Resumen paper

EL LAVADO DE ACTIVOS: HACIA UN CORRECTO CONTROL INTERNO EN

LAS EMPRESAS

La administracin de riesgos de lavado de dinero se caracteriza por tcnicas

independientes, concentrndose para su aplicacin en los procesos que tienen que ver
con la identificacin, anlisis, reduccin y transferencia de riesgo. (Alarcn
Armenteros, Carretero Seoane, & Cruz Martnez, 2016,p.30)
Estas medidas evidencian la responsabilidad del sistema en la prevencin de
los delitos financieros, promoviendo y asegurando la transparencia de las
operaciones que se efectan a travs de l, con el correspondiente anlisis de
riesgos, lo cual ha sido la premisa fundamental de las instituciones financieras,
con el compromiso tico, moral y profesional de sus directivos y personal en
general, de que sus servicios respondan a la ms estricta legalidad y a la
seguridad de sus clientes. (Alarcn Armenteros, Carretero Seoane, & Cruz
Martnez, 2016,p.32)
Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado la posibilidad de
combatir el lavado de dinero. La creacin de varias organizaciones para luchar contra
estas malas prcticas financieras como, por ejemplo, la UAF (Unidad de Analisis
Financiero) se ha transformado en grandes avances, para que de una vez las naciones se
renan y contrarresten el lavado de dinero y muchos otros delitos que afectan a la
sociedad.

Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para contrarrestar el lavado de

dinero, tambin se han firmado tratados internacionales, en los cuales el blanqueo de
activos tiene protagonismo.
Para las autoras (Alarcn Armenteros, Carretero Seoane, & Cruz Martnez, 2016)
afirman que.
Sin embargo, el proceso creciente de la internacionalizacin de capital y de la
empresa, apoyado por el avance tecnolgico y los nuevos sistemas de informacin,
conlleva, por una parte, la creacin de un nuevo mercado financiero que no conoce
fronteras. Por otra, las inmensas magnitudes de recursos econmicos generados del
negocio ilcito que opera como una empresa transnacional gigantesca, tienen tambin un
inmenso poder real y potencial para corromper y amedrentar diversos estamentos de la
sociedad.
Como ya se ha destacado, el objetivo principal de reciclar dinero es ocultar la
existencia, el origen o la aplicacin de fondos ingresados ilegalmente, para que todo ello
parezca legal (Alarcn Armenteros, et al, 2016,p.33)
Hoy en da,el auditor independiente procura reducir esta responsabilidad por medio de
acuerdos con sus clientes, cartas de salvedad y observaciones, u otro tipo de
declaraciones. La deteccin de fraudes es el principal objetivo de la auditora forense,
por ende, esta responsabilidad se extiende al auditor forense.(Quintero Grajales,
Hormechea Jimenez, & Trujillo Guapacha, 2015,p7)
La auditora responde a la necesidad de identificar el fraude adems de controlar y
asegurar el adecuado funcionamiento de un rea determinada.
Con ello, la auditora tiene diversas formas de aplicarse en diferentes mbitos y casos;
su aplicabilidad en los delitos financieros se denomina auditora forense.

Por otro lado tenemos Una cuestin fundamental es determinar cundo los activos se
originan en un delito, no slo de cara a decidir la tipicidad de una conducta como lavado
de activos, sino tambin el alcance de medidas aplicables dentro del proceso como la
incautacin y el decomiso (Polo & Yacolca , 2013,p.160), No obstante, el origen
delictivo no queda en la relacin causal inmediata, sino que abarca tambin los bienes
derivados
de los que directamente ha producido el delito.
Por consiguiente, los metodos y procesos en las cuales se lleve el mejor control de estas
actividades est en la ejecucion de un estudio exsautivo el que permita conocer las
habilidades por las cuales estas practicas se requieran, por concecuente, el tener
conocimientos tecnologicos, podran ayudar a la investigacion de las causales por las
que, estas acciones ilicitas son las mas escogidas.
Cabe destacar que la lucha de evitar estas acciones ilicitas a llevado a distintos sucesos,
muchso de ellos lamentables, pero aun asi cumpliendo la meta que es terminar de
alguna manera, romper las cadenas de estos procesos ilicitos.
Mediante la medicion del control interno, y un buen manejo dentro de ella, la deteccion
es de manera inmediata el cual a termino financiero empresarial, se podra llevar a cabo
las desiciones pertienentes, en base a la legalidad y la ley al cual se ejecuta el
cumplimiento, de su razon de ser.