FLUJO DE CAJA PROYECTO

COSTOS VENTAS PROYECTADOS

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
Costos de Venta 0 362656.898 373536.6 384742.7027

DIFERENCIA 8%
COSTOS VENTAS SENSIBILIZADO

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
Costos de Venta 0 391669.449 403419.53 415522.119

Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Coste de Fabricacin
Gastos de servicio
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Flujo Operacional
Amortizacin Intangible
Depreciacin
Utilidad antes de Impuesto
25% Impuesto a la Renta
15% Participacin de Trabajadore
Utilidad Neta
Depreciacin y Amortizacin Intan
Inversin Inicia
Valor de Salvamento
Capital de Trab
Recuperacin del Capital de Trab
Flujo neto del
WACC
TIR
VAN

SENSIBILIDA
20%
15%
10%
5%
2%
0%
-5%
O DE CAJA PROYECTO

TAS PROYECTADOS

Ao 4 Ao 5
396284.98 408173.53

TAS SENSIBILIZADO

Ao 4 Ao 5
427987.78251858 440827.41599413

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
608860.64 627126.46 645940.25 665318.46 685278.01
600269.45 612019.53 624122.118950074 636587.7825 649427.4159941
stos de Venta 391669.45 403419.53 415522.12 427987.78 440827.42
ste de Fabricacin 208600.00 208600.00 208600.00 208600.00 208600.00
stos de servicio 41400.00 41400.00 41400.00 41400.00 41400.00
sto Administrativo 43200.00 43200.00 43200.00 43200.00 43200.00
sto de Venta y Publicidad 124000.00 124000.00 124000.00 124000.00 124000.00
jo Operacional 8591.19 15106.93 21818.13 28730.68 35850.60
ortizacin Intangible 3530.60 3530.60 3530.60 3530.60 3530.60
7388.05 7388.05 7388.05 7388.05 7388.05
idad antes de Impuesto -2327.46 4188.28 10899.48 17812.03 24931.95
% Impuesto a la Renta -581.87 1047.07 2724.87 4453.01 6232.99
% Participacin de Trabajadores -349.12 628.24 1634.92 2671.80 3739.79
-1396.48 2512.97 6539.69 10687.22 14959.17
preciacin y Amortizacin Intangi 10918.65 10918.65 10918.65 10918.65 10918.65
-62069.52
or de Salvamento 15344.25
-23380.55
cuperacin del Capital de Trabajo 23380.55
-85450.07 9522.17 13431.62 17458.34 21605.87 64602.62
9.35%
10.7794%
4,278.94

VAN TIR RESULTADO

102034.89 NO FACTIBLE
57737.46 -11.0% NO FACTIBLE
13440.03 4.80% NO FACTIBLE
30857.4 19.50% FACTIBLE LA INVERSION
57435.86 27.98% FACTIBLE LA INVERSION
75154.83 33.5% FACTIBLE LA INVERSION
119452.26 47.14% FACTIBLE LA INVERSION
120000

100000

80000

DIFERENCI
A
60000
Column L
-11%
Column N
40000 Column O

20000

0
PRECIO 0 Precio Demanda Precio Demanda Precio Demanda
SENSIBILI Camaron Camaron Salmon Salmon Trucha Trucha
ZADO
 FLUJO DE CAJA PROYECTO
PRECIO PROYECTADO
0 1 2
Precio Camaron 2.890197436 2.89019744
Demanda Camaron 97768.28386 100701.332
Precio Salmon 2.886605411 2.88660541
Demanda Salmon 65178.85591 67134.2216
Precio Trucha 2.543377405 2.5433774
Demanda Trucha 54315.71326 55945.1847

Ingreso Camaron 282569.6434 291046.733

Ingresos Salmos 188145.6381 193790.007
Ingreso Trucha 138145.3578 142289.719

TOTAL INGRESOS 608860.6393 627126.458

 FLUJO DE CAJA PROYECTO
PRECIO PROYECTADO
3 4 5
2.8901974363 2.8901974363 2.89019744
103722.372346137 106834.043516521 110039.065
2.8866054111 2.8866054111 2.88660541
69148.248230758 71222.6956776808 73359.3765
2.5433774045 2.5433774045 2.5433774
57623.5401922984 59352.2463980673 61132.8138

299778.134645701 308771.478685072 318034.623

199603.70750931 205591.818734589 211759.573
146558.41009318 150955.162395976 155483.817

645940.252248191 665318.459815637 685278.014

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2
Ingresos 541885.969 558142.548059116
Egresos 571256.90 582136.604593738
Costos de Venta 362656.90 373536.604593737
Coste de Fabricacin 208600.00 208600.00
Gastos de servicio 41400.00 41400.00
Gasto Administrativo 43200.00 43200.00
Gasto de Venta y Publicidad 124000.00 124000.00
Flujo Operacional -29370.93 -23994.06
Amortizacin Intangible 3530.60 3530.60
Depreciacin 7388.05 7388.05
Utilidad antes de Impuesto -40289.58 -34912.71
25% Impuesto a la Renta -10072.39 -8728.18
15% Participacin de Trabajadores -6043.44 -5236.91
Utilidad Neta -24173.75 -20947.62
Depreciacin y Amortizacin Intangible 10918.65 10918.65
Inversin Inicial -62069.52
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo -23380.55
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del proyecto -85450.07 -13255.10 -10028.97
WACC 9.35%
TIR Err:523 Err:523
VAN 88,460.19

SENSIBILIDAD DEL INGRESO VAN TIR RESULTADO

5% 149525.3 56.20% FACTIBLE LA INVERSION
0 75154.83 33.5% FACTIBLE LA INVERSION
-2 45406.65 24.2% FACTIBLE LA INVERSION
-5% 784.37 9.60% FACTIBLE LA INVERSION
-10% 73586.09 -17 NO FACTIBLE
-15% 147956.56 NO FACTIBLE
-20% 222327.02 NO FACTIBLE
 DIFERENCIA -11%
PRECIO SENSIBILIZADO
0 1 2 3 4 5
Precio Camaron 2.57227572 2.57227572 2.57227572 2.57227572 2.57227572
Demanda Camaron 97768.2839 100701.332 103722.372 106834.044 110039.065
Precio Salmon 2.56907882 2.56907882 2.56907882 2.56907882 2.56907882
Demanda Salmon 65178.8559 67134.2216 69148.2482 71222.6957 73359.3765
Precio Trucha 2.26360589 2.26360589 2.26360589 2.26360589 2.26360589
Demanda Trucha 54315.7133 55945.1847 57623.5402 59352.2464 61132.8138

Ingreso Camaron 251486.983 259031.592 266802.54 274806.616 283050.815

Ingresos Salmos 167449.618 172473.106 177647.3 182976.719 188466.02
Ingreso Trucha 122949.368 126637.849 130436.985 134350.095 138380.597

TOTAL INGRESOS 541885.969 558142.548 574886.825 592133.429 609897.432

Ao 3 Ao 4 Ao 5
574886.825 592133.429235917 609897.432
593342.703 604884.983813496 616773.533
384742.703 396284.983813496 408173.533
208600.00 208600.00 208600.00
41400.00 41400.00 41400.00
43200.00 43200.00 43200.00
124000.00 124000.00 124000.00
-18455.88 -12751.55 -6876.10
3530.60 3530.60 3530.60
7388.05 7388.05 7388.05
-29374.53 -23670.20 -17794.75
-7343.63 -5917.55 -4448.69
-4406.18 -3550.53 -2669.21
-17624.72 -14202.12 -10676.85
10918.65 10918.65 10918.65

15344.25

23380.55
-6706.07 -3283.47 38966.60
 ANALISIS COSTO VOLUMEN UTILIDAD
CAMARON 250 GR

Precio Venta 2.89

Costo Variable 1.08137566
Costo fijos 7805.9208

PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF

Q= 4315.4726

La produccin mnima para la elaboracin de Camarn 250 gr es de 82312

PRODUCCION MINIMA PARA LA ELABORACION

MENSUAL 14966.8904
STO VOLUMEN UTILIDAD
SALMON 250 GR

Precio Venta 2.89

Costo Variabl 1.35694885
Costo fijos 7805.9208

PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF

Q= 5103.05451

La produccin mnima para la elaboracin de Salmon 250 gr es de 96494

 TRUCHA 250 GR

Precio Venta 2.54

Costo Variabl 1.1364903
Costo fijos 7805.9208

PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF

Q= 5548.36331

in de Salmon 250 gr es de 96494 La produccin mnima para la elaboracin de trucha 250 gr es de 103358,
in de trucha 250 gr es de 103358,36
 PAYBACK

Perodo (aos) Saldo Inversion Flujo de Caja Rentabilidad

Exigida
1 64087.55 5769.57 8823.5554317
2 67141.54 10856.02 9244.0277862
3 65529.55 16144.18 9022.0892128
4 58407.46 21645.24 8041.5224106
5 44803.74 66096.10 6168.5662664
Recuperacin
Inversin
-3053.99
1611.99
7122.09
13603.72
59927.53
 FLUJO DE CAJA PROYECTO

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ingresos 608860.64 627126.46 645940.25
Egresos 571256.90 582136.60 593342.70
Costos de Venta 362656.90 373536.60 384742.70
Coste de Fabricacin 208600.00 208600.00 208600.00
Gasto Administrativo 43200.00 43200.00 43200.00
Gastos de Servicios 41400.00 41400.00 41400.00
Gasto de Venta y Publicidad 124000 124000 124000
Flujo Operacional 37603.74 44989.85 52597.55
Amortizacin Intangible 3530.60 3530.60 3530.60
Depreciacin 7388.05 7388.05 7388.05
Utilidad antes de Impuesto 26685.09 34071.20 41678.90
25% Impuesto a la Renta 6671.27291 8517.80097 10419.7249
15% Participacin de Trabajadores 4002.76375 5110.68058 6251.83493
Utilidad Neta 16011.05 20442.72 25007.34
Depreciacin y Amortizacin Intangible 10918.65 10918.65 10918.65
Inversin Inicial -62069.52
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo -23380.55
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del proyecto -85450.07 26929.70 31361.37 35925.99
WACC 9.35%
TIR 33.5%
VAN 75,154.83
 Ao 4 Ao 5
665318.46 685278.01
604884.98 616773.53
396284.98 408173.53
208600.00 208600.00
43200.00 43200.00
41400.00 41400.00
124000 124000
60433.48 68504.48
3530.60 3530.60
7388.05 7388.05
49514.83 57585.83
12378.7065 14396.4576
7427.2239 8637.87454
29708.90 34551.50
10918.65 10918.65

15344.25

23380.55
40627.55 84194.95
 FLUJO DE CAJA ACCIONISTA

Detalle Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ingresos 608860.64 627126.46 645940.25
Egresos 571256.90 582136.60 593342.70
Costos de Venta 362656.90 373536.60 384742.70
Coste de Fabricacin 208600.00 208600.00 208600.00
Gastos de servicio 41400.00 41400.00 41400.00
Gasto Administrativo 43200.00 43200.00 43200.00
Gasto de Venta y Publicidad 124000 124000 124000
Flujo Operacional 37603.74 44989.85 52597.55
Amortizacin Intangible 3530.60 3530.60 3530.60
Depreciacin 7388.05 7388.05 7388.05
Flujo no Operacional 26685.09 34071.20 41678.90
Intereses sobe prstamos 6729.19 5637.88 4431.98
Utilidad antes de Impuesto 19955.90 28433.32 37246.91
25% Impuesto a la Renta 4988.97471 7108.33031 9311.72865551
15% Participacin de Trabajadores 2993.38482 4264.99819 5587.03719331
Utilidad Neta 11973.54 17059.99 22348.15
Depreciacin y Amortizacin Intangible 10918.65 10918.65 10918.65
Pago de Capital 17122.62 17122.62 17122.62
Prestamo 64087.55
Inversin Inicial -62069.52
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo -23380.55
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del accionis -21362.52 5769.57 10856.02 16144.18
TMAR (CAPM) 13.77%
TIR 60.074%
VAN 50,660.28

TMAR VAN
Variacion en 13.77% 50660.28
5% 18.77% 39675.46
8.77% 64547.88

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

Escenario(k) Probabilidad p(k) VAN de flujos Factor (rek*P(Desviacion
Expansion 15% 64547.88 9682.18 16198.38
Normal 45% 50660.28 22797.13 2310.79
Recesion 40% 39675.46 15870.19 -8674.03
Suma 100% Promedio 48349.50

sigma(S) 8476.83
l Intervalo InferIntervalo Superior
68% 39872.67 56826.32
95% 31395.85 65303.15
99% 22919.02 73779.97
A

Ao 4 Ao 5
665318.46 685278.01
604884.98 616773.53
396284.98 408173.53
208600.00 208600.00
41400.00 41400.00
43200.00 43200.00
124000 124000
60433.48 68504.48
3530.60 3530.60
7388.05 7388.05
49514.83 57585.83
3099.47 1627.04
46415.36 55958.79
11603.839529867 13989.69842443
6962.3037179201 8393.819054657
27849.21 33575.28
10918.65 10918.65
17122.62 17122.62

15344.25

23380.55
21645.24 66096.10

ertidumbre
Desviacion Cuadra Producto
262387668.97 39358150.35
5339744.67 2402885.10
75238824.82 30095529.93
342966238.47 71856565.38
valo Superior
 TMAR

Beta 1.437
L 75%
1-L 25%
Riesgo Pas 16/02/2010 0.0818 818 8.18 0.0818
rf 0.03700 5.01 0.05014
rm 0.05014
rd 0.105
t 0.25
1-t 0.75

rf 11.9%
Prima/Riesgo 0.01314
re 0.13767971
rk 0.09348243

re=rf+B(rm-rf)+rfecuador
L=Pasivo/Activo
T=Impuesto/Utilidad Ant Imp
Ba= (1-L)B/(1-TL)

WACC
rk=rd(1-t)*(L)+(1-L)*re

CALCULO DE BETA
Hormel Smithfield Brasil Foods TOTAL
Foods Corp Foods Inc. (BRFS)
Beta Coefficient HRL 0.44 (SFD) 2.08 1.61 0.35
Market Cap (Billon) 5.63 2.78 22.08 30.49

Beta*(Mark Cap/Total
Mark 0.081 0.1896 1.1659 1.4368 1.437
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Detalle Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ingresos 608860.639 627126.458 645940.252 665318.46
Costo de Venta 362656.90 373536.605 384742.703 396284.984
Utilidad Bruta 246203.74 253589.85 261197.55 269033.48
Gastos Operacionales 219518.65 219518.65 219518.65 219518.65
Gastos de Servicios 41400.00 41400.00 41400.00 41400.00
Gastos Administrativos 43200 43200 43200 43200
Amortizacin 3530.60 3530.60 3530.60 3530.60
Depreciacin 7388.05 7388.05 7388.05 7388.05
Gastos de Venta 124000 124000 124000 124000
Utilidad Operacional 26685.09 34071.20 41678.90 49514.83
Gastos Financieros 6729.19 5637.88 4431.98 3099.47
Intereses sobre prestamos 6729.19 5637.88 4431.98 3099.47
Utilidad antes de Impuestos 19955.90 28433.32 37246.91 46415.36
25% Impuestos a la Renta 4988.97 7108.33 9311.73 11603.84
15% Participacin de Trabajadores 2993.38 4265.00 5587.04 6962.30
UTILIDAD NETA 11973.54 17059.99 22348.15 27849.21
 Ao 5
685278.014
408173.533
277104.48
219518.65
41400.00
43200
3530.60
7388.05
124000
57585.83
1627.04
1627.04
55958.79
13989.70
8393.82
33575.28
 VALOR DE SALVAMENTO

VALOR DE DEPREC. AO
ACTIVO COMPRA VIDA CONTABLE ANUAL DEPREC.
Edificaciones
Aire acondicionado $560.00 10 56.00 5
alarmas de seguridad $1,000.00 10 100 5
camaras de frio $9,000.00 10 900 5
extintores $72.00 10 7.2 5
Equipos y Maquinarias
Hornos Ahumadores $11,137.50 10 1113.75 5
Empacadoras $2,600.00 10 260 5
Selladoras $1,500.00 10 150 5
Balanzas electronicas $119.00 10 11.9 5
Equipos de Refrigeracion $4,500.00 10 450 5
Vehiculos $16,000.00 5 3200 5
Gas Industrial $200.00 10 20 5
MUEBLES Y ENSERES
Escritorios 360 5 72 5
Mesas de reuniones 240 5 48 5
sillones ejecutivos 450 5 90 5
Sillas 91 5 18.2 5
Archivadores 930 5 186 5
Mesas de plastico 195 5 39 5
sofa 860 5 172 5
EQUIPOS DE OFICINA
Computadoras 1318 3 439.333333 3
Fax 130 3 43.3333333 3
Telefono 34 3 11.3333333 3
Depreciacin Acumulada 7388.05 Valor de Salvamento

Amortizacion
Ao 1 Ao 2
Gastos de Instalacion 15653 3130.6 3130.6
Gastos Operativos 500 100 100
Gastos No operativos 1500 300 300
 DEPREC. VALOR EN
ACUMUL. LIBRO

280.00 280.00
500.00 500.00 500
4500.00 4500.00 4500
36.00 36.00 36

5568.75 5568.75 5568.75

1300.00 1300.00 260
750.00 750.00 750
59.50 59.50 59.5
2250.00 2250.00 2250
16000.00 0.00 16000
100.00 100.00 100

360.00 0.00 360

240.00 0.00 240
450.00 0.00 450
91.00 0.00 91
930.00 0.00 930
195.00 0.00 195
860.00 0.00 860

1318.00 0.00 439.333333

130.00 0.00 43.3333333
34.00 0.00 11.3333333
Valor de Salvamento 15344.25

Ao 3 Ao 4 Ao 5
3130.6 3130.6 3130.6
100 100 100
300 300 300
 CALCULO DE DEMANDA

Consideramos a una tasa de crecimiento del 3% debido a que el crecimiento de la poblacion es d

margen lo consideramos un crecimiento en popularidad
Demanda Anual PRIMER AO SEGUNDO AO TERCER AO CUARTO AO
Primer mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Segundo mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Tercer mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Cuarto mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Quinto mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Sexto 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Septimo mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Octevo mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Noveno mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Decimo mes 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Decimo primero 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
Decimo segundo 18105.237751688 18648.39488424 19207.846731 19784.082133
DEMANDA TOTAL 217262.85302026 223780.7386109 230494.16077 237408.98559

Aos Demanda Anual

2010 217262.85302026
2011 223780.73861087
2012 230494.16076919
2013 237408.98559227
2014 244531.25516004
NDA

iento de la poblacion es de 2,4% y el

opularidad
QUINTO AO
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
20377.604597
244531.25516
 Poblacion Es

Poblacion de Guayaquil (area urbana)

Poblacion de Guayas+
Jefe de Hogares

Producto dirigido a clase media, media alta, alta

Personas que consumen mas o menos bien
Personas que consumen muy bien
Total de personas de guayaquil sin pobreza en consumo

Proyecccion del segmento al que nos dirigimos (familias)

Informacion segn las encuestas realizadas

Partiendo del hecho de el precio del producto coincide con su disposicin de pago Lo a

DISPOSICION A ADQUIRIR EL PR

Validos Si, apenas salga al mercado

Si, pero esperaria un tiempo
Puede ser, tal vez lo comprara
No,no lo comprara
Total
Perdidos Sistema
Total

Aceptacion del producto

Con que frecuencia usted compra produc

No compran
1-3 veces al mes
4-6 veces al mes
7-9 veces al mes
Total
Perdidos en sistema
Total

Demanda Total
Demanda Mensual para un consumo de 1 a

Consideramos a una tasa de crecimiento del 3% debido a que el crecimiento de la poblacion es de 2,4% y el margen lo co
 PRIMER AO

Demanda Anual
18105.2377516883
Primer mes
18105.2377516883
Segundo mes
18105.2377516883
Tercer mes
18105.2377516883
Cuarto mes
18105.2377516883
Quinto mes
18105.2377516883
Sexto
18105.2377516883
Septimo mes
18105.2377516883
Octevo mes
18105.2377516883
Noveno mes
18105.2377516883
Decimo mes
18105.2377516883
Decimo primero
18105.2377516883
Decimo segundo
DEMANDA TOTAL 217262.85302026

Aos Demanda Anual

2010 217263
2011 223781
2012 230494
2013 237409
2014 244531

CAPACIDAD MAXIMA
Al dia
Capacidad Instalada en kilos Capacidad instalada en libras
Camaron 135 89
Salmon 112.5 62
Trucha 90 50
Surtidos 112.5 0
Total capacidad Instalada 450 200
Capacidad Utilizada #REF!
Holgura #REF!

1 kilogramos=2,20 libras
1 libra = 453,6 gramos

Asignacion de Demanda de productos segn las preferencias de

Consumidor
Camarn 0.45
Salmon 0.30
Trucha 0.25
Surtidos 0.00
Total asignacion de demanda 1.00
 Poblacion Estimada de 20 hasta 64 aos
Guayaquil 2010

2286772 61.1%
3744351 100%
547721

75.40%
8.80%
84.20%

48,199.45

sicin de pago Lo adquirira?

OSICION A ADQUIRIR EL PRODUCTO

Frecuencia Porcentaje Porcentaje valido
Porcentaje Acumulado
139 36.10% 42.51% 42.51%
148 38.44% 45.26% 87.77%
39 10.13% 11.93% 99.69%
1 0.26% 0.31% 100.00%
327 84.94% 100.00%
58 15.06%
385 100.00%

Inmediatamente Despues de tres meses Mayor a seis meses

36.10% 74.55% 84.68%

usted compra productos ahumados?

Frecuencias Porcentaje
56 14.55%
194 50.39%
73 18.96%
4 1.04%
327 84.94%
58 15.06%
385 100.00%

Demanda Total UNIDADES Castigo Demanda men 50%

para un consumo de 1 a 3 veces
48575 24287.5140571429

s de 2,4% y el margen lo consideramos un crecimiento en popularidad 0.03

 SEGUNDO AO TERCER AO CUARTO AO QUINTO AO

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

18648.394884239 19207.8467307661 19784.0821326891 20377.6045967

223780.738610867 230494.160769193 237408.985592269 244531.25516

de donde es eso???
0.45

365 dias
1er ao
Prod diaria
camaron 0.45 370.334408557
trucha 0.30 246.889605705
salmon 0.25 205.741338087
dias laborables 22 822.965352349

CAPACIDAD MAXIMA INSTALADA

Al mes (22 dias laborables)
Capacidad en gramos Capacidad en unidades Capacidad en unidades
40415 162 3564
28066 112.5 2475
22453 90 1980
 0 93.7 2060
90934 458 10079

G L
453.6 1 453.6 1
250 0.5511463845 144000 317.46031746
L K
2.2 1
1 0.4545454545

Asignacion de Demanda Anual de productos segn

las preferencias de Consumidor Ao 1 Ao 2 Ao 3
Camarn 97768 100701.33237489 103722.372346
Salmon 65179 67134.2215832602 69148.2482308
Trucha 54316 55945.1846527169 57623.5401923
Surtidos 0 0 0
Total asignacion de dem 217263 223780.738610867 230494.160769

UNIDADES KILOS GRAMOS LIBRAS

576 144000
aje Acumulado

64.5

CASTIIGO PONDERACION POR

1er ao ESTACIONALIDAD VENTA
 Camaron Salmon Trucha demanda 1 ER AO
demanda demanda
mensual mensual mensual

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 4 0.04 8690.51412

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 5 0.05 10863.1427

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 5 0.05 10863.1427

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 7 0.07 15208.3997

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 8 0.08 17381.0282

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 9 0.09 19553.6568

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 9 0.09 19553.6568

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 9 0.09 19553.6568

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 10 0.1 21726.2853

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 11 0.11 23898.9138

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 11 0.11 23898.9138

8147.35699 5431.57133 4526.3094379221 12 0.12 26071.5424

97768.2839 65178.8559 54315.713255065 100 1

onde es eso???

1er ao
Prod mensual
8147.35699
5431.57133
4526.30944
18105.2378
 Ao 1 30
Ao 4 Ao 5 Demanda Mensual Demanda Diaria
106834.044 110039.065 8147 272
71222.6957 73359.3765 5432 181
59352.2464 61132.8138 4526 151
0 0 0 0
237408.986 244531.255 18105 604
VENTA
 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO

8951.229544 9219.76643 9496.35942 9781.25021

11189.03693 11524.708 11870.4493 12226.5628

11189.03693 11524.708 11870.4493 12226.5628

15664.6517 16134.5913 16618.629 17117.1879

17902.45909 18439.5329 18992.7188 19562.5004

20140.26647 20744.4745 21366.8087 22007.813

20140.26647 20744.4745 21366.8087 22007.813

20140.26647 20744.4745 21366.8087 22007.813

22378.07386 23049.4161 23740.8986 24453.1255

24615.88125 25354.3577 26114.9884 26898.4381

24615.88125 25354.3577 26114.9884 26898.4381

26853.68863 27659.2993 28489.0783 29343.7506

 INGRESOS

1 2 3 4 5
Precio Camaron 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
Demanda Camaron 97768 100701.332 103722 106834.044 110039
Precio Salmon 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
Demanda Salmon 65179 67134 69148 71223 73359
Precio Trucha 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
Demanda Trucha 54316 55945 57624 59352 61133

Ingreso Camaron 282569.643 291046.733 299778.135 308771.479 318034.623

Ingresos Salmos 188145.638 193790.007 199603.708 205591.819 211759.573
Ingreso Trucha 138145.358 142289.719 146558.41 150955.162 155483.817

TOTAL INGRESOS 608860.639 627126.458 645940.252 665318.46 685278.014

 COSTO FIJO
Mano de Obra Indirecta
Cargo Cantidad Mensual
Guardiania 1 $ 250.00
Mantenimiento y Limpieza ( Conserje) 1 $ 200.00
Total 2 450
Elaborado por: Las Autoras

GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCC

SUELDOS
Cargo Cantidad Mensual
Jefe de Produccion 1 $ 450.00
Jefe de Distribucion 1 $ 450.00
Asistente de Logistica y produccion 2 $ 350.00
vendedores 3 $ 300.00
Fileteador 1 $ 200.00
Descabezadores 3 $ 200.00
Total 11 $ 1,950.00
Elaborado por: Las Autoras

COSTO VARIAB
MATERIALES DIRE
Kilos(2,20 libras) de producto final/ao

COSTO
COSTOS CONCEPTO UNITARIO
Bandejas Bandejas plasticas 0.2
1,20 libra de camaron
Materia Prima(Camarn fresco) entero de 14 gr 0.0367430923

0,55 libra de salmon de

Materia Prima (Salmon fresco) 250 gr
0,44 libra de trucha de
Materia prima (Trucha fresca) 200 gr 0.65
condimentos sal y especias 0.08
Empaque 0.08
Etiquetas 0.06
Total 1.1067430923

Estos costos fueron calculados deacuerdo a la capacidad de produccion

Elaborado por: Las Autoras
COSTO FIJO
MATERIALES INDIR
Unidades Costo Unitario
Utensilios e Implementos 241 95.97
Suministros de Oficina
Material de Combustion(Gas Industrial) 12.0 50.00
Total 253 145.97
Elaborado por: Las Autoras
 COSTO FIJO
COSTO DE TRANSPORTE - FLETE - DISTRIB

Recorridos en Km
en Guayaquil
DESCRIPCION CANTIDAD
Gasolina Extra Mensual galones 50
Agencia de distribucin Margarita Cardenas
Flete Machala-Guayaquil 496.6 50
Total
Elaborado por: Las Autoras
Precio de Gasolina Super $ 2.18
Precio de Gasolina Extra 1.48

CALCULO DEL PRECIO CAMARON 250 GR

Costos Variables 1.081

Costos Fijos 0.89821
% Margen de Ganancias 0.460
Precio CAMARON 250 GR 2.89
PRECIO DE VENTA PROYECTADO 2.89

PRECIO DE VENTA SENSIBILIZADO 10% 3.17921718

COSTO FIJO
o de Obra Indirecta
Total mensual Anual
250 3000
200 2400
450 5400

RECTOS DE PRODUCCION
SUELDOS
Total mensual Anual
450 5400
450 5400
700 8400
$ 900.00 $ 10,800.00
$ 200.00 $ 2,400.00
600 7200
3300 39600

COSTO VARIABLE
MATERIALES DIRECTOS

UNIDADES AL MES UNIDADES

PARA EL CONSUMO PARA EL
COSTO UNITARIO POR 250 GR DE 1 A 3 VECES AO
18105 217263

0.6613756614 8147 97768

0.9369488536 5432 65179

0.7164902998 4526 54316

18105 217263
18105 217263
18105 217263
2.3148148148 90526.1887584416 1086314.2651

COSTO FIJO
MATERIALES INDIRECTOS
Total Semestral Total anual Mensual
927.25 1854.5 154.541666667
54.25 108.5 9.0416666667
600 1200.0 100
1581.5 3163 263.583333333
 COSTO FIJO
SPORTE - FLETE - DISTRIBUCION

MENSUAL TOTAL BIMENSUAL ANUAL

74 148 888
4700 9400 56400
109.00 218 1308
4883.00 9766.00 58596.00

CALCULO DEL PRECIO SALMON 250 GR

Costos Variables 1.357

Costos Fijos 0.8982
% Margen de Ganancias 0.28
Precio CAMARON 250 GR 2.89
PRECIO DE VENTA PROYECTADO 2.89

PRECIO DE VENTA SENSIBILIZADO 10% 3.17526595

costo libra c gramos costo libra Trucha
1.2 453.6 1.3
x 250

x= 0.6613756614 x=

COSTO
TOTAL
MENSUAL COSTO TOTAL AO
3621 43453

5388 64662

5089 61069

3243 38917
1448 17381
1448 17381
1086 13036
21325 255898

12 meses
CALCULO DEL PRECIO TRUCHA 250 GR

Costos Variables 1.136

Costos Fijos 0.90
% Margen de Ganancias 0.25
Precio CAMARON 250 GR 2.54 =
PRECIO DE VENTA 2.54

PRECIO DE VENTA SENSIBIL 10% 2.79771514

osto libra Trucha costo libra Salmon
453.6 1.7 453.6
250 250

0.7164903 x= 0.93694885
 GASTOS DE ADMINISTRACION
Concepto CANTIDAD
Jefe Comercial 1
Jefe Financiero 1
Gerente General 1
Asistentes 2
Alquiler Edificacion 1
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 6

GASTOS DE VENTAS

Concepto
TELEVISIN anuncios en 1 canal
VALLA PUBLICITARIA
TOTAL

GASTOS DE SERVICIOS
Concepto MENSUAL
SERVICIOS
Comunicaciones (incluye telefonos, celulares,e internet) 300
Electricidad (incluye consumo y mantenimiento) 2000
Consumo de Agua 850
Servicios de Seguridad 50
Seguro 250
Otros
TOTAL GASTOS DE SERVICIOS 3450

Gastos operacionales
Software Contabilidad Monica 8.5 500
Total 500

Gastos Pre-operacionales
Consultores Autorizados para el programa Monica(Asesoria) 1500
Total 1500
Gastos de Constitucin
Constitucin de Compaas: tiempo de tramitacin y costos de constitucin.
Tabla No.

Requisitos Tiempo deTramitacion

Aprobacin de constitucin 1 semana laborable
Aprobacin de denomincin en la Superintendencia 1 da
Aporte en nmero: apertura de Cuenta de Integracin Capital en Ba 1
Escritura Publica de Constitucion de Compaa 2 da
Retiro de fondos depositados en Cuenta de Integracin de Capital 1 dia

Publicacin extracto (Valor mnimo) 3 da

Proceder a realizar los nombramientos correspondiente y a su respect 3 dia
Certificacin municipal 1 da
Inscripcin cmara o gremio 1 da
Inscripcin y Aprobacin de Marca IEPI 1 da
Registro mercantil 4 horas
Notara: anotacin marginal 1 da
SRI. Obtencin RUC (Provisional) 1 hora
Inscripcin Historia Laboral IESS 1 da
Registro de Nombre Comercial 8 meses
Certificado de Seguridad del Cuerpo de Bomberos en Guayaquil 4 dias laborables
Total aproximado 10-13 dias laborables
(-) Devolucin por Integracin de Capital 1 dia
Total

Fuente: http://www.quito.gov.ec/invierta_quito/1conscompania.htm.
Elaborado por: Las Autoras
Clculo para un capital de USD 50.000

COSTOS ANUALES DE FUNCIONAMIENTO Y MARCAS

Costos por registros y otros servicios en trmites de Marcas y Patentes

Tabla No.
USD
Procedimientos Marcas
Actualizacion RUC 0.00
Registro de Patente Municipal 150.00

Tasa de habilitacion de establecimiento 150.00

Certificado Sanitario de los empleados de la empresa 20.00
Registro, inscripcin o concesin derechos 54.00

Copia certificada del registro sanitario 10.00

Certificado para libre venta de alimentos (CLV) 40.00

Inscripcin de contratos 28.00

Certificado concesin o registro derechos (emisin ttulos) 28.00

Certificado bsqueda oficial registro 4.00

Certificado bsqueda oficial solicitudes en trmite 4.00
Pago anual al benemerito cuerpo de bomberos 80.00
Pago Anual al Ministerio de Gobierno y Polica 13.00
TOTAL
581.00

Fuente: http://www.quito.gov.ec/invierta_quito/1conscompania.htm
Elaborado por: Las Autoras

GASTOS DE CONSTITUCION
Tabla No.
Rubros Costo Total US $
Gastos de Constitucin $1,208.0
Gastos de Funcionamiento $581
TOTAL $1,789.0

Elaborado por: Las Autoras

MINISTRACION
MENSUAL TOTAL MENSUAL ANUAL
500 500 6000
500 500 6000
700 700 8400
200 400 4800
1500 1500 18000
3400 3600 43200

E VENTAS
Dias (1 mes y medio) Dias (1mes) Meses (1ao)
45 30 12
15000 10000 120000
500 333.3333333333 4000
15500 10333.3333333333 124000

SERVICIOS
TOTAL MENSUAL ANUAL

300 3600
2000 24000
850 10200
50 600
250 3000

3450 41400
Costos por Tramite
700
0.00
200.00
200.00
0.00

30.00
12.00
0.00
63.00
0.00
61.82
11.20
0.00
0.00
50.00
80.00
1408.02
200.00
1208.02
anual

ASIGNACION DEPARTAMENTAL
NOMINA TOTAL
GUARDIAN % IMPORTE
TOTAL NOMINA 100% 250
100% 250

SUMISTROS GENERALES
Energia Electrica
Agua Potable 100% 4000
Telefono 100% 850
Combustible de vehiculo 100% 1000
TOTAL SUMINISTROS GENERALES 100% 4883.00
100% 10733
TOTAL
100% 10983
 PROCESO DE CONTROL Y VIGILANCIA SANITARIA
Tabla No.
COPIA CERTIFICADA DEL REGISTRO SANITARIO

Solicitud suscrita por el representante legal o

Copia legible del Registro Sanitario
Comprobante , depsito en la Cuenta No.
060014382-7, Banco Internacional, a nombre del
Ministerio de Salud Pblica
Solicitud a Secretaria General del MSP para la
legalizacin del Certificada
Total de Copia documento. del Registro Sanitario
Fuente: http://www.msp.gov.ec/index.
Elaborado por: Las Autoras
Tiempo Estimado de Entrega:

Depende del nmero de productos solicitados, tiempo

mximo 72 horas.

CERTIFICADO DE LIBRE VENTA (CLV) ALIMENTOS

Tabla No.
Solicitud suscrita por el representante legal o
responsable tcnico de la empresa.

Copia legible del Registro Sanitario respectivo.

Comprobante del depsito en la cuenta No.
060014382-7, Banco Internacional, a nombre del
Ministerio de Salud Pblica.
Total de Copia Certificada del CLV
Fuente: http://www.msp.gov.ec/index.
Elaborado por: Las Autoras
Tiempo Estimado de Entrega:
Depender de la cantidad de productos, mximo 48
horas.
SIGNACION DEPARTAMENTAL DE GASTOS DE EDIFICIO
PRODUCCION COMERCIALIZACION ADMINISTRATIVO
% IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE
50% 125 20% 50 30% 75
50% 125 0.2 50 0.3 75

60% 2400 20% 800 20% 800

60% 510 20% 170 20% 170
30% 300 20% 200 50% 500
20% 976.6 80% 3906.4 0% 0
100% 4186.6 100% 5076.4 100% 1470

100% 4311.6 100% 5126.4 100% 1545

ANCIA SANITARIA

RO SANITARIO

$ 3.00
$ 2.00

$ 10.00
$ 5.00
$ 10.00

CLV) ALIMENTOS

PROCESO DE CONTROL Y VIGILANCIA

SANITARIA

1.- COPIA CERTIFICADA

DEL REGISTRO SANITARIO $ 10.00

$ 40.00 2.- CERTIFICADO DE LIBRE

VENTA (CLV) ALIMENTOS $ 40.00
$ 40.00 Total aproximado 50

ga:
productos, mximo 48
 Inversiones del Proyecto de Mariscos Ahumados
Tabla No.
Activos Fijos

Edificaciones $ 15,653.00
Vehiculos $ 16,000.00
Equipos $ 20,056.50
Hornos Ahumadores $ 11,137.50
Empacadoras $ 2,600.00
Selladoras $ 1,500.00
Balanzas electronicas $ 119.00
Gas Industrial $ 200.00
Equipos de Refrigeracion $ 4,500.00
Utensilios e Implementos $ 1,854.50
Muebles y Enseres $ 3,126.00
Materiales de Oficina $ 108.50
Equipos de Oficina $ 1,482.00
Total de Activos Fijos $ 58,280.50
Elaborado por. Las Autoras

EQUIPOS DE OFICINA
Tabla No.
Precio Unitario
Equipos de Oficina
Computadoras 659
Fax 130
Telefono 17
Total de Equipos de Oficina 806
Fuente: Elaborado por autoras
MUEBLES Y ENSERES
Tabla No.
Precio Unitario
Escritorios 120
Mesas de reuniones 120
sillones ejecutivos 150
Sillas 7
Archivadores 465
Mesas de plastico 15
sofa 430
Total de Muebles y Enseres 1307
Fuente: Elaborado por autoras

Edificaciones
Tabla No.
Precio Unitario
 Aire acondicionado 140
alarmas de seguridad 1000
camaras de frio 4500
extintores 18
Luces 2.1
Pinturas y tumbados 2000
Mano de obra 3000
Total de Edificaciones 10660.1
Fuente: Elaborado por autoras

EQUIPOS y MAQUINARIAS
Tabla No.
Equipos y Maquinarias Precio Unitario
Hornos Ahumadores 11137.5
Empacadoras 2600
Selladoras 1500
Balanzas electronicas 119
Equipos de Refrigeracion 4500
Vehiculos 16000
Gas Industrial 100
Total de Equipos y Maquinarias 35956.5
Elaborado por: Las autoras

Utensilios e Implementos
Tabla No.
Utensilios Precio Unitario
cuchillo 9
tijeras fileteadoras 3
Tinas 6
Gavetas 8
Bandejas 1.9
Cucharas 1
Platos 1.5
Termometros 50
Tablas de picar 2
cernideras de metal 2.5
jarras 1.5
gorros 2.5
mandil 3
guantes 2
tapa bocas 2
fosforos 0.07
Total de Implementos 95.97
Elaborado por: Las autoras

MATERIALES DE OFICINA
Tabla No.
MATERIALES DE OFICINA Precio Unitario
RESMAS DE HOJAS LASER 2.90
 ALMOHADILLA KORE 1.03
BORRADOR BLANCO PELIKAN GRANDE 0.16
CAJA DE CLIP ESTNDAR 0.28
CAJA PAPEL CARBON NEGRO T/ OFICIO 5.03
GOMA EGA 60 Gr 0.45
GRAPADORA MEDIANA 7.99
LAPIZ MONGOL HB X UNIDAD 0.24
LIQUID PAPER BIC 1.69
MARCADOR RESALTADOR X UNID 0.72
PLUMA BIC AZUL X UNID 0.30
PLUMA BIC NEGRA X UNID 0.30
SOBRE MANILA F5 X UNID 0.10
Total de Materiales de Oficina ao 21.19
Elaborado por: Las autoras

INVERSIONES DEL PROYECTO

ACTIVOS DIFERIDOS
Tabla No.
Costos TOTAL
Gastos de Constitucion 1789.02 1789.02
Gastos Preoperacionales 1500 1500
Gastos Operacionales 500 500
Total Gastos Diferidos 3789.02 3789.02
Elaborado por: Las autoras
 Estado de Situacion Inicial
ACTIVO
DISPONIBLE
Capital de Trabajo
FIJOS
Equipos
Enseres
Equipos de oficina
Materiales de Oficina
vehiculos
Edificaciones
Utensilio e Implementos
DIFERIDOS
Gastos de Constitucion
Gastos Operaciones
Gastos Pre-operaciones
Total Inversion

Inversion Inicial

S DE OFICINA
abla No.
Cantidad Precio Total

2 1318
1 130
2 34
5 1482

S Y ENSERES
abla No.
Cantidad Precio Total
3 360
2 240
3 450
13 91
2 930
13 195
2 860
38 3126

icaciones
abla No.
Cantidad Precio Total
 4 560
1 1000
2 9000
4 72
10 21
2000
3000
21 15653

y MAQUINARIAS
abla No.
Cantidad Precio Total
1 11137.5
1 2600
1 1500
1 119
1 4500
1 16000
2 200
8 36056.5

e Implementos
abla No.
Cantidad SemestrPrecio Total Semestral PRECIO TOTAL AO
12 108 216
12 36 72
10 60 120
10 80 160
10 19 38
12 12 24
12 18 36
6 300 600
9 18 36
9 22.5 45
6 9 18
18 45 90
18 54 108
36 72 144
36 72 144
25 1.75 3.5
241 927.25 1854.5

LES DE OFICINA
abla No.
Cantidad semestr Precio Total semestral Precio Anual
4 11.6 23.2
 2 2.06 4.12
4 0.64 1.28
1 0.28 0.56
2 10.06 20.12
1 0.45 0.9
2 15.98 31.96
4 0.96 1.92
2 3.38 6.76
2 1.44 2.88
4 1.2 2.4
4 1.2 2.4
50 5 10
82.00 54.25 108.5
Estado de Situacion Inicial
PASIVO
Prstamo $ 64,088
$ 23,381
$ 58,280.50
$ 20,057
$ 3,126 PATRIMONIO
$ 1,482 Capital Propio $ 21,363
$ 109
16000
$ 15,653
$ 1,855
$ 3,789
$ 1,789
$ 1,500
$ 500
$ 85,450 $ 85,450

$ 62,070
Capital Inicial $64,087.55
Periodo de Pago Anual 5
Numero Total de Cuotas 5
Tasa de Interes 10.50%

AMORTIZACION DEL PRESTAMO

PERIODO PAGO INTERES AMORTIZACION CAP. AMORTIZ

1 $17,122.62 6729.19 $10,393.43 $10,393.43

2 $17,122.62 5637.88 $11,484.74 $21,878.17
3 $17,122.62 4431.98 $12,690.64 $34,568.81
4 $17,122.62 3099.47 $14,023.16 $48,591.96
5 $17,122.62 1627.04 $15,495.59 $64,087.55
$85,613.12 $21,525.56 $64,087.55

Montos ($) Porcentaje

Monto Requerido $85,450.07 100%
Capital Propio $21,362.52 25%
Prstamo $64,087.55 75%
SALDO
$64,087.55
$53,694.12
$42,209.38
$29,518.74
$15,495.59
$0.00
 Amortizacion
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Gastos de Instalacion 15653 3130.6 3130.6 3130.6 3130.6
Gastos Operativos 500 100 100 100 100
Gastos No operativos 1500 300 300 300 300
TOTAL 17653 3530.6 3530.6 3530.6 3530.6
Ao 5
3130.6
100
300
3530.6
 VENTAS UNIDADES TOTALES
1 ER AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
0.04 8690.51412 8951.22954 9219.76643 9496.3594237 9781.25021
0.05 10863.1427 11189.0369 11524.708 11870.44928 12226.5628
0.05 10863.1427 11189.0369 11524.708 11870.44928 12226.5628
0.07 15208.3997 15664.6517 16134.5913 16618.628991 17117.1879
0.08 17381.0282 17902.4591 18439.5329 18992.718847 19562.5004
0.09 19553.6568 20140.2665 20744.4745 21366.808703 22007.813
0.09 19553.6568 20140.2665 20744.4745 21366.808703 22007.813
0.09 19553.6568 20140.2665 20744.4745 21366.808703 22007.813
0.1 21726.2853 22378.0739 23049.4161 23740.898559 24453.1255
0.11 23898.9138 24615.8812 25354.3577 26114.988415 26898.4381
0.11 23898.9138 24615.8812 25354.3577 26114.988415 26898.4381
0.12 26071.5424 26853.6886 27659.2993 28489.078271 29343.7506
1

Castigo 0.04 0.05 0.05 0.07 0.08

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Precio camaron 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
Venta camaron(q) 3911 4888 4888 6844 7821
Precio salmon 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
Venta salmon(q) 2607 3259 3259 4563 5214
Precio trucja 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
Venta trucha(q) 2173 2716 2716 3802 4345

Ventas Camaron ($) 11302.7857 14128.4822 14128.4822 19779.875036 22605.5715

Ventas Salmon ($) 7525.82553 9407.28191 9407.28191 13170.19467 15051.6511
Ventas Trucha ($) 5525.81431 6907.26789 6907.26789 9670.1750462 11051.6286

INGRESO POR VENTAS (MEN 24354.4256 30443.032 30443.032 42620.244752 48708.8511

 Mtodo del Dficit Acumulado M

DETALLE MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

INGRESO 24354 30443 30443 42620 48709
EGRESOS
Mano de Obra Directa 3300 3300 3300 3300 3300
Mano de Obra Indirecta 450 450 450 450 450
Material Directo 10235.9 12794.9 12794.9 17912.9 20471.8
Material Indirecto 2470.4 3088.0 3088.0 4323.1 4940.7
Gastos Administrativos 7050.00 7050.00 7050.00 7050.00 7050.00
Gastos de Ventas 10333.3 10333.3333 10333.3333 10333.333333 10333.3333
Egreso Mensual 33839.61 37016.18 37016.18 43369.32 46545.89

Ingreso Mensual 24354 30443 30443 42620 48709

Egreso Mensual 33839.61 37016.18 37016.18 43369.32 46545.89
Saldo Mensual -9485.18 -6573.15 -6573.15 -749.07 2162.97
Saldo Acumulado -9485.18 -16058.33 -22631.48 -23380.55 -21217.58

-23380.55

5
6
7
8
9
10
11
12
68 0
68
 AO 1
CAMARON SALMON TRUCHA
ENERO 3911 2607 2173 4028
FEBRERO 4888 3259 2716 5035
MARZO 4888 3259 2716 5035
ABRIL 6844 4563 3802 7049
MAYO 7821 5214 4345 8056
JUNIO 8799 5866 4888 9063
JULIO 8799 5866 4888 9063
AGOSTO 8799 5866 4888 9063
SEPTIEMBRE 9777 6518 5432 10070
OCTUBRE 10755 7170 5975 11077
NOVIEMBRE 10755 7170 5975 11077
DICIEMBRE 11732 7821 6518 12084

0.09 0.09 0.09 0.1 0.11 0.11

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
8799 8799 8799 9777 10755 10755
2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
5866 5866 5866 6518 7170 7170
2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
4888 4888 4888 5432 5975 5975

25431.2679 25431.267903 25431.2679 28256.9643365 31082.6607701 31082.6607701

16933.1074 16933.107433 16933.1074 18814.5638146 20696.0201961 20696.0201961
12433.0822 12433.082202 12433.0822 13814.5357803 15195.9893583 15195.9893583

54797.4575 54797.457538 54797.4575 60886.0639314 66974.6703245 66974.6703245

TOTAL AL PRIMER AO
608860.639314
odo del Dficit Acumulado Mximo

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11

54797 54797 54797 60886 66975 66975

3300 3300 3300 3300 3300 3300

450 450 450 450 450 450
23030.8 23030.8 23030.8 25589.8 28148.8 28148.8
5558.3 5558.3 5558.3 6175.9 6793.5 6793.5
7050.00 7050.00 7050.00 7050.00 7050.00 7050.00
10333.3333 10333.333333 10333.3333 10333.3333333 10333.3333333 10333.3333333
49722.45 49722.45 49722.45 52899.02 56075.59 56075.59

54797 54797 54797 60886 66975 66975

49722.45 49722.45 49722.45 52899.02 56075.59 56075.59
5075.00 5075.00 5075.00 7987.04 10899.08 10899.08
-16142.58 -11067.57 -5992.57 1994.47 12893.55 23792.63

Agosto
Septiembre
Junio
Noviembre
julio
Mayo
Octubre
Diciembre
 AO 2

2685 2238
3357 2797
3357 2797
4699 3916
5371 4476
6042 5035
6042 5035
6042 5035
6713 5595
7385 6154
7385 6154
8056 6713

0.12

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
11732 4028 5035 5035 7049 8056 9063
2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
7821 2685 3357 3357 4699 5371 6042
2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
6518 2238 2797 2797 3916 4476 5035

33908.3572038 11641.8693 14552.3366 14552.3366 20373.2713 23283.7386 26194.2059

22577.4765775 7751.60029 9689.50036 9689.50036 13565.3005 15503.2006 17441.1007
16577.4429364 5691.58874 7114.48593 7114.48593 9960.2803 11383.1775 12806.0747

73063.2767177 25085.0583 31356.3229 31356.3229 43898.8521 50170.1167 56441.3813

TAL AL PRIMER AO
 608861

MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18

73063 25085 31356 31356 43899 50170 56441

3300 3300 3300 3300 3300 3300 3300

450 450 450 450 450 450 450
30707.7
7411.1
7050.00
10333.3333333
59252.16 571256.90

73063
59252.16
13811.12
37603.74
JULIO AGOSTO SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
9063 9063 10070 11077 11077 12084
2.89 2.89 2.89 2.89 2.89 2.89
6042 6042 6713 7385 7385 8056
2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
5035 5035 5595 6154 6154 6713

26194.2059 26194.2059 29104.6733 32015.1406 32015.1406 34925.6079

17441.1007 17441.1007 19379.0007 21316.9008 21316.9008 23254.8009
12806.0747 12806.0747 14228.9719 15651.869 15651.869 17074.7662

56441.3813 56441.3813 62712.6458 68983.9104 68983.9104 75255.175

MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24
56441 56441 62713 68984 68984 75255

3300 3300 3300 3300 3300 3300

450 450 450 450 450 450
 PRESENTACION DE RESULTADOS
GENERO

Gnero Total
Masculino Femenino
Recuento % tabla Recuento % tabla Recuento % tabla
Sector Norte 23 6,0% 184 47,8% 207 53,8%
Centro 29 7,5% 103 26,8% 132 34,3%
Sur 7 1,8% 39 10,1% 46 11,9%
Elaborado por: Las autoras

Edad de individuos segun genero

Gnero Total
Masculino Femenino
Recuento % col. Recuento % col. Recuento % col.
Edad 18 a 25 28 47,5% 104 31,9% 132 34,3%
26 a 35 14 23,7% 64 19,6% 78 20,3%
36 a 45 7 11,9% 111 34,0% 118 30,6%
46 a 64 10 16,9% 42 12,9% 52 13,5%
65 en adelante 5 1,5% 5 1,3%
Total 59 100,0% 326 100,0% 385 100,0%
Elaborado por. las autoras

Con que frecuencia Ud. Consume Mariscos?

Frecuencia de Consumo de mariscos

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado
Vlidos Siempre 92 23,9 23,9 23,9
Ocasionalmente 180 46,8 46,8 70,6
Rara vez 71 18,4 18,4 89,1
Casi nunca 35 9,1 9,1 98,2
Nunca 7 1,8 1,8 100,0
Total 385 100,0 100,0
Elaborado por: Las autoras

2. Califique el grado de consumo siendo del 1 al 5 los de menor a mayor consumo

Grado de consumo de Mariscos

Consumo de Pescado Consumo de camarn Consumo de calamar Consumo de concha Consumo de Pulpa
Recuento % Recuento % Recuento % Recuento % Recuento %
Nunca 9 2,3% 24 6,2% 80 20,8% 68 17,7% 248 64,4%
Casi nunca 4 1,0% 64 16,6% 186 48,3% 115 29,9% 104 27,0%
Rara vez 46 11,9% 19 4,9% 87 22,6% 179 46,5% 27 7,0%
Ocasionalmente 50 13,0% 237 61,6% 20 5,2% 18 4,7% 2 ,5%
Siempre 276 71,7% 41 10,6% 12 3,1% 5 1,3% 4 1,0%
Total 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0%
 Grado de consumo de Mariscos

Consumo de Pescado Consumo de camarn Consumo de calamar Consumo de concha Consumo de Pulpa
Recuento % Recuento % Recuento % Recuento % Recuento %
Nunca 9 2,3% 24 6,2% 80 20,8% 68 17,7% 248 64,4%
Casi nunca 4 1,0% 64 16,6% 186 48,3% 115 29,9% 104 27,0%
Rara vez 46 11,9% 19 4,9% 87 22,6% 179 46,5% 27 7,0%
Ocasionalmente 50 13,0% 237 61,6% 20 5,2% 18 4,7% 2 ,5%
Siempre 276 71,7% 41 10,6% 12 3,1% 5 1,3% 4 1,0%
Total 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0% 385 100,0%
Elaborado por: Las autoras

En promedio cuanto gasta en su alimentacin a base de mariscos ahumados?

Gasto Promedio Mensual de Consumo Mariscos

Gasto promedio Mensual en consumo de mariscos Total

$1 - $10 $11- $20 $21 - $30 ms
Recuento % col. Recuento % col. Recuento % col. Recuento % col. Recuento % col.
Sector Norte 51 52,0% 86 64,7% 60 46,5% 10 40,0% 207 53,8%
Centro 42 42,9% 35 26,3% 52 40,3% 3 12,0% 132 34,3%
Sur 5 5,1% 12 9,0% 17 13,2% 12 48,0% 46 11,9%
Total 98 100,0% 133 100,0% 129 100,0% 25 100,0% 385 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Ha probado o conoce acerca de mariscos ahumados para usted y su familia?

Conocimiento de productos a base de mariscos ahumados

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado
Vlidos Si 147 38,2 38,2 38,2
No 238 61,8 61,8 100,0
Total 385 100,0 100,0

Est dispuesto a comprar Mariscos Ahumados para usted y su familia?

Disposicin a comprar segun la edad

Disposicin a comprar mariscos ahumados Total

Si No
Recuento % col. Recuento % col. Recuento % col.
Edad 18 a 25 113 34,6% 19 32,8% 132 34,3%
26 a 35 70 21,4% 8 13,8% 78 20,3%
36 a 45 94 28,7% 24 41,4% 118 30,6%
46 a 64 50 15,3% 2 3,4% 52 13,5%
65 en
5 8,6% 5 1,3%
adelante
Total 327 100,0% 58 100,0% 385 100,0%
Elaborado por: Las autoras
 Edad 18 a 25 113 34,6% 19 32,8% 132 34,3%
26 a 35 70 21,4% 8 13,8% 78 20,3%
36 a 45 94 28,7% 24 41,4% 118 30,6%
46 a 64 50 15,3% 2 3,4% 52 13,5%
65 en
5 8,6% 5 1,3%
adelante
Total 327 100,0% 58 100,0% 385 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Con que frecuencia usted compra productos ahumados?

Compra de Productos a huma dos

Frecuencia de Compra
de productos
ahumados
Recuento %
no compran 56 17,1%
1 - 3 veces al mes 194 59,3%
4 - 6 veces al mes 73 22,3%
7 - 9 veces al mes 4 1,2%
Total 327 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Cul de los siguientes aspectos le atraen ms de un producto?

Aspectos de un Producto

No Si Total
Precio Recuento 208 119 327
% 63,6% 36,4% 100,0%
Diseo Recuento 293 35 328
% 89,3% 10,7% 100,0%
Sabor Recuento 50 278 328
% 15,2% 84,8% 100,0%
Salud Recuento 203 125 328
% 61,9% 38,1% 100,0%
Higiene Recuento 134 194 328
% 40,9% 59,1% 100,0%
Calidad Recuento 125 203 328
% 38,1% 61,9% 100,0%
Ninguna de las Recuento 327 1 328
anteriores % 99,7% ,3% 100,0%
Otros Recuento 328 328
% 100,0% 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Cul de las siguientes marcas le atraen de un producto

Marcas consumidas con mayor frecuencia

Sector
Norte Centro Sur Total
Packed No Recuento 141 108 41 290
Foods % fila 48,6% 37,2% 14,1% 100,0%
Si Recuento 30 6 36
% fila 83,3% 16,7% 100,0%
Don Diego No Recuento 84 47 5 136
% fila 61,8% 34,6% 3,7% 100,0%
Si Recuento 87 67 36 190
% fila 45,8% 35,3% 18,9% 100,0%
Productos No Recuento 107 85 12 204
Fernndez % fila 52,5% 41,7% 5,9% 100,0%
 Norte Centro Sur Total
Packed No Recuento 141 108 41 290
Foods % fila 48,6% 37,2% 14,1% 100,0%
Si Recuento 30 6 36
% fila 83,3% 16,7% 100,0%
Don Diego No Recuento 84 47 5 136
% fila 61,8% 34,6% 3,7% 100,0%
Si Recuento 87 67 36 190
% fila 45,8% 35,3% 18,9% 100,0%
Productos No Recuento 107 85 12 204
Fernndez % fila 52,5% 41,7% 5,9% 100,0%
Si Recuento 64 29 29 122
% fila 52,5% 23,8% 23,8% 100,0%
Otras No Recuento 115 64 38 217
% fila 53,0% 29,5% 17,5% 100,0%
Si Recuento 58 50 3 111
% fila 52,3% 45,0% 2,7% 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Dnde le gustara adquirir este nuevo producto?

Lugar de compra

Sector
Norte Centro Sur Total
Supermercados No Recuento 9 37 10 56
% fila 16,1% 66,1% 17,9% 100,0%
Si Recuento 164 77 31 272
% fila 60,3% 28,3% 11,4% 100,0%
Tiendas No Recuento 127 76 31 234
Barriales % fila 54,3% 32,5% 13,2% 100,0%
Si Recuento 46 38 10 94
% fila 48,9% 40,4% 10,6% 100,0%
Centros No Recuento 124 71 30 225
Comerciales % fila 55,1% 31,6% 13,3% 100,0%
Si Recuento 49 43 11 103
% fila 47,6% 41,7% 10,7% 100,0%
Autoservicios No Recuento 165 114 41 320
% fila 51,6% 35,6% 12,8% 100,0%
Si Recuento 8 8
% fila 100,0% 100,0%
Terminal y No Recuento 167 111 41 319
Aeropuertos % fila 52,4% 34,8% 12,9% 100,0%
Si Recuento 6 3 9
% fila 66,7% 33,3% 100,0%
Otras No Recuento 168 114 41 323
localidades % fila 52,0% 35,3% 12,7% 100,0%
Si Recuento 5 5
% fila 100,0% 100,0%
Elaborado por: Las autoras

A travs de qu medio le gustara recibir informacin sobre este nuevo

producto?
 Medios de Comunicacin

Anuncios en revistas o
Vallas Publicitarias prensa Internet Televisin Radio
Recuento % Recuento % Recuento % Recuento % Recuento %
No 271 82,9% 243 74,3% 257 78,6% 58 17,7% 243 74,3%
Si 56 17,1% 84 25,7% 70 21,4% 269 82,3% 84 25,7%
Total 327 100,0% 327 100,0% 327 100,0% 327 100,0% 327 100,0%
Elaborado por: Las autoras

. En cuanto a la presentacin del producto de mariscos ahumados cual prefiere?

Variable Etiquetas Frecuenci Porcentaj

as e
Camarn No 251 65.2
300 gr Si 76 19.7
Total 327 84.9
Perdidos en el 58
sistema
Total
385 100
Camarn No 199 51.7
250 gr Si 128 33.20
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Camarn No 204 53.0
200 gr Si 123 31.9
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total
385 100
Salmn 300 No 255 66.2
gr Si 72 18.7
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total

385 100
Salmn 250 No 224 58.2
gr Si 103 26.8
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total 385 100
Salmn 200 No 249 64.7
gr Si 78 20.3
Total 327 84.9
Salmn 200
gr

Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total 385 100
Trucha 300 No 227 70.6
gr Si 55 14.3
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total 385 100
Trucha 200 No 223 57.9
gr Si 104 27.0
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total 385 100
Surtidos No 167 43.4
250 gr Si 160 41.6
Total 327 84.9
Perdidos en el 58 15.1
sistema
Total 385 100

En cuanto al diseo del producto de mariscos ahumados, los prefiere?

Diseo del Producto

Bandeja Funda Plstico Cartn Recipiente de Vidr

Recuento % Recuento % Recuento % Recuento %
No 138 42,2% 196 59,9% 285 87,2% 298 91,1
Si 189 57,8% 131 40,1% 42 12,8% 29 8,9
Total 327 100,0% 327 100,0% 327 100,0% 327 100,
Elaborado por: Las autoras

Qu rango de precios estara dispuesto a pagar?

Precios de los Mariscos Ahumados

No eligio $5,50 - $6,50 $6,50 - $7.50 $7,50 - $8,50 Total

Precio Trucha, Salmon Recuento 145 115 53 14 327
300 gr % 44,3% 35,2% 16,2% 4,3% 100,0%
Precio Trucha, Salmon Recuento 138 111 70 8 327
250 gr % 42,2% 33,9% 21,4% 2,4% 100,0%
Precio Trucha, Salmon Recuento 145 133 49 327
200 gr % 44,3% 40,7% 15,0% 100,0%
Surtidos 250 gr Recuento 76 181 70 327
% 23,2% 55,4% 21,4% 100,0%
Precio Camarn 300 gr Recuento 132 137 58 327
% 40,4% 41,9% 17,7% 100,0%
Precio Camarn 250 gr Recuento 125 165 37 327
% 38,2% 50,5% 11,3% 100,0%
Precio Camarn 200gr Recuento 139 164 24 327
% 42,5% 50,2% 7,3% 100,0%
Elaborado por: Las autoras
Precio Camarn 300 gr Recuento 132 137 58 327
% 40,4% 41,9% 17,7% 100,0%
Precio Camarn 250 gr Recuento 125 165 37 327
% 38,2% 50,5% 11,3% 100,0%
Precio Camarn 200gr Recuento 139 164 24 327
% 42,5% 50,2% 7,3% 100,0%
Elaborado por: Las autoras

Partiendo del hecho de el precio del producto coincide con su disposicin de pa

adquirira?

Disposicion a adquirir el producto

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado
Vlidos Si, apenas salga al
139 36,1 42,5 42,5
mercado
Si, pero esperara
148 38,4 45,3 87,8
un tiempo
Puede ser, tal vez lo
39 10,1 11,9 99,7
compraria
No, no lo compraria 1 ,3 ,3 100,0
Total 327 84,9 100,0
Perdidos Sistema 58 15,1
Total 385 100,0
 Total

nto % tabla
207 53,8%
132 34,3%
46 11,9%

Total

col. Recuento % col.

31,9% 132 34,3%
19,6% 78 20,3%
34,0% 118 30,6%
12,9% 52 13,5%
1,5% 5 1,3%
00,0% 385 100,0%

centaje Porcentaje
lido acumulado
23,9 23,9
46,8 70,6
18,4 89,1
9,1 98,2
1,8 100,0
100,0

de menor a mayor consumo?

Consumo de concha Consumo de Pulpa

ecuento % Recuento %
68 17,7% 248 64,4%
115 29,9% 104 27,0%
179 46,5% 27 7,0%
18 4,7% 2 ,5%
5 1,3% 4 1,0%
385 100,0% 385 100,0%
Consumo de concha Consumo de Pulpa
ecuento % Recuento %
68 17,7% 248 64,4%
115 29,9% 104 27,0%
179 46,5% 27 7,0%
18 4,7% 2 ,5%
5 1,3% 4 1,0%
385 100,0% 385 100,0%

de mariscos ahumados?

os

Total
ms
Recuento % col. Recuento % col.
10 40,0% 207 53,8%
3 12,0% 132 34,3%
12 48,0% 46 11,9%
25 100,0% 385 100,0%

dos para usted y su familia?

ahumados

Porcentaje
acumulado
2 38,2
8 100,0
0

usted y su familia?

Total

Recuento % col.
% 132 34,3%
% 78 20,3%
% 118 30,6%
% 52 13,5%

% 5 1,3%

% 385 100,0%
% 132 34,3%
% 78 20,3%
% 118 30,6%
% 52 13,5%

% 5 1,3%

% 385 100,0%

mpra

%
7,1%
9,3%
2,3%
1,2%
0,0%

e un producto?

r Total
41 290
,1% 100,0%
36
100,0%
5 136
,7% 100,0%
36 190
,9% 100,0%
12 204
,9% 100,0%
r Total
41 290
,1% 100,0%
36
100,0%
5 136
,7% 100,0%
36 190
,9% 100,0%
12 204
,9% 100,0%
29 122
,8% 100,0%
38 217
,5% 100,0%
3 111
,7% 100,0%

oducto?

ur Total
10 56
7,9% 100,0%
31 272
1,4% 100,0%
31 234
3,2% 100,0%
10 94
0,6% 100,0%
30 225
3,3% 100,0%
11 103
0,7% 100,0%
41 320
2,8% 100,0%
8
100,0%
41 319
2,9% 100,0%
9
100,0%
41 323
2,7% 100,0%
5
100,0%

n sobre este nuevo

Televisin Radio
nto % Recuento %
58 17,7% 243 74,3%
269 82,3% 84 25,7%
327 100,0% 327 100,0%

cos ahumados cual prefiere?

ados, los prefiere?

to

Cartn Recipiente de Vidrio

cuento % Recuento %
285 87,2% 298 91,1%
42 12,8% 29 8,9%
327 100,0% 327 100,0%

50 $7,50 - $8,50 Total

53 14 327
% 4,3% 100,0%
70 8 327
% 2,4% 100,0%
49 327
% 100,0%
70 327
% 100,0%
58 327
% 100,0%
37 327
% 100,0%
24 327
% 100,0%
58 327
% 100,0%
37 327
% 100,0%
24 327
% 100,0%

ncide con su disposicin de pago Lo

oducto

Porcentaje Porcentaje
aje vlido acumulado
6,1 42,5 42,5

8,4 45,3 87,8

0,1 11,9 99,7

,3 ,3 100,0
4,9 100,0
5,1
0,0
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Selladoras www.mundoanuncio.ec/.../vendo_selladora_al_vacio_vac_master_avp_1158363577.html -
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tijeras http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-5653069-tijeras-para-cortar-pollo-pescado-etc-_JM
0 http://www.quebarato.com.ec/clasificados/sistema-contable-tributario__1018916.html
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termometros http://www.google.com.ec/#hl=es&q=precios+de+termometros+industriales&meta=cr%3DcountryEC&aq=f&o

6.2.5 COSTOS Y GASTOS PRE OPERACIONALES

Se considera los gastos relacionados con las concesiones, permisos y la
constitucin de la empresa.
http://bieec.epn.edu.ec:8180/dspace/bitstream/123456789/546/3/T10469CAP6.pdf

http://ww1.elcomercio.com/noticiaEC.asp?id_noticia=322319&id_seccion=1
http://www.inec.gov.ec/web/guest/publicaciones/anuarios/cen_nac/pob_viv
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