PLANEACION DE AUDITORIA

INTEGRANTES:

KELIN JOHANA CANTILLO ARIZA

JUAN CARLOS MOLINA SALTARIN

KAROL CARRILLO DONADO

BLADIMIR ALGARIN

1. CONCEPTO DE PLANEACION DE AUDITORIA

 PLANEACION DE AUDITORIA DE SISTEMAS

La planeacin de la auditoria es la fase inicial del examen y consiste en

determinar de manera anticipada los procedimientos que se van a utilizar, la
extensin de las pruebas que se van a aplicar, la oportunidad de las mismas,
los diferentes papeles de trabajo en los cuales se resumirn los resultados y los
recursos tanto humanos como fsicos que se deberan asignar para lograr los
objetivos propuestos de la manera ms eficiente.

2. PLANEACIN DE LA AUDITORA EN INFORMTICA

Para hacer una adecuada planeacin de la auditora en informtica hay que

seguir una serie de pasos previos que permitirn dimensionar el tamao y
caractersticas del rea dentro del organismo a auditar, sus sistemas,
organizacin y equipo. Con ello podremos determinar el nmero y
caractersticas del personal de auditora, las herramientas necesarias, el tiempo
y costo, as como definir los alcances de la auditora para, en caso necesario,
poder elaborar el contrato de servicios.

En en la auditora en informtica, la planeacin es fundamental, pues habr

que hacerla desde el punto de vista de varios objetivos:

Evaluacin administrativa del rea de procesos electrnicos.

Evaluacin de los sistemas y procedimientos.

Evaluacin de los equipos de cmputo.

Evaluacin del proceso de datos, de los sistemas y de los equipos de

cmputo (software, hardware, redes, bases de datos, comunicaciones).

Seguridad y confidencialidad de la informacin.

Aspectos legales de los sistemas de la informacin

El proceso de planeacin comprende el establecer:

Metas.

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Programas de trabajo de auditora

Planes de contratacin de personal y presupuesto financiero.

Informes de actividades.

Las metas se debern establecer de tal manera que se pueda lograr su

cumplimiento, sobre la base de los planes especficos de operacin y de los
presupuestos.

Los programas de trabajo de auditora debern incluir: las actividades que se

van a auditar, cundo sern auditadas, el tiempo estimado requerido, tomando
en consideracin el alcance del trabajo de auditora planeado

Los planes de contratacin de empleados y los presupuestos financieros

incluyendo el nmero de auditores, su conocimiento, su experiencia y las
disciplinas requeridas para realizar su trabajo, debern contemplarse al
elaborar los programas de trabajo de auditora, as como las actividades
administrativas.

3. DESARROLLO DE LA PLANIFICACION

Partiendo de los objetivos y alcance previstos para la auditora y considerando

toda la informacin obtenida y conocimientos adquiridos sobre la entidad en la
etapa de exploracin, el jefe de grupo procede a planear las tareas a
desarrollar y comprobaciones necesarias para alcanzar los objetivos de la
auditora.

Igualmente, debe determinar la importancia relativa de los temas que se van a

auditar y reevaluar la necesidad de personal de acuerdo con los elementos de
que dispone.

4. ESTNDARES:

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Debe efectuarse el Planeamiento el cual a criterio del jefe de grupo de

auditora, lo ejecutar a partir de la organizacin del trabajo en grupo, o sea,
puede planear:

a) por Temas, a cada auditor

b) por Grupo y Tema, a cada auditor

c) por Auditor y Tema y/o Grupo

5. CONTROLES

El jefe de grupo debe efectuar revisiones, y monitoreos, en las diferentes

etapas o trabajos que realizan los auditores subordinados, a fin de asesorar el
trabajo, a fin de detectar fallas, insuficiencias y deficiencias a tiempo, y antes
de la terminacin de la auditora.

Debe adems efectuar supervisiones, dejando constancia de ello, en el Acta de

supervisin establecida en este Manual (ver documento en el Manual de
Papelera Institucional).

6. RIESGOS

Puede ocurrir una deficiente planeacin, como consecuencia de:

1. Extensin de pruebas sin cumplir objetivos necesarios para realizar la

Auditora ordenada.

2. o se desarrolla la estrategia general para el examen.

3. Incapacidad de crear o adaptar el Programa de Auditora.

4. Insuficiencias y fallas en la Exploracin Preliminar.

5. No conocimiento pleno de la actividad a desarrollar.

6. Poca experiencia en la aplicacin del programa de Auditora ordenado.

7. FASES DE LA PLANIFICACION DE AUDITORIA

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Segn la norma general numero 6 de ISACA (Information Sistems Audit and

Control Association Asociacin de Auditora y Control de Sistemas de
Informacion) Las auditorias de los sistemas de informacin deben planificarse
y supervisarse para tener la seguridad de que los objetivos de la misma se
alcanzan y se cumplen las NASIGA (Normas de Auditoria de Sistemas de
Informacin Generalmente Aceptadas).

En la planificacin de la auditoria vamos a considerar tres fases.

Planificacin estratgica
Planificacin administrativa
Planificacin tcnica

10. 1 PLANIFICACION ESTRATEGICA

Es una revisin global que permite conocer la empresa, el SI y su control

interno con la intencin de hacer una primera evaluacin de riesgos. Segn los
resultados de esa evaluacin establecern los objetivos de la auditoria y se
podrn determinar su alcance y las pruebas que hayan de aplicarse, as como
el momento de realizarlas

10. 2 PLANIFICACION ADMINISTRATIVA

La planificacin administrativa no se debe hacer hacer hasta haberse concluido

la planificacin estratgica. Esta fase de planificacin pueden surgir ciertos
problemas por coincidir las fechas de trabajo del personal de la empresa
auditora con otros clientes. As en esta etapa deben quedar claros los
siguientes aspectos:

Evidencia. En este punto se podr hacer una relacin con la

documentacin disponible en la etapa anterior, documentacin que se
utilizara indicando el lugar don se encuentra para que este a disposicin
del equipo de de auditora.

Personal. De que personal se va a disponer, que conocimientos y

experiencia es la ideal y si va a ser necesario o no contar con expertos.

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Calendario. Establecer la fecha de comienzo y finalizacin de la

auditoria y determinar dnde se va a realizar cada tarea: en las
dependencias del cliente o en las oficinas del auditor.

Coordinacin y cooperacin. Es conveniente que el auditor

mantenga buenas relaciones con el auditario, que se establezcan, entre
ambos, un nivel de cooperacin sin que se deje de cumplir el principio
de independencia y que se defina con claridad el interlocutor del cliente.

10. 3 PLANIFICACION TECNICA

En esta ltima fase se elabora el plan de trabajo y se indican los mtodos de

auditora que se va a seguir, es decir, si se va a seguir un mtodo que se base
en los controles, o por el contrario la auditoria se basara en pruebas
sustantivas, los procedimientos, las herramientas y las tcnicas que se
utilizaran para alcanzar los objetivos de auditora.