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TrabajoFindeGrado
Aplicacindelcuadrodemandointegralpara
ClnicaMolire
Autor/es
DSofaPilarAliagaGanuza
Director/es
Dr.D.AlfonsoLpezViegla
FacultaddeEconomayEmpresa;UniversidaddeZaragoza
Ao2014
Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire
Autor/Writer
D Sofa Pilar Aliaga Ganzuza
Director / Director
Dr. D. Alfonso Lpez Viegla
Abstract: Balanced scorecard lets the coordination among the four different views with
which well measure the efficiency in the company, based in a causal actions. Well use
it as tool in order to analyse the company and create a background for the strategic
alignment and growth of the clinic as a company.
Palabras clave / Key words: cuadro de mando, anlisis estratgico, valor aadido,
mejoras, financiera, clientes, procesos, aprendizaje y crecimiento. / Balanced scorecard,
strategic analysis, value added, improvement, finance, customer, process, learning and
development.
Agradecimientos del autor: Agradezco profundamente a la Universidad de Zaragoza y
a los profesores que la componen la formacin prestada durante estos cuatro aos.
Gracias a la misma he podido crecer tanto personal como profesionalmente. Agradecer
tambin al profesor Alfonso Lpez, del departamento de contabilidad, el apoyo prestado
para la realizacin de este trabajo, pues sin su paciencia y asesoramiento habra sido
muy difcil llegar a la consecucin de este trabajo.
NDICE
NDICE ............................................................................................................................. i
1. INTRODUCCIN ................................................................................................... 4
3.4.1. Personas......................................................................................................... 40
3.4.2. Relaciones ..................................................................................................... 42
3.4.3. Tecnologa ..................................................................................................... 43
3.5. MAPA ESTRATGICO...................................................................................... 45
4. CONCLUSIONES .................................................................................................... 48
ANEXOS ....................................................................................................................... 49
NDICE DE GRFICOS
NDICE DE TABLAS
NDICE DE ILUSTRACIONES
1. INTRODUCCIN
A travs del cuadro de mando integral definiremos las estrategias que crearn un valor
aadido para la empresa, ser un patrn que describa los principales objetivos del
negocio y los planes de accin para conseguirlos, de tal manera que definan qu tipo
de empresa quiere ser la clnica y qu empresa es.
El cuadro de mando integral, a partir de ahora CMI, contempla varios elementos que
desarrollarn el proceso estratgico de la empresa. Para esto debemos movilizar
recursos de la empresa a travs de tres funciones bsicas:
1. Movilizacin de recursos y capacidades de la empresa.
2. Coordinacin de los diferentes recursos: inmovilizado, aprendizaje, financiero y
humano.
3. Creacin de valor.
Para poder desarrollar el cuadro de mando deberemos realizar un anlisis del entorno
competitivo, definiendo amenazas y oportunidades que nos permitirn determinar qu
recursos y capacidades internas debe la empresa activar para mejorarlas y potenciarlas,
todo esto con el fin de crear una ventaja competitiva que se mantenga en el largo plazo
para nuestra empresa.
As nuestro esquema a seguir ser:
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 6
1
Informacin obtenida de MARTN PEA, M.L, El Cuadro de Mando Integral, Madrid excelente, Madrid.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 8
Fuente: www.clinicamoliere.com
Director
2.1.3. Instalaciones
La clnica cuenta adems con unas instalaciones nuevas y modernas que permiten
ofrecer un servicio de calidad y adecuado para cada especialidad.
Se distribuye de la siguiente forma:
- 6 salas de consultas: habilitadas cada una con los medios necesarios para
la especialidades que se llevan a cabo en las mismas.
- Sala de curas
- Sala de Ciruga menor
- Sala de Radiodiagnstico
- Sala de Odonto-estomatologa
- 2 salas de espera, conectadas, una para adultos y otra habilitada para los
nios. sta ltima cuenta con mesas y sillas adaptadas, as como juguetes
y cuentos que hacen que la espera sea ms placentera.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 11
En este apartado describiremos quines son los clientes en la clnica, en nuestro caso, al
tratarse de un servicio clnico, sern los pacientes.
La clnica cuenta actualmente con 4 diferentes tipos de clientes:
- Asegurados: comportan un 80% del total de pacientes. Son clientes que
tienen un seguro mdico, el cual les permite asistir al centro sin tener que
abonar el servicio (lo paga la compaa). Entre las compaas
aseguradoras se encuentran ASISA, DKV, SANITAS, MAPFRE,
- Pacientes para reconocimientos mdicos y anlisis. Aquellos derivados
de empresas que tienen contratado el reconocimiento mdico con la
clnica. Apenas son un 8% aunque el objetivo de la clnica es aumentarlo
a travs de tratos con las empresas de la zona, dado que la clnica se
encuentra prxima al polgono industrial de Cuarte.
- Pacientes que asisten al centro de forma privada. Son una minora, ya
que son ellos mismos quienes deben abonar la asistencia mdica, siendo
en muchos casos un precio muy alto. Habitualmente son personas con
unos ingresos econmicos altos y que antes que ir a un centro en
Zaragoza prefieren asistir a la clnica.
- Pacientes referidos a la medicina esttica, actualmente en incremento.
Son aquellos que acuden a la clnica de forma privada para solicitar un
servicio mdico de tipo esttico. Cabe destacar que la clnica actualmente
est trabajando en atraer ms clientes, dado que la mdico que oferta este
servicio est ampliando su conocimiento as como una de las enfermeras.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 12
Pacientes
2,50% 10% Compaas
8% aseguradoras
Rec.Mdicosy
anlisis
80%
Pacientesprivados
Para poder desarrollar el DAFO, he realizado una entrevista a tres perfiles diferentes de
la empresa, de esta forma obtenemos tres opiniones diferentes, la de la administrativa, la
de un mdico especialista y la del propietario de la clnica, el Dr. Javier Aza. El
cuestionario constaba de 17 preguntas divididas en cuatro bloques diferentes paralelos a
la estructura del mapa estratgico: financiera, clientes, valor aadido y procesos. La
encuesta se encuentra en el Anexo I de este trabajo.
Un DAFO es una matriz dividida en cuatro apartados clasificados segn la perspectiva
interna de la empresa (Debilidades y Fortalezas) y la perspectiva externa, (Amenazas y
Oportunidades).
- A travs del anlisis externo, es aquel que depende del entorno en el que
opera la empresa, como es el carcter poltico, legal, social o
tecnolgico.
- A travs del anlisis interno, la empresa observa su disponibilidad de
recursos, capital, humano, activos as como clientes y estructura interna.
Con estos dos mbitos podremos conocer cules son los ejes de mejora de la empresa
as como cuales son las lneas a potenciar, lo que desarrollaremos en el anlisis CAME.
Para poder realizar un anlisis externo de la empresa, me he basado, entre otras en el
informe IDIS 2013 (Instituto para el Desarrollo e Integracin de la sanidad).
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 15
Podra dar que pensar, que la situacin de crisis econmica actual, diera como
consecuencia una disminucin de los asegurados, ya que su nivel adquisitivo menor,
podra hacer que la eleccin de contratar un seguro mdico privado quedara relegada a
un segundo plano. Sin embargo, segn datos de ICEA (Investigacin Cooperativa entre
Entidades Aseguradoras y Fondos de pensiones) principal fuente del sector, reflejan un
crecimiento anual a nivel Espaa continuado desde 2008, debido en gran medida y
como comentado antes, al envejecimiento de la poblacin y al desarrollo de la calidad
de vida as como al temor del empeoramiento de los servicios pblicos.
Asimismo, existe un nuevo nicho de mercado, creado principalmente en las nuevas
zonas residenciales, donde no existen clnicas privadas y donde el precio puede ser
ms ajustado que en la capital. Por lo que la clnica se encuentra en excepcionales
condiciones de continuar con su expansin.
En el lado de las amenazas encontramos dos principales y de gran peso sobre la
actividad clnica:
- Dficit de mdicos especialistas, dado que la sanidad pblica absorbe gran
parte de los recursos humanos, por sus incentivos salariales sobre todo as como
jornadas laborales. De la entrevista con Javier, obtenemos este resultado, por el
temor generalizado a la fuga de especialistas a los hospitales privados.
- Uno de los grandes problemas de los centros hospitalarios es su dependencia
casi en total de las compaas de seguros, por lo que unas primas muy bajas
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 17
por los servicios podra originar una tendencia hacia una gestin ms que
clnica, sino econmica.
- Por otro lado adems, existe una creencia generalizada de que la tecnologa est
en el sector pblico, desestimando muchas veces el cliente la parte privada
pensando que sus recursos son menores.
As, como resumen, en nuestro anlisis externo, llegamos a la conclusin de las
siguientes oportunidades y amenazas:
OPORTUNIDADES AMENAZAS
que el centro de salud pblico del pueblo slo atienda medicina general y pediatra .
Para especialidades o intervenciones quirrgicas el mismo centro remonta este servicio
a hospitales en Zaragoza y las urgencias bien en Zaragoza o en Mara de Huerva. Es el
nico centro de salud que ofrece el sistema pblico para todos los pueblos de la zona
(Mozota, Botorrita, Jauln) junto con el de Mara de Huerva.
como tratamiento. Por lo que, en las especialidades que ofrece, no es necesario que el
paciente recurra a otro centro mdico para que pueda terminarse el diagnstico. Sin
embargo, esta fortaleza se convierte en debilidad, dado que pese a tener maquinaria de
ltima tecnologa, el centro no cuenta con una asistencia integral, es decir, no tiene
todas las especialidades que permitiran cubrir las necesidades del 100% de pacientes,
como por ejemplo un cardilogo o un endocrino. En el caso por ejemplo, de que asista
un paciente con dolor de pecho, la clnica puede asegurar una asistencia de primera
atencin, pero tendr que derivar al paciente a un centro en Zaragoza para que pueda
continuar con la asistencia.
El flujo principal de pacientes en la clnica, se debe principalmente al concierto
establecido entre sta y diversas compaas aseguradoras, Adeslas, Casesr Seguros,
Sanitas, Mapfre, etc. Destacando entre ellas Adeslas y Asisa.
Esta ltima cuenta con un trato especial, dado que la compaa aseguradora ha apostado
fuerte, estableciendo una poltica muy agresiva en cuanto a precios para las personas
que viven en Cuarte de Huerva y alrededores, ofreciendo los servicios de nuestra clnica
lo que hace que exista un potencial incremento de pacientes. Por otro lado, no con todas
cuenta con esta buena relacin, DKV ha reducido su cuadro mdico por lo que ahora
existen problemas para dar una buena cobertura y con esto se reduce el nmero de
pacientes potenciales. Por ejemplo: en una urgencia puedes acudir al mdico de familia
por una jaqueca pero es necesario derivar al traumatlogo o neurlogo a Zaragoza ya
que el seguro no cubre los de la clnica. De las compaas aseguradoras obtenemos dos
cualidades:
- Alineacin en estrategia local-nacional, es decir, la Clnica trabaja con
las principales compaas aseguradoras como hemos visto en el apartado
anterior, y est alineada con sus polticas.
- Mejora en el trabajo con las aseguradoras minoritarias.
Adems, actualmente la clnica est llevando a cabo un proceso de sinergias con otros
comercios de la zona a fin de incrementar el flujo de pacientes:
- Reconocimientos mdicos para la autoescuela del pueblo.
- Reconocimientos mdicos de la MAZ y apoyo a la misma.
Este apartado debe ser una fortaleza de la clnica a seguir mejorando, el lobbying con
otras empresas.
Tras la entrevista con el Doctor Aza, tambin detectamos una fortaleza potencial, y es
la creacin de la Telemedicina, un sistema creado por el propio doctor, en el que de
forma telemtica, el paciente no tiene necesidad de desplazarse hasta la consulta.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 20
Fuente: www.clinicamoliere.com
Tras la realizacin del anlisis externo y del anlisis interno podemos configurar nuestro
DAFO, que quedara de la siguiente manera:
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 23
Tras conseguir el DAFO a travs del anlisis general, es momento de ordenar todas
estas ideas para elegir posibles estrategias para la clnica Molire. Como en el DAFO,
tendremos una matriz constituida por:
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 24
Con el DAFO constituido, debemos observar cules son las estrategias que podemos
conseguir para poder definir una estrategia general en la empresa y as crear nuestro
mapa estratgico.
Para la clnica Molire, lo ms importante son sus pacientes (clientes) por lo que las
principales estrategias irn destinadas a incrementar estos y ofrecerles los mejores
servicios.
Tras observar el DAFO, proponemos las siguientes estrategias:
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 25
atencin sanitaria.
ZA
ANLI SI S EXTERNO
- Potenciacin de la ciruga
EN
telemedicina.
Para evitar el riesgo de
depender de las aseguradoras.
Estrategia de reorientacin Estrategia de ataque
ES
Una vez conocidas las estrategias, debemos observar la misin, visin y valores de la
empresa, ya que junto a las estrategias, nos permitir definir nuestro mapa estratgico
con una buena alineacin de objetivos entre lo que la compaa suea por realizar y los
objetivos para conseguirlo.
- La misin recoge cul es el trabajo que la empresa desarrolla en el
mercado, y puede enfocar tambin a quin va dirigido y por qu se
diferencia del resto.
- La visin es la meta que se quiere conseguir en un futuro.
- Los valores, son los principios ticos sobre los que la empresa quiere
trabajar y permiten crear unas pautas de comportamiento.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 27
Una vez detectados los ejes de mejora de nuestra empresa y sus puntos fuertes, podemos
configurar nuestro mapa estratgico configurado por cuatro grandes mbitos (cliente,
financiera, procesos y recursos) que con unos planes de accin concretos permitirn
conseguir los objetivos planteados en el anlisis CAME.
Perspectiva financiera: aqu plantearemos los objetivos a fin de mejorar las
ganancias y obtener rentabilidad. Conseguiremos la mejora en los indicadores que lo
engloban a travs de las mejoras concretas en el resto de perspectivas.
Perspectiva de clientes: son aquellos objetivos que deben reflejar la satisfaccin del
cliente. Es el objetivo que debe representar el grado de valor aadido que
aportamos y su nivel de confianza en la empresa.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 29
Indicador Deseo
% Ingresos Nuevos servicios 10%
Incremento del
% Ingresos por nuevas relaciones 20%
volumen financiero
% Ingresos por nuevos clientes 35%
Fuente: Elaboracin propia.
En este enfoque, la pregunta clave ser cul es el valor aadido que har que nuestro
cliente est satisfecho y que permita cumplir nuestra misin.
En este nivel, debemos observar qu es lo que nos diferencia de otras clnicas y por
qu los clientes nos prefieren frente a la competencia. En el anlisis interno, hemos
identificado cules son nuestros clientes y en qu mercado queremos competir:
- Los clientes son todos aquellos posibles pacientes que viven en el Cuarte y
alrededores, y que acuden a la clnica para una atencin mdica, as como para
reconocimientos mdicos o consultas mdicas.
- Nuestro mercado se encuentra en todos aquellos servicios posibles que pueda
ofrecer la clnica a Cuarte y sus alrededores, ms all de los pacientes asegurados,
potenciando el uso de telemedicina y de nuevos servicios.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 33
La cadena de valor constituye todas las actividades de la empresa que crean valor
aadido y por los mrgenes que cada una de ellas aportan. Sin embargo, la cadena
de valor de Porter, se encuentra enfocada al sector industrial, por lo que nos ayudaremos
de Kotler para poder definirla en el mbito de los servicios, dado que nuestra clnica
pertenece a ste ltimo. . Entendiendo como servicio cualquier actividad o beneficio
que una parte ofrece a otra, y que bsicamente es intangible y no tiene como resultado la
posesin de algo (Kotler).
Por lo tanto, el esquema de la cadena de valor se ve parcialmente modificado:
Fuente: www.palermo.edu
Observamos entonces, que la cadena de valor se ve levemente modificada, y cambian
las actividades primarias, dividindose en aquellos apartados controlables y no
controlables. As como el desarrollo de la tecnologa, en los eslabones de apoyo, que
pasar a ser I+D e implementacin de la misma.
As diferenciamos tres partes en nuestra cadena de valor, los eslabones de apoyo, los
primarios y el margen de servicio.
Tras haber analizado la clnica en su conjunto, slo nos pararemos a observar aquellos
apartados en los que la clnica tiene que mejorar.
3.3.2. Indicadores
Para concretar estos ejes de mejora en indicadores medibles, proponemos los siguientes:
Tabla 10. Indicadores para procesos internos.
Indicador Deseo
Efectividad: Horas efectivas /
Recursos ptimos 90%
Horas trabajadas
Servicios de valor aadido,
Nuevos servicios 5
privado y personalizado
Constituye la base, la piedra angular sobre la que se constituye la empresa, son sus
recursos humanos, tecnolgicos y de relaciones los que permiten la formacin y el
crecimiento de la organizacin. La disponibilidad de recursos materiales y el trabajo de
las personas son la clave de xito en las organizaciones para lograr la estrategia,
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 40
Dvila, 1999. En este apartado, debemos preguntarnos qu recursos son claves para
innovar y mejorar?
Basndonos en nuestro CAME, misin, visin y valores de la empresa trabajaremos lo
siguiente: personas, relaciones y tecnologa.
3.4.1. Personas
En nuestra clnica, las personas son la parte ms importante, ya que es el equipo mdico
y las secretarias quienes debe atender a los pacientes y son el primer contacto de la
clnica con el cliente. Por lo que un buen seguimiento y animacin sobre nuestros
trabajadores crearn, en primer lugar una buena relacin con los clientes.
Uno de las debilidades que detectbamos al principio, es que algunos de los
trabajadores de la clnica, podran no estar del todo satisfechos, dado que para ellos es
un segundo trabajo o que bien, dado que tienen un contrato con la clnica y su salario va
en relacin con los pacientes visitados, no invierten un excesivo tiempo en cada uno de
ellos.
Nuestros indicadores por tanto irn enfocados a:
- La satisfaccin del trabajador
- La retencin del trabajador
- La productividad del trabajador
Para medir la satisfaccin del trabajador, crearemos una encuesta de satisfaccin que
medir:
- Su grado de capacidad en la toma de decisiones (la responsabilidad y
autonoma)
- Su grado de satisfaccin con las herramientas puestas a disposicin para su
trabajo diario (medios tecnolgicos y de informacin)
- Su grado de satisfaccin con el ambiente de trabajo.
- Su grado de satisfaccin con la remuneracin.
- Su grado de satisfaccin con la misin de la empresa.
- Para conocer si este indicador es bueno o malo, tendremos 2 mrgenes
diferentes:
- El resultado comparndose con el resto del sector.
- El resultado deseado por la empresa.
Esta encuesta se llevar a cabo cada 6 meses, y durante los 6 siguientes se llevarn a
cabo los planes de accin que sirvan para mejorar los resultados obtenidos.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 41
As grficamente ser:
Grfico 3. Satisfaccin del trabajador
Remuneracin Ambiente
3.4.2. Relaciones
Aqu comprenden todas aquellas relaciones con otras empresas que permitan el
desarrollo de la clnica as como su crecimiento.
El objetivo principal en este apartado, ser mejorar el entramado de relaciones que
tiene la clnica con las empresas de los alrededores as como crear nuevas relaciones
con el fin de incrementar sus clientes potenciales. Por ejemplo, el trabajo conjunto con
la autoescuela, para mejorar los reconocimientos mdicos para el carnet de conducir, o
el estudio de una posible cesin de servicios de la MAZ Cuarte con el fin de
descongestionar esta ltima. El indicador ser un incremento de un 20% en los
clientes de estas empresas.
Adems, como comentbamos al principio del trabajo, la clnica se encuentra en una
zona industrial, con muchas fbricas, y en consecuencia trabajadores que
necesitarn asistencia sanitaria y reconocimientos mdicos de forma peridica por lo
que deber ser un campo a explorar. En este aspecto, la clnica deber tratar de
conseguir en un ao un 30% de nuevos clientes por la creacin de nuevas relaciones.
Por otro lado, la clnica debe mejorar su capacidad de negociacin con las
aseguradoras, dado que como vimos, su poder de negociacin es muy bajo, y queda
daado cuando las aseguradoras deciden retirar mdicos del cuadro mdico de
cobertura. Un eje a trabajar ser mantener el cuadro mdico e incrementar aquellos
especialistas que posee en la clnica y que no estn cubiertos. Una forma de animar esta
relacin, ser el denominado QMR, Quality Management Report, donde de forma
pormenorizada la clnica dar una puntuacin a la aseguradora por sus servicios,
retrasos en los pagos, etc, de forma mensual, donde se establecern los ejes de mejora
por ambas partes con el fin de conseguir un equilibrio. As, fijaremos el resultado
mensual en un 90%.
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 43
3.4.3. Tecnologa
Indicador Deseo
Tecnologas alineadas con
Equipo formado 100%
conocimiento del personal
Tecnologas alineadas con
Tecnologa para especialidad 100%
nuevas especialidades
Interactividad (n de consultas
Desarrollo pgina web 5000
pg. Web)
Fuente: elaboracin propia.
Con este ltimo apartado, terminamos todos los indicadores ofrecidos para la medicin
de las diferentes estrategias, que quedan esquemticamente de la siguiente manera:
Tabla 14. Indicadores del mapa estratgico.
N Indicador Deseo
1 % Ingresos Nuevos servicios 10%
Incremento del volumen financiero 2 % Ingresos por nuevos clientes 20%
Perspectiva 3 % Ingresos por nuevas relaciones 35%
financiera % Ingresos por empleado
Reduccin de costes y mejora de 4 +10%
(incremento)
productividad % Gastos de explotacin sobre
5 -5%
ingresos (disminucin)
Primera opcin de la zona 6 Cuota de mercado 10%
Desarrollo de nuevos servicios 7 Incremento de clientes 20%
Perspectiva
de clientes 8 Retencin de clientes 60%
Cumplir con las expectativas del cliente
9 Satisfaccin de clientes 75%
Efectividad: Horas efectivas /
Recursos ptimos 10 90%
Horas trabajadas
Perspectiva
Servicios de valor aadido, privado y
de procesos 11 Nuevos servicios 5
personalizado
internos
N de personas a las que llega la
Accin comercial en Internet 12 1000
publicacin
13 Autonoma 100%
14 Tecnologa 100%
Satisfaccin del trabajador 15 Ambiente 100%
Personas 16 Remuneracin 100%
17 Misin 100%
Retencin de empleados 18 Rotacin del personal 10%
Productividad de empleados 19 Productividad Privado
Incremento de clientes de las
Mejora relaciones 20 20%
empresas asociadas
Incremento por nuevos clientes a
Creacin nuevas relaciones 30%
21 travs de relaciones nuevas
Mejora relacin con aseguradoras 22 Valorizacin en QMR 90%
Relaciones
Tecnologas alineadas con conocimiento
Equipo formado 100%
del personal 23
Tecnologas alineadas con nuevas
Tecnologa Tecnologa para especialidad 100%
especialidades 24
Interactividad (n de consultas
Desarrollo pgina web 5000
25 pg. Web)
4. CONCLUSIONES
- Esta parte debe redactarla cada alumn@ en funcin del trabajo realizado ;-)
TFG: Aplicacin del cuadro de mando integral para Clnica Molire 49
ANEXOS