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Guia Liquidacion PDF
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entre FONCODES y el Ncleo Ejecutor para la ejecucin de proyectos de Infraestructura.
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La presente Gua ser de aplicacin y estricto cumplimiento por parte del rgano
representativo del Ncleo Ejecutor, Residente, Supervisor de Proyectos, Supervisor Zonal,
Encargado de Liquidaciones de la Oficina Zonal, Jefe Zonal, Gerente de la Unidad
Administrativa, Jefe de Contabilidad, Jefe de Tesorera y Jefe de Liquidacin y
Transferencia.
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Decreto Supremo N 011-2004-MIMDES, que aprueba el Reglamento de
Decreto Supremo N 015-96-PCM, que precisa las facultades de los Ncleos
Actualizacin de Directivas.
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de las causas establecidas en la presente Gua.
9 352&(',0,(1726
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h) Copia del ltimo estado de la cuenta bancaria del Ncleo Ejecutor
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Las obligaciones sealadas en los numerales 5.1.1 y 5.1.2, debern ser
cumplidas en un plazo perentorio de diez (10) das calendario, posteriores a
la fecha de la resolucin, cambio o verificacin de la causal debidamente
sustentada.
En el caso de los convenios en que por la lejana de la obra (por ejemplo en
zonas de selva), no se pueda cumplir con el plazo antes indicado, el
Supervisor de Proyectos, con la opinin favorable de la Oficina Zonal, podr
ampliar el plazo para la presentacin de la documentacin indicada en el
numeral 5.1.3, debiendo cautelar el estricto cumplimiento del plazo
establecido y sealar dicha situacin en el informe final.
Cuando se cumpla el gasto del 50% del monto previsto como desembolso
total, se deber presentar el Informe y los documentos que se detallan a
continuacin :
352&(',0,(1723$5$$352%$5/$/,48,'$&,21'(&219(1,26
A la culminacin del proyecto de acuerdo a lo establecido en el Convenio de
Financiamiento, el rgano representativo del Ncleo Ejecutor y el Residente
debern presentar al Supervisor de Proyectos, la documentacin
sustentatoria para la rendicin final de cuentas en original necesaria para
proceder a la liquidacin del referido convenio, siendo esta la siguiente.
En el caso que existan montos que no hayan sido ejecutados o gastados,
estos sern devueltos a FONCODES a travs de la Oficina Zonal, la cual la
remitir al Area de Tesorera el documento que acredite la devolucin a
FONCODES, para su registro en un plazo no mayor de siete (7) das
calendario.
Para el cmputo del plazo indicado en el numeral 5.2.3, se tendr en cuenta
la fecha indicada en el Acta de Terminacin de Obra. En los convenios que
cuenten con componente de Capacitacin, la presentacin del expediente
de Liquidacin del Convenio, se efectuar dentro de los treinta (30) das
calendario posteriores a la fecha de culminacin del proyecto.
Para el caso de los convenios en que por la lejana de la obra (por ejemplo
en zonas de selva), no se pueda cumplir con el plazo antes indicado, el
Supervisor de Proyectos, con la opinin favorable de la Oficina Zonal, podr
ampliar el plazo para la presentacin del expediente de liquidacin del
convenio, debiendo cautelar el estricto cumplimiento del plazo establecido y
sealar situacin en el Informe Final.
En el caso que existan montos que no hayan sido ejecutados o gastados, se
anexar al Expediente de Liquidacin copia del cargo del documento por el
cual la Oficina Zonal ha remitido al Equipo de Tesorera el monto devuelto.
En los casos en que la Oficina Zonal cuente con facultad delegada para
aprobar liquidaciones, sta aprobar la liquidacin del Convenio en virtud al
Informe del Supervisor Zonal, Informe Tcnico que deber contener como
mnimo lo sealado en el Anexo N 4, e Informe de Liquidacin Tcnico
Econmico del Encargado de Liquidaciones en la Oficina Zonal y
Expediente de Liquidacin correspondiente, suscribiendo para tales efectos
las respectiva Ficha de Aprobacin de Liquidacin de Convenios.
Los Jefes Zonales remitirn una copia autenticada del Formato de Ficha
utilizado para la aprobacin de la liquidacin en el trmino de 48 horas
desde su expedicin al Area de Liquidacin y Transferencia y a la Unidad
Administrativa, la cual remitir copia al Jefe de Contabilidad para
conocimiento y consolidacin institucional. Paralelamente la Oficina Zonal
derivar el Expediente de Liquidacin debidamente foliado al Archivo
Central de la Institucin, para su custodia definitiva, sin perjuicio de
efectuarse el registro correspondiente en el Sistema de Gestin de
Proyectos. Asimismo dicho Expediente Foliado deber contener copia
autenticada de la Ficha de Aprobacin de Liquidacin.
En los casos en que la Oficina Zonal no cuente con facultades para aprobar
la liquidacin del Convenio, sta mediante Memorando y a efectos de la
revisin correspondiente, remitir al Equipo de Liquidacin y Transferencia,
previo registro en el Sistema de Gestin de Proyectos, el Informe del
Supervisor Zonal, Informe Tcnico que deber contener como mnimo lo
sealado en el Anexo N 5 e Informe de Liquidacin Tcnico Econmico del
Encargado de Liquidaciones en la Oficina Zonal. Expediente de Liquidacin
del Convenio y el formato de Ficha de Aprobacin de Liquidacin de
Convenios que corresponda, debidamente llenado y suscrito en la parte
correspondiente.
Aprobacin de Liquidacin.
9, )250$/,'$'(6'(/26'2&80(17266867(17$725,26'(/*$672
Los Comprobantes de Pago que forman parte del Expediente de Liquidacin del
Convenio para sustentar gastos del proyecto (Boletas de Venta, Recibos por
Honorarios, Recibos por arrendamiento de bienes proporcionados por la SUNAT,
entre otros), deben ser originales, no deben contener borrones, ni enmendaduras
deben haber sido elaborados en papel carbn, carbonado o autocopiativo y haber
sido emitidos cumpliendo los dems requisitos exigidos por el Reglamento de
Comprobantes de Pago, aprobado por la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria (SUNAT).
Los Comprobantes de Pago, deben ser girados a nombre del Ncleo Ejecutor del
Proyecto y visados por el Presidente, Tesorero y Residente del Proyecto, previa
verificacin y segn se ha sealado en el numeral anterior y en el Anexo N 7.
Los supuestos excepcionales a los que se hace referencia en el numeral anterior,
tendran en comn el hecho que los proveedores no son habituales y que no hayan
otros que ofrezcan dichos bienes o servicios en la zona, por tratarse de zonas
alejadas o por alguna causa justificada expresamente indicada. Puede aplicarse a
los siguientes gastos :
El Manifiesto de Gastos contendr en forma ordenada y detallada, por cada uno de
los rubros que conforman el Resumen del Estado Financiero, la relacin y monto de
los gastos efectuados durante la ejecucin del Convenio; y ser visado por el
rgano Representativo del Ncleo Ejecutor y Residente. El Manifiesto de Gastos y
Resumen de Estado Financiero sern elaborados conjuntamente por la Valorizacin
Final de la Obra.
Los Comprobantes de Pago que sustenten gastos realizados por servicios (flete o
similares), deben detallar el concepto del servicio, tipo de material, cantidad, costo
unitario y la identificacin de los lugares de transporte de ser el caso.
9,, ',6326,&,21(6&203/(0(17$5,$6<),1$/(6
Los Jefes Zonales, Supervisores Zonales y dems funcionarios o trabajadores que
participen en el proceso de preliquidacin, revisin y aprobacin de la liquidacin del
convenio, sern responsables de los actos o documentos emitidos dentro de su
mbito funcional, de acuerdo a lo establecido en la Resolucin de la Direccin
Ejecutiva N 133-2002-FONCODES/DE de fecha 17 de Julio del 2002, asimismo los
agentes y dems profesionales contratados sern responsables del cumplimiento de
sus obligaciones contractuales.
Los casos no previstos, as como las excepciones a la presente Gua sern
resueltas por el rea de Liquidacin y Transferencia de la Unidad Gerencial de
Proyectos de Infraestructura.
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Las Oficinas Zonales, Unidad Gerencial de Proyectos de Infraestructura, Jefe de
Contabilidad, Jefe de Tesorera y el Jefe de Liquidacin y Transferencia, cautelarn la
aplicacin de lo dispuesto en la presente Gua.
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Forman parte integrante de la presente Gua, los siguientes Anexos :
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FECHA : ...../...../......
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1.2 Proyectista
1.3 Evaluador
1.4 Capacitador
1.5 Residente
1.6 Supervisor de Proyectos
1.7 Modalidad de Ejecucin
1.8 Sealar si hubieron cambios en los agentes y cmo ha sido la relacin con la comunidad.
1.9 Cantidad de Poblacin Beneficiaria
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$VSHFWRV(FRQyPLFRV
3.1 Desembolsos otorgados. Comentarios e indicar fecha, montos u otros y si se cumpli con
presentar a la Zonal los Formatos (18A y 18B) relativos a los desembolsos efectuados por
FONCODES.
a) Primer Desembolso
b) Segundo Desembolso
c) Siguientes si los hubiera
3.2 Ampliaciones presupuestales si las hubiere, indicando el nmero del Addendum (brevemente
sealar las razones).
3.3 Sealar si se cumpli con el aporte comunal y las dificultades si hubieran existido.
3.4 Indicar el monto del Aporte de Terceros, adjuntando la valorizacin respectiva.
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7. Recomendaciones
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)250$72,1)250('(/683(59,625'(352<(&726
,1)250(1683(59,625'(352<(&726FRORFDUODVLQLFLDOHVGHOSURIHVLRQDO
A : ...............................................................
-()(=21$/
FECHA : ...../...../......
.......................................
Supervisor de Proyectos
$1(;21
)250$72,1)250('(/683(59,625=21$/
,1)250(1)21&2'(6=6=FRORFDUODVLQLFLDOHVGHOSURIHVLRQDO
A : ...............................................................
-()(=21$/
FECHA : ...../...../......
8. Otros aspectos como verificar que el expediente de liquidacin est debidamente visado y
foliado en su integridad por el rgano representativo del Ncleo Ejecutor y Residente,
evaluar y recomendar de ser el caso, la incorporacin de los agentes en la Base de Datos.
.......................................
Supervisor Zonal
1
Comprender lo relativo a la revisin del Expediente de Liquidacin del Convenio presentado por el Supervisor de
Proyectos, as como el anlisis de los aspectos tcnicos, econmicos y administrativos sealados en el Informe del
Supervisor de Proyectos.
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)250$72,1)250('(&21)250,'$'(1&$5*$'2/,48,'$&,21=21$/
6,1)$&8/7$''(/(*$'$
,1)250(1)21&2'(6FRORFDUVLJODVGHOD=RQDO\ODVLQLFLDOHVGHOSURIHVLRQDO
A : ...............................................................
-()(=21$/
FECHA : ..........,.........de..................................del 200......
Es grato dirigirme a Usted, con relacin a lo indicado en el asunto, para informar acerca de los
Convenios Ns ...............,..................,.....................,.......................,........................,.....................,
...................., (FRORFDUHOQ~PHURFRUUHVSRQGLHQWHDFDGD&RQYHQLR), lo siguiente:
Cordialmente,
_______________________________
Profesional encargado de la liquidacin
Zonal .......
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)250$72,1)250('(&21)250,'$'(1&$5*$'2/,48,'$&,21=21$/
&21)$&8/7$''(/(*$'$
,1)250(1)21&2'(6FRORFDUVLJODVGHOD=RQDO\ODVLQLFLDOHVGHOSURIHVLRQDO
A : ...............................................................
-()(=21$/
FECHA : ..........,.........de..................................del 200......
Es grato dirigirme a Usted, con relacin a lo indicado en el asunto, para informar acerca de los
Convenios Ns ...............,..................,.....................,.......................,........................,.....................,
...................., (FRORFDUHOQ~PHURFRUUHVSRQGLHQWHDFDGD&RQYHQLR), lo siguiente:
Cordialmente,
_______________________________
Profesional encargado de la liquidacin
Zonal .......
$1(;21
)250$72,1)250('(&21)250,'$'(1&$5*$'2/,48,'$&,21'(/$/7
,1)250(1)21&2'(6FRORFDUODVVLJODVGHOD=RQDO\ODVLQLFLDOHVGHOSURIHVLRQDO
A : ...............................................................................................
-()('(/,48,'$&,21<75$16)(5(1&,$
FECHA : San Isidro,.........de..................................del 200....
Al respecto cabe sealar que los Ncleos Ejecutores, Inspectores Residentes y Supervisores
de Proyecto de los .... Convenios que se indican en la Ficha de Aprobacin de Liquidacin
adjunta, cumplieron con presentar la documentacin para la liquidacin de dichos Convenios,
sustentada en la Obra Fsica Ejecutada y la Rendicin Final de Cuentas.
Cordialmente,
LQGLFDUQRPEUH
_______________________________
$1(;21
$63(&726$&216,'(5$5(1/26'2&80(17263$5$/$/,48,'$&,21'(
&219(1,26),1$1&,$'26325)21&2'(6