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El propietario de la panadera tiene el propsito de adquirir una nueva mquina para eliminar los
altos costos de mantenimiento de su actual maquina, tiempos improductivos por paros
inesperados, reducir sus desperdicios de materia prima y mejorar la calidad del producto final,
pero necesita asesorarse con sus colaboradores administrativos y les proporciona la siguiente
informacin para preparar los estados de resultados financieros proyectados:
Las ventas estimadas para noviembre y diciembre son de $65 000 y $70 000,
respectivamente.
De las ventas, 40% son de contado y 60% son a crdito con plazo de 60 das.
Segn las necesidades de inventario, se esperan compras de $32 500 en noviembre y de $35
000 en diciembre. Los proveedores exigen que se les pague de contado.
Mensualmente se pagan $4 500 por concepto de sueldos.
El costo de ventas es igual a 50% de las ventas.
El gasto por depreciacin mensual es igual a 2% del valor del activo fijo.
La tasa de impuestos a que se encuentran sujeta la empresa es de 35%.
El saldo mnimo de efectivo que la compaa desea mantener es de %25 000.
Otros gastos desembolsables hacen un total de $10 000 por mes.
El da ltimo de diciembre se comprar una nueva mquina con costo de $60 000 y ser
depreciada a una tasa de 24% anual.
Para financiar la compra de la mquina se contratar un prstamo refaccionario con un
plazo de tres aos y una tasa de inters de 24% anual. Las amortizaciones de este
financiamiento sern anuales vencidas.
El pasivo a largo plazo que la empresa tiene al 31 de octubre de 2008 deber ser pagado en
cinco aos iguales en forma anual vencida, comenzando el 31 de diciembre de 2013 y causa
intereses de 24% anual.
La tasa de inters aplicable a los prstamos directos es de 36% anual.
Para 2014 y 2015 se espera que las ventas promedio mensuales sean de $70 000 y que se
mantengan las mismas relaciones de costos y gastos.
Los excedentes de efectivo se aplicarn, en primer lugar, al pago de prstamo de corto
plazo y en segundo lugar, se invertirn temporalmente para generar un rendimiento de
1.5% mensual.
Para cubrir los faltantes de efectivo se contrataran prstamos de corto plazo en mltiplos
de $ 1000 y causaran inters de 3% mensual.
Con la informacin anterior se proceder a preparar los estados financieros proyectados para los
dos ltimos meses de 2013 y para los aos 2014 y 2015.