100.57 590.569.37

Utilidad Gravable 130.333.601 589.249.600 9 1 9
194.537.26 194.733.18 194.887.89
Menos impuestos -43.010.088 194.452.368 0 8 5
394.969.58 395.367.38 395.681.48

Utilidad Neta -87.323.513 394.797.232 9 3 4
Ms Depreciacin 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999
Ms Amortizacin de
Diferidos 974.000 974.000 974.000 974.000 974.000
FLUJO NETO DE - 399.653.23 399.825.5 400.223.3 400.537.4

OPERACIN 82.467.514 1 88 82 83
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS
163.679.06
Flujo neto de inversin -94.984.217 -1.777.786 -1.967.523 -2.188.310 -2.445.228 0
Flujo neto de 399.653.23 399.825.58 400.223.38 400.537.48
operacin -82.467.514 1 8 2 3
Flujo financiero neto 397.685.70 397.637.27 397.778.15 564.216.54

del proyecto -94.984.217 -84.245.299 8 8 4 3
N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
INVERSIONES IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)

0 1 2 3 4 5
Activos fijos tangibles -33.285.000
Gastos preoperativos -2.600.000
Intereses
implementacin -2.270.000
Capital de trabajo -66.737.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _
-
Inversin Total 104.892.647 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _
Crditos para
inversin en activos
fijos 9.908.430
Inversin Neta -94.984.217 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 0

Amortizacin crditos -1.159.446 -1.349.183 -1.569.970 -1.826.888 -2.125.848
Valor Residual _
Capital de trabajo 69.211.007
Activos fijos 96.593.901
Flujo neto de 163.679.06

inversores -94.984.217 -1.777.786 -1.967.523 -2.188.310 -2.445.228 0
OPERACIN
Ingresos:
143.707.50 143.707.50 143.707.50 143.707.50
Ventas 676.000.000 0 0 0 0
143.707.50 143.707.50 143.707.50 143.707.50

Total ingresos 676.000.000 0 0 0 0
Costos
809.965.83 809.965.83 809.965.83 809.965.83
Costo de Produccin 763.273.767 3 3 3 3
Gastos de
Administracin 37.838.000 37.838.000 37.838.000 37.838.000 37.838.000
Gastos de Venta 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Total costos 850.803.83 850.803.83 850.803.83 850.803.83
operacionales 804.111.767 3 3 3 3
Utilidad -
Operacional 128.111.767 15.182.319 15.182.319 15.182.319 15.182.319
Gastos financieros 2.221.834 1.827.219 1.413.967 976.248 507.440
-
Utilidad Gravable 130.333.601 13.355.100 13.768.352 14.206.071 14.674.879
Impuestos 43.010.088 -4.407.183 -4.543.556 -4.688.003 -4.842.710
Utilidad Neta -87.323.513 8.947.917 9.224.796 9.518.068 9.832.169
Depreciaciones 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999 3.881.999
Amortizacin diferidos 974.000 974.000 974.000 974.000 974.000
Flujo neto de
operacin -82.467.514 13.803.916 14.080.795 14.374.067 11.500.661
FLUJO DE FONDOS
PARA EL - - 11.836.39 11.892.48 11.928.83 175.179.7
INVERSIONISTA 94.984.217 84.245.299 3 5 9 21
Proyecciones
aucin. Solo Puede Ingresar Informacin en las Celdas Amarillas. Consulte la Gua.
piedad de Fonade
Un. 2014 2015 2016 2017 2018
iables Macroeconmicas
n % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
uacin % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
miento PIB %
.A. %
tas, Costos y Gastos
cio Por Producto

Producto 1 $ / unid. 5.000 5.300 5.618 5.955
Producto 2 $ / unid. 4.000 4.240 4.494 4.764
Producto 3 $ / unid. 6.000 6.360 6.742 7.146
Producto 4 $ / unid. 0 0 0 0
Producto 5 $ / unid. 0 0 0 0
dades Vendidas por Producto
s Producto 1 unid. 600 618 637 656
s Producto 2 unid. 1.000 1.030 1.061 1.093
s Producto 3 unid. 1.400 1.442 1.485 1.530
s Producto 4 unid. 0 0 0 0
s Producto 5 unid. 0 0 0 0
al Ventas
Promedio $ 5.133,3 5.441,3 5.767,8 6.113,9
s unid. 3.000 3.090 3.183 3.278
15.400.000,
s $ 0 16.813.720,0 18.357.219,5 20.042.412,2 2
bajas en Ventas
a % ventas 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
o pago $ 0 0 0 0
stos Unitarios Materia Prima
Materia Prima Producto 1 $ / unid. 251.785 266.892 282.906 299.880
Materia Prima Producto 4 $ / unid. 0 0 0 0
Materia Prima Producto 5 $ / unid. 0 0 0 0
stos Unitarios Mano de Obra
Mano de Obra Producto 1 $ / unid. 12.748 13.513 14.324 15.183
Mano de Obra Producto 4 $ / unid.
Mano de Obra Producto 5 $ / unid.
stos Variables Unitarios
a Prima (Costo Promedio) $ / unid. 251.785,0 266.892,1 282.905,6 299.880,0
de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 12.748,0 13.512,9 14.323,7 15.183,1
a Prima y M.O. $ / unid. 264.533,0 280.405,0 297.229,3 315.063,0
os Costos de Fabricacin
Costos de Fabricacin $ 5.239.999 5.554.399 5.887.663 6.240.923
stos Produccin Inventariables
a Prima $ 755.355.000 824.696.589 900.403.736 983.060.799 1.
de Obra $ 38.244.000 41.754.799 45.587.890 49.772.858
a Prima y M.O. $ 793.599.000 866.451.388 945.991.626 1.032.833.657 1.
ciacin $ 3.750.810 3.975.859 4.214.410 4.467.275
miento $ 0 0 0 0
$ 797.349.810 870.427.247 950.206.036 1.037.300.932 1.

n Bruto $ -5077,60% -5076,89% -5076,20% -5075,53%
stos Operacionales
s de Ventas $ 3.000.000 3.180.000 3.370.800 3.573.048
s Administacin $ 39.130.000 41.477.800 43.966.468 46.604.456
Gastos $ 42.130.000 44.657.800 47.337.268 50.177.504
pital de Trabajo
entas por cobrar
n Cartera Clientes das 15 15 15 15
a Clientes $ 0 641.667 700.572 764.884 835.101
in Cuentas por Cobrar % 0% 0% 0% 0%
entarios
. Prod. Final Rotacin das costo 20 20 20 20
. Prod. Final $ 0 44.297.212 48.357.069 52.789.224 57.627.830
. Prod. en Proceso Rotacin das 5 5 5 5
. Prod. Proceso $ 0 11.074.303 12.089.267 13.197.306 14.406.957
. Materia Prima Rotacin das compras 10 10 10 10
. Materia Prima $ 0 20.982.083 22.908.239 25.011.215 27.307.244
nventario $ 76.353.598 83.354.575 90.997.745 99.342.031 1
icipos y Otras Cuentas por Cobar
pos y Otras Cuentas por Cobar $ 0 0 0 0 0
stos Anticipados
s Anticipados $ 0 0 0 0 0
entas por Pagar
as por Pagar Proveedores das 30 30 30 30
as por Pagar Proveedores $ 0 66.133.250 72.204.282 78.832.635 86.069.471
dores Varios $ 0 0 0 0
dores Varios (Var.) $ 0 0 0 0
Pasivos $ 0 0 0 0
ersiones (Inicio Perodo)
enos $ 0 0 0 0 0
strucciones y Edificios $ 0 0 0 0 0
31.185.00
quinaria y Equipo $ 0 0 0 0 0
ebles y Enseres $ 2.100.000 0 0 0 0
ipo de Transporte $ 0 0 0 0 0
ipos de Oficina $ 0 0 0 0 0
movientes pie de Cria $ 0 0 0 0 0
ivos Permanentes 0 0 0 0 0
nversiones $ 0 0 0 0
os Activos
Ajustado $ 0 4.870.000 0 0 0
uestos
nta
Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%
ructura de Capital
15.000.00
al Socios $ 0 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000
al Adicional Socios $ 0 0 0 0
aciones Fondo Emprender $ 0 0 0 0
aciones Financieras $ 0 0 0 0 0
dendos
des Repartibles $ - - - -
ndos % 50% 50% 50% 50%
ndos $ - (414.284.605) (442.030.595) (476.851.600)
BASE
PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Deuda
Gracia 1 Gracia a Capital (Aos)

Plazo 5 Plazo de la Deuda (Aos)
Tasa en pesos 6% Puntos por encima del DTF
Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones 20 Vida til (aos)

Maquinaria y Equipo de
Operacin 10 Vida til (aos)
Muebles y Enseres 5 Vida til (aos)
Equipo de Transporte 10 Vida til (aos)
Equipo de Oficina 5 Vida til (aos)
Semovientes 10 Agotamiento (aos)
Cultivos Permanentes 10 Agotamiento (aos)
Otros
Gastos Anticipados 1 Amortizacin (aos)

Balance general
Los estados financieros inician con el anlisis del balance, en el cual
podemos ver la situacin patrimonial de la empresa dentro de los cuales
podemos analizar la capacidad de pago que tiene. En este anlisis podemos
conocer si ese patrimonio puede cubrir las obligaciones de pago no solo a
corto sino a largo plazo, es una foto del negocio en donde podemos ver la
solvencia y la perspectiva de la empresa. Todo lo anterior tambin nos
permitir que antes de establecer una relacin comercial con una empresa a
la que suministraremos bienes o servicios debamos saber si sta cuenta con
el respaldo patrimonial suficiente para hacer frente a sus obligaciones con
nosotros.
Tambin es importante analizar aqu la gestin que se tiene con los activos,
saber si se estn gestionando de forma eficiente. A continuacin
relacionamos el Balance General.
2014 2015 2016 2017

BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo -18.285.000 -859.586.014 -1.341.616.626 -1.862.751.83
Cuentas X Cobrar 0 641.667 700.572 764.884
Provisin Cuentas por
Cobrar 0 0 0
Inventarios Materias Primas e
Insumos 0 20.982.083 22.908.239 25.011.215
Inventarios de Producto en
Proceso 0 11.074.303 12.089.267 13.197.306
Inventarios Producto
Terminado 0 44.297.212 48.357.069 52.789.224
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobrar 0 0 0 0
Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0
Total Activo Corriente: -18.285.000 -782.590.749 -1.257.561.479 -1.770.989.21
Terrenos 0 0 0 0
Construcciones y Edificios
Neto 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo de
Operacin Neto 31.185.000 29.750.490 28.031.573 25.999.284
Muebles y Enseres Neto 2.100.000 1.780.800 1.415.736 1.000.453

Equipo de Transporte Neto 0 0 0 0
Equipo de Oficina Neto 0 0 0 0
Semovientes pie de cria 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 33.285.000 31.531.290 29.447.309 26.999.737
Total Otros Activos Fijos 0 4.870.000 0 0
TOTAL ACTIVO 15.000.000 -746.189.459 -1.228.114.170 -1.743.989.47
Pasivo
Cuentas X Pagar
Proveedores 0 66.133.250 72.204.282 78.832.635
Impuestos X Pagar 0 346.500 -18.772.659 -29.603.708
Acreedores Varios 0 0 0
Obligaciones Financieras 0 0 0 0
Otros pasivos a LP 0 0 0
Obligacion Fondo Emprender
(Contingente) 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 66.479.750 53.431.624 49.228.928
Patrimonio
Capital Social 15.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0
Utilidades Retenidas 0 0 -414.284.605 -856.315.199
Utilidades del Ejercicio 0 -828.569.209 -884.061.190 -953.703.201
Revalorizacion patrimonio 0 900.000 1.800.000 1.800.000
TOTAL PATRIMONIO 15.000.000 -812.669.209 -1.281.545.794 -1.793.218.40
TOTAL PAS + PAT 15.000.000 -746.189.459 -1.228.114.170 -1.743.989.47
ESTADO FINANCIERO
Estado de prdidas y ganancias
En este estado financiero se demuestra cmo se ha obtenido las utilidades o

las prdidas de un periodo determinado.
Tomando en cuenta todos los datos generados anteriormente procedemos a

la elaboracin del Estado de Prdidas y Ganancias proyectados para los
cinco aos siguientes
P&G 2015 2016 2017 2018 20

ESTADO DE RESULTADOS
entas 15.400.000 16.813.720 18.357.219 20.042.412 21.88

evoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
ateria Prima, Mano de Obra 793.599.000 866.451.388 945.991.626 1.032.833.657 1.127.6
epreciacin 3.750.810 3.975.859 4.214.410 4.467.275 4.735
gotamiento 0 0 0 0 0
tros Costos 5.239.999 5.554.399 5.887.663 6.240.923 6.615
idad Bruta -787.189.809 -859.167.926 -937.736.479 -1.023.499.442 -1.117.1
asto de Ventas 3.000.000 3.180.000 3.370.800 3.573.048 3.787
astos de Administracion 39.130.000 41.477.800 43.966.468 46.604.456 49.40
rovisiones 0 0 0 0 9.1
mortizacin Gastos 0 0 0 0 0
idad Operativa -829.319.809 -903.825.726 -985.073.747 -1.073.676.946 -1.170.3
tros ingresos
ntereses 0 0 0 0 0
os ingresos y egresos 0 0 0 0 0
Revalorizacin de Patrimonio -900.000 -900.000 0 0 0
Ajuste Activos no Monetarios 1.997.100 2.116.926 2.243.942 2.378.578 2.521
Ajuste Depreciacin Acumulada 0 -225.049 -477.103 -758.594 -1.07
uste Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0
uste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
al Correccin Monetaria 1.097.100 991.877 1.766.839 1.619.984 1.449
idad antes de impuestos -828.222.709 -902.833.848 -983.306.909 -1.072.056.962 -1.168.8
uestos (35%) 346.500 -18.772.659 -29.603.708 -41.423.345 -54.21
idad Neta Final -828.569.209 -884.061.190 -953.703.201 -1.030.633.617 -1.114.6
FLUJO DE CAJA
El flujo de Caja es utilizado para valorar a un proyecto o una empresa,

determinan el valor actual de los flujos de fondos futuros descontndolos a
una tasa que refleja el costo capital aportado. Lo anterior es importante
porque el flujo de fondos en diferentes periodos no se pueden comparar
porque no es lo mismo contar con una cantidad de dinero ahora, que en el
futuro. El flujo de caja es importante porque de este depende la estabilidad
de la empresa. A continuacin presentamos el flujo de caja de la empresa
2015 2016 2017 2018 20

FLUJO DE CAJA
jo de Caja Operativo
idad Operacional -829.319.809 -903.825.726 -985.073.747 -1.073.676.946 -1.170.3
preciaciones 3.750.810 3.975.859 4.214.410 4.467.275 4.735
ortizacin Gastos 0 0 0 0 0
otamiento 0 0 0 0 0
ovisiones 0 0 0 0 9.1
puestos 0 -346.500 18.772.659 29.603.708 41.42

to Flujo de Caja Operativo -825.568.999 -900.196.367 -962.086.678 -1.039.605.964 -1.124.1
jo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar -641.667 -58.905 -64.312 -70.216 -76.
Variacion Inv. Materias Primas e insumos3 -20.982.083 -1.926.155 -2.102.976 -2.296.030 -2.50
Variacion Inv. Prod. En Proceso -11.074.303 -1.014.964 -1.108.039 -1.209.651 -1.32
Variacion Inv. Prod. Terminados -44.297.212 -4.059.858 -4.432.155 -4.838.605 -5.28
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Otros Activos 0 0 0 0 0
Variacin Cuentas por Pagar 66.133.250 6.071.032 6.628.353 7.236.836 7.901
Variacin Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Variacin Otros Pasivos 0 0 0 0 0
iacin del Capital de Trabajo -10.862.015 -988.850 -1.079.129 -1.177.667 -1.28
nversin en Terrenos 0 0 0 0 0
nversin en Construcciones 0 0 0 0 0
nversin en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0
nversin en Muebles 0 0 0 0 0
nversin en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
nversin en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
nversin en Semovientes 0 0 0 0 0
nversin Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
nversin Otros Activos -4.870.000 4.870.000 0 0 0
ersin Activos Fijos -4.870.000 4.870.000 0 0 0
to Flujo de Caja Inversin -15.732.015 3.881.150 -1.079.129 -1.177.667 -1.28
jo de Caja Financiamiento
sembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
ortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0
ereses Pagados 0 0 0 0 0
idendos Pagados 0 414.284.605 442.030.595 476.851.600 515.31
pital 0 0 0 0 0
to Flujo de Caja Financiamiento 0 414.284.605 442.030.595 476.851.600 515.31
to Periodo -841.301.014 -482.030.613 -521.135.213 -563.932.030 -610.1

do anterior -18.285.000 -859.586.014 -1.341.616.626 -1.862.751.839 -2.426.6
do siguiente -859.586.014 -1.341.616.626 -1.862.751.839 -2.426.683.869 -3.036.7
SALIDA
2015 2016 2017 2018 2019

Supuestos Macroeconmicos
Variacin Anual IPC 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%

Devaluacin 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

Variacin PIB 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
DTF ATA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Supuestos Operativos
Variacin precios 6,0% 6,0% 6,0% 6,0%

Variacin Cantidades vendidas 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
Variacin costos de produccin 9,2% 9,2% 9,2% 9,2%
Variacin Gastos Administrativos 6,0% 6,0% 6,0% 6,0%
Rotacin Cartera (das) 15 15 15 15
Rotacin Proveedores (das) 30 30 30 30
Rotacin inventarios (das) 34 34 34 34
Indicadores Financieros Proyectados
Liquidez - Razn Corriente -11,77 -23,54 -35,97 -52,11 -73,6

Prueba Acida -12 -25 -38 -54 -76
Rotacion cartera (das), 15,00 15,00 15,00 15,00 15,0
Rotacin Inventarios (das) 1.784,9 1.784,7 1.784,5 1.784,4 1.784
Rotacion Proveedores (das) 29,9 29,9 29,9 29,9 29,9
Nivel de Endeudamiento Total -8,9% -4,4% -2,8% -1,9% -1,4%
Concentracin Corto Plazo 0 1 1 1 1
Ebitda / Gastos Financieros N.A. N.A. N.A. N.A. N.A
Ebitda / Servicio de Deuda N.A. N.A. N.A. N.A. N.A
Rentabilidad Operacional -5385,2% -5375,5% -5366,1% -5357,0% -5348,
Rentabilidad Neta -5380,3% -5258,0% -5195,2% -5142,3% -5093,
Rentabilidad Patrimonio 102,0% 69,0% 53,2% 43,9% 37,8%
Rentabilidad del Activo 111,0% 72,0% 54,7% 44,8% 38,3%
lujo de Caja y Rentabilidad

Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad.
fras en Miles de Pesos
Flujo de Operacin -825.568.999 -900.196.367 -962.086.678 -1.039.60

Flujo de Inversin -15.000.000 -15.732.015 3.881.150 -1.079.129 -1.177.
Flujo de Financiacin 0 414.284.605 442.030.595 476.851
Flujo de caja para evaluacin -15.000.000 -841.301.014 -896.315.217 -963.165.808 -1.040.78
Tasa de descuento Utilizada 18% 15% 15% 15%
Flujo de caja descontado -15.000.000 -712.966.961 -660.512.319 -617.196.378 -579.942
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 18%

TIR (Tasa Interna de Retorno) N.A.
VAN (Valor actual neto) -2.494.723.658

PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) -0,02
Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de
8 mes
implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los
0,00%
recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio
15 mes
( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio
16 mes
( Indique el mes )
EVALUACIN ECONMICA
Para poder saber si el proyecto es viable o no debemos calcular El VPN y el

TIR
Todos sabemos que el Valor Presente Neto se utiliza principalmente por dos
razones, la primera porque es de fcil aplicacin y la segunda porque todos
los ingresos y egresos futuros se convierten a pesos de hoy y as podemos
ver, fcilmente, si los ingresos son mayores que los egresos.
Tambin podemos decir que cuando el VPN es menor que cero es porque
hay prdida a una cierta tasa de inters o si por el contrario el VPN es mayor
que cero se presenta una ganancia. En este caso podemos observar que el
VPN es Mayor a cero lo cual nos muestra que este proyecto es viable y
rentable.
TIR: Para determinar la Tasa Interna de Rendimiento, llamada TIR debemos

tener la sumatoria de los flujos de efectivo neto incremental de los aos de
anlisis es decir del ao 2015 al ao 2019.
ANALISIS DE LA HERRAMIENTA DE SENSIBILIDAD
INTERPRETACION DEL ANALISIS DE LA HERRAMIENTA DE
SENSIBILIDAD
De acuerdo a lo solicitado en la gua me permito realizar el anlisis de
sensibilidad, segn cuadro resumen No. 100 de la herramienta:
UNIDADES A VENDER:
Sin ninguna modificacin con una TIO del 22,42% y un VPN (Valor presente
neto) de $14.142.220 se obtiene una TIR (Tasa Interna de Retorno) 46,02%,
es viable toda vez que la TIR sea mayor a la TIO, este proyecto se puede
poner en marcha.
1. CASO:
Cuando hay una modificacin del 10% en las unidades a vender o volumen
de venta una TIO de 22,42% y un VPN de $40.993.573 y una TIR de 89.66%,
quiere decir que siendo positivos este proyecto al aumentar la demanda del
producto, se aumenta el proyecto del 10%, es viable.
2. CASO:
Cuando se modifica en un -10% en las unidades a vender, con la misma TIO
del 22,42% y un VPN de $12.709.134, tendra una TIR de 0,41% esto quiere
decir que el proyecto es sensible a la disminucin del volumen de venta, es
decir no es viable.
PRECIO DE VENTA
Modificacin=0,TIO=22.42%, VPN= de $14.142.220,TIR=46,02

De acuerdo a los resultados anteriores si no existe modificacin el proyecto
es viable, ya que la Tasa de Retorno es mayor a la TIO.
1. CASO
Cuando hay una modificacin del 10% en el precio de la unidades a vender
con una TIO de 22,42% y un VPN de $40.993.573 y una TIR de 89.66%,
quiere decir que siendo positivos este proyecto al aumentar el porcentaje de
las unidades a vender, es viable
2, CASO
Cuando hay una modificacin del -10% en el precio de la unidades a vender

con una TIO de 22,42% y un VPN de $40.993.573 y una TIR de 89.66%,
quiere decir que siendo positivos este proyecto al aumentar el porcentaje de
las unidades a vender, es viable
DESCRIPCIN DEL IMPACTO SOCIAL DEL PROYECTO
Responsabilidad social
La empresa Reciclarte parte de la premisa ganar ganar, donde la empresa se
convierte en un promotor de desarrollo. La empresa tiene por objetivo primordial la
rentabilidad pero, junto con las ganancias, tambin genera calidad de vida para sus
empleados, impactos positivos en la comunidad y en el ambiente, todo en un marco
de tica slido e incuestionable.

La empresa ha adquirido un compromiso ambiental y social con la comunidad,
disminuyendo el impacto que produce la generacin de residuos plsticos, papel bond
y cartn, reinsertndolos a la cadena productiva y formalizando el mercado del
reciclaje a nivel de contratacin de personal, promoviendo ingresos que permitan que
la gente tenga acceso a educacin y a un mejoramiento continuo en su calidad de
vida; buscando con esto generar oportunidades de trabajo a madres cabezas de
familia, las cuales enfrentan impedimentos para participar en igualdad de condiciones
en la sociedad.
CONSECUENCIAS IMPACTO
SOCIAL DE LA EMPRESA BENEFICIOS IMPACTO SOCIAL
DE LA EMPRESA
Las consecuencias de realizar un mal Genera empleo en la regin.

reciclaje, es contaminar el medio
ambiente, porque no se hace con la Mejora la calidad de sus
implementacin y normas de higiene trabajadores al aportarle un
adecuadas, llevando esto a producirse ingreso, un ambiene de trabajo
comodo y oportunidades de
ms virus en el ambiente y la comunidad fortalecer el capital humano.
en general. Favorece el crecimiento de la
industria Nacional al adquirir
materias primas de produccin
Es necesarios asesorarse de que los y distribucin Colombiana.
deshechos lleguen a su destino final de
Da respuesta a un mercado
manera adecuada. desatendido, brindando a los
demandantes un mejor servicio
y comodidad al adquirir el
Si no reciclamos los Productos qumicos producto, ya que va a estar en
el Municipio y no tienen que
nocivos en la basura, se pueden mezclar
en el agua y el suelo, produciendo esto desplazarse hacia otras partes a
gases que se expanden por el ambienta, adquirir el producto.
atrayendo plagas y enfermedades.
DESCRIPCIN DEL IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
La empresa requiere un diagnstico ambiental el cual determina la repercusiones
que tendr su creacin sobre el medio ambiente que la rodea y de la cual obtendr
los recursos necesarios para desarrollar su razn social.
El impacto ambiental que tendr EMPRESA DE RECICLAJE RECICLARTE
ECOSER, estar definido por las incidencias que pueda producir la empresa sobre su
entorno, al desarrollar su actividad de tratamiento de los residuos plstico, papel
bond y cartn, para transformarlos y elaborar nuevos productos, la utilizacin de una
maquinaria especial; para esto se hace necesario conocer los requerimientos para la
obtencin de la licencia ambiental, el cual es un requisito obligatorio para el montaje
de la empresa.
La entidad encargada de ejercer estos controles en la ciudad de Valledupar es la
Corporacin Autnoma Regional del Cesar CORPOCESAR, la cual se encarga de
estudiar la solicitud de la licencia y determina si es necesario elaborar un diagnstico
ambiental o un estudio de impacto ambiental.

Tomado en cuenta que este tipo de negocio que se desea crear es una empresa cuya
funcin es la reclasificacin, almacenamiento, tratamiento y comercializacin de
productos hechos con material reciclado, que funcionara en las afueras de la ciudad
de Valledupar, trayendo consigo la manipulacin de los residuos reciclados y en
especial su tratamiento, la emisin de elementos a la naturales circundante, esta nueva
entidad deber atenerse a las normas exigidas por CORPOCESAR.
Tomando como base las normativas vigentes de impacto ambiental, EMPRESA DE
RECICLAJE RECICLARTE ECOSER implementar un procedimiento de manejo
ambiental para iniciar sus actividades, el cual buscar reducir al mximo los efectos
negativos que la funcin de la empresa pueda generar al medio ambiente. Para
obtener la respectiva licencia se toma en cuenta los siguientes factores que inciden en
el medio ambiente de la ciudad de Valledupar.
Ruido: El ruido ser producido por las maquinas pulverizadora, aglutinadora y Tolva
de lavado, las cuales aumentarn los niveles de ruido, generando la contaminacin
acstica, afectando directamente el odo del operario, produciendo fatiga y ansiedad;
para disminuir esto se propone realizar el mantenimiento peridico adecuado a las
mquinas y dotar a los operarios de protectores auditivos; se colocarn cortinas de
plstico transparente en el puesto del operador lo cual ayudara a reducir el ruido.
Residuos slidos: Debe hacer un estricto control de estos, el propsito de la empresa
es minimizar el grado de contaminacin existente en el municipio, para esto debe
hacer revisiones peridicas sobre el impacto ambiental que cause la empresa.

Espacio pblico: Es importante recalcar que la empresa se ubicar a las afuera de la
ciudad, al iniciar labores la empresa aumentara el flujo vehicular en el sector, como
consecuencia de vehculos que transportan la materia prima, los vehculos de los
empleados y dems visitantes
En la fachada se publicara publicidad, las cuales se regir por las normas establecidas
para la colocacin de avisos. La zona verde estar demarcad as como la de parqueo
sin invadir el espacio pblico. Se establecer horario de atencin mediante un aviso
en la entrada principal de la empresa.
ESTRATEGIAS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL
Descripcin
La empresa Reciclarte viene trabajando de la mano con la sociedad, teniendo en

cuenta la responsabilidad para el entorno ambiental y ciudadano.
La comunicacin e informacin en la organizacin propone como estrategia
examinar la informacin para mantener al da con todos los requerimientos de la
empresa.
Se habilita una persona encargada para el buen funcionamiento de cada rea sea
administrativa o tcnica, lo cual incluye pagos de servicios, insumos, todas las
oficinas de la empresa deben informar al encargado de la comunicacin sobre
eventualidades para que todo pase por un exhaustivo anlisis y se definan
conductas.
Grupos de inters
Todas las oficinas de la empresa la administrativa, la tcnica
Trabajadores internos y externos
Clientes
Oficina local del medio ambiente
Trasportadores
Proveedores.
Objetivos
Mantener una excelente comunicacin sobre aspectos importantes sobre todo lo que
se requiere en la empresa para optimizar la calidad del servicio del producto.
Fomentar el informe en cada rea para que ninguna informacin este suelta si no
que reciba el tratamiento adecuado.
De esa manera las situaciones que se presenten brindarle soluciones por medio de
tcnicas comunicacionales que buscan definirle la situacin al inconveniente
Por medio que la empresa conozca sus debilidades este genera maneras de fortalecer
e implementar planes de accin que mejore y optimice el servicio y producto
Las principales acciones
Para el desarrollo de esta iniciativa se hace necesaria la implementacin de las
siguientes actividades:
La contratacin de un profesional en el manejo de medios e informacin,
comunicador
Comunicados a todas las oficinas y empleados sobre los informes que deben
enviar cada semana.

Capacitacin sobre tcnicas e implementacin de gestin.
Examinar cada informe con la persona delegada que har el diagnostico.
Evaluar e identificar lo recogido en la informacin para hacerle el delegue
cada oficina.
Coordinar las prontas soluciones con los jefes de cada oficina con el fin de
alinear y hacer planes de accin y ejecucin de soluciones.
CONCLUSIN
Toda evaluacin para la puesta en marcha de un proyecto, es de vital importancia para
entrar a conocer que se requiere en materia de maquinaria, recurso humano,
econmico y materia prima, tambin se proyecta a travs de las herramientas
utilizadas en este curso la sostenibilidad, de la empresa a futuro, Con el estudio

financiero realizado se puede determinar con claridad si el proyecto es rentable o no,
el capital de inversin inicial que se requiere para ponerlo en marcha.
Para la ejecucin del proyecto de la empresa Reciclarte fue necesario describir
detalladamente los costos de cada uno de los elementos con que contara la empresa,
se estableci en total la inversin que se requiere y se estableci la implementacin
de todo lo que se necesita para organizarla .
En este trabajo esta descrito toda la inversin fija, variable y la inversin del capital
del trabajo esto qued plasmado en una tabla en Excel donde se constituy los
diversos bienes que sirven para poner a la empresa a producir.
En este proyecto se deduce que es muy necesario tener claro todos los
requerimientos tanto de la parte fsicas como de amueblamiento, herramientas,
instalaciones, maquinarias equipos mueblera con el fin de establecer los activos
necesarios para poner en marcha el proyecto de Reciclarte.
En los documentos que se presentan a continuacin, se recogen todos los datos y
caractersticas que han sido obtenidos como resultado de los clculos desarrollados en
los correspondientes, y que permiten marcar las lneas directrices para la
materializacin de las obras e instalaciones que se proyectan.
Reciclarte es una empresa independiente que busca generar oportunidades de empleo,
disminuir el impacto ambiental por medio de promover el reciclaje para su
reutilizacin.
Esta empresa pretende recibir varios materiales de reciclaje que son de consumo
masivo y que van a dar a las basuras o tiradas en las calles contribuyendo a la
contaminacin del medio ambiente. La idea que se planteo es aprovechar este
material para su venta a las empresas que se encargan de reutilizar estos y darles un
nuevo uso, tambin la empresa tiene como visin formar grupos sociales
BIBLIOGRAFA:
Montar una empresa de reciclaje, extrado el 3 de abril de 2015 de,
https://www.google.com.co/search?
q=nombre+para+la+empresa+de+reciclaje&oq=nombre+para+la+empresa+de+recicl
aje&aqs=chrome..69i57j0l2.9164j0j7&sourceid=chrome&es_sm=93&ie=UTF-8
Evaluacin de proyecto (Modulo) Santa fe de Bogot, Colombia: Universidad abierta
y a distancia Unad .Escuela de ciencias administrativas, econmicas contables y de
negocios.
Extrado el 28 de marzo de 2015 de http://www.cempre.org.co/
Extrado el 27 de marzo de 2015 de
http://es.slideshare.net/madeleynegallegocontreras/el-reciclaje-y-la-oportunidad-de-
negocio

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ELIZABETH PARRA CODIGO

MARIANA HINOJOSA CODIGO 49.778.852

JOHANA MARCELA BERMUDEZ CODIGO 49.791.967

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

PROYECTO CREACION DE EMPRESA DEDICADA AL RECICLAJE DE

PAPEL BOND, CARTON Y PLASTICO EN LA CIUDAD DE VALLEDUPAR

los componentes de este proyecto, teniendo en cuenta en la medicin de la

rentabilidad de los recursos de la inversin , la idea principal es medir la posible

resultados y llegar acuerdos, decisiones y si es necesario modificarlos en busca de

lograr ese punto de equilibrio que conviene .

En los documentos que se presentan a continuacin, se recogen todos los datos y

los correspondientes, y que permiten marcar las lneas directrices para la

materializacin de las obras e instalaciones que se proyectan.

Reciclarte es una empresa independiente que busca generar oportunidades de empleo,

disminuir el impacto ambiental por medio de promover el reciclaje para su

contaminacin del medio ambiente. La idea que se planteo es aprovechar este

comunitarios donde se emplean tcnicas de reutilizacin del material para

nuevos productos, tiles para el hombre. La transformacin de materia prima, de tipo

(dedicado al procesamiento y venta del producto) y personal externo, dedicado a la

recoleccin, clasificacin e higiene; con capital propio (grupo familiar).

Elegir un mercado para este negocio dentro de la ciudad de Valledupar y el

departamento del Cesar y desarrollar su estudio de mercado.

Implementar una estrategia publicitaria para dar a conocer la empresa y su

Demostrar la rentabilidad del proyecto a travs del estudio financiero y su

PRESENTACIN DEL PROYECTO Y LA NECESIDAD QUE SATISFACE

El proyecto EMPRESA DE RECICLAJE RECICLARTE ECOSER, busca la

creacin de una empresa de reciclaje en el municipio, para ayudar a resolver algunos

cantidades de materiales y elaborar un nuevo bienes o elemento para el uso, la

utilizacin de productos reciclados disminuye el consumo de energa y ayuda a

preservar el medio ambiente de la regin.

ambiente, ayudando al ecosistema y a la recuperacin del medio ambiente,

reutilizando estos materiales deshechos para nuevamente salir al mercado

transformados en productos que satisfagan las necesidades del mercado.

nuevos productos, tiles para el hombre. La transformacin de materia prima, de tipo

(dedicado al procesamiento y venta del producto) y personal externo, dedicado a la

recoleccin, clasificacin e higiene; con capital propio (grupo familiar).

ANLISIS E INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS DE LAS

HERRAMIENTAS DE FONADE Y DE ANLISIS DE SENSIBILIDAD

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

palas 3 10.500 31.500 5

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

Total _ 23.196.600 12.497.168 35.693.768

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ORTIZAR 520.000 520.000 520.000 520.000

AL A AMORTIZAR 454.000 454.000 454.000 454.000

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

Publicidad MES 12 $ 100.000 $ 1.200.000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

N0 17 Datos agrupados para

ejemplo punto de equilibrio varias

Margen de contribucin promedio ponderado

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio