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2 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Perfiles de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Determinacin de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
3.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Preparacin para la consolidacin - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Resumen
La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para:
Libro mayor
Activos fijos
Inventario
Contabilidad de gestin
Consolidacin
Beneficios
Obtiene la integracin de sus procesos empresariales en la empresa.
Con la solucin SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricacin y Ventas estn integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestin de gastos y reembolsos, la gestin del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rpidamente.
Con hacer un slo asiento contable de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado nico. Estos asientos contables son
vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin.
Tiene acceso inmediato a informes y anlisis financieros online, interactivos y exhaustivos.
SAP Business ByDesign pone a su disposicin en lnea herramientas de informes y anlisis interactivas, y le
da una visin sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lgica de contabilidad centralizada y estndar en la contabilidad
financiera y de gestin. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear anlisis de simulacin y desglosar inmediatamente todos los detalles.
Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estndar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su
2.1.1 Empresa
Resumen
En Gestin organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no est vinculada a una posicin geogrfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurdica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un pas oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mnimo una unidad organizativa definida como empresa.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solucin. Tenga en
cuenta lo siguiente:
Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera.
Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en la solucin:
Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar.
Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense.
Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.
Resumen
En Gestin organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un rea geogrfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal est sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos pblicos es nico y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o regin, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o regin.
Directrices
Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal.
El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviacin de la asignacin de residencia fiscal.
Resumen
Un socio comercial es una persona u organizacin por la que su empresa tiene un inters comercial. Un amplio rango
de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales
se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios
comerciales que actualmente estn en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,
como los datos de direccin y de comunicacin, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la informacin sobre un socio comercial en un nico lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podr aadir la nueva informacin
a la ya existente con relacin a este mismo socio comercial. Tambin se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol especfico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajera.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
Clientes
Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
Contactos
Una persona de contacto en una organizacin.
Empleados
Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin
de un contrato de trabajo.
Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
Mis bancos
Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros
servicios financieros para la empresa.
Autoridades fiscales
Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos.
Requisitos previos
Opciones de configuracin
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial.
Caractersticas
Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea aadir nuevos detalles a la informacin existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista
de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rpida Cliente. Los datos de
direccin y de comunicacin ya estn disponibles. Abre el editor y aade la nueva informacin para el
cliente.
Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial:
Sectores
Formas jurdicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
Formatos del nombre
Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
Estados civiles
Profesiones
Ttulos acadmicos
Tratamientos
Consulte tambin
Identificadores adicionales para socios comerciales
Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de coste representa una ubicacin definida de generacin de costes, para la
cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestin de centros de
coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Directriz
Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de beneficio representa un rea empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en perodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del rea empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las prdidas por medio de informes.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios
y prdidas de las actividades de ventas.
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido
por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.
Resumen
Las reas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las reas funcionales si elige el
principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos.
La funcin de mtodo de gastos clasifica los gastos e ingresos segn las actividades de las que surgieron.
Por contrario, el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e
ingresos solo segn su tipo (como depreciacin o gastos de materiales).
Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45]
Principios de la gestin de informes
En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin de la organizacin puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que estn disponibles en el sistema en lo que se llama el rea activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al rea de planificacin seleccionando Editar o utilizando la tarea comn Editar estructuras
organizativas. Slo puede acceder al rea de planificacin si posee la autorizacin para ello.
rea activa
En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente:
Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de grfico
Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botn Hallar y usando el zoom
Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
Seleccionar una estructura organizativa
Si existen ms de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecer el botn Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el rea activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de grfico.
rea de planificacin
En el rea de planificacin, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems
de las funciones disponibles en el rea activa, tambin puede hacer lo siguiente:
Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser vlidas
Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura
organizativa se mover hasta el rea activa.
Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .
Gestin organizativa
Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
Jerarqua financiera: agrupa los costes y los beneficios.
Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados.
La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa.
Siga esta gua cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activacin. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la informacin de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 17].
Segn las dimensiones y la configuracin de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa despus de la activacin para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener ms informacin, vase Gua: Definir la estructura organizativa.
Definiciones
Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
Asignacin de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las
tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Preparacin de aprobaciones
Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones.
Tareas
Asignar un empleado
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Asignar un gerente
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu.
Resumen
Este documento proporciona la informacin necesaria para configurar los datos de Finanzas que estn relacionados
con Gestin organizativa.
Se recomienda que no marque la definicin de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definicin de empresa. La definicin de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo
de Empresa.
En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicacin geogrfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
Asigne gerentes a las unidades organizativas
Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobacin. Si los procesos
de aprobacin estn en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una funcin asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se enva una tarea de aprobacin, recibir la tarea de aprobacin
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarqua.
Tambin se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribucin del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo tambin podr consultar la tarea de aprobacin.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobacin.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente:
Asigne la empresa a un sistema contable
Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deber estar asignada como mnimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Defina la determinacin de cuentas de la empresa
Esto debe efectuarse para cada empresa.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinacin de cuentas.
Active la contabilidad de centros de beneficio
Se activa en el nivel del sistema contable.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable.
Asigne los tipos de centros de coste a las reas funcionales
Esta relacin es necesaria para las cuentas de resultados segn las funciones de anlisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignacin es la definicin de reas funcionales y de tipos
de centros de coste.
En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definicin de tipos de centros de coste.
Defina los recursos
Los recursos son necesarios para la confirmacin de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aqu puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. Tambin se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseo
de cadena logstica.
2.1.8.3 Tareas
Resumen
Esta descripcin de tarea lo guiar como administrador en los procesos de creacin de la estructura organizativa
inicial o edicin de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
Procedimiento
1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras
organizativas.
2. En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
Ficha General
Contiene informacin general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los perodos, el calendario
de das laborables, el gerente y la direccin de la unidad organizativa.
a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad
organizativa despus de activar la estructura organizativa.
b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c. El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los
perodos en la ficha Perodos.
d. Introduzca el Calendario de das laborables que se aplicar a esta unidad organizativa.
.
e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a. Seleccione la definicin o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades
que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b. Complete todos los campos para cada definicin.
Si est creando la estructura organizativa inicial, asegrese de que crea una residencia fiscal para cada
empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.
Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la direccin principal y
de facturacin.
a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo
solicitado.
c. Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa.
Los empleados o los prestatarios de servicios slo pueden asignarse, y no crearse, en la gestin
organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio
comercial en la vista Empleados.
Ficha Perodos
Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
a. En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b. En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario.
5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la
consistencia de los datos introducidos.
Hay tres opciones de verificacin disponibles:
Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la
unidad organizativa seleccionada.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a
partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activacin de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se completa la verificacin de fondo.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos.
Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos.
Hay tres opciones de activacin disponibles:
Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de
planificacin.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn
Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement
en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima
versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima
activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se cre en el sistema. Puede
crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades
organizativas en el centro de trabajo Gestin organizativa.
nicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel
superior de la jerarqua. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia
fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la
empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la
estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4. Seleccione Aadir . El sistema aade una lnea a la tabla.
5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la
unidad organizativa. El sistema transfiere automticamente los detalles de ese empleado a la tabla.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte tambin
Asignar un gerente [pgina 27]
Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya est asignado
como empleado en la estructura organizativa. Despus de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener ms informacin sobre la asignacin de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [pgina 26].
Para obtener ms informacin sobre las consecuencias de la asignacin de un gerente, consulte Asignacin de
gerente.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.
El sistema completa automticamente los campos ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccion.
5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a dicha unidad organizativa.
Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos de su solucin SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel
para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede
hacer esto desde:
Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal.
Centro de descarga en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
El enlace de Descarga que est disponible directamente en la interfaz del usuario.
Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
Debe tener autorizacin para realizar una exportacin a Microsoft Excel.
Procedimiento
1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.
2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:
En caso de informes, puede exportar un grfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla.
En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.
3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.
4. Opcional: Personalizacin de la exportacin a excel
1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la barra de ttulo, haga clic en Personalizar Esta pantalla
b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.
c. En la caja de dilogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.
El valor estndar para este campo es Visible y exporta nicamente las columnas que se
visualizan actualmente.
2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la caja de dilogo Visualizar opciones, configure el campo Seleccin de idioma en Mostrar y
haga clic en OK .
b. Haga clic en Grabar .
c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.
d. Seleccione un idioma en la caja de dilogo que se abre.
Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesin, entonces la
exportacin se realizar en el idioma de inicio de sesin y no es necesaria la interaccin del
usuario.
Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, pero la variante de
idioma de inicio de sesin no est disponible, entonces la exportacin se realizar en idioma
ingls.
Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo
Lista de plantillas. En este dilogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos
exportados. Se muestra la versin de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciacin). Los tipos de
movimientos disponibles estn predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qu perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activ la preparacin para consolidacin en
configuracin empresarial, tiene la opcin de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparacin para
consolidacin como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparacin para consolidacin.
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilizacin manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especific un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.
Para crear un calendario de cambios, use el informe Programacin de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
Puede crear una programacin de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe
Programacin de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la
empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la
asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Resumen
Los lotes de produccin que se liberaron en Gestin de la cadena logstica aparecen en el centro de trabajo Valoracin
de inventarios, en la vista Lotes de produccin. El grupo de determinacin de cuentas deriva del material; la regla de
gastos generales deriva de la combinacin de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la
residencia fiscal.
Caractersticas
En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin.
Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada a
nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es posible
definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin de producto
del lote de produccin una vez creado el lote de produccin.
Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin.
Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin
de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado.
Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera:
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se
contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la
determinacin de cuentas.
La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo
en proceso.
Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
Lotes de produccin: Partidas individuales
Inventarios en proceso: Resumen de saldos
2.1.12 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina,
herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar
todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la
produccin y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin,
ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
Recurso de vehculo
Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
Recurso de mano de obra
Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de
produccin, como recurso en el sistema.
Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo.
Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser
relevante para la planificacin.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo
de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).
Capacidad y planificacin
La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la
programacin de produccin y la planificacin de capacidad.
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
Valoracin
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:
En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste.
Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida.
Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentacin.
Consulte tambin
Listas de operaciones
Planificacin de aprovisionamiento
Gestin de tareas de logstica
2.2.1 Monedas
Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un pas determinado. Para cada importe financiero, se
debe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estndar, como EUR
para euros o USD para dlares americanos.
Se admiten todas las monedas definidas en el estndar ISO 4217.
Puede visualizar las monedas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Para
obtener ms informacin, consulte Configuracin: Monedas.
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda:
Conversin de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversin de moneda son relevantes para los siguientes fines:
La contabilizacin de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transaccin no es
la moneda local)
Conversin de moneda extranjera
La conversin de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el
centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio.
Consulte tambin
Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin
Conversin de moneda extranjera
Resumen
Un perfil de conversin de moneda determina cmo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda de
la transaccin a la moneda de la empresa, cuando la transaccin se registra en la contabilidad financiera. Especifica
los siguientes elementos:
Tipo de conversin
Determina qu tipo de cambio se selecciona para la transaccin comercial: la cotizacin de compra, la
cotizacin media o la cotizacin de venta.
Fecha de conversin
Determina qu fecha se utiliza para la conversin de moneda: la fecha de documento, la fecha de
contabilizacin o la fecha de conversin.
Clase de tipo de cambio
La clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversin.
Para obtener informacin detallada sobre los perfiles de conversin de moneda y cmo definirlos, consulte
Configuracin: Perfiles de conversin de moneda.
Resumen
Un sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informes
legales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios,
Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas).
Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales:
Principio de contabilidad
IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Cdigo de Comercio alemn.
Principio de gestin de informes
Cuenta de resultados por mtodo de funcin de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting de
segmento.
Plan de cuentas
Define las cuentas de mayor.
Variante de ejercicio fiscal
Define la estructura del ejercicio fiscal (al igual que ao natural o ao no natural).
Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos una
empresa a l.
Informes paralelos
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros segn
los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de
realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples sistemas
contables si desea preparar los estados financieros segn diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios
fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables
[pgina 40].
Consulte tambin
Principios de contabilidad [pgina 43]
Principios de la gestin de informes
Plan de cuentas [pgina 61]
Ejercicio fiscal [pgina 67]
Resumen
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contables
basndose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad
paralela. Tambin le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de
cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestin informes.
Tenga en cuenta que cuantos ms sistemas contables defina, mayor ser el volumen de asientos
contables.
Ejemplos de aplicacin
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
Principio de contabilidad local e IFRS
Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS adems de en su principio de
contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas
contables y el IFRS al otro. Tambin asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables segn el
principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.
Configuracin y parametrizaciones
Asignar empresas a los sistemas contables
Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales
de ese sistema contable:
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable.
Cada empresa se puede asignar a ms de un sistema contable (contabilidad paralela).
Definicin de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas
Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deber aadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya
creado a todos los planes de cuentas, as como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la
determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Asignacin de vistas de valoracin de activos a sistemas contables
Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable. La asignacin
transfiere solo los valores de la vista de valoracin de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar
de activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoracin, los valores se graban solo en el libro
auxiliar de activos fijos y estn disponibles para los informes:
Si usa mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada uno,
los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automticamente al correspondiente libro
mayor.
Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad. Las
provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran
medida. Adems, distintos principios pueden necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes
de adquisicin y produccin.
Contabilizacin
Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable
individual:
Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un
sistema contable individual para una contabilizacin especifica.
Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable.
Inventarios Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.
Inventarios Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.
Costes Distribucin Debe introducir reglas de distribucin separadas para cada sistema contable.
Costes Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Configuracin: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 64]
Editar estructuras de informes financieros
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Resumen
Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que
sirven como gua para la prctica contable y la preparacin de estados financieros. Ejemplos:
International Financial Reporting Standards (IFRS)
Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP)
Cdigo de comercio (HGB)
El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningn pas porque no es un principio de contabilidad local.
Puede usar este principio de contabilidad para cualquier pas.
Tambin puede aplicar mltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un
sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples
sistemas contables [pgina 40].
Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
Contabilizaciones automticas
Las contabilizaciones automticas utilizan el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema
contable.
Configuracin
Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoracin de activos fijos.
Mtodos de valoracin/conversin
Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema
utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Conceptos bsicos derechos. 43
2.3.4 Principios de la gestin de informes
Resumen
La lgica de contabilizacin estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto.
La funcin de mtodo de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos.
Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administracin.
Los costes de perodo generalmente son informados por el rea funcional.
Estructura
Las cuentas de resultados por funcin de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:
Ingresos
Descuentos por ventas
Coste de mercancas vendidas
= beneficio bruto
Costes de venta
Gastos de administracin
Gastos de investigacin y desarrollo
= Resultado
Activacin
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo de funcin de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida.
En contraste con el mtodo de tipo de gastos, el mtodo de funcin de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.
Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administracin, etc. de acuerdo con las actividades con
las que estn asociados. Esta clasificacin est basada en reas funcionales.
Consulte tambin
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45]
Resumen
La lgica de contabilizacin estndar crea cuentas de resultados por funcin de gastos.
Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de
ajuste.
Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos y
los elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta para
mostrar los costes e ingresos del perodo.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos ests estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos
- Reduccin de ingresos
+/- Modificacin de inventario
+ Actividades internas capitalizadas
+/- Modificaciones WIP
= Salida total
- Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)
= Resultado
Con el mtodo de tipo de gastos, los costes totales de un perodo se restan de la salida total del perodo.
Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
Con la lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos, todos los costes del perodo se informan
independientemente de los ingresos.
Dado que por defecto se aplica el mtodo de funcin de gastos, usar el mtodo de tipo de gastos requiere que realice
contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que
no son considerados por el mtodo de funcin de gastos.
Para obtener una descripcin detallada de cmo cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de
gastos, consulte el documento Cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos:
Preparacin.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Conceptos bsicos derechos. 45
Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas funcionales.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
Costes de perodo
Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qu costes e ingresos
ocurren durante el perodo (por ejemplo, costes de material).
Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44]
Resumen
La lgica de contabilizacin del sistema est pensada para crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotacin en clases de gastos e ingresos
individuales. Esto le permite visualizar qu factores de produccin generaron los costes.
Con cuentas de resultados por funcin de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.
Esto le permite visualizar qu unidades organizativas (como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y
administracin) generaron los costes.
Ambos mtodos (funcin de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del
mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas
seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuacin en cada perodo:
Produce materiales para stock.
Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aqu no son relevantes para usted.
Flujo de proceso
La solucin estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada perodo:
1. Completar las actividades de cierre del perodo.
2. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.
Estos pasos estn descritos en Transferencia peridoca a tipo de gastos: Recopilacin de datos y lgica de
contabilizacin [pgina 51].
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.
rea funcional
(Gestiona asignacin
en la versin de Asignacin en la
cuentas de resultados versin de cuentas de
Nmero Nmero para cuenta de resultados para
de cuenta de cuenta resultados por funcin cuenta de resultados
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas de gastos) por funcin de gastos
Grupo de
determinacin de Costes unitarios de Costes unitarios de
Nmero de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta
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Grupo de
determinacin de Costes unitarios de Costes unitarios de
Nmero de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de funcin de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Revisin
Despus de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber verificar si se
han llevado a cabo correctamente todas las actividades.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus de
la transferencia:
1. Creacin paralela de cuentas de Dependiendo de la configuracin, puede Ambas cuentas de resultados muestran el
resultados crear una cuenta de resultados por funcin mismo resultado final.
de gastos, y tambin una por tipo de
gastos.
2. Creacin secuencial de cuentas Cree una cuenta de resultados antes y Ambas cuentas de resultados muestran el
de resultados despus de realizar la transicin. mismo resultado final.
3. Comparacin del informe de Cree el informe de estado de cuentas y la Ambos informes muestran los mismos
estado de cuentas y la cuenta de cuenta de resultados. resultados.
resultados
4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada perodo es cero.
la cuenta de regularizacin.
Resumen
Por defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si, por el contrario,
desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber llevar a cabo un
nmero de pasos cada mes. Los pasos dependern de las transacciones comerciales en su empresa.
Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes. A continuacin, realice
contabilizaciones manuales basndose en estos datos.
Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:
la grabacin local de informes
la anotacin de los nmeros de ID de los documentos de asiento contable
la creacin de capturas de pantalla
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes
pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas
seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Requisitos previos
Debe haber configurado la determinacin de cuentas en la configuracin empresarial de la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas.
Proceso bsico
Cada perodo debe realizar los siguientes pasos:
1. Completar las actividades de cierre del perodo.
2. Recopilar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.
Contabilizaciones de ajuste
Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:
1. En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento
de asiento contable.
2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable:
Fecha de contabilizacin: ltimo da del perodo.
Introduzca un texto.
Seleccione la etapa de cierre 80.
No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
Si est disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.
No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza mltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se
contabilizar en todos los sistemas contables.
Los traslados se debern realizar para cada perodo. Antes de crear las contabilizaciones, asegrese de haber
completado el proceso de cierre del perodo.
Si efecta contabilizaciones en perodos anteriores despus de haber realizado los traslados, deber volver
a realizar los traslados.
Recopilacin de datos
Las cuentas de resultados por funcin de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancas vendidas en un
determinado perodo. De ah que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberan haber
contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados por
tipo de gastos.
El consumo de material para produccin se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentas
de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizar en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar el
inventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos:
Materias primas
Materiales que no sean materias primas
Tambin debe saber si un lote de produccin ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el
informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione
solamente el perodo actual como el perodo del informe.
Desviacio
Gastos Contabiliz nes de
Materiale generales Servicios aciones producci
Cuenta de mayor s WIP WIP WIP Entrega manuales n
Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes
contabilizaciones:
(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos
semielaborados (lotes de produccin completados)
Estas partidas individuales representan una reclasificacin dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en
la cuenta de resultados.
La informacin en el informe de la seccin Lotes de produccin finalizados solo es para corregir las
modificaciones de inventario y no para transferir gastos.
(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del perodo actual (todos los lotes de produccin)
* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza
mediante un valor positivo.
Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificacin correspondiente en el
inventario.
Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta
de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en la modificacin del inventario.
Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta
de resultados
Cuando el estado de un lote de produccin se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecucin de compensacin
WIP, pueden producirse variaciones de la produccin. Deber hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier
variacin de produccin potencial.
(3) Asientos de ajuste para variaciones de produccin (todos los lotes de produccin)
Los valores visualizados como variaciones de produccin estn incluidos en los valores de todos los lotes de
produccin.
Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Cancela el gasto que ha contabilizado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de
precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en
el inventario.
Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos peridicos
se ajustan con la seccin (2).
(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de produccin
En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de
produccin para el perodo actual.
Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario,
tendr que determinar qu asientos de ajuste son necesarios en funcin del tipo de contabilizacin manual.
Recopilacin de datos
Ejecute el informe Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,
seleccione el perodo actual como el perodo del informe.
En el caso de os procesos de ventas, se debern transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puede
tratarse de rdenes de entrega para ventas contra almacn de productos y mercancas comerciables o de proyectos
de cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos.
La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el mtodo de tipo de
gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basndose en este incremento.
Para obtener un anlisis detallado, puede aadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccin
comercial a las filas.
(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:
La vista Costes diferidos: Reduccin visualiza la realizacin de los costes en inventario. Para la reduccin de los costes
en inventario, se debe contabilizar una modificacin correspondiente en el inventario. Adems, se deben ajustar los
costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un perodo anterior por
medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).
Consulte tambin
Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin [pgina 46]
Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable,
se introduce automticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos
contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente
manera:
El centro de beneficio se deriva de la informacin de las partidas individuales. En funcin de esta informacin,
la derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura
organizativa. Si la derivacin falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuracin empresarial.
El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.
Requisitos previos
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento:
La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuracin empresarial.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestin y seleccione Libro mayor.
Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros de
beneficios.
Los centros de beneficio y segmentos estn definidos.
Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas
comunes.
En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.
Su sistema contable est asignado a un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio y Reporting de segmento.
Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema
contable.
Por lo tanto, si necesita derivacin de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su
sistema contable segn corresponda durante la implementacin inicial de su solucin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestin de informes:
Centro de beneficio y Segmento
En las contabilizaciones en cuentas de prdidas y ganancias, este principio de gestin de informes deriva
el centro de beneficio y, de ste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestin de informes para
crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio tambin se deriva
de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace
que luego sea ms fcil cambiar al principio de gestin de informes para un balance por centros de
beneficios.
Centro de beneficios o segmento con liquidacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro
de beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y
la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de crditos y dbitos, las partidas
individuales en el asiento contable se separan en funcin de los centros de beneficio derivados, y se
generan posiciones de compensacin adicionales.
Centro de beneficio o segmento con compensacin
Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances completos y cuentas de
resultado por centro de beneficio. Adems de dividir partidas de crditos y dbitos en centros de
beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio
con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de
imputacin diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputacin (es decir, en funcin de la estructura
organizativa).
Derivacin de segmentos
Los segmentos se derivan de la siguiente manera:
Documento precedente
Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas
individuales.
Centro de beneficio derivado anteriormente
El segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de
beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar
estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas comunes.
Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organizacin, que consta de una o ms
empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran segn su nmero de cuenta.
Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos:
La solucin se suministra con planes de cuentas estndar para cada pas. Puede copiar un plan de cuentas estndar
y adaptarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 39]
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [pgina 63]
Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posicin abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las
mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
La gestin de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.
Un proveedor de servicios externo maneja su nmina. Al final del mes, el proveedor carga un importe
global a su cuenta bancaria. La contabilizacin se realiza automticamente con la determinacin de
cuentas en la cuenta Crditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial
Abierta. Desea controlar si el importe se compens finalmente.
Despus de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios,
dicho proveedor procesa la informacin de clculo de nmina, realiza los pagos a sus empleados,
autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del clculo de nmina. Introduzca estos
resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las
contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posicin abierta
contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transaccin obtienen el estado
Compensado.
Requisitos previos
Marc la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas cuando cre la cuenta.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.
Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuracin empresarial Proyectos de implementacin .
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la
lista de actividades.
Segn sus derechos de autorizacin o la ruta de navegacin para esta pantalla, es probable que pueda
visualizar los datos, pero que no pueda editarlos.
En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
Editar un plan de cuentas copiado
Puede aadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cmo se utilizan las cuentas
de mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. Tambin puede editar las caractersticas
de cuentas de mayor individuales.
Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel
Para obtener ms informacin sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde
Microsoft Excel.
Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. A
continuacin, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la
determinacin de cuentas y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est
relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de
determinacin de cuentas estndar para jerarqua de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear la
cuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueo
de contabilizacin para cuenta de mayor.
Cuando borra una cuenta de mayor, esta accin se registra en el informe Historial de modificaciones de
configuracin.
Utilizacin
Haga clic en Lista de utilizacin para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:
Planes de cuentas
Estructuras de informes financieros
Determinacin de cuentas
Determinacin de rea funcional
Resumen
Un ejercicio fiscal es un perodo de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente
son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.
Ejercicio y ao natural
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a
continuacin Ejercicio fiscal.
Ejercicio idntico al ao natural
El ejercicio fiscal siempre comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal
contiene 12 perodos contables que corresponden a meses calendario.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables. Debe realizar esta parametrizacin si efecta la depreciacin dos veces
al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos perodos contables (el primer perodo contable del da
1 al da 14 de un mes y el segundo perodo contable del da 15 al ltimo da del mes).
Ejercicio fiscal diferido
El ejercicios fiscal comienza el primer da del mes, excepto enero y termina un ao despus (como desde el
1 de abril al 31 de marzo). Los perodos contables corresponden a meses naturales.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est
compuesto de 24 perodos contables.
Otro ejercicio fiscal
Un ejercicio fiscal con una estructura ms compleja, como con perodos contables que no corresponden a
meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario
divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos de un perodo de 5 semanas. Tambin puede
elegir esta opcin para un ao natural especfico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal
corto.
Tambin se puede utilizar ms de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener
ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40].
Resumen
Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones segn el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre
de fin de perodo o de fin de ejercicio.
Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da operativo y antes del cierre del perodo. Puede
utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
Las contabilizaciones generadas automticamente por documentos de origen en las aplicaciones
operativas
Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensacin
Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manual o automticamente durante las actividades del cierre automtico.
Puede cerrar un perodo contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de
cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del
perodo, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.
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Conceptos bsicos derechos. 69
Por ejemplo, durante el cierre del perodo, puede utilizar la etapa de cierre 020 Asientos de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de
cierre automatizadas.
Para ms informacin acerca de definir nuevas etapas de cierre, vase Configuracin: Etapas de cierre.
Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como la
configuracin empresarial inicial, la reorganizacin o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un
ejercicio corto.
Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solucin por primera vez), puede empezar con un
ejercicio fiscal ms corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural pero desea entrar en
productivo durante el ao natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal especfica del
ao y asignarla al sistema contable.
Si utiliza una variante de ejercicio fiscal especfica del ao, deber definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma
manual en la configuracin empresarial.
Si su solucin entr en productivo, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado
una variante del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable.
No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen
asientos contables para ese sistema contable.
Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solucin en produccin y la variante de ejercicio no es especfica del
ao, pngase en contacto con SAP.
Resumen
Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en una
aplicacin de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automticamente. Los
documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancas o pagos. La transaccin
completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un perodo contable y una fecha de contabilizacin
especficos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para perodos contables abiertos. Las verificaciones
automticas se realizan para determinar si el perodo contable est abierto para la fecha de contabilizacin
especificada:
1. Se realiza una verificacin en la aplicacin de origen cuando se contabiliza el documento original.
2. Se realiza otra verificacin en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.
Los perodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un perodo
puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de
cierre. Los perodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los
perodos contables. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 68].
Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre el
texto correcto, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en
Pas, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicen
los cambios.
La nueva fecha de contabilizacin debe ser siempre posterior a la fecha de contabilizacin del
documento original.
Una contabilizacin con una modificacin de fecha se realiza como una contabilizacin operativa y se
documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.
Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones
operativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarn en dicho
perodo contable sin ser verificadas.
Resumen
El control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicaciones
de origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilizacin. Las parametrizaciones de control de procesos se
aplican a grupos de procesos empresariales especficos, como la facturacin a clientes o la facturacin de
proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que
estn afectadas por las parametrizaciones.
Las parametrizaciones estndar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si
la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del control
de procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos
empresariales individuales.
Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro
mayor.
Procedimiento estndar
Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilizacin
o sta se deriva automticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento
original se puede contabilizar para la fecha de contabilizacin especificada.
Cuando se abren o cierran perodos contables, se generan entradas automticas en el control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
Perodo contable abierto para contabilizaciones operativas
Al abrir un perodo contable, se genera automticamente una entrada en el control de proceso aplicable al
perodo completo y vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentos
originales se contabilicen en las aplicaciones originales.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para la
fecha de contabilizacin especificada.
Perodo contable cerrado para contabilizaciones operativas
Al cerrar un perodo contable, la entrada automtica se elimina y no se pueden contabilizar documentos
originales en ese perodo.
Los procesadores en la aplicacin original no pueden contabilizar documentos original en el perodo cerrado
y reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilizacin para poder
contabilizar el documento original.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen
prioridad sobre las entradas generadas automticamente.
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para
contabilizaciones operativas [pgina 71].
Grupo de procesos
empresariales Transacciones comerciales asignadas
Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones
Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones
Registro de tiempos y Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de
confirmacin de servicios nmina
Entrada de mercancas y Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin
confirmacin de servicio de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de
rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado)
Factura de ejecucin de Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
servicio
Fecha de alta
La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede
permitir que se introduzcan documentos originales para un perodo cerrado mientras tengan una fecha de
contabilizacin que est dentro de este perodo.
Las entradas generadas automticamente en el control de perodo permiten 15 das de entrada adicionales despus
de la ltima fecha de contabilizacin. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15
das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable.
Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales en la vista principal con Acciones Fijar
das de entrada adicionales .
Fecha de contabilizacin
Los campos De fecha de contabilizacin y A fecha de contabilizacin siempre se refieren a la fecha de contabilizacin
en el documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada
automticamente. Para obtener ms informacin sobre la derivacin de la fecha de contabilizacin, consulte
Asientos contables [pgina 86].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha
de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de
contabilizacin.
Si existen mltiples entradas para un perodo, la entrada vlida se determina de la siguiente manera:
Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automticamente.
Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas
para el grupo de procesos empresariales Todo.
Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con
el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
Consulte tambin
Etapas de cierre [pgina 68]
Resumen
Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automticamente.
Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un
grupo de determinacin de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el
pedido. A continuacin, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinacin de cuentas.
Requisitos previos
Para habilitar la seleccin automtica de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinacin
de cuentas en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Resumen
Un perfil de determinacin de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor
para contabilizaciones generadas automticamente. Las contabilizaciones automticas se generan en aplicaciones
precedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automticos en
contabilidad (como la ejecucin de pagos).
Si define una determinacin de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en
un perfil de determinacin de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de
determinacin de cuentas que necesite.
Un perfil de determinacin de cuentas siempre est basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentas
de mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinacin de cuentas
a sus empresas. Estos perfiles de determinacin de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema
contable.
Ejemplo
Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas
En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C.
Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil
1 de determinacin de cuentas.
En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas
A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinacin de cuentas 2.
Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin
de cuentas.
Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su
empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de
cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en un
pas o en un grupo de pases.
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Resumen
Para permitir que las cuentas de mayor se determinen automticamente para las transacciones comerciales, debe
realizar ciertas actividades en la configuracin empresarial y en los datos maestros:
1. En la configuracin empresarial:
a. Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.
b. Defina los grupos de determinacin de cuentas y asgneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.
2. Cree datos maestros en la aplicacin y asigne las parametrizaciones de configuracin.
Requisitos previos
Ha definido sus requisitos.
Decida cuntas cuentas de mayor necesita para la transaccin comercial. Puede utilizar la misma cuenta de
mayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros.
Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no slo
por los datos maestros, sino tambin por otros factores, como la moneda de la transaccin comercial.
Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola
cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.
Flujo de proceso
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuracin empresarial Proyectos de implementacin .
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la
lista de actividades.
Realice las parametrizaciones de configuracin para la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial
y defina lo siguiente:
1. Crear cuentas de mayor
De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben
contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro
auxiliar especfico. Esto luego restringe la asignacin de cuentas de mayor por libro auxiliar.
En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Tipo de cuenta.
2. Crear o verificar grupos de determinacin de cuentas
Un grupo de determinacin de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones
comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinacin de cuentas son
vlidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estndar una
seleccin de grupos de determinacin de cuentas.
En Grupos de determinacin de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas.
Revise los grupos de determinacin de cuentas estndar y cree grupos nuevos si es necesario.
3. Asignar cuentas de mayor
En Determinacin de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos o
Acreedor.
En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinacin de cuentas y especifique las cuentas de mayor
para los grupos de determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
4. Asignar grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros
El paso final es asignar los grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros. A continuacin se
presentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar las
asignaciones.
Clientes Crditos
Proveedores Dbitos
Materiales Productos
Servicios Productos
Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en
particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinacin de cuentas
especiales.
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 76]
Resumen
Las cuentas de reconciliacin son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automticamente cada
vez que se introduce una transaccin comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores
o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma
cuenta de reconciliacin siempre se agrupan en un mismo grupo de determinacin de cuentas. En la determinacin
de cuentas, al menos una cuenta de reconciliacin se asigna a cada grupo de determinacin de cuentas.
El grupo de determinacin de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta
de reconciliacin Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en
una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliacin
en el libro mayor.
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y
Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliacin mientras introduce una transaccin comercial
no puede seleccionar la cuenta de reconciliacin directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta
de reconciliacin para seleccionar la cuenta de reconciliacin correspondiente.
Resumen
El proceso general de determinacin de cuentas se describe en Determinacin de cuentas automtica
[pgina 76] y Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 79].
Sin embargo, hay reglas de determinacin de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones
comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin
de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros
de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas.
Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentacin acerca de la determinacin de cuentas
para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales especficas:
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tiene
lugar mediante asientos contables.
Asientos contables
Cada transaccin comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre se
generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir de
documentos originales, ejecuciones de valoracin y documentos de asientos contables:
Documentos originales
La mayora de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones
operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables
se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.
Ejecuciones de valoracin
Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos contables. Las
ejecuciones de valoracin se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del perodo.
Documentos de asientos contables
Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente
en contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se
crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables.
Resumen
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asientos contables peridicos y de conversin de moneda
extranjera.
Lgica de contabilizacin
El principio bsico de contabilizacin es que el dbito es igual al crdito. Un asiento contable no se contabiliza hasta
que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito.
Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar
sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la
siguiente manera:
Cuando se graba un documento original en una aplicacin operativa, los datos de contabilidad se envan a
contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.
Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento
contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se
crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos
contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento
contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la
configuracin empresarial.
El siguiente diagrama ilustra cmo se generan los asientos contables.
Cada documento original tambin contiene una fecha de creacin, que es la fecha en que se
ingres el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creacin manualmente. La
fecha de creacin no se utiliza para derivar la fecha de contabilizacin.
Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables se aplican:
Si est realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoracin y no
especific un sistema contable
Cuando se procesan documentos originales
Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable
se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 89
El objeto recibe el estado Anulado.
Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulacin en todos los sistemas contables
afectados.
Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos
contables para anulaciones.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros.
Como los asientos contables, los asientos contables de anulacin se generan automticamente. Existen las
diferencias siguientes:
El tipo de asiento contable del asiento contable de anulacin es el mismo que el de los asientos contables que
se van a anular.
La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto es la fecha de contabilizacin de los asientos contables
que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin manualmente.
Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulacin. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan en el mismo lado de
la cuenta que la partida individual que se est anulando, pero con importes negativos.
Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan con el mismo importe
que la partida individual que se est anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.
La cabecera de los asientos contables de anulacin contiene referencias a los asientos contables de anulacin
y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin).
Consulte tambin
Documentos de asientos contables
Documentos originales
Resumen
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y que
aquellas que s se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sus
transacciones comerciales.
Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversin
de moneda extranjera.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber llevar a cabo etapas preparatorias en otras
reas de la aplicacin. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes reas:
Gestin de la cadena logstica (SCM)
Gestin de relacin con proveedores (SRM)
Gestin de relacin con clientes (CRM)
Gestin de capital humano (HCM)
Finanzas (FIN)
Etapas de proceso
3.1.2.2 Reconciliacin
Resumen
La reconciliacin se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificacin de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliacin desde un punto de vista empresarial y tcnico.
La reconciliacin establece lo siguiente:
Las posiciones de balance estn compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
Los totales y los saldos de las cuentas de mayor estn compuestos de los asientos contables individuales.
Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Integridad
Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron
completamente.
Tareas GTE
Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave.
Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.
Informe Descripcin
Reconciliacin de acreedores Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de deudores Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave
especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin.
Reconciliacin de efectivo Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja
de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliacin.
Reconciliacin fiscal Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro
de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
Reconciliacin de retencin de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos
del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la caracterstica
Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus crditos con respecto a su riesgo de crdito. En base a su experiencia
comercial, determina un porcentaje de prdidas en crditos. Aplica este porcentaje a sus crditos y contabiliza el
riesgo de crdito a una cuenta separada.
Resumen
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran de la siguiente manera:
Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se est arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y prdida sean siempre cero.
Si no ha completado el arrastre de saldos del ao anterior, se simula automticamente en los informes como
el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulacin no genera contabilizaciones.
Tambin tiene que haber establecido la determinacin de cuenta para estas cuentas.
Para obtener informacin sobre la edicin de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas
[pgina 64].
Para obtener ms informacin sobre la configuracin de la determinacin de cuentas, consulte Definir
determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Definir la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor.
Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se est
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse adems de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.
Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo ms tarde posible
durante el proceso de cierre de ejercicio.
Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no
puede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal.
Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del
Paso 2.
Resumen
Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidacin, tenga en cuenta lo siguiente:
1. Proceso empresarial y lgica de contabilizacin
Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que
la informacin de socio est correctamente actualizada.
Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la
consolidacin -Proceso empresarial y lgica de contabilizacin.
2. Provisin de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos.
Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un s en la configuracin empresarial:
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione
Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro
mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin
Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcados
adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.
Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[pgina 61].
Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin.
Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para
consolidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 29].
Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una
consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de
si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos.
Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16].
En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la
preparacin de la consolidacin. Esto le permitir ver los costes de adquisicin y los ajustes de valor. Debe
visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo.
Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.
Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con
ambos mtodos.
Provisin de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin
Provisin de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin).
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 99
3.2 Vistas
Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas
contables asignados. Tambin puede crear aos fiscales nuevos, y abrir y cerrar los perodos de contabilizacin
asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales despus de haber completado el cierre del ejercicio.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas
configuraciones para cada una de las empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
Tareas
Visualizar empresas
Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las
configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, as como la
configuracin especfica de cualquier empresa.
Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones, consulte Configuracin: Sistema
contable.
El primer perodo siempre est abierto de manera que los saldos iniciales del
arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan
contabilizar.
Todos los dems perodos contables estn cerrados. Para abrir perodos
contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar perodos contables.
Para abrir varios perodos al mismo tiempo, debe abrir cada perodo en
secuencia.
No puede abrir un perodo dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
No puede cerrar un perodo a menos que el perodo anterior est cerrado.
No se puede cerrar el ltimo perodo en un ejercicio fiscal antes de haber
terminado el arrastre de los saldos de cuenta.
Solo puede reabrir un perodo cerrado si el ejercicio fiscal y el perodo siguiente
siguen abiertos.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 101
Cierre de un ejercicio fiscal
Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitar cerrar el ejercicio
fiscal.
Para obtener informacin sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte
Cierre de ejercicios fiscales.
Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la informacin de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.
Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual:
Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Las empresas se crean en la estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 103
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin. Slo sirve para simplificar
las transacciones entre las empresas asociadas.
Asegrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte tambin las limitaciones
correspondientes de la preparacin para la consolidacin en el documento Preparacin para la
consolidacin - Resumen.
Tareas
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que
el grupo de determinacin de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se
ajuste segn corresponda.
Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un perodo de
tiempo especfico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico.
Notas
Puede introducir notas para las empresas asociadas.
Anexos
Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar, sustituir
o borrar anexos existentes.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 105
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no
asignados.
La vista Empresas muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad
de las empresas en los sistemas contables asignados. Tambin muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel
de los sistemas contables asignados as como las especficas de la empresa.
Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales.
tambin puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estndar o das de entrada adicionales,
en documentos fuente.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Para permitir que se efecten asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mnimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada una
de las empresas asignadas.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 107
Establecer das de entrada adicionales
Por defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 das despus de la ltima fecha
de contabilizacin vlida. Si es necesario, puede definir das de entrada adicionales de la
siguiente manera:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer das de entrada
adicionales .
2. Ingrese los das de entrada adicionales y haga clic en OK .
La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su
organizacin. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el perodo actual y si la cuenta utiliza la gestin de
posiciones abiertas. Tambin puede gestionar partidas individuales mediante la asignacin de referencias de
partidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.
Conceptos bsicos
Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que
se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 61].
Tareas
Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a sus estructuras de informes
financieros y determinacin de cuentas y, a continuacin, ajustar la parametrizacin
de derivacin del rea funcional si fuera necesario.
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Libro mayor derechos. 109
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor
A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestin de
posiciones abiertas se le asigna automticamente el estado Abierta en el primer paso y se la
gestiona como una posicin abierta. Puede compensar una posicin abierta con una
contrapartida.
Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta de
mayor que utilice la gestin de posiciones abiertas y haga clic en Editar Posiciones
abiertas en cuenta seleccionada .
Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor segn una fecha de
registro especfica o un perodo contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado.
Solo puede compensar una posicin abierta si la moneda de la empresa visualiza cero
balance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posicin
abierta.
Para compensar una posicin abierta, haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta
seleccionada .
Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta:
Compensar despus de asignar partida individual
Puede compensar una posicin abierta despus de haber asignado la referencia de
posicin abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello,
seleccione como mnimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignado
una referencia de posicin abierta y haga clic en Compensar .
Compensar al asignar la referencia de posicin abierta a una contrapartida
Puede compensar una posicin abierta de una cuenta de mayor inmediatamente
cuando asignar la referencia de posicin abierta a contrapartida. Para ello, seleccione
la contrapartida y, como mnimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga
clic Compensar . El sistema transferir la referencia de posicin abierta de la
contrapartida y compensar la posicin.
La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automticamente sobre la base
de los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoracin.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
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Conceptos bsicos
Asientos contables
Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoracin:
Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciacin, de documentos de asiento contable peridico y de conversin de moneda
extranjera.
Flujo de documentos
Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de
cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas
anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una
representacin grfica de la cadena de documentos.
Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 84].
Tareas
Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desde
Informes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado.
Tambin puede iniciar el informe cuando est viendo los detalles del asiento contable.
En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de
asientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de correccin manuales.
A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicacin externa o por
un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.
Conceptos bsicos
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Libro mayor derechos. 113
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
Contabilizaciones peridicas
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos.
Contabilizaciones manuales para activos fijos
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Importacin de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear
documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de
operacin de contabilidad.
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Etapa de cierre
Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilizacin como una
contabilizacin operativa o de cierre.
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seleccionado, el sistema hace que el campo Empleado est visible en Detalles de
posicin. Puede ingresar el ID de empleado aqu, y estar visible en todas las pantallas
de documentos de asientos contables.
En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o reas
funcionales para anular la derivacin automtica de estos objetos de asignacin de
cuentas adicionales.
Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan
automticamente en funcin de la asignacin de cuentas (por ejemplo, centro de
coste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de seleccin Modificar
segmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento.
Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que est bloqueado
para la contabilizacin, no asignado a la empresa en la estructura organizativa o
no vlido en la fecha de contabilizacin, por ejemplo, para realizar
contabilizaciones de ajuste.
Las reas funcionales normalmente se derivan automticamente de la cuenta de
mayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque la
casilla de seleccin Modificar rea funcional e introduzca un rea funcional.
En la vista Documentos de asientos contables peridicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repeticin de
documentos de asientos contables peridicos.
Contabilice documentos de asiento contable peridicos en la vista Contabilizar documento de asiento contable
peridico .
Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos bsicos
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En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Aplicacin de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo.
Importacin de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear
documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de
operacin de contabilidad.
Tareas
Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.
5. En la etapa Revisin, revise sus entradas.
Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico.
Contabilizar manualmente
1. Seleccione un documento de asiento contable peridico y haga clic en
Acciones Contabilizar .
2. En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilizacin en la cual desea que
se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados.
Resumen
Cuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturas
entre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamente
mediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensacin para cada empresa
se generan automticamente.
Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:
Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra
Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada
a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.
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Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar su solucin para procesos multisociedad, consulte Contabilizacin
directa para empresas asociadas: Gua de configuracin.
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
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Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar .
Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar .
Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estados
financieros.
Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su
usuario o a una tarea que actualmente est procesando otro trabajador.
Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de
cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo
correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilizacin puede depender de cundo los empleados
procesan la tarea relevante.
Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el perodo correcto, cree una lista de
todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas
individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.
Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y en
el arrastre de saldos.
El registro para una ejecucin se encuentra en una subvista separada. Cada ejecucin tiene un estado
(Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en
Visualizar .
Conceptos bsicos
Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio.
Tareas
Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista muestra las actividades para el cierre del perodo. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar
su progreso.
Cuando crea un nuevo cierre de perodo, se genera automticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.
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Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso.
Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar despus de que se han cumplido sus requisitos previos.
Conceptos bsicos
Tareas
Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como
empleado con responsabilidad total.
Cierre del perodo por
Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha
seleccionada se aplica automticamente como fecha de finalizacin para las
actividades de cierre individuales.
Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automticamente el ltimo
da del perodo seleccionado.
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aprobacin. El estado de aprobacin muestra el estado actual para la aprobacin
de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
Posible ejecucin
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de produccin antes de la compensacin de WIP).
2. Cambiar lista de actividades
Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones:
Insertar actividad manual
Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.
Al aadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es
relevante la actividad. Se pueden aadir actividades slo para el tipo de cierre
actual as como para el cierre de perodos ms cortos.
Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
Especificar procesador y persona responsable para cada actividad
Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.
El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.
La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el
estado de aprobacin si es conveniente.
Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que
contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.
A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,
procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden
aadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.
Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre
Aadir actividad No No S
Cambiar secuencia No No S
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Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre
Modificar usuario No No S
responsable para el
proceso general de
cierre
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el
sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis
opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Francia. Grabe
sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el
estado En proceso o Terminado.
Exportar a Microsoft Office Excel
Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel.
Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor -
Partidas individuales.
Mostrar historial de modificaciones
Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha
Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parmetros de
tiempo, caracterstica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a
Microsoft Office Excel.
Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a
Contabilidad financiera y de gestin para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales
individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fcilmente y contabilizar las transacciones empresariales.
Para obtener ms informacin acerca de la vista Tareas, consulte Gua rpida de Tareas en general.
Conceptos bsicos
Documentos originales
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos
de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los
pagos.
Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o al procesamiento de pagos son parte del
rea de aplicacin Gestin de flujo de caja.
Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de perodo financiero
correctamente. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurndose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Tareas
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b. Introduzca una fecha de contabilizacin alternativa. De manera opcional,
puede introducir una etapa de cierre alternativa.
c. Haga clic en Aceptar .
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en base a las
opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados
manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Resultado
Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en el perodo de la
fecha de contabilizacin alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como
Anulados y contabilizados de nuevo manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha
Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento
contable anulado.
Resultado
La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se marcan
como irrelevantes.
Resultado
La transaccin comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.
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3.2.12 Gua rpida Arrastre de saldos
Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo
ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran en dos pasos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Arrastre de saldos
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se
asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 96].
Tareas
Visualizar registro
1. Visualizar registro
Si realiz la ejecucin de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensaje
de estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en el
mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros en la subvista
Arrastre de saldos despus de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Para
ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
2. Verificar el registro
El registro contiene la siguiente informacin:
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la
valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la
Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , as como los asientos
contables creados por el sistema.
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resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas
contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el
Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el
administrador para obtener asistencia.
Informes legales es una subvista de la vista Tareas peridicas, que le permite llevar a cabo la ejecucin de cierre de
arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.
Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentacin de informes legales peridicos.
El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentacin de los informes legales est regulado por una
autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripcin de su uso.
Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analticos de Business Intelligence (BI) son las
siguientes:
Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes.
Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir.
Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.
Este documento contiene texto que slo es relevante para China, Francia, Italia, Espaa y el Reino Unido. Para
asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.
Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable Pas. Grabe sus
parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Tareas
3. Para programar la ejecucin del informe, puede elegir una de las siguientes opciones:
Haga clic en Programacin para ejecutar el informe en segundo plano. Puede
configurarlo para que se ejecute inmediatamente o ms tarde.
Si desea tanto programar la ejecucin del informe como crear una copia impresa
del informe sin comprobar los resultados de la ejecucin, haga clic en
Programar e imprimir . Para obtener ms informacin sobre la impresin de
ejecuciones de informes, vase la seccin Imprimir un informe legal de este
documento.
Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo.
Haga clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe y, por lo tanto, congelar
los parmetros y resultados del informe.
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Imprimir un informe legal
Solo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de pginas que puede contener
un PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecucin del informe la excede, los
datos se dividen automticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opciones
de impresin Programar e imprimir o Imprimir resultados .
Diario centralizado Francia
Informe de discontinuidad de numeracin del documento Francia
Diario (y tambin los informes de diarios especficos del pas para Francia, Espaa e
Italia
Documento de asiento contable China
Documento de asiento contable con moneda extranjera China
Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecucin de informe:
Usar Programar e imprimir .
1. Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecucin del
informe y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sin
comprobar los resultados de la ejecucin del informe. Esta impresin se almacena
como un PDF adjunto de la ejecucin de informe, y est disponible en el resumen
de ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecuciones
de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .
Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor, como
ser un ao o medio ao, recomendamos que use Programar e imprimir o
Programacin para que se creen diversos PDF automticamente.
Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de
impresin. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de
impresin una vez en su red y configurar la cola de impresin desde la que desea imprimir.
Para obtener ms informacin, vase, Gua rpida Administrador de impresin y Configurar
la impresin con el Administrador de impresin. Para obtener ms informacin sobre la
creacin y el uso de colas de impresin, vase Gua rpida Colas de impresin.
Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .
El sistema enva el archivo a la impresora designada.
Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
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Libro mayor derechos. 137
Tareas
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.
La vista Contabilizar documentos de asientos contables peridicos en el centro de trabajo Libro mayor le permite
contabilizar automticamente documentos de asientos contables de manera programada.
Para programar documentos de asientos contables peridicos, abra la vista Documentos de asientos contables.
El uso de documentos de asientos contables peridicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los
aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vista
Documentos de asientos contables peridicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Conceptos bsicos
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de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de
operacin de contabilidad.
Tareas
Puede acceder a la vista Exportacin DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas.
La exportacin DATEV convierte sus datos de contabilizacin en formato DATEV y crea un arhivo de exportacin
que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar
los datos de contabilizacin para el cierre (fin de perodo, fin de semestre, fin de ao).
Slo debera ejecutar la exportacin DATEV despus de reconciliar sus datos de contabilizacin y realizar
las ejecuciones de valoracin (como compensacin EM/RF y conversin de moneda extranjera). De este
modo, se asegura que sus datos de contabilizacin son consistentes.
Por motivos tcnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilizacin agrupados en la exportacin DATEV
para el procesamiento posterior en DATEV con relacin a la generacin de la declaracin de IVA y la
declaracin anual. No utilice la exportacin DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV.
Tareas
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2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la
ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecucin de referencia.
Como Descripcin de ejecucin puede introducir cualquier texto que le ayude
posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecucin, por
ejemplo, Datos contables para cierre de perodo (Todas las
cuentas de mayor).
En el rea Parmetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema
contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la
configuracin para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un
plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,
longitud del nmero de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan
en la seccin Opciones iniciales DATEV.
Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos
los proveedores en Parmetros de control, todos los datos maestros relevantes
se incluirn en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos
campos, la exportacin solo incluir datos para las cuentas de mayor, clientes y
proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el perodo del
informe.
En la seccin Datos de seleccin, puede especificar si se deben exportar todos o
solo determinados tipos de documento. Si desea definir una seleccin de asientos
contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables
seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para
especificar los tipos de asiento contable requeridos.
Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV
asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas
de mayor colectivas correspondientes.
En Fecha, especifique cul de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela
para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.
En comparacin con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de
fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.
Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda
exportarse durante la ejecucin y no se crea ningn fichero de exportacin en este
caso. Sin embargo, si tambin desea que se cree un fichero de exportacin en este
caso, seleccione Exportacin incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos
exportados en este caso son errneos y que no se pueden utilizar para el cierre
de perodo.
Su asesor fiscal le proporcionar la mayora de los datos que deben introducirse
en Opciones iniciales DATEV. El nmero de liquidacin de la ejecucin de
exportacin puede ser cualquier nmero entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle
diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecucin. El sistema escribe
el nmero de liquidacin en los datos exportados, de manera que la variante de
ejecucin de exportacin tambin pueda identificarse de manera unvoca en
DATEV. La identificacin unvoca puede ser til posteriormente, si los datos que
ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.
Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes en
el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos
despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias veces.
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En la ficha Seleccin , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas
al definir la ejecucin.
La ficha Datos preparados para exportacin contiene fichas adicionales que
visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y
proveedores incluidos en la exportacin. Los datos que el sistema visualiza en este
lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el perodo
de informe y en las opciones definidas para la exportacin. Por ejemplo, si utiliza
el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el
sistema no exportar ningn dato maestro de proveedor.
En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre
los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin.
Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los datos
se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo
ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos
comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegrese de que los
datos se transfieran de la forma ms segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los
ficheros encriptados en un fichero protegido por contrasea y utilizar un protocolo de
transferencia segura, como HTTPS, para la descarga.
En esta vista, se crean ejecuciones automticas que extraen datos financieros de la solucin y los graban para
retencin. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestin, especficamente en
informes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS)
requerido para auditora.
Segn los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditora de documentos digitales
(GDPdU), deber extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.
Puede proteger las ejecuciones de extraccin contra el borrado durante un perodo de retencin especificado.
Tambin puede grabar los datos en un archivo.
SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestin. Segn los
datos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estndar, puede modificar el paquete de informes o
puede crear uno nuevo.
Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
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Tareas
Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y guardado
en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de
informes.
Las ejecuciones de extraccin para datos financieros solo asignan parmetros tales como
fecha clave, fecha de contabilizacin o perodos. Si desea ampliar un paquete de informes con
un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una
variante de informe en el centro de trabajo Anlisis empresarial, como un administrador con
las variables de seleccin oportunas, y aada dicha variante de informe al paquete de informes.
La variante de informe se aade al paquete de informes en la actividad de configuracin
Extraccin digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin
empresarial, vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin
y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione
la actividad de la lista de actividades.
Para ver si las variables de informe estn proporcionando los resultados de ejecucin
correctos, verifique el registro.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. Tambin puede abrir el
registro haciendo clic en el ID de ejecucin.
El registro contiene informacin como la fecha de ejecucin, el nmero de mensajes emitidos
y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientos
contables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transaccin se convierten a
la moneda local.
Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.
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Conceptos bsicos
Puede introducir mltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza
realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parmetros:
Clase de tipo de cambio
Tipo de conversin y perfil de conversin de moneda
Para obtener ms informacin sobre estos parmetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de
conversin.
Tareas
La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a da de hoy.
Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial
de tipos de cambio.
Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el pas para el que
su solucin se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto para
indicar un punto decimal (1.27149).
Evite realizar entradas que usen una coma y un punto.
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
Este documento contiene texto que slo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto
correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men
desplegable Pas, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se
realicen los cambios.
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3.2.20.2 Conceptos bsicos
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Resumen
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione
Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
En esta vista puede crear una ejecucin del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del
sistema para un perodo dentro de un ejercicio fiscal. Adems, permite generar un archivo que contenga estos datos
para presentar ante las autoridades pblicas.
La ejecucin de informe se realiza automticamente segn los criterios que propocione. El resultado de la ejecucin
es un informe, tambin llamado el archivo de salida, que se enva a las autoridades pblicas.
Adems de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel que contenga los
datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se
ejecute cuando sea necesario. Despus de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades pblicas.
Puede acceder a la vista Informes financieros electrnicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
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Para obtener ms informacin, vase Informes financieros electrnicos.
Cockpit de cierre
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener ms informacin, vase Cockpit de cierre [pgina 90].
Tareas
La opcin Crear ficheros en formato HTML slo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificacin. Esto significa que solo se enva el fichero
XML, no el fichero HTML.
En Datos de seleccin de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la informacin siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
Empresa
Sistema contable
Ejercicio fiscal
Estructura de balance
Estructura de cuenta de resultados
El sistema utiliza la Taxonoma y la Taxonoma de datos comunes globales que el usuario haya
proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un
formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las
normas y especificaciones de las autoridades pblicas.
En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel con los datos generales de la empresa. Esta plantilla
se incluye en el fichero de salida.
3. Grabe las entradas para completar la definicin de los criterios para la ejecucin del informe.
Si ha optado por iniciar la ejecucin inmediatamente, esta ya se habr completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programacin restantes, se programar ahora la ejecucin.
En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, tambin puede verificar detalles, como un estado o historial,
de una ejecucin de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecucin del informe.
Para activar la ejecucin del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccione
la opcin requerida desde la lista.
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Si se activa una ejecucin obsoleta, el estado de la ejecucin pasa a En revisin.
Para visualizar los detalles de la ejecucin, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisin de tareas
para el ID de ejecucin que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
Para fijar una hora diferente para una ejecucin programada, haga clic en Volver a programar .
Para detener una ejecucin, haga clic en Cancelar tarea .
Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecucin, se habr creado
tambin un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en un
formato ms fcil de leer. Tambin puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificacin del
archivo XML.
Tiene que introducir el certificado electrnico de la empresa y su correspondiente nmero PIN para
enviar el fichero de salida.
Para obtener ms informacin acerca de los certificados y sus nmeros PIN en el proceso de informe
financiero electrnico, vase http://www.elster.de .
Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan
automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema
automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:
Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
Tareas
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.
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Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una
ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de
datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden
modificarse segn sea necesario.
2. Introduzca la informacin requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.
Visualizar registro
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin.
Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecucin.
El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
Log
Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada
ejecucin tiene un estado (Informacin, Error).
Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a
continuacin, repetir la ejecucin.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio
fiscal:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de
resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Estados financieros (estndar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
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Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado
de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.
Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
2 Modificaciones en el perodo actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier ao par o ejercicio fiscal o perodos contables y
para comparar estos estados financieros:
Balances
Cuentas de resultados
Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de
resultado relevante.
Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar
a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
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Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Estados financieros: vista Dos aos (estndar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 90].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables
continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que
en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Ejercicio fiscal de comparacin
Especifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.
Perodo de comparacin
Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en
una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la
informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema,
entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
3.3.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronolgico por nmero de
documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento contable, tambin se muestran las
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Libro mayor derechos. 161
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista diario (por defecto)
Estructura el informe por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin.
Diario: Vista de cuenta de mayor
Estructura el informe por cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado
y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asiento
contable deseado.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un ao fiscal o perodo
especfico:
Saldo de apertura
Saldo de debe
Saldo de crdito
Saldo final
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de mayor
Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.
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Libro mayor derechos. 163
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliacin.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliacin de informe de estado de
cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas
nicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las
contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.
3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificacin de posiciones individuales
Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificacin de posiciones abiertas
Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores.
2. Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3. Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualizacin.
4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el
ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de caja.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Vase tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o perodo fiscal determinado. Las
cuentas de impuestos son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de impuestos.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estndar)
Estructura el informe por cuenta de impuestos.
Lista de saldo de impuestos - Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de impuestos y, adems, muestra las partidas individuales incluidas en los
libros auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la
empresa as como en la moneda de partida individual.
Lista de saldo de impuestos - Vista peridica
Estructura el informe por cuenta de impuestos y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Pas para impuestos sobre productos
Puede limitar la vista a un pas especfico.
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualizacin de partidas
individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar
los asientos contables relevantes.
En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin.
La asignacin de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de
contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignacin de cuentas en la partida individual
con el signo +/- invertido que muestre el importe ms elevado.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento.
Vista Partidas individuales de libro mayor Asignacin
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Libro mayor derechos. 167
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se
derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea
funcional).
Vista Cuenta de mayor por centro de coste
Estructura el informe por centros de coste.
Vista Cuenta de mayor por proyecto
Estructura el informe por proyectos.
Vista Cuenta de mayor por producto
Estructura el informe por productos.
Vista Cuenta de mayor por recurso
Estructura el informe por centros de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el men correspondiente.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fecha
especificada.
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Fecha clave de posicin abierta
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de
mayor.
Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automticamente todas las entradas a las que
se aplica lo siguiente:
Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
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3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de
mayor: Espaa
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o perodo
especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de acreedores.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estndar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.
Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda
local as como en la moneda de partida individual.
Vista Lista de saldo de acreedores: Peridica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o perodo
fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de deudores.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local as como en la moneda de partida individual.
Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista peridica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Libro mayor derechos. 171
Anlisis del informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra el importe base imponible para el clculo del Impuesto Empresarial de Tasa nica (IETU) que
deben pagar las empresas en Mxico en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos y
gastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente.
En funcin de la informacin acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podr calcular posteriormente el
tipo impositivo IETU que su empresa deber pagar de acuerdo con la frmula:
(ingresos gastos) * tipo impositivo IETU
El informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible.
Vistas
La vista de informe contiene los datos siguientes:
ID de documento de origen
Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el perodo del informe
indicado.
ID de asiento contable de pagos
Muestra el ID de la transaccin de pago en el asiento contable.
Tipo de asiento contable de pagos
Muestra el tipo de la transaccin financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago.
Cuenta de mayor
Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente
o proveedor. A partir de esta informacin el sistema determina si la transaccin es relevante para incluirla en
el informe.
Tipo de cuenta de mayor
Describe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los dbitos y los crditos de las facturas de clientes
y proveedores procesadas durante el perodo contable especificado.
Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones y
seleccione Caractersticas.
Importe en moneda de transaccin: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.
Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.
Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de
las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe base imponible original en moneda de transaccin: Muestra los importes netos, sin impuestos,
de las posiciones de factura en moneda de transaccin.
Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los
importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.
Importe del impuesto en moneda de transaccin: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a
los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transaccin.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Fecha de compensacin
Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin
parcial o total.
Tipo de asiento contable de pagos
Puede introducir el ID de asiento contable del documento de pago.
Perodo contable
Puede limitar la vista a un perodo contable especfico. Si no especifica un perodo contable, el valor por
defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especific en la
pantalla de seleccin como una variante que puede volver a utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
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Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas
individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
Resumen
Este informe verifica para cada perodo y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se
corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza
el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger
general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.
Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones
Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las contabilizaciones
manuales no se incluyen en la visualizacin.
Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estndar
como se indica a continuacin:
Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos fijos
o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de libro auxiliar
Puede realizar la reconciliacin para un libro auxiliar especfico o para mltiples libros auxiliares.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro
auxiliar .
Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales en
la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en
cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro
auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro auxiliar
(tales como el cliente o proveedor).
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Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe
Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:
Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a Para rastrear el origen de un saldo en un libro
Informe de estado de cuentas. auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese
Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la libro auxiliar, como el informe Contabilidad de
visualizacin del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante. deudores: Informe de estado de cuentas para las
Copie la caracterstica libre Libro auxiliar en la visualizacin, seleccione cuentas del libro auxiliar de crdito.
la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el
El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione libro mayor.
los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los
saldos en el libro mayor.
Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de
datos.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar
de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de
liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un dbito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los dbitos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Reconciliacin de dbitos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con
los saldos correspondientes del registro de dbitos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado
de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
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Libro mayor derechos. 177
En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales En el registro de dbitos, slo se almacena la fecha de
se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de
un acreedor en la fecha de transaccin, el sistema procede del transaccin.
modo siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el
perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)
Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de dbito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni
contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de dbitos
Visualiza el saldo en el registro de dbito
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores.
Puede navegar a los siguientes informes:
Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de
proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por
esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la
reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de
deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en
trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de crdito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los crditos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de deudores.
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Libro mayor derechos. 179
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Reconciliacin de crditos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los
saldos correspondientes del registro de crditos. Esta vista slo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Moneda
Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posicin individual.
Fecha clave
Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha En el registro de crditos, slo se
de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por su parte, los saldos se crean para la almacena la fecha de transaccin de
fecha de contabilizacin. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de las posicionas abiertas, no la fecha
transaccin, el sistema funciona de la siguiente manera: de contabilizacin. El saldo se crea a
A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable partir de todas las posicionas
correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del abiertas de un deudor en una fecha
perodo contable anterior. de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldo de deudores (reconciliable con Registro)
Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de crditos,
es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como
valoracin de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de crditos
Muestra el saldo en el registro de crditos
Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos.
Puede navegar a los siguientes informes:
Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo Puede utilizar este informe para obtener ms
se alcanz el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la informacin acerca de cmo se alcanz el saldo
vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliacin. del registro de crditos. Para esto, seleccione la
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
contabilizadas hasta la fecha clave. reconciliacin.
Esta vista proporciona una lista de todas las
Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha
posicionas abiertas contabilizadas hasta la
clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior
fecha clave.
a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin
individual y para la posicin de compensacin.
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Libro mayor derechos. 181
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),
tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn,
siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver
si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.
La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un pago, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de
pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable
para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista de reconciliacin de pagos (estndar)
Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los
saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se En el registro de caja, slo se almacena la fecha de transaccin
almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El
contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una
fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para cuenta de caja en una fecha de transaccin.
caja en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo
siguiente:
A partir de la fecha clave, el sistema determina el
perodo contable correspondiente y, a partir de ste,
el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo
contable anterior.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transaccin
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn
incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)
Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoracin
automtica como valoracin de moneda extranjera.
Puede expandir esta columna:
La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en el registro de caja
Muestra el saldo en el registro de caja.
Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja.
Puede navegar a los siguientes informes:
Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones
individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que
un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la
combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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3.3.19 VAT / Sales Tax Calculation - Details
Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto
proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.
El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.
Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transaccin (fecha de
contabilizacin propuesta) est dentro del perodo de de contabilizacin que especific como parmetro de
seleccin para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los
asientos contables o en el documento original.
La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin
financiera
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.
(19)
El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
Caja 119
Impuesto 19
Para los asientos contables creados en una versin anterior, no se muestran valores debajo de Importe de
impuesto interno.
Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada
del informe. Para hacerlo, en el rea de mens izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el smbolo de seleccin
mltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.
Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el men contextual
(botn izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento
original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de correccin.
Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos
contables:
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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3.3.20 Reconciliacin fiscal/de IVA
Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos
que an no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.
A continuacin le muestra las diferencias encontradas.
Caractersticas
Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede
utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retencin de impuestos del registro de impuestos con los
valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las
posiciones que an no han sido notificadas a la administracin fiscal. Muestra los balances de las cuentas de
impuestos por pas, regin y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de
impuestos.
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo
de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Caractersticas
Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores
si es necesario.
Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede
utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante
la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista Estructura de informes financieros (por defecto)
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de
informes de cuentas de mayor.
Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.
Las cuentas de mayor estn clasificadas por nmero.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros
En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten
a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuracin.
Tipo de cuenta de mayor
Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta
de mayor no pueden modificarse.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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3.3.23 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo
de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos.
Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Ejercicio/perodo contable
Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el
perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario
relacionados.
El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras
que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin.
El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin
para el que ya haba fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un perodo anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de
asientos contables de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo
de tipo de gastos [pgina 46].
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versin anterior a FP4.0, este
documento solo es vlido si no ha habilitado la opcin Costes para documentos de ventas para cuentas
de gastos en la configuracin empresarial.
Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en Contabilidad financiera y de gestin Libro
mayor Libro mayor , verifique si est seleccionada la pregunta Desea contabilizar los costes para
documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercanca vendida?.
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV)
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Libro mayor derechos. 191
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas.
Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor especficas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso
de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los
movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programacin de modificaciones
para las cuentas de provisin, por ejemplo. Se determina el tipo de programacin de modificaciones seleccionando
las cuentas de mayor.
Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las
transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisicin, baja o transferencia). Para esto, siempre
debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Los tipos de movimiento son
predeterminados por el sistema.
Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilizacin manual.
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes para cuentas de mayor
Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin.
Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de
modificaciones:
Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del perodo
600: Capital propio - Inicio del perodo
Adicin de intereses 580: Adicin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados
devengados
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Libro mayor derechos. 193
Otro 950: Diferencias de tipo de cambio - 650: Supervit/dficit anual
Ejercicio actual 690: Otras transacciones
960: Diferencias de tipo de cambio
desde saldo inicial
990: Otras modificaciones
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada acreedor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,
este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una
fecha dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta.
Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas / pagos
Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crdito).
Indicador de posiciones estadsticas
Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se visualiza en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
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Libro mayor derechos. 195
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de dbitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas
en moneda de la posicin.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta
Restringir la visualizacin a facturas / pagos
Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en
acreedores.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada deudor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este
informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores
para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de
documento y el nmero de documento.
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Libro mayor derechos. 197
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.
Partidas individuales: Vista para facturas y pagos
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha
dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha
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Libro mayor derechos. 199
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta.
Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
Slo facturas/pagos
Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crdito).
Indicador de posiciones estadsticas
Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.
Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que
puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en
moneda de la posicin.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta
Limitar la vista a facturas/pagos
Incluir en la vista las posiciones estadsticas
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliacin relevante. A diferencia del informe Lista de saldos
deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
Banco
Puede limitar la vista a un banco especfico.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una posicin individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un perodo
especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero
de documento.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliacin
Clasifica el informe por cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
posicin individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de acreedores. Para obtener detalles
sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de deudores.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Vase tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja
(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.
Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliacin
Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la
partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Fecha clave de posicin abierta
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta
de caja.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las
partidas individuales de las cuentas de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Categora de posicin vencida
Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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3.3.35 Impuesto - Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un perodo especfico. Para cada
partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estndar)
Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo
utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal.
Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de retencin de impuestos
Clasifica el informe por tipo de retencin de impuestos y, adems, muestra las posiciones individuales en la
moneda de la posicin individual.
Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de retencin de impuestos. Para obtener
detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de retencin de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Categora de posicin vencida
Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Vista (estndar) Posiciones de impuesto diferido
Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.
Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliacin fiscal
Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, adems, muestra las posiciones de cuenta corriente en la
moneda de la partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Fecha clave de posicin abierta
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Regin
Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
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Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de
impuestos.
Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico.
Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
Categora de posicin vencida
Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
3.4 Tareas
Resumen
Para crear tipos de cambio, introdzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y crguelos a su solucin
SAP.
Requisitos previos
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede realizar
esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal, desde el Centro de descarga
en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios o desde el vnculo Descarga que est disponible
directamente en la interfaz de usuario.
Adems, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo
clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definicin del alcance. Si slo
ha seleccionado un idioma durante la definicin del alcance, no obtendr una seleccin de las versiones
de idioma para elegir.
2. Decida qu desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones:
Si slo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir.
Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicacin para grabar el fichero,
introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Despus, haga clic en Abrir.
Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicacin en la que grab la
plantilla y brala.
Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In para
Microsoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento).
Se abre una ventana de dilogo en la que podr introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URL
del sistema se propone automticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que est trabajando.
2. Introduzca su ID de usuario y su contrasea, y haga clic en Entrar al sistema.
Despus del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solucin.
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Libro mayor derechos. 209
Tenga en cuenta lo siguiente:
La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.
Si necesita ms, aada el nmero de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar
datos.
Asegrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un
asterisco).
Para ayudarle a rellenar los detalles:
Algunos campos tienen listas desplegables.
En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, pases. Coloque el cursor en
el campo y haga clic en Bsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solucin para realizar
bsquedas en el sistema. En el cuadro de dilogo Bsqueda que aparece, se encuentra disponible
un campo de bsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de bsqueda, se filtran las
entradas relevantes en las columnas ID y Descripcin con lo que no deber desplazarse por toda
la lista. Si el botn Bsqueda no est activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevar
a cabo la bsqueda.
Resultado
Los nuevos tipos de cambio se graban en su solucin y se agregan a la lista en la vista relevante.
Resumen
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastos
de adquisicin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual.
Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos.
Este documento incluye informacin sobre los siguientes aspectos de activos fijos:
Datos maestros [pgina 212]
Materiales individuales [pgina 216]
Ciclo de vida de un activo fijo [pgina 218]
Aprovisionamiento [pgina 221]
Vistas de valoracin [pgina 223]
Informacin general
Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:
General Muestra la informacin bsica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,
fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin y mtodo de depreciacin.
Datos maestros Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignacin, los trminos de depreciacin sobre toda
la vida del activo fijo e informacin sobre los materiales individuales asignados.
El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en los procesos de aprovisionamiento y
facturacin si se defini una regla en la configuracin empresarial para determinar la clase de activo fijo para la
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Activos fijos derechos. 211
empresa o la categora de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener ms informacin, consulte
Aprovisionamiento [pgina 221].
Datos maestros
Los datos maestros de un activo fijo incluyen informacin como:
Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
Trminos de la depreciacin
El material individual asignado al activo fijo
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilizacin de adquisicin.
Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:
Datos bsicos
Descripcin de activo fijo
En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepcin de mercancas - verificacin de
factura, o factura sin referencia de pedido), la descripcin del producto es transferida desde el pedido
o la factura hasta la descripcin del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripcin de este
material se transfiere a la descripcin automticamente.
Fecha de migracin
Si se transfieren activos existentes manual o automticamente desde sistemas de origen, la fecha de
migracin se incluye en la transferencia.
Clase de activos fijos
Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las caractersticas y
los requisitos legales o fiscales.
Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinacin
de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
Si diferentes grupos de determinacin de cuentas estn asignados a ambas clases de
activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.
Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.
Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfticamente
que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del
centro de coste. La asignacin a un centro de coste permite una relacin causal entre los gastos y el
centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de
valoracin del libro mayor utilizando los valores de depreciacin calculados para la vista de valoracin
respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el
segmento para la fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo se transfieren a los costes
Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no
puede introducir una fecha de contabilizacin anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones
de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin.
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Activos fijos derechos. 213
Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de
depreciacin para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.
Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados
en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener ms
informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Parametrizaciones actuales de vista de valoracin
En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos:
Parmetros actuales de vista de valoracin
Ejercicios/perodos de vida til
Especifica la vida til planificada, en ejercicios y perodos contables. Los perodos contables son
convertidos en perodos de clculo, segn la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un mtodo
de depreciacin para das exactos.
Mtodo de depreciacin
Los mtodos vlidos de valoracin contable y depreciacin fiscal se proporcionan para cada pas.
Depreciacin por turno de trabajo (porcentaje)
Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en
compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin.
Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte
de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por da. Los
turnos trabajados por da muestran el alcance del uso al que se expone el activo.
Mtodo de clculo de intereses
Para las vistas de valoracin para contabilidad de costes, el inters se puede calcular a fin de realizar
anlisis. Seleccione un mtodo de clculo de intereses definido en la configuracin empresarial para la
vista de valoracin adecuada.
Valor de recuperacin
El clculo de depreciacin contina hasta que se alcanza un valor de recuperacin de cero o un valor de
recuperacin definido.
Valor de recuperacin (porcentaje)
Como alternativa al valor de recuperacin especfico, puede especificar un porcentaje que haga
referencia a los costes de adquisicin y que sea tenido en cuenta en el clculo de depreciacin.
Turnos trabajados por da
Consulte ms arriba en Depreciacin por turno (%).
Fuera de servicio temporalmente
Si marca esta casilla de seleccin, puede suspender por completo el clculo de depreciacin para un
intervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de seleccin si el mtodo de
depreciacin incluye esta paralizacin.
Depreciacin
Fecha de inicio de depreciacin
Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin
seleccionado.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin.
Ejercicios/perodos de vida til vencida
La vida til vencida se determina automticamente al inicio de cada ejercicio fiscal.
Depreciacin especial
Inicio de depreciacin especial
Intervalos de valoracin
En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciacin haciendo clic en
Aadir fila .
Material individual
Estado
Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
ID de material individual
Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema.
Descripcin de material individual
En el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripcin del producto se transfiere desde el pedido
o la factura a la descripcin del material individual.
Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripcin del activo fijo se transfiere a la descripcin del
material individual.
ID de inventario
Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.
Material de referencia
Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
Categora de producto
Si se cre automticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la
categora de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
Coste de adquisicin
El coste de adquisicin actual est basado en el sistema contable.
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Activos fijos derechos. 215
Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,
en la clase de activos fijos, no se proponen valores estndar que se hayan podido transferir al crear
automticamente el registro de datos maestros.
Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Vida til en ejercicios/perodos Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Asignado El material individual est asignado al activo fijo, pero no tiene valores.
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica
un objeto fsico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera nica utilizando el Nmero de material
individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se cre automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin
y, a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una
vista de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el
inventario de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisicin del activo.
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Activos fijos derechos. 217
Se ha completado un activo fijo en construccin y debe transferirse a mltiples activos individuales con
su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes
de adquisicin de 1200 EUR.
Antes de la transferencia parcial
Transacciones
El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:
Transaccin
Adquisicin Una adquisicin es la compra o produccin de un activo y su inclusin en los costes de adquisicin
de los activos fijos de la empresa.
Valoracin Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos
a depreciacin, correccin o revaloracin.
Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
Estado
El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.
Estado
En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todava no tiene una fecha de capitalizacin.
Retirado Este estado se fija automticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija
automticamente cuando se elimina o se cancela el ltimo material individual asignado al activo fijo.
Creacin
Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo
activo fijo.
Tambin puede crear activos fijos manualmente.
Adquisicin
La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue:
Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos Entradas de mercancas y servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa, est
disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.
Activos fijos en curso
Los activos en construccin representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y
depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construccin, se transfieren a
activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso
especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizar activos en construccin.
Adquisicin manual de activos
La funcin de contabilizacin de adquisicin manual le permite contabilizar costes de adquisicin
directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta funcin si
necesita ajustar costes de adquisicin contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automtico.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisicin
[pgina 284].
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Activos fijos derechos. 219
Capitalizacin retroactiva
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados
o no estn capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilizacin se realiza
manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalizacin
retroactiva [pgina 285].
Valoracin
El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin se reduce con la depreciacin y aumenta
con las revaloraciones. Los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de diferentes pases le
permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
Depreciacin
La depreciacin y la depreciacin especial se calculan automticamente en funcin de mtodos de
depreciacin que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se controla
mediante trminos de depreciacin, como el mtodo de depreciacin y la vida til. La depreciacin calculada
se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente.
Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232].
Tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciacin prevista como la depreciacin
especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283] en
Depreciacin manual, Depreciacin especial y Amortizacin.
Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo ms
frecuente para una revalorizacin es anular una amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior si ya no
se aplica el motivo de la amortizacin. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciacin y
depreciacin especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automticamente, siempre que lo
permitan las normativas sobre valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 295].
Revaloracin
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin
manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:
Revaloracin [pgina 290].
Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin,
vase Valores de recuperacin [pgina 281].
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:
Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de
un material individual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa
de material individual [pgina 288] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de
material individual [pgina 289].
Transferencia de reservas
En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisicin de los activos fijos
nuevos en los aos subsiguientes.
Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas.
Aprovisionamiento
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante
Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas
Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales despus de contabilizar la entrada de
mercancas
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Proceso de aprovisionamiento de activos
Centro de trabajo
Solicitudes de compra y Centro de trabajo Entrada de
pedidos mercancas y servicios Centro de trabajo Facturacin de proveedores
Cree un pedido Contabilice una entrada de Contabilice una factura de Contabilice una factura de
mercancas proveedor del pedido proveedor utilizando un
material individual o una
categora de producto
El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en
la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de
proceso para contabilizaciones operativas.
Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [pgina 227].
Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la
compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Compras en trnsito. Si el precio
de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de
compensacin.
Las ejecuciones de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas determinan y corrigen
los costes de adquisicin del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisicin capitalizados para
el activo fijo, originada del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin
se ajustan mediante la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Para
ms informacin sobre la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas, consulte el
documento Compensacin EM/RF.
Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con Factura del
proveedor Nueva factura sin pedido .
Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una
posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.
Parmetros de configuracin
Las parametrizaciones para las vistas de valoracin se definen en la configuracin empresarial. Estas incluyen:
Rangos de valor para los costes de adquisicin y para el valor neto contable
La secuencia de clculo de depreciacin
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor
Reglas de redondeo
Asignacin a un principio de contabilidad
Todas las vistas de valoracin son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoracin
estn asignadas a un sistema contable. Una modificacin de los parmetros de valoracin (como la vida til,
el mtodo de depreciacin o la fecha de inicio de depreciacin) en una vista de valoracin no afecta a los
mismos parmetros de valoracin en otras vistas de valoracin.
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4.1.2 Activos y subactivos
Resumen
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
Las normativas legales de algunos pases requieren una divisin en subactivos si los trminos de depreciacin
de los subactivos difieren de los del activo principal.
Los subactivos proporcionan informes ms detallados e informativos.
Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado segn el ao de adquisicin.
Asignacin de nmeros
Los ID para los activos fijos se asignan automticamente. Se asigna un nmero de 12 dgitos y un subnmero de
4 dgitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automticamente.
El rango de nmeros para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener ms informacin acerca
del rango de nmeros, consulte Editar clases de activos fijos.
Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor.
Consulte tambin
Clases de activos fijos [pgina 229]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 288]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 289]
Resumen
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automtica desde el sistema de origen antes de que
el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el mtodo manual le permite migrar pequeos volmenes
de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automtica.
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos.
La determinacin de cuentas se configura para la transferencia de datos.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Se fija la fecha de migracin
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Fijar fecha de migracin y control de proceso.
An no ha empezado la fase de Entrada en productivo.
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3. Edite los datos maestros desde Editar Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca
la Fecha de adquisicin inicial y Fecha de capitalizacin para cada sistema contable.
4. En la ficha Valoracin de activos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til tomados de la clase de
activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una vida til en aos/
perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de depreciacin y la fecha de
capitalizacin.
5. Segn la fecha de migracin seleccionada, en la ficha Migracin , se proporcionan los siguientes campos de
valor para cada vista de valoracin:
Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior)
Depreciacin (valor acumulado del ao anterior)
Costes de adquisicin (total del ao en curso)
Depreciacin (total del ao en curso)
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de
depreciacin seleccionadas.
6. Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para
activos fijos y en la cuenta de migracin de datos.
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el nmero que utiliza
para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliacin,
en la que puede consultar fcilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema
de origen.
Los costes de adquisicin se incluyen en todas las vistas de valoracin para un sistema contable. Por
lo tanto, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que apliquen costes de
adquisicin de otra vista de valoracin.
Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migracin de datos. Puede
previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o errneos desde el sistema existente, para ello,
haga clic en Datos maestros Valoracin de activo Parametrizaciones de vista de valoracin actual . En
Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas
Contabilizacin automtica de una factura sin un pedido
Contabilizacin automtica de una adquisicin en activos fijos
Requisitos previos
Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Se han especificado reglas de derivacin para la determinacin de clase de activos. Tambin puede definir
las reglas de derivacin en la configuracin empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
Si la categora de productos o empresa no est asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear
ningn activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.
La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til, que se
pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo.
Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida
til, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automticamente.
Pedido
Para permitir la generacin automtica de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada
de mercancas, debe crear el pedido de la siguiente manera:
1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un
Proveedor y especifique la informacin necesaria.
2. Puede usar el nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la unidad
de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material. Asegrese de que
la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de
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Activos fijos derechos. 227
derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se
puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
3. En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta, e introduzca
el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningn activo fijo.
4. Haga clic en Grabar y, a continuacin, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
Luego de que se recibieron las mercancas para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la
posicin relevante automticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisicin se contabiliza en el
material individual.
Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la categora de
producto. Se crea un activo fijo y un material individual automticamente en la contabilidad de activo fijo.
Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de
coste, necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones
de factura automticamente para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o
como activo de poco valor.
Material individual
Resumen
Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito, caractersticas y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos tambin tienen un rol tcnico importante:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estndar.
Los nmeros de ID se asignan a activos fijos automticamente segn la clase de activo.
La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos.
Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto,
lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturacin.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
clase de activo fijo.
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Clase Descripcin
1100 Edificios
13000 Software
3100 Automviles
Valores estndar
En la configuracin empresarial, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada
vista de valoracin:
Mtodo de depreciacin
Vida til (en ejercicios y perodos fiscales)
Proporcin de depreciacin variable (para depreciacin por turnos)
Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin
Mtodo de clculo de intereses
Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estndar en los campos de los datos maestros.
Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.
En el proceso de facturacin y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar
automticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estndar para el mtodo de depreciacin y la
vida til.
Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinacin de cuentas predefinidos. Debe
modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.
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Configuracin empresarial
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.
Resumen
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin.
Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin
especial usando procedimientos legales y de uso comn.
La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza
peridicamente.
El clculo de la depreciacin tambin se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual.
Flujo de proceso
Etapa de proceso 1
Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase
de activo fijo para cada vista de valoracin. A continuacin, puede modificarlos manualmente.
Etapa de proceso 2
Lleva a cabo una ejecucin de depreciacin de activos fijos.
La informacin sobre la depreciacin calculada para cada vista de valoracin est disponible en la ficha Valores
del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciacin que muestre cmo se calcul la depreciacin con
Valores Explicar valores .
El sistema calcula la depreciacin peridica para los ejercicios abiertos + 1 ejercicio. Para los ejercicios
restantes en vida til, el sistema calcula este valor anualmente para mejorar el rendimiento del sistema. Ms
tarde, cuando abre un nuevo ejercicio, el sistema calcula la depreciacin de activos fijos peridicamente para
los nuevos ejercicios abiertos + 1 ejercicio, y anualmente para los ejercicios restantes (si los hay). Por ejemplo,
si la vida til de un activo es 5 aos, su fecha de inicio de depreciacin es 2012, y los ejercicios abiertos son
2012 y 2013, la depreciacin de activos fijos se calcula y muestra peridicamente para 2012, 2013 y 2014 y
anualmente para 2015 y 2016. Luego, si abre un nuevo ejercicio 2015, la depreciacin de activos fijos se calcula
y muestra peridicamente para 2012, 2013, 2014 y 2015, y anualmente para 2016.
Para activos fijos que se estn migrando, es posible que el sistema no recalcule la depreciacin
automticamente despus de que abra un nuevo ejercicio. En dicho caso, debe iniciar el clculo manualmente
para un activo mediante la seleccin de Valores Recalcular ajuste en la ficha Valores del activo fijo. Si
desea que el sistema recalcule la depreciacin para varios activos, puede utilizar las Ejecuciones de
depreciacin de activos fijos [pgina 296].
Mtodo de depreciacin
La depreciacin se calcula automticamente en funcin de la vida til planificada del activo y del mtodo de
depreciacin. El mtodo de depreciacin controla lo siguiente:
Tipo de depreciacin
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Mtodo de clculo
Control de perodos
Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin
Gestin de niveles
El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se
proponen.
Tipo de depreciacin
Estn disponibles tres tipos de depreciacin:
Depreciacin
Correcciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciacin normal.
Depreciacin especial
Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en
funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo.
Amortizacin
Correcciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daos, progreso tcnico, turnos de
demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a las que se deprecian
por depreciacin normal.
Las reducciones de los costes de adquisicin se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos,
en lugar de automticamente utilizando mtodos de depreciacin. Un ejemplo de este tipo de valoracin es
su uso en el prrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este prrafo permite transferir los
beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisicin de sustitucin que permitir distribuir el resultado
durante la vida til de la adquisicin de sustitucin.
Mtodo de clculo
El mtodo de clculo controla cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados automticamente. Por ejemplo,
para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin especial.
El mtodo de depreciacin lineal distribuye la depreciacin equitativamente en la vida til planificada del activo.
El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal:
Depreciacin lineal de los costes de adquisicin durante la vida til planificada
La depreciacin se basa en los costes totales de adquisicin y en un porcentaje de depreciacin fijo anual,
que est determinado a partir de la vida til planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, como
adquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida til planificada original.
Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante
La depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciacin
que se determina para cada ejercicio de la vida til restante. El porcentaje de depreciacin aumenta
continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado.
En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la vida til
planificada.
Control peridico
Las fechas de contabilizacin y control de perodos se utilizan para determinar a partir de qu perodo de clculo
debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de la depreciacin.
Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 247].
Para representar tales mtodos complejos de depreciacin, el perodo de depreciacin se divide en distintas fases.
Cuando ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, se aplica el mtodo de clculo definido para la
siguiente fase.
Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til
planificada.
Conversin despus de que la vida til planificada del activo se aplica a un perodo en particular. A diferencia del
cambio durante la vida til del activo, el cambio al final de la vida til no se registra. En general, el cambio de mtodo
solo se aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisicin retroactiva) se realizan en un activo al final
de la vida til planificada.
Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba:
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Mtodos de depreciacin Cambio durante la vida til planificada (mtodo 5)
Gestin de niveles
Se puede aplicar un mtodo por niveles a mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje especfico para un perodo especfico. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje
se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo.
Su versin de pas determina los mtodos de depreciacin para los que se proporcionan mtodos de niveles
mltiples.
Porcentaje de
depreciacin para Niveles (perodos de
Mtodo de depreciacin mtodo por niveles validez)
Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos 5% 8 aos
decrecientes 2.5% 6 aos
1.25% 36 aos
1.25% > 50 aos
Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos 7% 4 aos
decrecientes 5% 6 aos
2% 6 aos
1.25% 24 aos
1.25% > 40 aos
Otros factores
Puede influir en el clculo de la depreciacin de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones:
Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo
Valor de recuperacin
Depreciacin por turno
Paralizacin
Valor de recuperacin
El clculo de la depreciacin finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada del activo.
La vida til puede reducirse si usted defini un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un
importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin. Si introduce los dos, el porcentaje se utiliza
por defecto.
Segn el mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular de dos maneras:
Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningn mtodo que utilice el valor
de recuperacin como reduccin inmediata de la base de depreciacin durante la vida til planificada. Sino
que todos los mtodos de depreciacin para estos pases tratan el valor de recuperacin como un valor lmite.
Si se alcanza este valor antes del fin de la vida til planificada para el activo fijo, la depreciacin del valor de
referencia original (p.ej. sin el valor de recuperacin) se interrumpir.
En la configuracin empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estndar para la
porcin variable de depreciacin de cada vista de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos: Gua de configuracin.
Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para
la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20%
(impuesto DE).
La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en
funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Todos los mtodos de depreciacin automtica
para Alemania aplican la depreciacin por turnos de esta manera, exceptuando el mtodo mostrado
anteriormente.
2. Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos
en Turnos trabajados por da.
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Paralizacin
Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado marcando la casilla de seleccin
Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia
exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin.
Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos
de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la ley sobre el impuesto de
renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV 20% (impuesto DE).
Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo
para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se
tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los
siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo.
Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos
a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.
La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por
ejemplo, mes o medio perodo).
En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisicin de EUR 10.000, y despus se deprecia
durante cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2011, una depreciacin
desproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciacin de EUR 2.000 se contabiliza
automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importe
de depreciacin es de EUR 1.500.
Revaloraciones
La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede
introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms
comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos
de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la
amortizacin.
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Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de
contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin
para el clculo automtico de depreciacin.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante
la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revalorar
activos fijos aparte de los costes de adquisicin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor justo.
Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisicin o tambin la depreciacin
acumulada.
En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como terrenos, slo aumentan los costes de
adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe
revalorarse.
Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la
vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til.
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til
restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 290].
Resumen
El documento describe la liquidacin automtica de activos en construccin. Los costes de proyecto para un activo
fijo se pueden acumular en un activo en construccin hasta capitalizar el activo fijo. Este documento tambin
describe la liquidacin directa de los gastos en los activos fijos para para proyectos que no estn vinculados a un
activo en construccin .
Requisitos previos
Ha seleccionado la funcionalidad de activo en construccin en la configuracin de su sistema. Para encontrar esta
opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin.
Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance del proyecto . En la etapa
Definicin del alcance de la actividad guiada, seleccione Contabilidad financiera y de gestin, a continuacin Activos
fijos y Archivos de activos fijos.
En la ficha Preguntas , verifique la declaracin Desea capitalizar los costes de proyecto en el activo en
construccin?.
Flujo de proceso
La liquidacin automtica de activos en construccin tiene las siguientes variantes:
Liquidacin en y de activos en construccin
1. Crear clases de activos en construccin
Si elige acumular los costes de proyecto hasta la liquidacin, deber crear una clase estndar en la que se
creen todos los activos en construccin. Puede marcar la clase de activo fijo estndar disponible 4000 como
la clase estndar para crear el activo en construccin o crear una clase de activo fijo personalizada.
Para ello, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Clases de activo fijo, y, a continuacin, a
Editar clases de activo fijo . Marque el indicador Activo en construccin para la clase de activo fijo seleccionada.
Una clase de activo fijo que se utilice para crear activos en construccin deber cumplir los siguientes
requisitos:
La depreciacin asociada con esta clase debera ser 0000.
No existen activos fijos en esta clase.
El sistema no le permitir modificar el mtodo de depreciacin para el activo fijo creado en Activo en
construccin.
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Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, seleccione el activo en construccin y haga
clic en Regla de liquidacin y, a continuacin, en Nueva regla de liquidacin.
Se activa Nueva regla de liquidacin si el activo fijo no est asignado a ninguna regla. Si ya existe
una regla, se activar el pulsador Editar regla de liquidacin .
Una regla de liquidacin solo se puede actualizar para aquellos activos fijos que estn vinculados
a una clase de activo en construccin.
Una vez se hayan realizado las primeras contabilizaciones de proyecto, excluidas aquellas que se hayan
especificado en la regla de exclusin, el 100% de los gastos restantes se liquidan automticamente en el
activo en construccin vinculado.
(Contabilizacin primaria)
(Contabilizacin secundaria)
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Asignar regla de liquidacin est activado si no existe ninguna regla asignada al ID de tarea de
proyecto o si se ha creado una regla y se puede editar mediante Editar regla de liquidacin .
4. Para crear o editar una regla de liquidacin, haga clic en Actualizacin de regla de liquidacin y,
seguidamente, en Nueva regla de liquidacin o Editar regla de liquidacin .
La pantalla Regla de liquidacin incluye los siguientes atributos:
ID de activo fijo
Cuenta de subactivo de activo fijo
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Activos fijos derechos. 243
Descripcin de activo fijo
ID de material individual
Factor de liquidacin
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor
de liquidacin representa el ratio de liquidacin (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El
sistema calcula automticamente el porcentaje para cada unidad.
Porcentaje de liquidacin
Tambin puede editar la regla de liquidacin que haya fijado. Seleccione el activo en construccin.
Haga clic en el pulsador "Regla de liquidacin" y, a continuacin, en "Editar regla de liquidacin".
2. Ejecucin de la ejecucin de liquidacin
Puede ejecutar las ejecuciones de liquidacin para capitalizar el coste acumulado en el activo en construccin.
Puede encontrarlas en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas > Liquidacin.
Para ejecutar la ejecucin de liquidacin, haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de liquidacin
de activo en construccin. Esta ejecucin transfiere todas las contabilizaciones del Activo en construccin a
Activos fijos.
Debe actualizar los siguientes campos:
Empresa
Sistema contable
Puede ejecutar la liquidacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidacin de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Tarea de proyecto
Seleccione la tarea de proyecto para la que est ejecutando la ejecucin de liquidacin.
Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
ID de activo en construccin
Seleccione el Activo en construccin para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Perodo/Ejercicio
Seleccione el perodo y el ejercicio para el que desee realizar la ejecucin de liquidacin.
Resumen
Contabiliza la venta de un activo fijo mediante la venta de todos los materiales individuales que tiene asignado. La
baja siempre se contabiliza en el nivel del material individual, de manera que debe especificar el ingreso especial
para cada material individual. Toda la transaccin se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable.
Requisitos previos
En la configuracin empresarial, estableci la determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Especific el nmero del material individual que se va a vender.
Especific el nmero de cliente y los ingresos de ventas del material individual.
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo Activos fijos Centro de trabajo Centro de trabajo Activos fijos
Facturacin a clientes
1. 2. 3. 4. 5.
Visualizar y verificar el Especificar el material Contabilizar la factura de Verificar el estado del Visualizar el asiento
activo fijo individual asignado al cliente material individual contable
activo fijo
Dado que las garantas, materiales, materiales individuales y servicios se gestionan con el mismo ID
de producto, es posible que se muestra un mensaje que indica que la aplicacin no puede realizar una
seleccin nica. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de
Avanzada, puede ajustar la bsqueda por tipo de producto de material individual.
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6. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.
1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar y
luego en Datos maestros .
2. En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo slo
incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado.
3. En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro
mayor.
Ejemplo
Se vendi a un cliente domstico una mquina con un coste de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin
acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000.
Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilizacin de impuestos):
Dbito Crdito
Consulte tambin
Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin de cuentas)
Resumen
La funcin de control de perodos se utiliza para cada transaccin de activos con el fin de determinar el perodo (de
clculo) a partir del cual la transaccin se incluye en el clculo de depreciacin automtica. El control de perodos
tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos.
Flujo de proceso
El perodo se determina de la siguiente manera:
1. Cada activo fijo tiene un mtodo de depreciacin asignado a l en sus datos maestros.
Puede ver el mtodo de depreciacin en los datos maestros en la ficha Valoracin de activos >
Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
La fecha de inicio general de la depreciacin del activo es el primer da natural del perodo de clculo
de la depreciacin para la primera adquisicin.
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En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de perodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables
Perodo contable de
Contabilizado para activos fijos (perodo
Claves de control de perodos Contabilizado para da mes de clculo)
(etc.)
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, ao natural por quincenas, 24 perodos contables de activos
fijos
Perodo contable de
Contabilizado para activos fijos (perodo
Claves de control de perodos Contabilizado para da mes de clculo)
(etc.)
Depreciacin por da
Puede calcular la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no
se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo ilustra la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de
ejercicio fiscal:
Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales
Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin hasta 0
El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Prorrata a inicio del
perodo; Adquisicin posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del perodo
a fecha de inicio del perodo).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables)
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo muestra cmo se agrupan los intervalos de perodo.
Los costes de adquisicin son 1.000, y la tasa de depreciacin es del 10%. Se contabilizan tres transacciones en
diferentes perodos.
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Activos fijos derechos. 249
Consulte tambin
Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250]
Resumen
La funcin de control de perodos se utiliza para cada operacin de activos con el fin de determinar el perodo (de
clculo) a partir del cual una operacin, como una adquisicin o una baja, se incluye en el clculo de depreciacin
automtica. El control de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera
adquisicin de activos.
Cada mtodo de depreciacin se asigna a un mtodo de control de perodos y cada mtodo de control de perodos
contiene una clave de control de perodos para cada operacin. Las operaciones que ms comnmente o que
mayormente se utilizan son:
Adquisiciones
Adquisiciones posteriores en los aos siguientes
Bajas
Contabilizaciones de transferencias
Para cada mtodo de control de perodos, las tablas indicadas ms abajo indican la clave de control de perodos
relevante de cada tipo de operacin y los mtodos de amortizacin que utilizan dicho mtodo de control de perodos.
Para saber qu mtodos de depreciacin usar con los mtodos de control de perodos, consulte Utilizacin de
mtodos de depreciacin.
01 Proporcional La fecha de inicio o de fin de la depreciacin siempre es el primer da del perodo en el que se
en la fecha de realiza la operacin, como una adquisicin una baja.
inicio del
perodo
02 Proporcional Para contabilizaciones de operacin realizadas antes de la mitad del perodo, el primer da del
hasta la mitad perodo es la fecha relevante para el clculo de la depreciacin.
del perodo en Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del perodo, la fecha relevante para el clculo
el inicio del de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente.
perodo Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja.
03 Proporcional La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre est en la mitad del perodo en el
hasta la mitad que se realiza la operacin.
del perodo Esto se utiliza para el clculo de la depreciacin basado en medios perodos y una variante de
ejercicio por quincenas de 24 perodos.
05 Fecha de inicio Para operaciones contabilizadas en el primer da de un ejercicio, la fecha relevante para el
de ao/ clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio.
semestre/final Para operaciones contabilizadas hasta la primera mitad del ao, la fecha relevante para el
de ao clculo de la depreciacin es el primer da de la segunda mitad del ejercicio.
Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del ao, la fecha relevante para el clculo
de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente.
07 Proporcional La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del ao.
hasta la mitad
Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente
del ao
relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si
as se desea.
08 En el ejercicio La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente.
siguiente
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Descripcin
Clave de breve de clave
control de de control de
perodos perodos Explicacin
09 Proporcional La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del trimestre y se
hasta la mitad basa en una variante de ejercicio por quincenas de 24 perodos.
del trimestre
Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente
relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si
as se desea.
11 En el perodo La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente.
siguiente
En el sistema, se aplicaron las abreviaciones siguientes a descripciones de los mtodos de control de perodos.
Abreviacin Descripcin
regl. regla
sig siguiente
PR proporcional
prev. previo
baj. baja
inic inicio
a ao
Mtodo de control de perodos 001: 01/01/02/02 Prop inic y mit pd (Proporcional de adquisicin en el inicio del
perodo; proporcional de baja y transferencia en mitad de perodo)
Mtodo de control de perodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de ao y perodo (Adquisicin proporcional
en inicio de ao y perodo, baja y transferencia proporcional en la mitad del perodo)
Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del ao y hasta la mitad (Adquisicin al inicio del ao;
baja y transferencia proporcional en mitad del perodo)
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Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales a
mitad de trimestre)
Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del perodo)
Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer ao a mitades del ao (Adquisicin primer
congreso e inicio de ao, baja y transferencia proporcional a mitad del perodo)
Mtodo de control de perodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de ao, proporcionar de inicio de perodo (Adquisicin al
principio de ao; baja y transferencia al inicio del perodo)
Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del ao (operaciones principales la inicio del ao)
Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del perodo (adquisicin y baja
proporcional a mitad del perodo, transferencia al inicio del ao)
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Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 A mitad del ao (Operaciones principales proporcionales de mitad
de ao)
Mtodo de control de perodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del prximo perodo (Operaciones principales proporcional
al prximo perodo)
Mtodo de control de perodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer ao e inicio de ao (adquisicin de regla de
primer ao e inicio de ao, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de ao)
Mtodo de control de perodos 014: 11/01/11/01 Prximo perodo y proporcional de inicio de perodo (Adquisicin y
baja proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de perodo)
Mtodo de control de perodos 015: 08/01/11/01 Prximo ao, prximo perodo (Adquisicin fin de ao, baja
proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de perodo)
Mtodo de control de perodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de ao (adquisicin y transferencia en inicio de
ao, baja proporcional a mitad de ao)
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Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
Mtodo de control de perodos 017: 11/11/11/11 Prximo perodo, fecha valor (operaciones principales proporcional
en inicio de prximo perodo, fecha valor)
Mtodo de control de perodos 018: 11/11/01/01 Prximo perodo (Adquisicin al inicio de perodo siguiente;
proporcional de baja y transferencia al inicio de perodo)
Mtodo de control de perodos 019: 11/11/06/11 Prximo perodo, baja fin ao anterior (Adquisicin y transferencia
al inicio del prximo perodo, baja al final del ao anterior)
Mtodo de control de perodos 020: 02/02/01/01 Inic a mit; sig pd dsp mit (Adquisiciones proporcionales hasta la
mitad del perodo actual al inicio del perodo, despus del inicio de la siguiente mitad del perodo; baja y
transferencia proporcional al inicio del perodo)
Mtodo de control de perodos 021: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. sig pd (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del perodo siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
Mtodo de control de perodos 022: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. inic a (Adquisiciones al inicio del perodo,
revaloracin al inicio del ao siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del perodo)
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Activos fijos derechos. 259
Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos
Consulte tambin
Control peridico [pgina 247]
Resumen
Las claves de depreciacin predefinidas que se proporcionan para EE. UU. le permiten amortizar sus activos fijos
de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Las claves de depreciacin se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoracin.
Puede adaptar los mtodos de depreciacin predefinidos y actualizar parmetros de clculo en la configuracin
empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin.
Mtodo
Clave de de control
depreciac Descripci de
in n Comentario perodo
0000 Sin No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos 001
amortizaci en construccin.
n
0100 BPV 100% Gasto completo de bienes econmicos de poco valor en el ao de adquisicin. 003
gasto
completo
D15S MACRS 3, MACRS, 150% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de 011
5, 7, 10 propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una
aos de depreciacin especial del coste de adquisicin 50%, adems de la depreciacin
propiedad normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
con
depreciaci
n
especial
D200 MACRS 3, MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de vida 011
5, 7, 10 de la propiedad.
aos de
propiedad
D20S MACRS 3, MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de 011
5, 7, 10 propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una
aos de depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin
propiedad normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
con
depreciaci
n
especial
D25S MACRS 3, En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%, 011
5, 7, 10 adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin
aos de normal.
propiedad
con 50%
de
depreciaci
n
especial
DNA0 Alt Min Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes. 011
Tax, 150%
BD
DNAS Alt Min Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con 011
Tax, 150% deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del
BD con coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo
depr.espe se aplica la depreciacin normal.
c.
L010 Lineal de Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata 003
valor para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14.01.10
adquis.a 0 tiene la fecha de inicio de depreciacin 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultan
en una ampliacin de la vida til del activo fijo.
L011 Lineal de Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de 003
resto vida clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un
til vnc a 0 activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de
enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida
til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin.
L012 Lineal Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de 007
p.vida til inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao
rest.regla se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones
simplif.a 0 del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao.
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Mtodo
Clave de de control
depreciac Descripci de
in n Comentario perodo
L030 E&P Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las 011
Lineal, propiedades.
semestre,
todas las
vidas
L031 E&P Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las 006
Lineal, propiedades.
quincenal,
todas las
vidas
L040 ACE, ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades. 011
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
L041 ACE, ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades. 006
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
LA2S Alt Min Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40 005
Tax, lineal aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin 009
en 40 especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos (deprecia
aos, siguientes solo se aplica la depreciacin normal. cin
especial especial)
LNA1 Alt Min Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos. 006
Tax, lineal
40 aos
LNA2 Alt Min Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40 005
Tax, lineal aos.
todas las
vidas
salgo 40
aos
LNAS Alt Min Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y 006
Tax, lineal, una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial 009
40 aos, del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos (deprecia
especial siguientes solo se aplica la depreciacin normal. cin
especial)
LSTL MACRS MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad. 010
27,5, 31,5
aos de la
propiedad
LSTS MACRS MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin 010
25,5, 31,5 especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de 009
aos de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se (deprecia
propiedad aplica la depreciacin normal. cin
con especial)
depreciaci
n
especial
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
2 1.200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR
Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de
400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
2 1.200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
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Activos fijos derechos. 263
Consulte tambin
Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]
Resumen
Estos mtodos le permiten amortizar sus activos fijos de acuerdo con los principios contables generalmente
aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Cada mtodo de depreciacin se asigna a un mtodo de control de perodos y cada mtodo de control de perodos
contiene una clave de control de perodos para cada operacin. Las operaciones que ms comnmente o que
mayormente se utilizan son:
Adquisiciones
Adquisiciones posteriores en los aos siguientes
Bajas
Contabilizaciones de transferencias
Para obtener ms informacin sobre las claves de control de perodos y otras contabilizaciones de transacciones,
consulte Mtodo de control de perodos y claves [pgina 250].
Para obtener ms informacin sobre las caractersticas del mtodo de depreciacin, consulte Cmo usar los
mtodos de depreciacin.
D020 Saldos Depreciacin de saldo 003 01/06/02/02 Por ejemplo, un activo fijo
decrecientes 2 x decreciente del 20% Adquisiciones a amortizar durante 12
Hasta un proporcionales en la fecha de aos utilizando el
mximo de dos inicio del perodo mtodo lineal se
veces la Adquisiciones subsiguientes amortiza al 8,33% por
depreciacin proporcionales en la fecha de ao (100% 12 =
lineal. inicio del perodo 8,33%). Como 8,33% 2
= 16,666..%, la tasa de
Bajas y transferencias
saldo decreciente del
proporcionales hasta la
20% no se permite y el
mitad del perodo en el inicio
saldo decreciente del
del perodo
16,666..% se aplica
durante la fase de saldo
decreciente de la
amortizacin. Si el
importe de la
depreciacin bajo el
mtodo del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el mtodo
lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la
depreciacin del activo
fijo. Vase el ejemplo 1 en
la seccin Ejemplos.
No obstante, un activo
fijo a amortizar durante 8
aos utilizando el
mtodo lineal se
amortiza al 12,5% por
ao (100% 8 = 12,5%).
Dado que 12,5% 2 =
25%, la tasa de saldo
decreciente del 20% se
permite y se aplica. Si el
importe de la
depreciacin bajo el
mtodo del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el mtodo
lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la
depreciacin del activo
fijo. Vase el ejemplo 2 en
la seccin Ejemplos.
L200 Amo.lineal 20% Amortizacin lineal 004 06/06/02/02 Vlido a partir del
ActivoPocoValor basada en: Adquisiciones y 1ro de enero de
Impuesto alemn Amortizacin adquisiciones subsiguientes 2008. Es un
lineal 20% de al inicio del ao nuevo requisito
los activos de Bajas y transferencias legal para la
poco valor proporcionales hasta la amortizacin
durante 5 aos. mitad del perodo en el inicio fiscal.
del perodo
Vase el ejemplo 6 en la
seccin Ejemplos.
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Mtodo de control de perodos,
Mtodo de (consulteMtodo de control de Caractersticas
amortizacin Descripcin Clculo base perodos y claves [pgina 250]). adicionales
ML20 Lineal edificios Amortizacin lineal 003 01/06/02/02 Utilizada para edificios
2% basada en Adquisiciones
2% por 50 aos proporcionales en la fecha de
inicio del perodo
ML25 Lineal edificios Amortizacin lineal Adquisiciones subsiguientes
2,5% basada en: proporcionales en la fecha de
2,5% por 40 inicio del perodo
aos Bajas y transferencias
proporcionales hasta la
ML30 Lineal edificios Amortizacin lineal mitad del perodo en el inicio
3% basada en: del perodo
3% por 33 aos
La amortizacin final
del 1% se aplica en el
ao 34.
Ejemplos
Ejemplo 1
D020 Saldos decrecientes 2 x
1 10.000,00 EUR 16.666..% 1.666,60 EUR 1.666,60 EUR 8.333,40 EUR Saldo
decreciente
2 8.333,40 EUR 16.666..% 1.388,84 EUR 3.055,44 EUR 6.944,56 EUR Saldo
decreciente
3 6.944,56 EUR 16.666..% 1.157,38 EUR 4.212,82 EUR 5.787,18 EUR Saldo
decreciente
4 5.787,18 EUR 16.666..% 964,49 EUR 5.177,31 EUR 4.822,69 EUR Saldo
decreciente
5 4.822,69 EUR 16.666..% 803,75 EUR 5.981,06 EUR 4.018,94 EUR Saldo
decreciente
6 4.018,94 EUR 16.666..% 669,80 EUR 6.650,86 EUR 3.349,14 EUR Saldo
decreciente
7 3.349,14 EUR 16.666..% 558,17 EUR 7.209,03 EUR 2.790,97 EUR Saldo
decreciente
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
8 2.790,97 EUR 20% 558,19 EUR 7.767,22 EUR 2.232,78 EUR Lineal
9 2.232,78 EUR 25% 558,20 EUR 8.325,42 EUR 1.674,58 EUR Lineal
10 1.674,58 EUR 33.333..% 558,19 EUR 8.883,61 EUR 1.116,39 EUR Lineal
11 1.116,39 EUR 50% 558,20 EUR 9.441,80 EUR 558,20 EUR Lineal
Ejemplo 2
D020 Saldos decrecientes 2 x
La siguiente tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida til planificada
de 8 aos se deprecia con la clave de depreciacin D020.
1 10.000 EUR 20% 2.000 EUR 2.000 EUR 8.000 EUR Saldo
decreciente
2 8.000 EUR 20% 1.600 EUR 3.600 EUR 6.400 EUR Saldo
decreciente
3 6.400 EUR 20% 1.280 EUR 4.880 EUR 5.120 EUR Saldo
decreciente
4 5.120 EUR 20% 1.024 EUR 5.904 EUR 4.096 EUR Saldo
decreciente
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Valor contable Cuota de Gasto de Depreciacin Valor contable Mtodo de
Ao 01.01 depreciacin depreciacin acumulada 31.12 amortizacin
Si el importe de la depreciacin bajo el mtodo del saldo decreciente fuera inferior a bajo el mtodo lineal, el mtodo lineal se
utilizar para finalizar la depreciacin del activo fijo.
5 4.096 EUR 25% 1.024 EUR 6.928 EUR 3.072 EUR Lineal
6 3.072 EUR 33.333..% 1.024 EUR 7.952 EUR 2.048 EUR Lineal
7 2.048 EUR 50% 1.024 EUR 8.976 EUR 1.024 EUR Lineal
Ejemplo 3
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010.
2 800 EUR 20% 280 EUR 480 EUR 400 EUR 920 EUR
Ejemplo 4
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Esta tabla muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400
EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011.
2 800 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
Ejemplo 5
L020 Depreciacin fiscal adicional especial 7g 20% + planificada
1 20.000 EUR 8.000 EUR (20% (4.000) adems de la depreciacin 8.000 EUR 12.000 EUR
especial del 20% adicional (4.000)
Ejemplo 6
L200 Amo.lineal 20% ActivoPocoValor Impuesto alemn
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 800 EUR se deprecia durante cinco aos
utilizando la clave de depreciacin L200.
Ejemplo 7
MD10 Saldo dec. edificios 10,0 / 5,0 / 2,5%
La tabla siguiente muestra de qu forma un activo fijo con un valor de 1.000.000 EUR se deprecia durante 25 aos
utilizando la clave de depreciacin MD10.
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Valor contable Cuota de Gasto de Depreciacin
Ao 01.01 depreciacin depreciacin acumulada Valor contable 31.12
Consulte tambin
Amortizacin automtica de activos fijos [pgina 232]
Resumen
Un activo de poco valor (LVA) es un activo cuyos costos de adquisicin se encuentran dentro de lmites definidos.
Estos lmites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las
empresas. Las regulaciones definen cmo los LVA se deben manejar en la contabilidad.
Relevancia
En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin de los activos
de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea capitalizado y
depreciado durante la vida til planificada.
Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los
costes de adquisicin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial.
En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la
cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial.
Requisitos previos
Para que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones en
la configuracin empresarial:
El mbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Debe
realizar esta parametrizacin en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los mbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un
arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es
vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no
son contabilizados. Estos costes de adquisicin se contabilizan automticamente en gasto cuando la
adquisicin se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estndar.
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad
de activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de
adquisicin, en base al mtodo de depreciacin.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para LVA se capitalizan
como activos y se deprecian durante la vida til planificada.
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos
fijos.
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin (en lugar del mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro del mbito de valores definido se gestionan como LVA en las clases
de activos fijos existentes. En comparacin con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes caractersticas
especiales.
Datos maestros
Cuando se realiza la primera contabilizacin de costes de adquisicin, el activo se identifica automticamente como
un LVA si el valor de la contabilizacin se encuentra dentro del mbito definido en la configuracin empresarial en
la actividad de ajuste preciso Umbral de capitalizacin para activos fijos.
La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para
activos de poco valor que se especifica en la configuracin empresarial. Cuando se realiza la primera contabilizacin
de adquisicin para un activo, el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de la depreciacin
de este mtodo se transfiere automticamente a la vista de valoracin relevante de ese activo. Adems, cuando se
utiliza este mtodo de depreciacin, se fija la vida til del activo fijo automticamente en un ao.
Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automtico de los
activos de poco valor.
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Adquisicin
Dentro del proceso de aprovisionamiento estndar (pedido - entrada de mercancas - entrada de facturas) o cuando
se introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automticamente si los costes
de adquisicin se encuentran dentro del mbito de valor especificado.
Si los costes de adquisicin de un LVA se incrementan por una contabilizacin de adquisicin subsiguiente, de
manera que dicho valor est ahora por sobre el mximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregirn
automticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la seleccin del indicador de activos de poco valor y
ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin.
Si los costes de adquisicin de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crdito o descuentos por
pronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor est ahora por debajo del mximo, el indicador de LVA se
fijar automticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es
necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros.
Puede realizar ajustes en la configuracin empresarial de manera que se genere automticamente una tarea
para recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en los
activos designados como un LVA.
Depreciacin
Los LVA se deprecian automticamente y por completo durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de
depreciacin seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado
se fija como Dado de baja.
Evaluacin
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual
debe fijar el indicador Activo de poco valor en x.
Verifique los costes de adquisicin de todos los LVA recientemente adquiridos:
Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y
produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos
de poco valor.
Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente
como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente
del proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisicin, incluso si el valor est por debajo
de los lmites definidos.
Ejemplo:
El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como
gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear
manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo.
Resumen
Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lgica LVA general.
Motivos legales
Derecho mercantil Desde el 1 de enero de 2010 Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til
Ley de impuestos Hasta el 31 de diciembre de Depreciacin inmediata hasta un valor de 410 EUR
2007
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2008 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta
hasta el 31 de diciembre de Capitalizacin necesaria para costes de adquisicin entre 150
2009 EUR y 1,000 EUR y depreciacin de 5 aos
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2010 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la
aceleracin del crecimiento econmico
Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes
de adquisicin de hasta 410 EUR o ceirse a la normativa legal
de 2008/2009
Como se trata de una clusula discrecional, los activos fijos
afectados tambin se pueden capitalizar de la forma habitual
y depreciar a lo largo de la vida til tambin de la forma
habitual.
1. Derecho mercantil
La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la
introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la
depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho
mercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida til.
2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para
costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR
Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Hasta 150 EUR (inclusive) 6, apartado 2, ley del Declaracin como gastos de explotacin
impuesto sobre la renta
De 150.01 EUR a 1000 EUR 6, apartado 2a, ley del El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual
impuesto sobre la renta a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin.
Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo
fijo no afecta a su forma de depreciacin.
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3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley
alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para
activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR.
Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por
la empresa despus del 31 de diciembre de 2009.
Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos
adquiridos o creados en un ejercicio fiscal.
Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma:
Desde 410.01 EUR Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer
en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til
normal.
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en
base a una de las tres siguientes regulaciones:
Requisitos previos
Para poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientes
parametrizaciones en la configuracin empresarial:
Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en
el nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos.
Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se
capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la
adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema
(pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a
pedido).
Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la
contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para
activos de poco valor.
Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan
como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos.
El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos
fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros >
Valoracin de activos .
Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de
valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo.
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin,
siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:
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Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de
adquisicin superiores a 410 EUR.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009.
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA.
Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr decidir
si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para el
beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar su decisin
al final del ejercicio.
Debe asegurarse de que ajusta la opcin de configuracin fijada para el principio de contabilidad 4000 para
los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410
EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn
las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms
provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los
activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales.
La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no
contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable.
Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza
seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador
LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real.
A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos
fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar
las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.
Tambin debe verificar la vida til y la fecha de inicio de depreciacin.
En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciacin inmediata para activos
fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance
de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el
importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
Debe asegurarse de que verifica y, si es necesario, ajusta la opcin de configuracin que est fijada en los
valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. Tambin debe verificar los
lmites (cero) para el principio de contabilidad comercial.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR
y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de
valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratar
sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009.
Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin
estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal.
Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla
sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los
activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento
(pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido).
Para contabilizaciones dentro del lmite, se crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador y el
mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecian
inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin o el valor de
almacenamiento, as como tambin las fechas de adquisicin y almacenamiento. Estos cumplen con la disposicin
legal de gestionar tales activos fijos en un registro.
El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos.
Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y,
a continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til.
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Activos fijos derechos. 279
Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista
empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar
la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las
correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado
variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo.
Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin fiscal aplica
la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de depreciacin,
el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos a los datos
maestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciacin de 1/5.
Adquisicin
Sobre la base del importe de los costes de adquisicin, los activos se tratan automticamente de tres formas
distintas:
Bien de consumo Valor por debajo de 150 EUR Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el
sistema los introduce como gastos automtica e
inmediatamente.
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en
Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco
aos.
Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo
largo de su vida til.
El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido -
entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin
referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania,
indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin).
Baja
Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA
durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque no se realizan
contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco se
desactivan estos activos fijos.
Partidas colectivas/Pooling
Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)
para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada.
Realice lo siguiente:
1. Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los LVA.
2. En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para
transferir manualmente los costes de adquisicin para cada clase de activos fijos y la depreciacin acumulada
para todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance
para los activos de poco valor.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor.
3. Despus del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
Realice lo siguiente:
Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA.
La utilizacin de los costes de adquisicin y perodos de vida til normal de todos los activos de poco valor
como base determina la variante que le resultar ms beneficiosa.
Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms
beneficiosa.
Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR
modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en
la vista de valoracin fiscal.
Consulte tambin
Activos de poco valor [pgina 272]
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)
Resumen
La valoracin de los activos fijos en valores de sustitucin se usa principalmente para fines de contabilizacin de
costes o para determinar valores de seguros.
Los valores de sustitucin se calculan automticamente mediante la serie de ndices definida en la configuracin.
Los valores se pueden calcular de dos maneras:
Serie de ndices por ao
Serie de ndices por antigedad
El clculo de valores de sustitucin de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en
Valoracin de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoracin actual .
Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la
revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para
valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e
internacionales.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin
[pgina 290].
Relevancia
Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de ndices por los siguientes motivos:
Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las
modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo.
Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en su
poltica de reservas.
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Las primas de plizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos
fijos.
Requisitos previos
Existe una serie de ndices con valores apropiados.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Valores de sustitucin para activos fijos.
Hay disponible una vista de valoracin para contabilidad de costes o con objetivos de seguros.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Se proporciona una Serie de ndices para valores de sustitucin (0001) dependiente del ao en una tasa
continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices.
Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin.
Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.
Flujo de proceso
Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera:
Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valores de sustitucin)
Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior:
Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) ndice (ao actual) ndice (ao
anterior).
Serie de ndices por antigedad
Determinacin de un ao de adquisicin histrica a partir de los costes de adquisicin:
Valor de sustitucin (ao actual) = Costes de adquisicin x ndice (ao actual) ndice (ao de adquisicin)
Utilice este clculo para recalcular los valores de sustitucin despus de la migracin de datos, cuando no
hay valores disponibles del ao anterior.
Este mtodo de determinacin de valores tambin se puede aplicar al clculo siguiente de valores de
sustitucin para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no haba
valores de sustitucin.
La diferencia entre los dos tipos de series de ndices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos
subsiguientes: Una serie de ndices por antigedad calcula el valor de sustitucin como si la adquisicin
subsiguiente hubiera sido realizada en el ao de capitalizacin.
Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin.
En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de
determinar el valor de sustitucin. La cantidad de puntos de ambas series de ndice se aaden juntos.
Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original.
Solo el inventario que estaba disponible a principio de ao se revaloriza automticamente. Las transacciones en el
ao actual no se incluyen.
Los importes de revaloracin determinados en funcin de puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a
todo el ejercicio fiscal.
En 2009, se contabiliz 110 (10,000 + 5.000) 110 100 = 16,500 (10,000 110 100) + 5.000 = 16,000
la adquisicin de 5.000
2010 120 (10,000 + 5.000) 120 100 = 18,000 16,000 120 110 = 17,455
2011 130 (10,000 + 5,000) 130 100 = 19,500 17,455 130 120 = 18,909
Resumen
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciacin.
Si las funciones de clculo y contabilizacin automticos en los mtodos de depreciacin disponibles no son
adecuadas para sus objetivos, puede realizar manualmente los siguientes tipos de contabilizaciones:
Contabilizaciones de adquisicin
Adquisicin [pgina 284]
Capitalizacin retroactiva [pgina 285]
Contabilizaciones de bajas
Desguace de material individual [pgina 286]
Desguace completo [pgina 287]
Traslados
Transferencia completa de material individual [pgina 288]
Transferencia parcial de material individual [pgina 289]
Contabilizaciones de valoracin
Revaloracin [pgina 290]
Depreciacin manual [pgina 292]
Depreciacin especial [pgina 293]
Amortizacin no planificada [pgina 294]
Revaloracin [pgina 295]
Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea activos fijos o, dependiendo del
tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor
correspondientes.
Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de la
empresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta funcin,
debe haber definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad
de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde
Asignacin de cuenta de mayor.
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Estas funciones estn disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, con
Contabilizaciones manuales .
Requisitos previos
En la configuracin empresarial, defini la determinacin de cuentas.
Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de
cuentas: Gua de configuracin.
Contabilizaciones de adquisicin
Los costes de adquisicin para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el proceso
de factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo.
Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Adquisicin
Capitalizacin retroactiva
Los costes de adquisicin se reflejan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para
introducir estos costes para mltiples sistemas contables, debe realizar una contabilizacin manual separada
para cada sistema contable.
Adquisicin
Para las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo, sin utilizar el
proceso de aprovisionamiento estndar. Tambin puede reducir o ajustar los costes.
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin es un proceso clave en la contabilidad de activos
fijos.
Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de
aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura o como parte del
proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan
en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin
se transfiere a uno o ms activos fijos.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin directamente en el activo fijo.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin, como para una contabilizacin de una nota
de crdito o la transferencia de una reserva.
Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
Dbito Crdito
Capitalizacin retroactiva
La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes
de adquisicin en el pasado.
La capitalizacin retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio
fiscal actual.
Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de
factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin.
Puede revalorar los costes de adquisicin de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes.
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin por los siguientes motivos:
Los costes incidentales de adquisicin que se deberan haber capitalizado se contabilizaron como gastos.
Los costes de produccin para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos.
Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
El ejercicio fiscal en el que se deberan haber capitalizado estos costes de adquisicin ahora est cerrado. En el
ejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se
interpreta de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha
especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto.
En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio
de depreciacin.
Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all.
Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, realice la contabilizacin en un
subactivo nuevo.
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Ejemplo
Una auditora fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificio
de 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberan haberse capitalizado como costes de
produccin. Estos costes de produccin se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se deprecia
mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el
documento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el ltimo perodo de contabilizacin todava
estn abiertos. Todos los perodos y aos anteriores estn cerrados.
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
Ao Depreciacin
2007 750
2008 1,000
Dbito Crdito
Edificios 10,000
En este ejemplo, se indicara la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilizacin
en diciembre de 2011 y la fecha de capitalizacin inicial como 25 de abril de 2009.
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas
integrada o un desguace.
Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Desguace de material individual
Desguace completo
Una contabilizacin de baja implica una amortizacin en todos los sistemas contables (y las vistas de
valoracin) de los costes acumulados de adquisicin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la
depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizan
como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisicin y la
depreciacin total en el momento de la baja.
La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del desguace
del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Dbito Crdito
Desguace completo
Puede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activos fijos que ya no se pueden utilizar.
Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de
la cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
Contabilizaciones de transferencias
Las contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisicin de un material individual a un activo
fijo nuevo o existente.
Las siguientes contabilizaciones manuales estn disponibles para traslados:
Transferencia completa de material individual
Transferencia parcial de material individual
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Transferencia completa de material individual
Puede transferir los costes completos de adquisicin de un material individual a otro activo fijo.
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento.
Un material individual se asign errneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo.
En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, esta funcin se utiliza para transferir activos
completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilizacin de
transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin es la fecha de inicio de una nueva asignacin
organizativa. No se puede introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignacin organizativa.
Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin
programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual:
La contabilizacin de traslado asigna el material individual al activo objetivo de manera automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque se determinan, de
forma automtica, los costes de adquisicin (proporcionales) y la depreciacin del material individual
transferido.
Cuando se amortiza el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activo
se retira de manera automtica. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.
Dbito Crdito
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Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un
material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de produccin de 12.300
EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
Contabilizaciones de valoracin
Puede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
Revalorizacin de costes de adquisicin
Revaloracin de la depreciacin acumulada
Depreciacin manual
Depreciacin especial
Amortizacin
Revaloracin
Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin
seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras vistas
de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin.
Revaloracin
Se puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice
Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo.
Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos fijos.
La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de
valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas y los
International Accounting Standards (como IFRS).
En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms
informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 281].
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la
valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actual
de mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. La
valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin con los costes de
adquisicin.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
Terreno 60,000
Dbito Crdito
Dbito Crdito
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%.
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Ejemplo de revalorizacin con el mtodo neto (IFRS y Australia)
La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de
revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin
estn cerrados para las contabilizaciones operacionales.
Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000, una depreciacin acumulada de 30.000 y una
revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin
siguiente:
Dbito Crdito
Dbito Crdito
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Dbito Crdito
Depreciacin manual
Por defecto, la depreciacin se calcula y se contabiliza automticamente. Tambin puede calcular la depreciacin
manualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades
o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de depreciacin que
permita la depreciacin manual de un activo, como 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no
automtica.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin.
Dbito Crdito
Depreciacin especial
En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de
amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado un mtodo de
depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial automticamente.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos.
Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los mtodos de depreciacin definidos.
Sin embargo, tambin puede calcular la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente.
Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la
depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica.
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Notas sobre la ley en Alemania
La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos:
1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal
Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, se
proporcionan mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal.
Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de
depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 % +
depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente.
Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas
Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar
bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede
conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin
comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho
mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre
el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los
sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan
automticamente o se tienen que incluir manualmente.
2. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente
Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los
impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre de 2009, el derecho mercantil no
permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos,
la opcin de transferir reservas tcitas an est disponible.
Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas.
Amortizacin
Se puede contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia tcnica, cambios de
demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin debido al desgaste o
el dao normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente.
Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin
o contabilizacin de dbito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloracin.
Ejemplo
Compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. Tres aos
despus, el almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe
de depreciacin de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin.
La amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la
depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
Ejemplo
La propiedad se adquiri en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente un
edificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad inform que se iba a construir un centro de procesamiento
de aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cay a 150.000 EUR, lo cual
gener una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantes
de la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunci que no se iba a construir el centro de procesamiento.
As, el valor de mercado de la propiedad alcanz los 270.000 EUR.
Las contabilizaciones sern de la siguiente manera:
Dbito Crdito
No puede indicar una amortizacin y una revaloracin en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal.
En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una
contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del documento.
Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los ejercicios fiscales siguientes:
La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.
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Documento contable de activos
Las siguientes entradas son necesarias para el documento:
La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registra
solo con fines informativos.
Para la Fecha de contabilizacin, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilizacin
determina el perodo contable.
Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilizacin manual p.activos fijos. Los tipos de
asiento contable clasifican los asientos contables en grupos.
Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasifican
asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas
hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento
contable slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor.
Resumen
Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los
valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de
depreciacin peridica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos, en
la vista Depreciacin.
Requisitos previos
Ha realizado una ejecucin de compensacin EM/RF.
Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se
ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Solo los activos fijos que estn activos
y contabilizados con costes de adquisicin son relevantes para la ejecucin de depreciacin).
Si un ejercicio fiscal est abierto, la depreciacin se calcula de forma automtica para el nuevo ejercicio fiscal
y para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciacin se planifican como parte de la ejecucin
de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los ejercicios
fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
No es posible anular una ejecucin de depreciacin. No obstante, puede efectuar las modificaciones
necesarias en los activos y repetir la ejecucin para el mismo perodo.
Lgica de contabilizacin
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: el sistema distribuye la
depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La
ejecucin de depreciacin contabiliza automticamente para cada perodo los importes proporcionales de
depreciacin en las cuentas de libro mayor definidas en la determinacin de cuentas. Simultneamente, el valor
contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin durante seis meses para su vista de valoracin relevante para libro
de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La fecha de
contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede cerrar el
perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin.
En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo.
No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad
de activos fijos.
Asientos contables
La ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilizacin de depreciacin en la ficha
Resumen de depreciacin . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha
Diario .
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Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.
4.2 Vistas
Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisicin hasta la baja. Los
procesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciacin, son, en gran medida, automticos y estn
integrados con otros centros de trabajo.
Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizaciones
manuales. Puede:
Visualizar, crear y modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones.
Puede ver cmo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados.
Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisicin y produccin,
amortizaciones y revaloraciones, y bajas.
Conceptos bsicos
Activos y subactivos
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en
componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin
diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 224].
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 283].
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una
clase de activo fijo.
Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 229].
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Activos fijos derechos. 299
Tareas
Tambin puede crear activos fijos con la tarea comn Nuevo activo fijo.
Puede crear un nuevo activo fijo compiando un activo fijo existente. Para ello, haga lo siguiente:
1. Seleccione un activo fijo en la vista de activos fijos y haga clic en Copiar . Los campos
de ampliacion aadidos a los datos maestros de activos fijos tambin se copian.
2. En la ficha Datos maestros , en Datos bsicos , ingrese los detalles de asignacin
organizativa.
3. Ingrese los detalles de material individual en la ficha Material individual .
4. Haga clic en Grabar .
300 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Activos fijos
Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generar una discontinuidad en el resto de los activos
fijos.
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Activos fijos derechos. 301
Cmo contabilizar un desguace completo
1. Seleccione uno o ms activos o subactivos fijos y haga clic en
Contabilizacin manual Desguace completo .
2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la
contabilizacin y en el paso de cierre sean correctos.
3. Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Aadir fila .
4. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
5. Contabilizar el desguace.
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Activos fijos derechos. 303
3. Seleccione un Tipo de depreciacin.
4. Seleccione la Vista de valoracin.
5. Indique el importe que desee revalorar.
6. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
7. Contabilizar la revaloracin.
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Activos fijos derechos. 305
materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero del subactivo
correspondiente o el nmero del material individual.
Tambin puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material
individual correspondiente se crea automticamente.
7. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilizacin.
8. Contabilizar la transferencia parcial.
Resultado
La clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no se
pueden asignar ms activos fijos.
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4.2.2 Gua rpida de Depreciacin
Esta vista le permite iniciar la ejecucin de depreciacin de activo fijo y contabilizar los importes depreciados
calculados automticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.
Se accede a la vista Depreciacin en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Tareas
Visualizar registro
Estado de procesamiento
El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que se
produjeron, o le proporciona ms informacin. Debe resolver los errores y luego repetir
la ejecucin.
Log
Hay un solo registro por cada combinacin de empresa y sistema contable procesados.
Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .
Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente.
Seleccione la ejecucin correspondiente y haga clic en Vista .
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
4.3 Informes
4.3.1 Amortizacin
Resumen
Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico.
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Activos fijos derechos. 309
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Valores planificados
Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo
seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del
perodo seleccionado.
Valores contabilizados
Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin
contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable
contabilizado al final del perodo seleccionado.
Valores contabilizados / planificados
Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores
planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado,
amortizacin planificada, amortizacin especial y amortizacin para el perodo seleccionado, y el valor neto
contable al final del perodo seleccionado.
Intereses imputados planificados
Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes histricos al inicio del perodo seleccionado,
los costes de adquisicin y los intereses imputados planificados.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como
Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este inform visualiza el valor de adquisin y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el perodo
seleccionado.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Lista del inventario fsico
Visualice el valor de adquisicin original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y
amortizaciones durante el perodo) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales
individuales para cada centro de coste.
Por clase de activos fijos
Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo.
Por material individual
Visualiza el valor de adquisicin de los materiales individuales a nivel de los mismos.
Por centro de coste
Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del
mismo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar
un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el
informe Activos fijos: Partidas individuales.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un perodo especfico, agrupadas por tipo de
transaccin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Activos fijos: Partidas individuales
Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original,
ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase
de activo fijo.
Entradas manuales
Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento
original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada
clase de activo fijo.
Adquisiciones
Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID
de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de
activo fijo.
Bajas
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
El campo Perodo / ao contble se ha rellenado automticamente para el perodo actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha
del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe.
Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,
seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento contable.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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Activos fijos derechos. 313
4.3.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas
Resumen
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Por activos fijos (estndar)
Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de perodo y saldo final) de los activos fijos en
las cuentas de reconciliacin.
Por clase de activos fijos
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
Vista peridica
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas
de reconciliacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn
marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Perodo contable / ao se ha rellenado con el perodo Anual acumulado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe visualiza toda la informacin de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de
activos fijos, la vista de valoracin y la fecha de creacin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Informacin general (estndar)
Visualiza los datos maestros de los activos fijos segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha
de creacin, el centro de coste, los materiales individuales y el estado.
Con sistema contable
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fechas de creacin, de adquisicin inicial, de capitalizacin y de desactivacin.
Con vista de valoracin
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoracin segn el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fecha de creacin, el mtodo de depreciacin, la vida til y la fecha de inicio de
depreciacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
estn marcadas con un asterisco (*).
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual.
El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
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Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de
inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono
tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una
seleccin de informes para seleccionar.
Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men
Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
En algunos casos las empresas estn obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoracin de vistas de valoracin
en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciacin especial, las diferencias de resultado
en la valoracin comercial deben contabilizarse como reservas de valoracin.
Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoracin y le permite analizar las
diferencias de valoracin. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciacin
de activos fijos calculados con diferentes mtodos de depreciacin para un perodo especfico.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Valores contabilizados
Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Valores planificados
Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo
de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar
el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda
de la pantalla.
Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales
como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Italia. Para
garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Italia. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
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Activos fijos derechos. 317
5 Valoracin de inventarios
5.1.1 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y
movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la
empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la
asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no
estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la
vista Valoracin del material.
Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de
coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
5.1.2 Valoracin
Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Valoracin de inventarios de materiales
Valoracin del trabajo en proceso (WIP)
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Valoracin de inventarios derechos. 319
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada
compaa y residencia fiscal:
Coste
Unidad de coste (estndar: UM bsica)
Grupo de determinacin de cuentas
Mtodo de clculo de costes permanente
Niveles de valoracin
De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.
Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Tipos de costes para valoracin de inventarios
Mtodos de clculo de costes permanente
Resumen
Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad
financiera. Los mtodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario.
Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada
por al menos una partida individual.
Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:
Determinacin del valor externo
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos
en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transaccin Valoracin
Produccin
Transaccin Valoracin
Salida de mercancas a Produccin Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Nota: actual significa antes de la emisin
Liquidacin WIP La diferencia entre los costes de produccin actuales y la entrada de mercancas
Otro
Transaccin Valoracin
Editar costes de material (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) Valor de inventario actual
Salida de mercancas para cliente Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Nota: actual significa antes de la emisin
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en
la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de
mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).
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Valoracin de inventarios derechos. 321
Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela
si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula
del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar.
Consulte tambin
Valoracin [pgina 319]
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 322]
Valoracin de trabajo en proceso [pgina 324]
Inventarios negativos
Mtodos de clculo de costes permanente
Resumen
Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de
existencias mediante los mtodos apropiados.
Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para
valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para
informes financieros.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin de los materiales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de
inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario.
Nivel de valoracin
El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo
de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material.
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms
preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Los mtodos de clculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de
precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar
contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna
diferencias en el inventario.
Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y
se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado:
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Medio variable o Estndar, y el coste de
inventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario.
Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Estndar, y el coste de inventario es de 90 EUR,
se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio.
Puede cambiar el mtodo de clculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores
de inventario existentes.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar.
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Valoracin de inventarios derechos. 323
Valoracin del balance con PEPS
Puede aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
Resumen
El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del
valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma
diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin:
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos
de mercancas al cierre de perodo.
Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Requisitos previos
Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso.
Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los
servicios y las reglas de gastos generales.
Produccin Valoracin
Gastos generales Valoracin de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso
basada en porcentajes de regla de gastos generales**
Liquidacin WIP Diferencia entre los costes de produccin actuales y la valoracin de entrada de
mercancas desde produccin
* Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).
Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de
Liquidacin WIP
Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero
su inventario de trabajo en proceso.
El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin
de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del
trabajo en proceso.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 320]
Trabajo en proceso
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso
Resumen
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de
inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio
verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma
peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A
continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado
por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
bsico se ilustra a continuacin.
La funcionalidad PEPS est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en las siguientes vistas del
centro de trabajo en Tareas peridicas:
Acumulacin de costes de material
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Valoracin de inventarios derechos. 325
Determinacin de costes PEPS
Los costes PEPS solo se admiten para la valoracin de balance. No es posible valorar el coste de la mercanca
vendida con PEPS.
Requisitos previos
El mtodo de clculo de costes PEPS se activa en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya
al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
En la etapa Definicin de alcance, en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin, asegrese de
que el elemento Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la Valoracin de inventario.
En la etapa Preguntas, para el elemento Valoracin del stock en almacn, confirme si desea calcular los costes
de material utilizando el mtodo de clculo de costes PEPS.
Si desea ver exactamente cmo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede
utilizar el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390].
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 365].
En algunos casos, la ejecucin de acumulacin de costes de material no puede capturar todas las posiciones
relevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningn coste para algunas posiciones. En dichos casos,
la ejecucin de determinacin de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes.
Para obtener ms informacin, consulte Umbral PEPS.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
Para obtener ms informacin sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS peridico, consulte Tipos de costes
para valoracin de inventarios.
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Valoracin de inventarios derechos. 327
Costes PEPS con especificaciones de productos
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, tanto la
ejecucin de acumulacin de costes de material como la ejecucin de determinacin de costes PEPS procesarn
las transacciones relevantes e incluirn los costes relevantes.
Para obtener ms informacin sobre los requisitos previos para la valoracin en el nivel de especificacin del
producto, consulte Niveles de valoracin.
No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costes
PEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizaran, tambin, en todas las
especificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoracin seleccionados del clculo de los
costes PEPS.
Consulte tambin
Gua rpida de Acumulacin de costes de material [pgina 365]
Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369]
Umbral PEPS
Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390]
5.2 Vistas
La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de
determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar
los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos bsicos
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 319].
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.
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Valoracin de inventarios derechos. 329
Mtodo de clculo de costes estndar
Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar.
Niveles de valoracin
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
Costes unitarios de material
Grupo de determinacin de cuentas
Mtodo de clculo de costes permanente
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Tareas
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Valoracin de inventarios derechos. 331
En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un
coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango
de validez del coste nuevo.
Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1
de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de
noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre.
5. Grabe.
6. Grabe.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.
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Valoracin de inventarios derechos. 333
Visualizar el historial de costes
Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .
El historial de costes solo est disponible para materiales con un coste de inventario,
incluido un coste de inventario de cero.
La vista Costes unitarios de material le permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos
los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. Tambin puede
sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS peridico.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Valoracin de inventarios de materiales
Valoracin del trabajo en proceso (WIP)
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.
Niveles de valoracin
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin
de material. Los datos de valoracin de material incluyen:
Costes unitarios de material
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Valoracin de inventarios derechos. 335
Grupo de determinacin de cuentas
Mtodo de clculo de costes permanente
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos
maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto
para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin.
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 320].
Tareas
5. Grabe.
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Valoracin de inventarios derechos. 337
3. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
4. Introduzca los nuevos costes.
5. Grabe.
6. Grabe.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 339
El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal
actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste
estimado.
Esta vista muestra los lotes de produccin y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastos
generales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automticamente reglas
de gastos generales a los lotes de produccin, segn las reglas de asignacin que se han configurado. Si desea que
el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista.
Puede acceder a la vista Lotes de produccin desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos
maestros.
Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin
Absorcin de gastos generales [pgina 356].
Conceptos bsicos
Tareas
La vista Posiciones de documento de compras visualiza informacin sobre posiciones de pedido y posiciones de
pedido para terceros. La lista indica qu posiciones estn listas para su compensacin final y qu posiciones estn
an pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensacin final para sustituir el
comportamiento estndar del sistema.
Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado
Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del
documento de compras para la compensacin final.
Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones
con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de
compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de
compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las
cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan.
Puede sustituir el comportamiento estndar cambiando a control manual de la fecha de compensacin
final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensacin final.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros.
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Valoracin de inventarios derechos. 341
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
Posiciones para compensar (vista estndar)
Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirn en la prxima ejecucin de
compensacin EM/RF.
Posiciones que se marcarn para compensacin final
Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones
siguientes:
La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada.
Esta posicin no est marcada para compensacin final.
La posicin no ha tenido contabilizaciones durante90 das o ms.
El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para
compensacin final, de forma que se compensen.
Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad
entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable
debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para
compensar las cuentas de compensacin.
Posiciones de pedido abiertas
Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad.
Hay una posicin abierta en contabilidad en los casos siguientes:
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido
marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se
ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido
no se ha alcanzado.
Posiciones de pedido para terceros abiertas
Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que an estn abiertas en la
contabilidad.
Las posiciones de pedido de terceros estn abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las
posiciones de pedido de compra (vase arriba).
Todas las posiciones de pedido
Todas la posiciones de pedido para terceros
Conceptos bsicos
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Ejecucin de compensacin EM/RF
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura.
La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
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Valoracin de inventarios derechos. 343
Tareas
4. Resultado:
La posicin se incluir en la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se
ejecute la fecha de compensacin final marcada o despus de esa fecha, y se
compensar la posicin incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la
que se factur.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto
quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de
entrega o facturacin de la posicin.
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le
permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo.
En la vistaClculo de costes de material, se crean clculos de costes para los materiales manufacturados. Ha
especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionndolo
en la lista de los clculos del coste. Puede comparar el clculo de coste con el coste actual de inventario y el coste
calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del clculo de coste a los maestros de materiales como
nuevo coste calculado. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un
material o todas las especificaciones del producto para ese material.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Tambin es posible crear clculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de seleccin. Para
obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Resumen de clculo de costes de material
[pgina 349].
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Valoracin de inventarios derechos. 345
Conceptos bsicos
Materiales
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Para ms informacin, vase Materiales [pgina 31].
Valoracin
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un
momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
Valoracin de transacciones comerciales
Valoracin de inventarios de materiales
Valoracin del trabajo en proceso (WIP)
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 319].
Tareas
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Valoracin de inventarios derechos. 347
El sistema calcular el coste de los materiales seleccionados en funcin de su
nivel de valoracin visible en la lista de clculos de costes de material en el rea
Detalles.
Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podr
utilizar las opciones en el campo Nivel de valoracin (debe aadir este campo
mediante la personalizacin de la pantalla) para filtrar las posiciones para las
que se deba calcular el coste:
Todos calcula el coste de todos los materiales.
Residencia fiscal calcula slo el coste de materiales con el nivel de
valoracin Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Especificacin
de producto, se eliminarn de la seleccin.
Especificacin de producto calcula slo los materiales con el nivel de
valoracin Especificacin de producto. Si los materiales seleccionados
originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Residencia
fiscal, se eliminarn de la seleccin.
3. Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste:
Calcular graba los resuldados del clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste:
Resultado:
El estado de los clculos de costes se fija en Liberados. Con la liberacin de varios
niveles, los clculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura
tambin reciben este estado.
El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo
de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de
varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales
semielaborados de la estructura.
En la vista Rollup del clculo del coste de material, se crean ejecuciones del clculo del coste de material que liberan
el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Puede especificar los
materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las
que estn asignados.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Conceptos bsicos
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Valoracin de inventarios derechos. 349
Ejecuciones del clculo de coste
Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las
categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados.
Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la
estructura de clculo de coste.
Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales.
Tareas
Si se liberan los clculos de coste, la validez del tipo de coste Clculo del
coste en los datos maestros de materiales se fijar en la fecha Vlido de.
Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes,
consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales
[pgina 352].
Resultado
El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin.
Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn
basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fija el estado en En revisin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
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Valoracin de inventarios derechos. 351
Actividades siguientes
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los
resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 352].
En la vista Clculo de coste de material, se crean ejecuciones para el clculo del coste del material que liberan el
clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Una ejecucin de liberacin
sobrescribe el clculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados
correspondientes.
Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Es decir, stos liberan los costes estimados de
los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras.
Normalmente se utiliza esta funcin tras calcular el coste de los materiales en la ejecucin del clculo de costes de
material.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Resultado
El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales
elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales
semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste.
La fecha Vlido de que se ha especificado en los criterios de seleccin se convierte en
la fecha Vlido de del tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros de materiales.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones y, a continuacin en una de las opciones
siguientes:
Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecucin.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
Deshacer Obsoleto
Fijar el estado en En revisin.
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Valoracin de inventarios derechos. 353
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
Actividades siguientes
Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario
actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 354].
En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo
de coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS peridico para el material seleccionado. Puede especificar
los materiales cuyo coste debe seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto y/o residencias fiscales
a las que estn asignados.
Por lo general, esta funcin se utiliza despus de haber:
Liberado clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel
Realizado una ejecucin de determinacin de costes PEPS
En comparacin con las ejecuciones de estimacin de costes de material y las de liberacin de estimacin de
los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualizacin no son multinivel. Es decir, el coste
de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solo
para los materiales explcitamente seleccionados para la ejecucin y no para los materiales semielaborados
en sus estructuras.
Incluso si el coste estimado se calcul en una estimacin de coste de material, el coste de inventario se
sobrescribir con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente.
Conceptos bsicos
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.
Tareas
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 355
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material ,
Categora del producto , y/o Residencia fiscal .
Resultado
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los
materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo
de coste original.
En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Estas ejecuciones
asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes
de produccin.
Se accede a la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de
inventarios.
La ejecucin no procesar los lotes de produccin que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
Tareas
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 357
Introduzca la informacin opcional.
3. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente
como una tarea en primer plano.
Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en
Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo
en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso
de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces un lote de produccin, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al lote de produccin o que la regla de gastos
generales est definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote
de produccin. Puede verificarlo en la vista Lotes de produccin del centro de
trabajo Valoracin de inventarios.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de produccin, el
problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla
de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo
Gastos e ingresos y asegrese de que est definida de manera correcta.
En la vista Compensacin WIP se crean ejecuciones de compensacin WIP que compensan las cuentas de trabajo
en proceso para lotes de produccin finalizados.
Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo
trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan
directamente las siguientes cuentas:
Trabajo en proceso (balance)
Materias primas (balance)
Mercancas terminadas (balance)
Mercancas semiterminadas (balance)
Diferencia de precios (cuenta de resultados)
Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados)
Cuenta de gastos generales
Tareas
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Valoracin de inventarios derechos. 359
Si no limita la seleccin explcitamente, el sistema seleccionar todos los lotes de
produccin concluidos.
Seleccione la etapa y el perodo de cierre para la ejecucin.
Resultado
La ejecucin se enumera en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de
ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados
por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados).
Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo
informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada.
La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver
estos errores y repetir la ejecucin.
Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista
principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase
en contacto con su administrador de sistema.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos.
Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de
una ejecucin finalizada.
Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes
de las entradas de mercancas o servicios (en base a la cantidad comn) con los importes asociados en las facturas.
Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas o servicios y una factura,
y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto
puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Compensacin EM/RF
La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancas y las facturas.
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:
Recibo de las mercancas o los servicios
Recibo de la factura
Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensacin EM/RF.
Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
vanse los siguientes documentos:
Ejecucin de compensacin EM/RF
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura.
La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de
inventario y de gastos:
Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado
Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan
cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancas/recepcin de facturas).
Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
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Valoracin de inventarios derechos. 361
Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio
variable
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura
slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las
entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de
clculo de coste medio variable.
Tareas
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Valoracin de inventarios derechos. 363
Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.
Para iniciar una ejecucin de ajuste, inicie una ejecucin de compensacin EM/RF normal,
pero seleccione la casilla de seleccin Recalcular todas las posiciones.
En la vista Acumulacin de costes de material se realizan ejecuciones que renen todos los costes implicados en la
compra o produccin de los materiales seleccionados. Los costes se renen para cada residencia fiscal, en la que
se utiliza el producto.
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Valoracin de inventarios derechos. 365
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin
procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.
Se realiza una ejecucin de acumulacin de costes de material es preparacin para una ejecucin de
determinacin de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
Tareas
Recomendaciones
Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las
siguientes actividades antes de iniciar la ejecucin:
Realice una ejecucin de compensacin EM/RF.
Realice una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso.
Asegrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de
que se corrigieron todos los posibles errores de contabilizacin.
Se recomienda que realice una ejecucin de acumulacin de costes de material
por mes.
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Valoracin de inventarios derechos. 367
Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de fechas
debe comprender, como mnimo, los 2 o 3 meses anteriores, segn el ciclo
de produccin de su empresa.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
Categora de producto
Residencia fiscal
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada posicin de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la
siguiente informacin:
Material
Residencia fiscal
ID de posicin de documento original
Para ver el desglose de costes para una posicin de documento original en particular,
seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuacin,
el desglose se visualiza en el rea Detalles.
Tipo de documento original
Fecha de documento original
Importe de valoracin
El valor total determinado para el documento original.
Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecucin de
determinacin de costes PEPS.
Actividades siguientes
Despus de haber ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y haber verificado los resultados,
ejecute una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales
seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 369].
En la vista Determinacin de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinacin de costes PEPS que calculan
el coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecucin de acumulacin
de costes de material.
La ejecucin de determinacin de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datos
maestros de valoracin de material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. Si establece el coste PEPS peridico
como el nuevo coste de inventario, a continuacin, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance;
el sistema genera automticamente una contabilizacin de revaloracin correspondiente.
Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilizacin manual para la diferencia entre el
valor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS peridico. Para
ver la diferencia entre los dos, utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin
procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes.
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Valoracin de inventarios derechos. 369
Antes de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS, asegrese de haber realizado una ejecucin
de acumulacin de costes de material para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 365].
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 325].
En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.
Tareas
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Valoracin de inventarios derechos. 371
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizar, tambin,
para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe un
inventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitir un
mensaje de error.
Nivel de empresa
Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.
Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las
residencias fiscales de la empresa.
Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el
material, el coste PEPS se actualiza, tambin, en dicho nivel.
Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las
fichas detalladas a continuacin:
Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
Categora de producto
Residencia fiscal
Excluir nivel de valoracin
Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivel
de especificacin de producto, puede especificar niveles de valoracin
individuales para que sean excluidos de la ejecucin.
Puede ejecutar la misma ejecucin ms de una vez. Esto genera IDs de ejecucin
mltiples.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Actividades siguientes
Una vez completada la ejecucin de determinacin de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las
siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:
1. Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoracin del material para ver qu coste se actualiz con
la ejecucin de determinacin de costes PEPS.
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Valoracin de inventarios derechos. 373
2. Utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 390] para ver cmo difieren los
costes PEPS de los costes de inventario.
3. Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de
asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,
basado en la informacin del informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS.
4. En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material
mediante la funcin Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilizacin de revaloracin.
Tambin puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creacin de una
ejecucin en la vista Actualizar costes de inventario.
5.3 Informes
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades
de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo.
Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock
durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de
stock.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Resumen de especificaciones de producto
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave.
Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacn, inventarios de mercancas en trnsito y entregas
anticipadas a clientes de servicio.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categora de producto.
Inventarios de materiales por jerarqua de categoras de producto
Muestra el valor y la cantidad de inventario por categora de producto. Tambin puede ver la jerarqua de
categoras de producto.
Inventarios de materiales por material
Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.
Caractersticas
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Valoracin de inventarios derechos. 375
Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Reconciliacin
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de
valoracin al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una
ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valor
de los inventarios de materiales durante un perodo determinado.
Partidas individuales Detalles de fecha
Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilizacin propuesta y la fecha de contabilizacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Compara las cantidades de inventario de la logstica con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una
fecha clave. Para permitir un anlisis ms profundo del balance, el informe tambin muestra los valores y costes de
inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal.
Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto
garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales.
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente
en los perodos en los que se producen.
Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Reconciliacin
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.
Reconciliacin de informe de estado de cuentas
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestin de inventario operativo (logstica), junto con valores de inventario del balance y con costes de
inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.
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Valoracin de inventarios derechos. 377
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor
que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo de
datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran
de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea.
El informe muestra los siguientes datos:
Vista Reconciliacin:
Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica)
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en contabilidad.
Inventario de balance (oculto de manera estndar)
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar)
Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un
bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr
el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden
ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de
balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante.
Inventario en logstica
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Inventario de instantnea [fecha/hora] (oculto de manera estndar)
La cantidad de inventario operativo que exista en el momento mostrado en la cabecera de columna.
Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automticas del estado del inventario
(instantneas). Para la comparacin, el sistema utiliza la instantnea ms cercana a la fecha clave.
La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada
antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante.
Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede
navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use
la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 379
Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
Diferencia
Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) y el Inventario en
logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ninguna
diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan,
si fuera necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuracin. Estas
transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
han sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all,
puede navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el
cual no se contabiliz la transaccin.
En casos poco frecuentes, se ha cancelado el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad.
Utilice la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para
obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos
para asientos contables.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de materiales
Resumen de la residencia fiscal
Report de confirmacin
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Costes unitarios de material
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de
valoracin al informe.
Inventarios de material documentos originales no contabilizados
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancas y facturas para una fecha clave.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por posicin de
documento de compra.
Inventarios EM/RF: Totales
Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posicin de documento de
compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidacin EM/RF .
Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por cuenta de
mayor.
Inventarios EM/RF por producto
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por producto.
Inventarios EM/RF por proveedor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por proveedor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 381
El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han
facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en
Recibo de importe en espera
Cantidad de factura en espera
La cantidad que se ha recibido pero an no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado
3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera.
Recibo de cantidad en espera
La cantidad que se ha facturado pero an no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han
facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.
Puede analizar la informacin de liquidacin EM/RF aadiendo las caractersticas Conjunto de liquidacin
EM/RF y Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF al rea de contenidos del informe.
Un conjunto de liquidacin EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin
de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un
conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una
factura de proveedor.
El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto
de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor.
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para
determinar qu posiciones no se liquidaron.
Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensacin
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de
producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y produccin.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios en proceso: Resumen de saldos
Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de produccin por cuenta de mayor,
categora de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Inventarios en proceso: Lotes de produccin abiertos
Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de produccin abiertos por cuenta de mayor, categora
de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de produccin con
un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado.
Inventarios en proceso segn los lotes de produccin
Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP estn incluidos
independientemente del estado del lote de produccin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de
mayor, categora de producto y material.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Lotes de produccin: Partidas individuales
Resumen de lote de produccin
Resumen de materiales
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Valoracin de inventarios derechos. 383
5.3.7 Variaciones de precio de compra
Resumen
Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Variaciones de precio de compra
Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias
totales, y tambin los importes y las cantidades de compensacin por proveedor, por producto y por
documento de compras.
Variaciones de precio de compra por documento de compras
Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
Diferencias de pago
Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).
Diferencias de tipo de cambio
Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera.
Diferencias de precio
Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura.
Diferencias totales (importes y porcentajes)
Importes de compensacin y cantidades de compensacin de la entrada de mercancas y la recepcin de
facturas
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proveedor
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra las variaciones peridicas y totales entre las entradas de mercancas valoradas y los costes de produccin
reales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Desviaciones de produccin
Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el
perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida.
Variaciones de produccin por lote de produccin
Muestra las desviaciones de produccin de forma separada para cada lote de produccin. Adems, puede
desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.
Caractersticas
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Valoracin de inventarios derechos. 385
produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes
de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo
de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo
seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo
el perodo seleccionado.
Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los
lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas
correspondientes para reducir la desviacin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Lotes de produccin: Partidas individuales
Resumen de materiales
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe aadir, en primer lugar, la
caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Contiene asientos contables que se generaron para lotes de produccin en perodos contables seleccionados.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin
EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin
de trabajo en proceso.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Lotes de produccin - Posiciones individuales
Muestra los asientos contables por lote de produccin y cuenta de mayor.
Lotes de produccin - Cuenta de mayor (origen)
Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de
los valores de trabajo en curso.
Lotes de produccin - Material
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de
produccin y cuenta de mayor.
Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de
produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor,
esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Cuentas de mayor - Posiciones individuales
Lote de produccin
Asiento contable
Centro de coste
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de
producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra los costes unitarios de material para mltiples sistemas contables y tipos de coste.
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Valoracin de inventarios derechos. 387
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de
compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Costes unitarios de material
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas.
Costes unitarios de material: Comparacin
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables
y tipos de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema
contable.
Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo
de coste y la unidad en la que se basan los costes.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica
ltimo documento original que afecta a los costes .
El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es
el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de
coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,
no se puede mostrar un nmero de ID de documento.
Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario.
Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de la residencia fiscal
Resumen de materiales
Resumen del sistema contable
Resumen de especificaciones de producto
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informacin
relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los
resultados de la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas ms detenidamente.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Documentos de compras: Partidas individuales
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posicin de documento
de compras.
Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor.
Documentos de compras: Conjuntos de compensacin
Muestra los conjuntos de compensacin EM/RF de cada posicin de documento de compras. Esta vista le
ayuda a analizar los resultados de la compensacin EM/RF.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas
de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas:
Conjunto de compensacin EM/RF
Conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin del documento de compras, tratadas como una
unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada
de mercancas y una factura de proveedor.
Tipo de conjunto de compensacin EM/RF
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Valoracin de inventarios derechos. 389
Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de
proveedor o una factura de proveedor
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar
qu posiciones no se compensaron.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de
producto al informe.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Visualiza las diferencias entre la valoracin de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros del
material y la valoracin de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o produccin determinados
mediante la aplicacin del procedimiento segn secuencia de consumo.
Requisitos previos
Se ha ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y una ejecucin de determinacin de costes
PEPS para los materiales seleccionados.
Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de balance basada en PEPS [pgina 325].
Caractersticas
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de la residencia fiscal
Resumen de materiales
Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Inventarios de materiales: Historial de saldos
Inventarios de materiales: Partidas individuales
Inventarios de materiales: Reconciliacin
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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Valoracin de inventarios derechos. 391
6 Gastos e ingresos
Resumen
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice
las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
La contabilidad de gestin de centro de coste le permite:
Acumular gastos generales en los centros de coste responsables.
Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
segn criterios de causa y efecto
Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste.
Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste.
Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste
Requisitos previos
La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su
proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto
asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y
configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de
gestin y de informes.
Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin
embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder
supervisar su eficacia.
Una distincin entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el
sistema.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin comercial
o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste
que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos
y servicios.
Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes
directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir
un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para
un proyecto de costes directos.
Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Absorcin de gastos generales por objetos de coste
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Gastos e ingresos derechos. 393
Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los
gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los
objetos de coste se debitan con su porcin de gastos generales y se acreditan los centros de coste.
Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste
[pgina 399].
Informes
Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros
de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los
centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste
pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se
destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera,
los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos
generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste
(rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de
servicio y absorber gastos generales.
Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un
proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones,
los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribucin de
gastos generales.
Resumen
Puede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin
est basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignacin de su eleccin.
Requisitos previos
La distribucin de gastos generales se activa en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Distribucin de gastos generales entre centros de coste
Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estndar de
la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. Puede modificar
esos parmetros.
Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe
desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:
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Gastos e ingresos derechos. 395
COSEXP Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno de
los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes
Se distribuyen costes de todos los tipos de cuenta arriba mencionados.
Cuenta de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir.
Grupo de cuentas de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin empresarial de la actividad
de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego,
en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta
posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de coste
est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, se
realizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin:
No est permitido asignar ms de una regla de distribucin a un centro de coste si cada
regla distribuye todos los costes.
No est permitido asignar reglas de distribucin a un centro de coste que distribuye los
costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de
cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma
regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Centros de coste receptores
Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa, seleccione
uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste:
Por unidad organizativa
Si selecciona esta opcin, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que podr seleccionar una
unidad organizativa nica. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como
centros de coste receptores.
Manualmente
Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros
de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen
por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastos
generales a proyectos de costes directos.
Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin empresarial.
Factores de distribucin
En el primer paso, existen dos mtodos disponibles para definir los factores de distribucin: Segn costes y
Fijo:
Basado en costes
Los ratios de asignacin se calculan automticamente a partir de la relacin entre los saldos de
determinadas cuentas entre los centros de coste receptores.
Ejemplo:
Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material
Coste de mercancas fabricadas como base de distribucin de costes de administracin
Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificar
una cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opcin de una lista de todas las
cuentas.
Todos los costes
Se utilizan los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente para
calcular el ratio de asignacin.
Cuenta de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede
seleccionar una cuenta individual.
Grupo de cuentas de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en
el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura de coste.
Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Fijo
Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior.
Ejemplos:
rea de espacio por centro de coste
Cantidad de empleados por centro de coste
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Gastos e ingresos derechos. 397
Realizar una ejecucin de distribucin
Para aplicar las reglas de distribucin, inicie una ejecucin de distribucin en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Distribucin de gastos generales.
Ejemplo
La flota de vehculos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible,
mantenimiento de vehculos, depreciacin, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarse
ms tarde a los departamentos para los que proporcion servicios de transporte.
Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados
de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo.
Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios
de flota.
Resumen
Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios
y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano
de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.
Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema
mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los
centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el
trabajo.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de
trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 473] y Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro
de coste donde se ha realizado el trabajo.
Determinacin de cuentas
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de
determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de
cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 455]
Resumen
Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste
primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Seleccione una base de asignacin que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos
generales fuera del sistema. La base de asignacin que se elige depende de las circunstancias individuales y,
particularmente, del entorno de produccin.
Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin.
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Gastos e ingresos derechos. 399
Ejemplos para calcular tasas de gastos generales:
Gastos generales de material
Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignacin. Por lo tanto, la
tasa de gastos generales ser el total de gastos generales de material dividido por los costes
directos de material.
Gastos generales de administracin
Decide utilizar los mismos costes de mercancas fabricadas que la base de asignacin. Por lo tanto,
la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administracin divididos por el
coste de las mercancas fabricadas.
Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan
para calcular los gastos generales objetivo.
Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin
insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva,
investigue la causa y tome medidas para reducirla.
Ejemplos para analizar la absorcin de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas:
Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los
procesos.
Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales.
Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice
otra base de asignacin.
Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si
son una magnitud de referencia justificable.
Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados)
como base para valorar productos de fabricacin interna.
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opcin Absorcin
de gastos generales para el objeto de coste en la definicin del alcance.
400 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Definir tasas de gastos generales
Crear reglas de gastos generales
Realizar ejecucin de gastos generales
As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los
tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase
Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.
Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del
sistema.
Base de clculo
Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo:
COSEXP: Costes/gastos
CSTGEN - Costes asignados
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes
directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin.
Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales
[pgina 403].
Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del
sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas
contables diferentes.
Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39].
Porcentaje
Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica
el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior
a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje.
Grupo de determinacin de cuentas
El grupo de determinacin de cuentas define qu cuentas se utilizan para asignar los gastos generales.
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Gastos e ingresos derechos. 401
El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la
determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de
determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.
Para obtener ms informacin, consulte:
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas)
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas)
Centro de coste
El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignacin de gastos generales.
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla
de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras:
Asignacin automtica mediante reglas de asignacin
Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales
automticamente. Para habilitar esta opcin, debe definir reglas de asignacin en la etapa Especificar
reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Para lotes de produccin
La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de
produccin.
Para proyectos
La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un
proyecto de gastos generales.
Para rdenes de servicio
La dependencia se basa en la empresa, la organizacin de servicio y en si el objeto de coste es una
orden de servicio o una confirmacin de servicio.
Asignacin manual
En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a
objetos de coste en las siguientes vistas:
Proyectos de costes directos Gastos e ingresos Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales
Proyectos de gastos generales Gastos e ingresos Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 392]
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394]
Resumen
Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos,
puede utilizar cualquiera de los siguientes tipos de cuentas como bases de clculo:
COSEXP: Costes/gastos
CSTGEN: Costes asignados
Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos.
Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos.
Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipo
de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.
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Gastos e ingresos derechos. 403
Costes directos para lotes de produccin
* Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en
trabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se
contabilizaron.
404 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costes
directos manualmente en los lotes de produccin, las posiciones de rdenes de servicio o los proyectos.
Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directos
contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes:
Lotes de produccin: Partidas individuales
Documentos de ventas: Partidas individuales
Costes del proyecto: Partidas individuales
Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales.
Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha
Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes.
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
Resumen
Existen dos aspectos bsicos de la gestin de proyectos:
Planificacin y ejecucin de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestin de proyectos. Incluye la
planificacin, la programacin y la ejecucin de proyectos.
Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestin de proyectos.
Gestin de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestin de proyectos. Incluye
asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.
Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos:
Distribuir gastos e ingresos entre proyectos
Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos
Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorcin de gastos generales
Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto
Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras
para permitir que el proyecto cumpla con el propsito previsto.
Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial.
Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 405
Tipos de variante de proceso
La nica parametrizacin financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de
variante de proceso controla cmo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y de
gestin y es la parametrizacin ms crtica para la gestin de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importante
que el analista financiero est involucrado en la configuracin de los tipos de proyecto.
El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:
427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple
La siguiente imagen muestra cmo la gestin de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de
gestin, as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:
Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario
Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz
el servicio.
Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos
Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos
generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por
tanto generar ingresos.
La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e
ingresos:
406 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Proyectos de gastos generales
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten
analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro
de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tienen un saldo
de cero. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a la recoleccin de costes internos.
Proyectos de costes directos
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales,
estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado especficos y por tanto
estn disponibles en los anlisis de beneficios.
Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio
comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un
proyecto de costes directos.
El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como
gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costes
directos en una cuenta de coste de mercancas y no permite el reconocimiento de ingresos automtico
para ingresos.
Proyectos de cliente
Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados
a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y
ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de
beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos.
Proyectos multi-cliente
Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden
servicios estandarizados.
El sistema puede diferir y reconocer automticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si
se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Si no se asigna un mtodo de devengo, los gastos se contabilizan
en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.
Consulte tambin
Proyectos de gastos generales [pgina 408]
Proyectos de costes directos [pgina 416]
Proyectos de cliente [pgina 410]
Proyectos multi-cliente
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 419]
Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 422]
Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 423]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 424]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448]
Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427]
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 407
6.1.2.2 Proyectos de gastos generales
Resumen
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los
gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Las aplicaciones tpicas de los proyectos de gastos generales incluyen:
Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante
Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese
modo, no arrastra saldos.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los
anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de
beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:
Resumen de ganancias por ratio [pgina 534]
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 530]
Lgica de contabilizacin
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de
coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de
gastos generales siempre tiene un saldo de cero.
Las reasignaciones automticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitante
tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones no
deben confundirse con la absorcin de gastos generales.
Puede identificar estos asientos por el tipo de transaccin comercial Liquidacin.
Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes
del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.
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Gastos e ingresos derechos. 409
Determinacin de centros de beneficio y segmentos
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 58].
Configuracin empresarial
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90
Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin
de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Resumen
Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestin de
pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, anlisis de
beneficios y reconocimiento automtico de ingresos.
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,
lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyecto, consulte
Facturacin de proyecto [pgina 410].
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
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Gastos e ingresos derechos. 411
Categora de producto
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se
muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para obtener ms informacin, vase:
Resumen de ganancias por ratio [pgina 534]
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 530]
Mtodo
Reconoci Determinacin de de
miento de posicin de pedido de devengo
ingresos cliente asignado Lgica de contabilizacin
Alcance Irrelevante para N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
no reconocimiento de solamente a tarea de proyecto.
definido ingresos; relevante Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
para facturacin y no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
rentabilidad en pedido una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
de cliente coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y
posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en
la cuenta de ingresos.
Alcance SOI NO se puede No Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin
definido determinar durante la solamente a tarea de proyecto.
contabilizacin de Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
confirmacin no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de la
mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y posicin de
pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta
de ingresos.
Mtodo
Reconoci Determinacin de de
miento de posicin de pedido de devengo
ingresos cliente asignado Lgica de contabilizacin
Alcance Irrelevante para N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin directa del coste del proyecto
no reconocimiento de como gastos en la lgica de contabilizacin (sin contabilizacin del coste
definido ingresos; relevante diferido).
para facturacin y Segunda contabilizacin: Tan pronto como se asigne una posicin de
rentabilidad en pedido pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,
de cliente disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto
y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
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Gastos e ingresos derechos. 413
Mtodo
Reconoci Determinacin de de
miento de posicin de pedido de devengo
ingresos cliente asignado Lgica de contabilizacin
Alcance SOI NO se puede No Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con
definido determinar durante la asignacin solamente a tarea de proyecto.
contabilizacin de Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que
confirmacin no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignacin
a la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Asignacin de gastos a documentos de ventas
1. Se utiliza la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta
sea anterior a la fecha de la posicin de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizar la ltima fecha.
2. Los ajustes debido a compensacin se contabilizan con la fecha de contabilizacin del asiento contable del
documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posicin de pedido de cliente o la fecha
de la contabilizacin de compensacin, la que sea ms actual.
3. La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores.
Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Anulacin de asignacin de gastos a
documentos de ventas
Configuracin empresarial
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 -
Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo
de variante de proceso.
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Gastos e ingresos derechos. 415
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Resumen
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos
generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado especficos y, por consiguiente, estn disponibles
para los anlisis de beneficios.
Aplicaciones tpicas de los proyectos de costes directos:
Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del
grupo de producto.
Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se
especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los
costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.
Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un
proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos.
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede
asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:
Grupo de clientes
Categora de producto
Pas
Regin
Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos
se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios.
Para ms informacin, vase:
Resumen de ganancias por ratio [pgina 534]
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 530]
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Gastos e ingresos derechos. 417
Integracin con libro mayor
Lgica de contabilizacin
La lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lgica de
contabilizacin aplicada a los proyectos de cliente:
Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se
contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos
gastos se trataran como otros costes operativos.
Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados
no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado
que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer
automticamente.
Configuracin empresarial
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es
91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando
este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e
investigacin y el proyecto de marketing.
Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose
en sus necesidades empresariales.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio:
Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos:
En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos
de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede
distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro
lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el
tamao del espacio publicitario.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Proyectos de cliente mltiple
Resumen
Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto
le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir
subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de
su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto:
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea
empresarial Gestin de proyecto.
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial
Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y,
a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la
pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos.
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Gastos e ingresos derechos. 419
1. Crear regla de distribucin para proyectos
2. Realizar una ejecucin de distribucin
Siempre debe asignarse una regla de distribucin activa a al menos un proyecto emisor o tarea de
proyecto emisora.
Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin
Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos:
COSEXP: Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
REVGAN: Ingresos o ganancias
Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin:
Todos los costes
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los gastos e ingresos
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los ingresos
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de prdidas y ganancias de los tipos mencionados
anteriormente.
Cuenta de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir.
Grupo de cuentas de mayor (origen)
Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas
de proyecto, no a centros de coste.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de
distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos.
Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se
pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada
en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la vista Reglas de
distribucin.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
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Gastos e ingresos derechos. 421
6.1.2.6 Asignacin de costes de servicio a proyectos
Resumen
Los empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de
horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareas
de proyecto para los que se ha realizado el trabajo.
Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:
De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores de
servicios
De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por
ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores
cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel)
Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administracin de tiempos, vista Tareas
frecuentes, o en el centro de trabajo Pgina principal, vista Autoservicios.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin de centro de
coste/tarea) y, a continuacin, determinar la tasa de coste del recurso.
El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra nico. Si se ha actualizado
una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de
trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.
Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la
tarea del empleado y establece automticamente el recurso como estndar en la confirmacin.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con
esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.
Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y
se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos
costes son costes directos de los proyectos.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos
particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos
generales.
Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos.
Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objeto
de costes autntico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generales
actualmente. Slo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta se
consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basndose en las tasas de gastos
generales.
Las funciones para la absorcin de gastos generales estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,
puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total
de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultantes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La
asignacin se puede realizar en forma automtica o manual:
El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automticamente cuando se crea el proyecto.
Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla
de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Empresa para la cual se crea el proyecto
Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de una regla de gastos generales
en la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos).
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete
empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales por
Proyectos en su configuracin.
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Gastos e ingresos derechos. 423
Aplicacin de reglas de gastos generales
Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorcin de gastos generales en la vista
Proyectos de coste directo vista Absorcin de gastos generales o Proyectos de costes generales vista Absorcin
de gastos generales.
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Reconocer en el punto de factura
Reconocer en el punto de entrega
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
Reconocer con el grado de avance coste a coste
Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto
Reconocer en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
Parmetros de configuracin
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos
y servicios basados en proyecto .
Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el
componente de precio Clculo de costes.
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
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La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
Anular aplazamientos y devengos
Resumen
La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
Los materiales planificados
Los gastos estimados
Los ingresos estimados
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:
Solamente en el proyecto
En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que se
incluyen implcitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.
En el proyecto y en el pedido de cliente
En este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido de cliente separadas de los servicios
basados en proyecto.
Los precios de los proyectos se calculan automticamente cada vez que se graban, para que los costes
permanezcan vigentes.
No obstante, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste de material o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
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Gastos e ingresos derechos. 427
Valoracin
Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoracin, que constan de una secuencia
de prioridad. Si no se actualiz el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.
Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.
Los gastos planificados se toman directamente de la planificacin de gastos del proyecto, mientras que los gastos
generales se calculan en funcin de la regla de gastos generales asignada al proyecto.
Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la
siguiente estrategia de valoracin:
1. Precio de fuente de aprovisionamiento fija
2. Precio de contrato
3. Precio de lista de precios
4. Tasa de costes de servicios
1. Precio del ltimo pedido con referencia al proyecto 1. El precio del material se basa en el precio actualizado
Si existe un pedido con referencia al proyecto, el para la residencia fiscal que se enva desde el
sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay ms de proyecto. Se llega al precio del material para una
un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el residencia fiscal desde el coste de inventario.
precio del ltimo pedido. 2. Si la residencia fiscal no se enva desde el proyecto, la
2. Precio del ltimo pedido sin referencia al proyecto residencia fiscal se deriva desde la unidad
Si no existe un pedido con referencia al proyecto, el responsable del proyecto o la tarea del proyecto, y el
sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia al coste del material se calcula para esa residencia fiscal.
proyecto. Si hay ms de un pedido para el mismo Si la unidad responsable no se actualiza, se utiliza la
material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido. prxima unidad responsable segn la jerarqua.
3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija 3. Si no se puede derivar la residencia fiscal, se toma un
4. Precio de contrato promedio del coste de material a travs de todas las
residencias fiscales disponibles y se usa como el
5. Precio de lista de precios
precio del material.
La fecha de valoracin para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza para
determinar el perodo financiero para la asignacin de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de material
a nivel de posicin de tarea e introduce una fecha de inicio para la posicin de material, esta fecha de inicio
se utiliza como la fecha de valoracin para la posicin de material.
Si un material planificado no se activ para valoracin, se enva un mensaje de informacin al jefe de proyecto
cuando se graba el proyecto. Los valores de planificacin se marcan como errneos en la pantalla Clculo de
costes de proyecto y en el informe Clculo de costes de proyecto.
Valoracin de gastos
Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificacin de gastos de
proyecto a contabilidad.
Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la moneda estndar de la compaa y el sistema contable,
se convierte a la moneda estndar.
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Gastos e ingresos derechos. 429
Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posicin de material, los gastos se distribuirn
solamente en base a la fecha de inicio.
Esta funcin permite datos de planificacin ms precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posicin
se distribuyen solamente dentro de los perodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar de
uniformemente por todos los perodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyecto
visualizar entonces los gastos por perodo de forma ms exacta.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 405]
Resumen
Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada.
Anlisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:
Lgica de contabilizacin general y determinacin de cuentas
Reconocimiento de ingresos
Absorcin de gastos generales
Anlisis de beneficios
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto
le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana
de la tendencia de los beneficios.
Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de
lo beneficios.
Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el
beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen
de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias
mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como
pedidos, productos y clientes.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
estn disponibles:
Ingresos por operaciones
Ingresos brutos por ventas
Ingresos netos
Ingresos
Descuentos sobre ventas y reservas
Coste de la mercanca vendida
Otros costes operativos
Gastos de venta
Gastos generales o administrativos
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples
segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los
ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para
diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:
Ingresos netos
Coste de mercancas vendidas
Ingresos brutos por ventas
Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas
Ingresos por operaciones
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Gastos e ingresos derechos. 431
Porcentaje de margen de ingresos por operaciones
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte
Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 452].
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias
obtenidas [pgina 451].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 432]
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 433]
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 434]
Resumen
Las contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (como
costos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de informacin sobre sobre el origen de los costes e ingresos,
la cuenta de mayor (origen) proporciona una caracterstica adicional que aporte esta informacin. Esto permite un
desglose ms detallado en los informes.
Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida especficamente
para estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentas
originales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta de
mayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia de tipo
de cambio.
No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas de
mayor normales.
La cuenta de mayor (origen) se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para Costes.
Resumen
Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de
mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan
desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requera dicho servicio.
La asignacin de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de
servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas
confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro
de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignacin de costes directos de los centros de coste a los
pedidos de cliente o a las rdenes de servicio.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La
asignacin est basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del
empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego,
determinar la tasa de coste del recurso.
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Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste
y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
Determinacin de cuentas
La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de
cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas
predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones
de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta
funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.
Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado
para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden
identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones
de orden de servicio.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos
costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos
generales.
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como
el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida
los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes
en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla
a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta
asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos
generales.
Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:
Empresa para la cual se crea el documento de servico
Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico
Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmacin de servicio
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos
generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales.
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 399]
Resumen
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y obtuvieron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.
Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes
hasta el siguiente perodo contable.
Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas
de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable
actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de
ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo
contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o
de servicio o una nota de crdito.
Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas
de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el
que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa
los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los
descuentos de ingresos devengados.
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Gastos e ingresos derechos. 435
A continuacin, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones
de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestin, Anlisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos estn activados en la
configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En el paso Definicin del alcance:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin , asegrese de que Anlisis de ventas
y beneficios est seleccionado.
En el paso Preguntas:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios ,
asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.
Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta
opcin.
Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:
Todas las ventas se pagan en efectivo
Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo perodo en el que se entregan
Ingresos
El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se
contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos
y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn en la
cuenta Valor neto diferido.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los ingresos. Una ejecucin de
reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas
en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de facturas
anteriores.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos)
como se indica a continuacin:
Si no se asign ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se
contabilizarn directamente en la cuenta Gastos.
Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente.
Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn
en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todava no se reconocen los
costes. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se
cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo.
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de gastos
anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a
continuacin:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de devolucin de cliente, las devoluciones se
contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de ventas.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas y
reconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente.
Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn
directamente en la cuenta Devoluciones de mercancas diferidas.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen las devoluciones. Una ejecucin
de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas
almacenadas en el mtodo de devengo.
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Gastos e ingresos derechos. 437
Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la
siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las
devoluciones del cliente anteriores.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecucin
de reconocimiento de ingresos en el perodo siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor neto
diferido.
Puede iniciar o programar la ejecucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de
ingresos.
Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeo retraso entre el momento en el que se
realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario
reconocer los ingresos con las rdenes de servicio.
Resumen
El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente est ligado a eventos especficos.
Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Dos mtodos de devengo basados en eventos estn disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y
Devoluciones de cliente:
Reconocer en el punto de factura
Reconocer en el punto de entrega
Las ventas de producto incluyen la venta de materiales, servicios estndar y gastos relacionados. stas no
incluyen servicios y gastos basados en el proyecto.
Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
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Gastos e ingresos derechos. 439
Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado
Servicio: Precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de
servicio
Servicio: Precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin
embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada
entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos
Mtodos de devengo
Al iniciar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los mtodos de devengo
asignados del siguiente modo:
440 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Mtodo de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolucin de cliente
Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventas
de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar difiriendo y
Anular aplazamientos y devengos.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente
se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
Reconocer en el punto de factura
Reconocer en el punto de entrega
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
Reconocer con el grado de avance coste a coste
Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto
Reconocer en el contrato completado
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 441
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador.
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta
opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definicin del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos
y servicios basados en proyecto .
Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar
de calcularlo.
La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
La ejecucin reconoce los ingresos calculados.
Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los
mismos.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total
estimado del proyecto
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de
cierre .
Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no
necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 443
Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos:
Continuar aplazando
Anular aplazamientos y devengos
Resumen
El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos mtodos de
devengo, incluyendo mtodos de devengo bsicos, mtodos de devengo basados en el evento y mtodos de devengo
basados en el tiempo.
Puede identificar una posicin de contrato de cliente por su tipo de posicin:
Derecho: tiempo y material Derecho para servicios facturados con tiempo y material
Derecho: precio fijo Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmacin
de servicio
Derecho: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmacin
de servicio
Servicio: precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de
servicio
Servicio: precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
Gasto: precio fijo sin reales Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmacin de
servicio
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base
al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin.
Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes:
Tiempo y material
La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
Precio fijo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo.
Precio fijo por perodo
La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un perodo de tiempo especificado (tasa fija).
Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de
ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente.
El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin.
444 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Requisitos previos
Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar
estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto .
En el paso Definicin del alcance:
En Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Contratos de cliente est seleccionado.
En el paso Preguntas:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios ,
asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.
Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer
completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato
est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se
contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin.
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Gastos e ingresos derechos. 445
Lineal: Das exactos
Este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el
contrato en cada perodo contable.
El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el nmero total de das cubiertos
por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada perodo para calcular los ingresos a reconocer.
Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos
los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores.
Ejemplo
Con el mtodo Lineal - Das exactos, el importe reconocido en cada Enero 413.33 413.33
perodo (excepto el ltimo) se calcula aplicando la tasa diaria al
Febrero 373.33 786.66
nmero de das en el que era vigente el contrato en ese perodo.
La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el nmero total de Marzo 413.33 1199.99
das cubiertos por el contrato:
Abril 200.01 1400.00
1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Para calcular los ingresos para un perodo, la tasa diaria se multiplica
por el nmero de das en el perodo.
Los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de
contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los
perodos anteriores:
1400.00 1199.99 = 200.01
Ejemplo
Con el mtodo Lineal - Perodos uniformes, se reconocen importes Enero 350.00 350.00
iguales de ingresos para cada perodo.
Febrero 350.00 700.00
Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos sern:
1400.00 4 perodos = 350.00 por perodo Marzo 350.00 1050.00
Ejemplo
Con el mtodo Lineal - Prorratear perodos parciales, se reconocen Enero 400.00 400.00
importes de ingresos iguales para cada perodo completo, mientras
Febrero 400.00 800.00
que se prorratean los perodos parciales en base a la tasa diaria.
En este ejemplo, abril es un perodo parcial, de modo que el sistema Marzo 400.00 1200.00
multiplica la tasa diaria (13,3333) por el nmero de das cubiertos en
Abril 200.00 1400.00
este perodo:
13,3333 x 15 das = 200,00
Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en
los tres perodos completos:
1200,00 3 perodos = 400,00 por perodo
Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y
como se explica a continuacin:
Ejemplo
En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da.
Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de
precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios.
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Gastos e ingresos derechos. 447
Ejemplo
Ejemplo
En este ejemplo, la tasa diaria para el primer perodo es 200 EUR 31 das = 6,4516 EUR por da. Por lo tanto, los ingresos
reconocidos para el primer perodo son 6,4516 EUR 12 das = 77,42 EUR.
En los perodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada perodo.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
Resumen
El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de
devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente:
Reconocer en el contrato completado
Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Requisitos previos
Mtodos de devengo
Puede asignar los siguientes mtodos de devengo a proyectos multi-cliente:
Reconocer en el contrato completado
Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto se
aplazarn hasta que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado).
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos e
ingresos para todas las tareas de proyecto completadas.
Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)
Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarn hasta
que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado). Los gastos no se aplazan.
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos para
todas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas.
Puede asignar un mtodo de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.
Adems de estos mtodos, tambin puede asignar los mtodos de devengo bsicos disponibles para todos los tipos
de ingresos:
Continuar aplazando
Anular aplazamientos y devengos
Los mtodos de devengo bsicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener
en cuentas de aplazamiento.
Para obtener ms informacin sobre los mtodos de devengo bsicos, consulte Reconocimiento de ingresos
[pgina 435].
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Gastos e ingresos derechos. 449
Puede hacer que se asignen mtodos de devengo automticamente a los proyectos multi-cliente en base a
las opciones para la determinacin de mtodos de devengo en la configuracin empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin.
Puede asignar los mtodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de
trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuenta
de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:
1. Asigne un mtodo de devengo al proyecto.
2. Inicie una ejecucin de reconocimiento de ingresos.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos corregir las contabilizaciones anteriores de modo que los
ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.
Una ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si se
cumplen ambas condiciones siguientes:
La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido.
La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el perodo para el que se ejecuta la ejecucin de
reconocimiento de ingresos.
Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecucin
de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocer ningn ingreso para la tarea.
Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la ltima modificacin de la tarea.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer
los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.
Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos
diferidos o ingresos diferidos se volvern a contabilizar automticamente en gastos/ingresos.
Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volvern a
contabilizar automticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.
Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirn en la ejecucin de reconocimiento de ingresos si no asigna
ningn mtodo de devengo al proyecto.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 435]
Resumen
Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez ms competitivo. El
anlisis de ganancias obtenidas proporciona informacin detallada sobre la composicin del resultado de
explotacin de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad ms importantes. El resultado de
explotacin representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye
posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades
regulares.
Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuenta
de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del
resultado de explotacin, de manera que puede visualizar cmo las divisiones, los clientes, los productos y las
regiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar
desglosndolo hasta las posiciones individuales, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente o proyecto.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
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Gastos e ingresos derechos. 451
Para obtener informacin acerca del anlisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido y
facturas, consulte Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 452].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Resumen
En un entorno empresarial que cambia rpidamente, es importante ser capaz de detectar tendencias en rentabilidad
en la etapa ms pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestin ms rpidas y efectivas. Para ofrecer
esta capacidad, la solucin proporciona estimaciones del beneficio esperado en funcin de los datos de CRM. Esto
le proporciona ms tiempo para responder a las seales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias,
hecho que le permite anticipar si se conseguirn los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario.
Estn disponibles dos tipos de informacin de beneficio predictiva:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est
disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en
pedidos entrantes.
Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso
de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que
finalmente se contabilizarn en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta
de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo
que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su
empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin
individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados
que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Resumen
Si se est encontrando datos del beneficio errneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a
parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuracin empresarial y las aplicaciones. Este documento
sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el anlisis de beneficios completo.
Para obtener informacin sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede
seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.
b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios
del Mtodo de costes de ventas.
c. Actualice el esquema de margen de contribucin con el nombre de la estructura de informes financieros
que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el
futuro.
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Gastos e ingresos derechos. 453
Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha
que haya especificado al activar el sistema contable.
Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema
de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar
para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa
en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas
individuales del libro mayor
Causa:
El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de
la cuenta de mayor.
Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro
de coste.
De fondo:
Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta
de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y
la deriva del tipo de centro de coste.
Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro
de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional
por defecto 9900.
En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas
pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de
margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto
no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios
sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.
Solucin recomendada:
Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los
asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto.
Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de
mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.
Resumen
Cuando se llevan a cabo actividades de produccin para fabricar productos terminados a partir de materias primas,
los operarios informan al sistema de la finalizacin de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de produccin.
Estas confirmaciones incluyen informacin sobre el trabajo realizado, como la duracin de la tarea, las cantidades
producidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de produccin se introducen con referencia al lote de
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Gastos e ingresos derechos. 455
produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas
individuales que se confirman
En el centro de trabajo Control de produccin se puede acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de
produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera
automticamente una confirmacin de produccin.
Hay dos tipos de confirmaciones:
Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados.
Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos de salida
adicionales y consumos de componentes no planificados.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 398]
Resumen
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
Los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Los datos de planificacin se crean
utilizando hojas de clculo de Microsoft Excel y se cargan en su solucin, donde se utilizan para medir las diferencias
planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin.
La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores
directos.
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin del centro de trabajo
Gastos e ingresos. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin del
balance.
Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin financiera en el centro
de trabajo Mi rea de responsabilidad. La planificacin financiera en esta vista est limitada a los centros de
coste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificacin del
balance en esta vista.
La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible
bajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos ms abajo.
Caractersticas
reas de planificacin
Se soporta la planificacin financiera para las siguientes reas:
Gastos de centro de coste
Planificacin de cuenta de resultados
Planificacin de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos.
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel.
Los datos de planificacin se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los
efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definir
una de las versiones como la versin estndar, lo que quiere decir que los datos de esa versin aparecen en la vista
estndar de los informes planificados/reales/de previsin. Dentro de estos informes tambin tiene la opcin de
visualizar los datos de plan de otras versiones.
Consulte tambin
Planificacin empresarial
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Gastos e ingresos derechos. 457
6.1.6 Objetos libres de costes
Resumen
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin.
Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar.
Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin.
Requisitos previos
Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto.
Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y Contabilidad de
gestin y seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste. Responsa S a la pregunta sobre si desea
usar objetos libres de coste.
Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Tipos de
objeto de coste de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de objetos de coste.
Ha creado un tipo de asignacin de cuenta para su tipo de objeto libre de costes.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Clases
de imputacin de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de costes.
Datos maestros
Puede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerrquicamente.
Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres.
Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:
Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce
directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn
automticamente en el asiento contable.
Reglas de liquidacin
El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste
superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste
Una jerarqua de objetos libre de costes para una flota de vehculos puede verse as:
Un objeto libre de costes solo est disponible como asignacin de cuenta si se ha creado un tipo de asignacin
de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transaccin comercial.
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Gastos e ingresos derechos. 459
Liquidacin
Puede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidacin. La
liquidacin est basada en la regla de liquidacin asignada al objeto libre de coste.
Las ejecuciones de liquidacin se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste
- Liquidacin.
Informes
Puede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes:
Lista de objetos libres de coste
Muestra los datos maestros de sus objetos libres de coste.
Objetos libres de coste - Partidas individuales
Muestra los importes de partidas individuales de sus objetos libres de coste.
Los objetos libres de coste estn disponibles como caractersticas adicionales en otros informes (como un informe
de partidas individuales).
Resumen
Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A
la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios
componentes se denomina kit de ventas.
Por ejemplo, una computadora porttil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse y
venderse como una unidad. Esta combinacin de la computadora porttil y el adaptador est disponible en papel
como una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en s mismo no existe como una entidad fsica.
Los diversos componentes de un kit de ventas se enumeran en la lista de posiciones del kit de ventas. En el caso de
la computadora porttil y el adaptador, ambos productos fsicos existen como entidades fsicas. Se almacenan y se
transportan, por lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit de ventas, sus precios
individuales no son relevantes y se considera nicamente el precio del kit de ventas en su totalidad.
Flujo de proceso
1. Crear un kit de ventas
Puede crear un kit de ventas en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios eligiendo la tarea
comn Nuevo kit de ventas. El kit de ventas que crea representa la unidad que se vende al cliente.
Para obtener ms informacin, consulte Crear un kit de ventas.
2. Aadir informacin de venta al kit de ventas
Puede aadir detalles de venta al kit de ventas. Esto incluye informacin como la organizacin de ventas, el
canal de distribucin, etc. Tambin puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribucin,
por ejemplo, una unidad de medida de ventas especfica, garantas, comentarios internos, notas sobre ventas,
nmeros de pieza de cliente, informacin fiscal, etc. Sin embargo, obligatoriamente debe indicar una
organizacin de ventas y un canal de distribucin para el kit de ventas.
460 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de ventas a un kit de ventas.
3. Aadir informacin de valoracin al kit de ventas
Puede aadir detalles de valoracin al kit de ventas que incluye informacin como detalles de valoracin
bsicos, y un estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit de
ventas. Tambin puede asignar detalles de valoracin avanzados como una unidad de medida de valoracin
de inventario especfica e informacin de costes para cada sistema contable relevante.
Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de valoracin a un kit de ventas.
4. Crear una lista de posiciones de kit de ventas
Con el ID del kit de ventas creado durante el proceso de creacin de un kit de ventas, puede crear una lista
de posiciones de kit de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit de ventas en
particular. Cada una de estas posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no es
relevante dentro del kit.
Para ms informacin, vase Crear una lista de posiciones de kit de ventas en la seccin Tareas de la Gua
rpida Kit de ventas.
5. Crear y liberar un pedido de cliente
Puede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posicin de documento y liberarlo.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Pedido de cliente.
6. Liberar una factura de cliente
Puede crear y liberar un documento de factura de cliente.
Para ms informacin, vase Gua rpida para solicitudes de facturas.
7. Determinar informacin de procedencia y verificar disponibilidad
Una vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda de
cliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logstica de salida.
Puede determinar la programacin de la expedicin, la informacin de procedencia y la disponibilidad de
pedidos de cliente que contienen kits de ventas. Tambin puede usar esta vista para liberar kits de venta
confirmados en ejecucin de logstica.
Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Demanda de cliente.
8. Liberar un kit de ventas
Adems de la vista Demanda de cliente, tambin puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas para
liberar del centro de trabajo Control de logstica de salida, donde los pedidos de cliente estn enumerados en
funcin de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador de
aprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecucin de logstica. Una vez liberado el
kit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de las
mercancas en el pedido de cliente correspondiente.
Para ms informacin sobre listas de entregas para liberar, vase Gua rpida Lista de entregas para liberar.
9. Procesar una entrega saliente
El sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas de
entrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas en
el centro de trabajo Logstica de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventas
con tareas creando una solicitud de almacn, o sin tareas contabilizando una salida de mercancas.
Para ms informacin sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, vase Gua rpida Control
de entregas.
Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacn en la vista Solicitudes de almacn
y confirmar la tarea en la vista Control de tareas.
Para ms informacin sobre las solicitudes de almacn, vase Gua rpida Solicitudes de almacn.
Para ms informacin sobre el control de tareas, vase Gua rpida Control de tareas.
Ya sea que contabilice la salida de mercancas en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, la
entrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturacin, contabilidad y control
de suministro.
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10. Contabilizar costes/ingresos
La entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creacin de un asiento contable en el
sistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinacin de valoracin y de
cuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturacin
del kit de ventas desencadena la creacin de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver el
asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener ms informacin,
consulte Gua rpida Asientos contables [pgina 111].
No hay modificaciones en la lgica de determinacin de cuentas para las posiciones del kit de ventas y del
componente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes con
productos de kit de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Posiciones de documento
de ventas [pgina 483].
6.2 Vistas
En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus
datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y
las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.
Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen
cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o
proyectos.
Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura
organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste.
Conceptos bsicos
Tareas
Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona
al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos.
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La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 473] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Conceptos bsicos
Tareas
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [pgina 473] o haga clic en Visualizar todo .
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6.2.3 Gua rpida de servicios (gastos e ingresos)
Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de
produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del
servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios.
La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 473] y vista Tasas de coste de servicios
[pgina 475].
Conceptos bsicos
Creacin de un servicio
1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de
producto.
2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rpida Nuevo servicio.
3. Introduzca el ID de servicio.
c. Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic
en Imagen y seleccione la opcin adecuada.
8. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
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Incorporacin de conversiones de cantidad a un servicio
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
En la vista Reglas de distribucin, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribucin
que especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los
proyectos o centros de coste primarios.
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede especificar de qu forma los costes, as
como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribucin que asigne a los
proyectos de envo. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distribucin de gastos
generales aplicando la misma ejecucin de distribucin que tambin distribuye costes de gastos generales
entre centros de coste.
Conceptos bsicos
Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
Tareas
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Otra opcin es asignar reglas de distribucin a centros de coste en la vista
Centros de coste.
Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes de
produccin u rdenes de servicio, absorben los gastos generales.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastos
generales.
Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea comn Editar tasas
de gastos generales. Puede editar las reglas de asignacin para especificar, qu objetos de coste utilizarn qu reglas
de gastos generales.
Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorcin de gastos
generales.
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, en las siguientes vistas:
Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 503]
Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 505]
Tareas
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Crear una regla de gastos generales
1. Haga clic en Crear Regla de gastos generales.
2. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y
la empresa.
3. En la etapa Especificar reglas de asignacin, introduzca las reglas de asignacin para
la regla de gastos generales. El sistema automticamente asignar esta regla de gastos
generales a lotes de produccin, proyectos u rdenes de servicio en base a las reglas
de asignacin.
En la tabla Reglas de asignacin para lotes de produccin y clculos de costes de
material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El
sistema automticamente asignar la regla de gastos generales a los lotes de
produccin creados en estas residencias fiscales.
En la tabla Reglas de asignacin para proyectos, especifique si el sistema debe
asignar automticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos
generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial.
En la tabla Reglas de asignacin para rdenes de servicio, especifique si el sistema
debe asignar automticamente la regla de gastos generales a rdenes de
servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccin
correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. Tambin puede
especificar la organizacin de servicio como criterio para la asignacin
automtica.
Esta pantalla solo muestra las reglas de asignacin para la nueva regla de
gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignacin
entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en
Mostrar todas las reglas de asignacin .
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente,
empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera
regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y
Desplazar hacia abajo .
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente,
empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera
regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y
Desplazar hacia abajo .
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los
valores de este campo.
El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente,
empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera
regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y
Desplazar hacia abajo .
Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el
sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
tarea Delimitar tasas de coste ms adelante.
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Gastos e ingresos derechos. 473
Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre
cualquier otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
recursos. Tambin puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de servicio [pgina 475].
Conceptos bsicos
Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin.
De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el
sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la
Gua rpida de Tasas de coste de recursos [pgina 473].
Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier
otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
servicios. Tambin puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
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Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[pgina 463].
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de recurso [pgina 473].
Conceptos bsicos
Tareas
En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestin de gastos e ingresos para los
proyectos. Puede:
Reasignar reglas de gastos generales para la absorcin de gastos generales en los casos en los que no desea
que el sistema utilice las reglas que se asignaron automticamente a los proyectos segn sus reglas de
asignacin.
Reasignar mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos (solo proyectos multi-cliente)
in casos en los que no desea que el sistema utilice los mtodos de devengo asignados automticamente a
los proyectos segn la determinacin de mtodos de devengo.
Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de
cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.
Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto.
Las reglas de gastos generales y las reglas de asignacin se actualizan en la vista Reglas de gastos
generales [pgina 470].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista
Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 503].
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectos
de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 505].
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Gastos e ingresos derechos. 477
Conceptos bsicos
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 427].
Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica
para las tareas de proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 448].
Tareas
Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyecto
existente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en
Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente .
4. En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados segn sea necesario o
introduzca datos nuevos.
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Gastos e ingresos derechos. 479
Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona
responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto)
incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario.
Seleccione la casilla Notificacin de correo para enviar un correo electrnico a la
persona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajo
est asignado por un miembro del equipo. Para ms informacin sobre la
actualizacin de direcciones de correo electrnico en el sistema, consulte Editar
mis datos de contacto en la seccin de tareas de la Gua rpida de la libreta de
direcciones de empresa.
Si es necesario introduzca ms informacin y haga clic en Siguiente .
5. En el paso Definir equipo puede aadir miembros del equipo y unidades organizativas
al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y despus Sustituto si quiere que un
miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.
Haga clic en Siguiente .
6. En el paso Revisar verifique los datos y corrjalos si es necesario, despus haga clic en
Finalizar para grabar el proyecto.
El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), slo
este tipo permite introducir datos de un grado de alcance.
Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga
clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea
segn los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.
Los desgloses del coste total planificado se muestran en el rea Detalles en las
siguientes fichas:
Servicios
Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para la
tarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste de
servicios o la tasa de coste de recursos que se seleccion para la valoracin. La
seleccin de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoracin de los
servicios.
Materiales
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Gastos e ingresos derechos. 481
Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantes
basados en el mtodo de valoracin indicado. La cantidad planificada se basa en
la unidad de coste del coste o precio que se seleccion para la valoracin.
El Mtodo de valoracin indica el coste o precio que se seleccion para calcular el
coste planificado del material basado en la estrategia de valoracin de los
materiales.
Gastos
Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados
para la tarea. Los gastos planificados estn en la moneda de transaccin. Los
costes planificados estn en la moneda de empresa.
Gastos generales
Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastos
generales. Tambin se muestran los centros de coste acreditados y las tasas de
gastos generales aplicadas (Porcentaje).
En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados para
cada tarea de proyecto.
En el rea Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresos
planificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen).
Estado de error
El smbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el clculo de los gastos
o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la
parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posicin dentro de una tarea.
El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto.
El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.
Si el smbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los
mensajes de error. A continuacin, deber corregir los errores que se describen en los
mensajes.
Nueva valoracin de los costes planificados
Los costes planificados calculados para el proyecto no sern actuales en los siguientes casos:
Modific un coste de material o una tasa de coste.
Corrigi un error que era consecuencia de:
Un coste o una tasa de coste faltantes
Una cuenta de mayor faltante
Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
En estos casos, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados de la siguiente
manera:
Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, rdenes de servicio, confirmaciones
de servicio y contratos de cliente. Puede reasignar mtodos de devengo y reglas de gastos generales, adems de
especificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes.
Los mtodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automtico de ingresos. Se asignan
automticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y posiciones de
contratos de cliente, segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Si desea
que el sistema utilice diferentes mtodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos
del Kit de ventas.
Los mtodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipo
de producto Material.
Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y
las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de
rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista
Reglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver
a asignarlas en esta vista.
Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el
porcentaje calculado automticamente.
Puede introducir valores y cantidades manuales para reconocimiento de ingresos:
Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automticamente en funcin del mtodo de
devengo. Segn el mtodo de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores de
reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar los valores manuales en lugar
de calcularlos.
La cantidad de pedido reconocida se suele calcular automticamente en funcin de la cantidad
entregada o facturada. Puede anular el valor calculado introduciendo una cantidad de pedido de
reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar el valor manual en lugar de
calcularlo.
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Gastos e ingresos derechos. 483
Conceptos bsicos
Reconocimiento de ingresos
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la lista
de posiciones del tipo deseado.
Slo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma
empresa que la posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio.
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Gastos e ingresos derechos. 485
2. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo
de devengo.
Resultado
La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de
calcularlo.
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Gastos e ingresos derechos. 487
Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las de
confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas
porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de
servicio o contratos de cliente.
Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las
posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente:
Ingresos reconocidos completamente
La ejecucin de reconocimiento de ingresos selecciona esta casilla
automticamente si, en una ejecucin anterior, los ingresos y el coste de ventas
de esta posicin de documento de ventas se reconocen completamente y se
reinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla est seleccionada, las
ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarn la posicin de
documento de ventas. Si desea que la ejecucin de reconocimiento de ingresos
procese la posicin, deber iniciar la ejecucin slo para esta posicin.
El sistema desmarca automticamente esta casilla en los dos casos especificados
a continuacin:
Si asigna el mtodo de devengo Continuar difiriendo
Si se realiza una nueva contabilizacin en la posicin de documento de ventas
Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos.
Visualizar modificaciones
Puede visualizar las modificaciones realizadas en una posicin del documento de ventas del
siguiente modo:
1. Vaya a la ficha Datos administrativos .
2. Haga clic en Visualizar modificaciones.
3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.
4. Haga clic en Ir .
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Gastos e ingresos derechos. 489
Para visualizar nicamente las modificaciones realizadas durante un perodo de tiempo
determinado, introduzca las fechas y las horas en los campos Modificaciones realizadas
desde y Modificaciones realizadas hasta.
Para aadir un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo
Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuario
especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuracin de una estructura jerrquica, la
realizacin de asignaciones organizativas y la asignacin de reglas de liquidacin.
Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Tareas
490 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los SAP Business ByDesign, agosto del 2015
derechos. P U B L I C Gastos e ingresos
Contiene informacin general sobre el objeto de coste libre, como atributos de anlisis
de beneficios. Tambin puede ver las reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas
reglas de liquidacin.
Asignaciones
Puede editar las siguientes asignaciones:
Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. Esta
informacin se utiliza en procedimientos de derivacin cuando se crean asientos
contables automticamente a partir de documentos originales.
Objetos de coste superiores
Puede asignar un objeto de coste como un objeto de coste superior.
Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas para
cada elemento.
Vista anlisis
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra
informacin contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la informacin,
inicie el informe Objetos de coste libre: Partidas individuales en la vista Informes.
Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en un objeto de coste en un perodo especfico.
Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico.
Notas
Puede aadir notas.
Anexos
Puede cargar anexos.
Sistema contable
Se propone como opcin estndar el sistema contable al cual est asignada la
empresa del objeto de coste libre.
Grupo de determinacin de cuentas
El grupo de determinacin de cuentas determina la cuenta de compensacin en
asientos contables que realizan dbitos y crditos para el emisor y los receptores.
Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vaco, se
utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidacin.
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Gastos e ingresos derechos. 491
Si asigna costes en el Libro de ventas, no debe introducir un grupo de
determinacin de cuentas, porque se utiliza automticamente la cuenta para
costes de la mercanca vendida.
Base de liquidacin
Especifique si los importes que se asignarn estn determinados sobre la base de
todos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo de
cuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) especfica.
Si desea crear mltiples reglas con valores de liquidacin similares, haga clic en
Copiar . A continuacin, puede ajustar la copia como sea necesario.
Resultado
Ahora puede utilizar una ejecucin de liquidacin para liquidar costes en funcin de la regla
de liquidacin que cre. En la ficha Vista de anlisis del objeto de coste libre, puede verificar
las cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla.
En la vista Planificacin, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son clculos de los
ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.
Se accede a la vista Planificacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos bsicos
Planificacin financiera
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 456].
Crear un plan
1. Haga clic en Nuevo Plan .
2. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente informacin:
Asignaciones
Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad:
Empresa
Slo puede planificar empresas para las que est asignado.
Sistema contable
Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa
empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema
contable si hay uno disponible para esa empresa.
Ejercicio fiscal
Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha
actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID
de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin
puede modificar el ID de plan manualmente.
Identificacin
Introduzca una ID plan.
El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con
su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite
para identificar el plan en caso de incidentes.
El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas
en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company
ID>_<set of books ID>.
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Gastos e ingresos derechos. 493
Balance
Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste
implicados en el proyecto.
Las reas de planificacin estn integradas entre ellas. Si todas las reas de
planificacin se han activado para una versin, las modificaciones hechas a los
datos de planificacin de centro de costes inmediatamente afectan a los de
cuentas de resultados y viceversa:
Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en
la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de
beneficios al que se asigna el centro de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas
de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de
beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de
coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos
de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin
acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan.
Dimensiones de planificacin
Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de
organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin.
Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin:
Cuenta de mayor
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin
de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado
por defecto y no se puede desmarcar.
Centro de coste
Si seleccion Gastos como un rea de planificacin, la dimensin Centros de
coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin Centro
de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos.
Centro de beneficio
Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio.
Planificacin de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea
utilizar para la planificacin de gastos.
Seleccin
La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le
permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o
viceversa:
Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de coste
para cuentas de mayor.
Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor
para centros de coste.
Filtrado
Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la
planificacin de gastos, introduzca s o no.
Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor
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Gastos e ingresos derechos. 495
Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta
de mayor.
Para copiar la asignacin de centro de coste de una cuenta de mayor a otra
cuenta de mayor:
1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en
Copiar asignacin de... .
Filtrado
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar
la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna
Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no.
Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede
copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor.
Para copiar la asignacin del centro de beneficio de una cuenta de mayor a
otra cuenta de mayor:
Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versin desde
demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen los
datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas de
mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarn al grabar el plan.
Resultado
Se ha creado una versin plan y una versin que contiene las cuentas, centros de coste
y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.
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2. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo Versin o Nuevo Versin
desde Demandas reales .
Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que est planificando.
3. Introduzca un ID para la versin nueva.
Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea
Crear un plan.
4. Grabe las modificaciones.
Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar
una versin.
Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una
versin.
No puede cambiar las reas de planificacin para las versiones individuales. Si desea
modificar las reas de planificacin, vaya a la ficha General .
Fijar el estado
1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .
2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versin.
3. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado.
Tenga en cuenta las restricciones siguientes:
Si la versin tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado slo
se podr configurar en En proceso o Finalizada.
En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
4. Grabe las modificaciones.
Visualizar modificaciones
1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .
2. Vaya a la ficha Modificaciones .
3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.
4. Haga clic en Ir .
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en
Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra
fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributos
adicionales, como el estado o el ID de versin:
Para ver nicamente los cambios realizados durante un perodo de tiempo
determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones
realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.
Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo
Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico,
seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
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5. Seleccione el archivo y haga clic en Abrir.
El ttulo de documento estndar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir.
Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario.
6. Haga clic en Aadir .
7. Grabe las modificaciones.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar .
Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la
opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente.
En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio y
confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a rdenes de servicio y confirmaciones de
servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las rdenes de servicio y a las confirmaciones
de servicio.
Accede a la vista rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [pgina 470].
Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones de
confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento
de ventas [pgina 483].
La ejecucin no procesar las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos bsicos
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Tareas
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces una posicin, el motivo puede ser que no haya una regla de
gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales est definida de
manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada a la
posicin. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea
Detalles de la posicin indica la regla de gastos generales asignada.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posicin, el problema reside
precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos
generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida
de manera correcta.
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de gastos generales en base a reglas de gastos generales que
se han asignado a los proyectos de gastos generales.
Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Conceptos bsicos
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Tareas
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside
precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos
generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida
de manera correcta.
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos directos. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de costes directos en base a las reglas de gastos generales
que se han asignado a los proyectos de costes directos.
Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorcin de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Conceptos bsicos
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Tareas
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est
definida de manera incorrecta.
Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside
precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos
generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida
de manera correcta.
En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos de
clientes sobre la base de mtodos de devengo asignados a ellos.
El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de
cierre [pgina 123].
Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn las reglas de asignacin especificadas en la
configuracin empresarial. Tambin puede reasignar manualmente los mtodos de devengo:
Puede reasignar los mtodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista
Posiciones de documento de ventas [pgina 483].
Puede reasignar los mtodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos
[pgina 477].
Los mtodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.
Conceptos bsicos
Reconocimiento de ingresos
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos.
Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 435].
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Gastos e ingresos derechos. 507
Tareas
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Las ejecuciones de distribucin asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste
primarios o proyectos. La distribucin se basa en reglas de distribucin asignadas a los centros de coste de soporte.
Las ejecuciones de distribucin se ejecutan en esta vista.
Cree reglas de distribucin y asgnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribucin [pgina 468] o bien a
la vista Centros de coste [pgina 462].
La distribucin de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Distribucin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit
de cierre [pgina 123].
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede distribuir tanto los costes como los
ingresos entre proyectos en funcin de las reglas de distribucin que haya asignado a los proyectos emisores.
La distribucin de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecucin de distribucin,
que tambin distribuye los gastos generales entre centros de coste.
Conceptos bsicos
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.
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Gastos e ingresos derechos. 509
Distribucin de gastos generales entre centros de coste
La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas.
Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 394].
Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e
ingresos entre proyectos.
Las ejecuciones de distribucin son unas de las ejecuciones de valoracin utilizadas en contabilidad para el cierre
de ejercicio.
Tareas
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea
Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado
La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin
cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin.
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Gastos e ingresos derechos. 511
6.2.17 Objetos de coste libres - Gua rpida Liquidacin
En esta vista, los gastos e ingresos incurridos recopilados en un objeto de coste se asignan a otros objetos de coste
por medio de una ejecucin de liquidacin. La ejecucin de liquidacin se basa en la regla de liquidacin asignada a
un objeto de coste.
La liquidacin es una tarea comprendida en el cierre de perodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista
Objeto de coste libre: Liquidacin o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Puede acceder a la vista Objetos de coste libres: Liquidacin desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas
peridicas.
Conceptos bsicos
Tareas
Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la
vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado
cuando finalice la ejecucin.
Visualizar registro
Si la ejecucin se ejecut inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar el
registro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
Si se program la ejecucin, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic en
Resultado de registro para visualizar el registro.
Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que haya
resuelto los errores, reinicie la ejecucin. Se repiten las contabilizaciones que no se
pudieron completar en la primera ejecucin.
Las reglas de liquidacin que se procesaron con errores se enumeran en la ficha
Procesado con errores junto con el problema que origin el error. Puede ver una lista
de todos los mensajes en la ficha Mensajes .
Las reglas de liquidacin que no se pudieron procesar se enumeran en la ficha
No procesado junto con el objeto de coste. El problema puede ser, por ejemplo, que
no se seleccionaron gastos o ingresos.
Monitor de tareas
Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
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Gastos e ingresos derechos. 513
6.3 Informes
Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Lista de centros de coste
Muestra los centros de coste como una lista.
Jerarqua de centros de coste
Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*).
A continuacin se explican las variables:
Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Fecha de validez de datos maestros
Cada centro de coste slo es vlido en un perodo de tiempo determinado. El informe slo visualiza los centros
de coste que son vlidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarqua
actual de centros de coste, el valor estndar es la fecha actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .
Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual
El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos
asignados
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben
cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste
como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin.
Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de
contabilizacin.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Centros de coste: Partidas individuales (por defecto)
Visualiza los ratios por centro de coste.
Distribuciones, absorcin, recursos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios.
Materiales y servicios
Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.
Activos fijos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.
Objetos de contrapartida
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de
produccin.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Cuenta de mayor (origen)
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida
individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de
valoracin, el importe imputado y el importe asignado.
En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio,
en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.
No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito
conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una
asignacin segn la manera como se ha creado esta entrada.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento
original.
Diario
Cuenta de mayor: Partidas individuales
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre
importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Centros de coste: Planificados/reales
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el perodo
seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer perodo
hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Empresa
Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado
es la empresa para la que est asignado.
Sistema contable
En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece
como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha
seleccionado.
Centro de coste
Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.
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Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
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Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros
de coste.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo
de tiempo seleccionado
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Real frente a versin 1
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versin planificada
seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Real frente a versin 2
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versin
planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Versin 1 frente a Versin 2
Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas
seleccionadas, junto con las diferencias.
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin
solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
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Gastos del plan
Los gastos planificados para los centros de coste para el ao y versin seleccionados.
Gastos de diferencia
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas.
Gastos de diferencia (%)
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas, expresada como porcentaje.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin planificada seleccionada tiene el estado
En proceso o Finalizado.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un
ejercicio seleccionado.
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 492].
Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan
abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efecten contabilizaciones.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Estados financieros - Planificados/Reales
Muestra los saldos planificados y reales para el perodo seleccionado.
Plan/Real por perodo seleccionado
Muestra los saldos planificados y reales desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado del ao.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
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Gastos e ingresos derechos. 523
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
2 Modificaciones en el perodo actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Moneda de visualizacin: Fecha de conversin
Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar
la fecha de conversin. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversin.
Analizar el informe
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Real
El saldo real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Plan
El saldo planificado en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada.
Variacin
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado.
Variacin (%)
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado,
expresada como un porcentaje.
Real perodo seleccionado
El saldo real en la posicin para el perodo seleccionado del ao.
Plan perodo seleccionado
El saldo planificado en la posicin para el perodo seleccionado del ao y la versin plan predeterminada.
Variacin perodo seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao.
Variacin (%) perodo seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao, expresada
como un porcentaje.
Real anual acum.h/per.
El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de
beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea, solo se vern los centros de
beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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6.3.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versiones
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo
de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones
planificadas, una frente a la otra.
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de seleccin Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes clculos:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de
mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan
automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los
siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre,
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 90].
Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema
contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 492].
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Real frente a versin 1
Muestra los datos reales y los planificados de una versin de planificacin seleccionada.
Real frente a versin 2
Muestra los datos reales y los planificados de otra versin de planificacin seleccionada.
Versin 1 frente a Versin 2
Muestra los datos de las dos versiones planificadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*).
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance
Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
1 Acumulado
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo
se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como
fecha del balance el ltimo da cerrado.
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2 Modificaciones en el perodo actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual.
4 Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en
perodo actual.
Moneda de visualizacin
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En
proceso o Finalizado.
Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros
de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros
de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarqua.
Caractersticas
Ejecucin de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de
beneficio y el rea funcional asignada.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Objetos libres de coste - Partidas individuales
Resumen del objeto de coste
Resumen de centro de beneficio
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestin de cuenta relacionada.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Objetos libres de coste - Partidas individuales
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para los
objetos de costes.
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Gastos e ingresos derechos. 529
Resumen de Objetos libres de costes
Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste.
Objetos de contrapartida
Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que
compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables
tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Gasto
Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.
Asignacin
Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un
cargo.
Saldo
El saldo del cargo y la asignacin.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Lista de objetos libres de coste
Resumen del objeto de coste
Diario
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento especfico del mercado, como el grupo de cliente
en una regin en particular.
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar
contramedidas adecuadas, si es necesario.
Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura
de informes financieros.
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Caractersticas
Ejecutar el informe
En la solucin estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
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Gastos e ingresos derechos. 531
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden
a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes
que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por
contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas
calculadas.
La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de
ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Los ratios disponibles en este informe incluyen:
Ingresos por operaciones
Ingresos brutos por ventas
Ingresos netos
Ingresos
Descuentos sobre ventas y reservas
Coste de mercancas vendidas
Otros costes operativos
Gastos de venta
Gastos generales o administrativos
La estructura de informes financieros de la cuenta de resultados est restringida para el informe. Por lo tanto,
no todos los ratios definidos en la estructura de informes financieros de la cuenta de resultados estn
necesariamente visibles en el informe.
Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo
de ejercicio y Empleado responsable.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Diario
Resumen de ganancias por ratio
Determinacin de rea funcional
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Estructura de informes financieros
Las asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de
trabajo Configuracin empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias.
Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas en Requisitos previos y siga
las instrucciones sobre la asignacin de componentes de precio y reas funcionales.
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Gastos e ingresos derechos. 533
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
Resumen
Muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados
seleccionados.
Este informe le permite comparar fcilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en
regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona
una perspectiva de la estructura de los ingresos y los mrgenes.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
Ganancias por pedidos
Ganancias por facturas
Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.
Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias
en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es
necesario.
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:
Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin
Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Resumen de ganancias por perodo contable
Visualiza los ratios segn el perodo y ejercicio contable.
Resumen de ganancias por cliente
Visualiza los ratios segn el cliente.
Resumen de ganancias por producto
Visualiza los ratios segn el producto y su categora.
Resumen de ganancias por regin
Visualiza los ratios segn regiones geogrficas.
Resumen de ganancias por unidad de ventas
Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes
se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis
empresarial.
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad.
Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
Sistema contable
De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar.
Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
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Gastos e ingresos derechos. 535
En la configuracin empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe.
Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que
desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan
en los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automticamente el nombre de su
nodo de estructura asignado.
Incluya el ratio en el informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la
regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de
beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,
o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los
ingresos brutos, junto con los grficos calculados.
El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no
derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Ratios disponibles:
Ingresos netos
Coste de mercancas vendidas
Ingresos brutos por ventas
Ingresos brutos por ventas %
Ingresos por operaciones
Ingresos por operaciones %
Personalizado 1
Personalizado 2
Personalizado 3
Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de
anlisis y visualizando el resultado en un grfico.
Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de
contribucin.
Consulte tambin
Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 452]
Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 451]
Resumen
Visualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basndose en el trabajo
planificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados.
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe.
El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Clculos del proyeto
Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto.
Clculo del proyecto: Detalles
Visualiza la informacin adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de
coste y el estado de error.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Coste planificado total
Ingreso planificado total
Cantidad planificada total
Unidad de coste
Tasa de coste
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Gastos e ingresos derechos. 537
Grupo de gastos/ingresos
Recurso
Proveedor
Estado de error
Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracin
y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error
y cmo corregirla.
Ocurrir un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversin de moneda o una cuenta de mayor.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples en una
empresa. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados
y los ingresos netos de la orden de cliente.
Requisitos previos
Si desea ver los ratios Importe de gravamen ITD e Importe de gravamen total en el informe, seleccione la
opcin empresarial Planificacin financiera en la definicin del alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al
centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione
su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance,
seleccione Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Planificacin financiera .
Seleccione y responda la pregunta en Grupo: Previsin financiera. Despus, configure la actividad de ajuste
preciso Previsin financiera. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Previsin financiera.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema solo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
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Gastos e ingresos derechos. 539
Coste planificado total
El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo)
Margen planificado total
Ingreso planificado total Coste planificado total
Margen planificado total %
(Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100
Ingreso planificado total
Ingreso planificado total para el proyecto
Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio
Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes diferidos desde el inicio del proyecto
Ingresos diferidos hasta la fecha
Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto
Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados desde el inicio del proyecto
Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio
Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)
(Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes
planificados hasta la fecha x 100
Ingresos facturados hasta la fecha
Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha)
Ingresos planificados hasta la fecha x 100
Ingresos hasta la fecha
Ingresos netos desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos
planificados hasta la fecha x 100
Margen producido acumulado hasta la fecha
Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Margen producido acumulado hasta la fecha %
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Variacin de margen producido (%)
Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
Ingresos planificados de perodo
Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes planificados en el perodo
Costes planificados en el proyecto en el perodo actual
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Gastos e ingresos derechos. 541
Pedido de cliente
Pedido de cliente (posicin)
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proyecto
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Valores del plan de proyecto
Proyectos: Partidas individuales
Devengo de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas
de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin
visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Detalles de costes
Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Variaciones de gastos e ingresos
Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 543
Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)
(Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes
planificados hasta la fecha x 100
Ingresos facturados hasta la fecha
Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha)
Ingresos planificados hasta la fecha x 100
Ingresos hasta la fecha
Ingresos netos desde el inicio del proyecto
Variacin de ingresos hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos
planificados hasta la fecha x 100
Margen producido acumulado hasta la fecha
Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha
Margen producido acumulado hasta la fecha %
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Variacin de margen producido (%)
Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
Ingresos planificados de perodo
Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes planificados en el perodo
Costes planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes de ventas del perodo
Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual
Ingresos diferidos de perodo
Ingresos diferidos en el perodo actual
Costes incurridos de perodo
Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual
Variacin de costes incurridos de perodo
Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo
Ingresos facturados de perodo
Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Variacin de ingresos facturado de perodo (%)
(Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100
Clculo de costes de pedido de cliente
Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente
Valor neto de pedido de cliente
Valor neto desde el pedido de cliente
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de tarea de proyecto
Clculo de costes de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
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Gastos e ingresos derechos. 545
6.3.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto
Resumen
Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples. Para los
proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Totales de beneficios
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto
Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de seleccin.
Responsable
Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
Estado del proyecto
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado.
Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades
responsables.
Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
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Gastos e ingresos derechos. 547
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
Variacin de margen producido (%)
Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
Ingresos planificados de perodo
Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes planificados en el perodo
Costes planificados en el proyecto en el perodo actual
Costes de ventas del perodo
Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual
Ingresos diferidos de perodo
Ingresos diferidos en el perodo actual
Costes incurridos de perodo
Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual
Variacin de costes incurridos de perodo
Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo
Ingresos facturados de perodo
Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual
Ingresos de perodo
Ingresos netos en el perodo actual
Variacin de ingresos facturado de perodo (%)
(Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100
Clculo de costes de pedido de cliente
Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente
Valor neto de pedido de cliente
Valor neto desde el pedido de cliente
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Proyectos: Partidas individuales
Clculo de costes de proyecto
Resumen de proyecto
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de
un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin muestra
los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Resumen de costes
Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el perodo actual.
Costes e ingresos planificados/reales
Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos
facturados totales del proyecto.
Totales de ganancias
Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
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Gastos e ingresos derechos. 549
Caractersticas
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que est autorizado.
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo
seleccionado.
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Gastos e ingresos derechos. 551
rea funcional
Cuenta de mayor
Cuenta de mayor (origen)
Responsable
Tipo de objeto de coste primario
Producto
Categora de producto
Centro de beneficio
Programa
Proyecto
Estado del proyecto
Tipo de proyecto
Tarea de proyecto
Regin
Unidad solicitante
Unidad responsable
Pedido de cliente
Pedido de cliente (posicin)
Unidad de ventas
Segmento
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Resumen de proyecto
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Clculo de costes de proyecto
Proyectos Partidas individuales
Devengo de ventas
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus
proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe:
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estndar)
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para
cada nodo de jerarqua.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de perodos
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
perodo contable. Esto le permite comparar los totales entre perodos contables.
Cuentas de mayor (origen): Comparacin de centros de costes
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes.
Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos
asignados de gastos generales.
Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea:
Eliminacin del volumen interno de negocios
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes despus de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes
dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.
Volumen de negocios interno
Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y despus de eliminarlos. El informe
visualiza los centro de coste dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua.
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Gastos e ingresos derechos. 553
El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro
de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta
versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Estructura de informe
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si
desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)
en las que quiere hacer el informe.
Cuenta de mayor (origen)
Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegrese que
ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual.
El informe Centros de costes: Partidas individuales
Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automtica o
manualmente para diferentes caractersticas.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Devengos de ventas por regin
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin
Devengos de ventas por unidad de ventas
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.
Devengos de ventas por producto
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto.
Devengos de ventas por cliente
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.
Devengos de ventas por cuenta de mayor
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.
Devengos de ventas por pedido de cliente
Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que
necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos
para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas
con un asterisco (*).
A continuacin, se explican las variables ms importantes.
Tipo de documento de ventas
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pedido de cliente asociado
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Gastos e ingresos derechos. 555
Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El
informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de
mercancas relacionadas.
Categora de producto
Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Producto
Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Pas
Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Regin
Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Fecha clave
Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el
informe tambin lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas.
Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales.
Las entradas en el informe incluyen:
Distribuciones
Asignaciones de costes de servicio
Registros de tiempos o de gastos
Facturas de proveedor
Gastos generales
Ingresos
Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los
costes o ingresos del proyecto.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Proyecto - Partidas individuales
Muestra los detalles bsicos de partida individual.
Distribucin, absorcin, recursos
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensacin.
Materiales y servicios
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin.
Objetos de contrapartida
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Gastos e ingresos derechos. 557
Anlisis del informe
El informe muestra los ratios siguientes:
Cantidad de valoracin
Importe en moneda de empresa
Importe en moneda de transaccin
Costes reales
Ingresos reales
Margen
Margen %
Cantidad real de entrada
Cantidad real introducida para un proyecto
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:
Cuentas de mayor: Partidas individuales
Diario
Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable
actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del
proyecto sin especificar un perodo contable.
Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas
individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos.
Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que
en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes:
Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes
de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.
Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de la
variable Perodo/Ao contable
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
Resumen
Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados
por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transaccin y fecha de contabilizacin.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Documentos de ventas: Partidas individuales
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de mayor.
Partidas de prdidas y ganancias
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de prdidas y ganancias.
Posiciones de crecimiento
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de crecimiento.
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Gastos e ingresos derechos. 559
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Cuenta de mayor (origen)
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
rea funcional
Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.
Tipo de documento de ventas
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Pedido de cliente asociado
Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas
relacionadas.
ID de posicin superior del kit de ventas asociado
Seleccione los D de posicin superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto de kit de ventas asociado
Seleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Orden de servicio asociado
Seleccione los ID de las rdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de las rdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio
relacionadas.
Categora de producto
Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.
Producto
Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Proyecto
Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
Responsable de proyecto
Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.
Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Consulte tambin
Vista Informes
Resumen de informes en Gestin financiera
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
SAP Business ByDesign, agosto del 2015 P U B L I C 2015 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Gastos e ingresos derechos. 561
www.sap.com/contactsap