I009-2007-2-5342 A Exoneraciones 1 PDF

Gobierno Regional La Libertad
rgano Regional de Control Interno
INFORME No. 009-2007-2-5342

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EXAMEN ESPECIAL A LAS EXONERACIONES DE LOS PROCESOS DE SELECCIN EN

EL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
Periodo Enero 2005 Diciembre 2006
SINTESIS GERENCIAL
I.- INTRODUCCIN
1.- ORIGEN DEL EXAMEN: El Examen Especial practicado a las exoneraciones de los
procesos de seleccin, se ejecut como una Accin de Control No Programada dentro del Plan
Anual de Control rgano de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad,
correspondiente al ejercicio 2007, en el marco del Operativo de Control de las
Exoneraciones a los Procesos de Seleccin aprobados en los aos 2005 y 2006.
El requerimiento de Accin de Control fue comunicado con Oficio 153-2007-CG-VC del
07.03.07; procedindose a la evaluacin e inicio del Examen Especial.
2.- NATURALEZA Y OBJETIVOS: La accin de control tuvo la naturaleza de un Examen
Especial y estuvo orientado a establecer si las contrataciones y adquisiciones efectuadas a
travs de exoneraciones a los procesos de seleccin, cuentan con la justificacin y permiti a la
entidad obtener bienes, servicios y obras en la oportunidad, calidad y costos requeridos;
adems, si se efectuaron en el marco de las disposiciones legales aplicables.
3.- ALCANCE DEL EXAMEN: El presente Examen Especial se realiz en concordancia con las
Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, y comprendi el anlisis y revisin selectiva de
las operaciones y registros realizadas por las Unidades Orgnicas encargadas de las
adquisiciones de bienes, servicios y ejecucin de obras, a travs de exoneraciones a las
licitaciones pblicas, concursos pblicos y adjudicaciones directas, durante el perodo
comprendido entre Enero 2005 y Diciembre del 2006.
Como parte de los resultados del presente Examen Especial, se ha evidenciado indicios
razonables de comisin de delito y perjuicio econmico que no es susceptible de recupero por
la Entidad en la va administrativa, en los hechos consignados como Observacin 02; de
conformidad con la NAGU 4.50 Informe Especial, se ha emitido el Informe Especial 0082007-2-5342.
II.- OBSERVACIONES
Como resultado del Examen Especial practicado a las exoneraciones de los procesos de
seleccin del Gobierno Regional La Libertad 2005-2006 y en mrito a lo expuesto en el rubro
Observaciones se determina:
1. Gobierno Regional desconoce sus propios Actos Administrativos generando en forma
deficiente Nulidad de Oficio y Exonerando del Proceso de Seleccin la Contratacin del
Servicio de Vigilancia y Seguridad en el Hospital Regional Docente de Trujillo.
2. Gobierno Regional aprob indebidamente Exoneracin del Proceso de Seleccin para la
Adquisicin de Materiales de Construccin, basndose en la Situacin de Emergencia
decretada por el Gobierno Central, generando un desorden administrativo y un Pago
Irregular de S/. 432,071.35.
Examen Especial a las Exoneraciones de Procesos de Seleccin en el GRLL, periodo 2005 - 2006

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EXAMEN ESPECIAL A LAS EXONERACIONES DE PROCESOS DE SELECCIN EN EL

GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
Periodo Enero 2005 Diciembre 2006
I. INTRODUCCIN
1.
ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial practicado a las exoneraciones de procesos de seleccin, se ejecut

como una Accin de Control No Programada dentro del Plan Anual de Control del rgano de
Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, correspondiente al ejercicio 2007, en el
marco del Operativo de Control de las Exoneraciones a los Procesos de Seleccin
aprobados en los aos 2005 y 2006.
El requerimiento de Accin de Control fue comunicado con Oficio 153-2007-CG-VC del
07.03.07; procedindose a la evaluacin e inicio del Examen Especial.
2.
OBJETIVOS DEL EXAMEN
La accin de control tuvo la naturaleza de un Examen Especial y estuvo orientado a lograr los
siguientes objetivos:
Objetivo General:
Establecer si las contrataciones y adquisiciones efectuadas a travs de exoneraciones a los
procesos de seleccin, cuentan con la justificacin y permiti a la entidad obtener bienes,
servicios y obras en la oportunidad, calidad y costos requeridos; adems, si se efectuaron en el
marco de las disposiciones legales aplicables.
Objetivos Especficos:
1. Determinar que las exoneraciones se hayan aprobado previa sustentacin adecuada; as
como cumpliendo con los requisitos y procedimientos previstos en el Texto nico
Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones, su Reglamento y dems normas
complementarias.
2. Establecer que los contratos, rdenes de compra o de servicio, suscritos como resultado
de las exoneraciones, contengan las condiciones que garanticen la obtencin de los
bienes, servicios u obras, en la calidad, oportunidad y costos adecuados; as como,
determinar que estas condiciones se hayan cumplido adecuadamente.
3.
ALCANCE DEL EXAMEN
El presente Examen Especial se realiz en concordancia con las Normas de Auditoria

Gubernamental - NAGU, y comprendi el anlisis y revisin selectiva de las operaciones y
registros realizadas por las Unidades Orgnicas encargadas de las adquisiciones de bienes,
servicios y ejecucin de obras, a travs de exoneraciones a las licitaciones pblicas, concursos

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pblicos y adjudicaciones directas, durante el perodo comprendido entre Enero 2005 y

Diciembre del 2006.
Como parte de los resultados del presente Examen Especial, se ha evidenciado indicios
razonables de comisin de delito y perjuicio econmico que no es susceptible de recupero por
la Entidad en la va administrativa, en los hechos consignados como Observacin 02; por lo
que, en conformidad con la NAGU 4.50 Informe Especial, se ha emitido el Informe Especial
008-2007-2-5342.
4.
ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
ANTECEDENTES
El Gobierno Regional La Libertad fue creado por Ley 25667, publicada en el diario oficial El
Peruano el 05.01.89; inicia sus operaciones como tal en base a la Ley 27867 - Ley Orgnica de
Gobiernos Regionales publicada el 16.11.02, esta Ley ha sido modificada con la Ley 27902 del
30.12.02.
Misin: El Gobierno Regional La Libertad tiene como misin organizar y conducir la gestin
pblica regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, en el
marco de las polticas nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible
de la regin.
Como organizacin, mantiene una cultura tica, basada en el fomento y la prctica de los
valores de honestidad, equidad, transparencia y solidaridad. Utiliza los recursos y las
competencias asignados con eficiencia y eficacia, buscando la excelencia con capacidad de
innovacin.
El Gobierno Regional La Libertad es una institucin pblica, con personera jurdica de derecho
pblico, con autonoma poltica, econmica y administrativa en asuntos de su competencia,
constituyendo, para su administracin econmica y financiera, un Pliego Presupuestal, cuya
finalidad esencial es fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la
inversin pblica y privada, y el empleo y garantizar el ejercicio pleno de los derechos y la
igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas
nacionales.
Segn las Evaluaciones Presupuestales de los ejercicios 2005 - 2006, el Gobierno Regional La
Libertad ha administrado recursos por las sumas de S/. 605,048,218.67 y S/. 644,564,719.79,
respectivamente, de acuerdo al detalle que se muestra en el Cuadro N 01.

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CUADRO N 01
EJECUCIN PRESUPUESTAL EJERCICIOS 2005 - 2006
- en nuevos soles EJECUCIN PRESUPUESTAL
GRUPO GENRICO DE GASTOS
2005
2006
5.1 Personal y Obligaciones Sociales
345,540,985.89
370,822,882.61
5.2 Obligaciones Provisionales
145,887,778.05
147,070,909.78
44,445,725.31
50,447,348.65
7,236,281.88
6,484,730.89
61,653,919.82
53,069,270.79
-----------
-----------
6.7 Otros Gastos de Capital
4,145,620.07
3,345,671.48
Inters y Cargo de la Deuda
283,527.72
823,906.00
---------
12,500,000.00
5.3 Bienes y Servicios

5.4 Otros Gastos Corrientes
6.5 Inversiones
6.6 Inversiones Financiera
Amortizacin Deuda
TOTAL en Nuevos Soles S/.
605,048,218.67
644,564,719.79
Fuente: Portal de Transparencia Web GRLL
BASE LEGAL
La base legal sobre las cuales se sustenta el desarrollo de sus actividades y las decisiones que
adoptan la Entidad, son las siguientes:
De Gestin:
Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado mediante Ordenanza Regional 0102005-CR/RLL del 30.05.05;
Reglamento de Organizacin y Funciones del Programa de Asistencia Solidaria, aprobado

mediante Resolucin Ejecutiva Regional 798-2005 GRLL/PRE del 04.08.05.
Manual de Organizacin y Funciones, aprobado mediante RER 344-2003-GRLL-PRE del

16.06.03;
Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones
Adquisiciones y Contrataciones:
Texto nico Ordenado de la Ley 26850 - Ley de Contrataciones y Adquisiciones del

Estado, aprobado por el D.S. 083-2004-PCM del 26.11.04 (vigente a partir del 29.12.04) y
normas modificatorias.
Reglamento de la Ley 26850, aprobado por el D.S. 084-2004-PCM de 26.11.04 (vigente a

partir de 29.12.04); y sus normas modificatorias y complementarias.
Directiva 011-01-CONSUCODE/PRE. Publicacin de avisos referidos a procesos de

seleccin. Numeral 6 de las Disposiciones Especficas (aprobado mediante Resolucin
118-2001-CONSUCODE-PRE, de 03.07.01)

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Comunicado 03-2005-CG- Exoneraciones a procesos de seleccin invocndose

situaciones de desabastecimiento inminente. (emitido en marzo 2006).
Directiva 005-2003-CONSUCODE/PRE - Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones.

Modificada mediante Resolucin 019-2004-CONSUCODE/PRE, publicada el 21.01.04.
Procedimiento Administrativo General:
Ley 27444 de 10.04.01 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Control Gubernamental:
5.
Ley 27785 de 22.07.02 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General.
Directiva 005-01-CG-OATJ de 28.03.01 Informacin que las entidades deben remitir a

la Contralora General de la Repblica con relacin a contrataciones y adquisiciones del
Estado, aprobada por R. C. 042-01-CG y modificada con R. C. 092-01-CG del 26.06.01.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
En cumplimiento con la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

Hallazgos de Auditoria, aprobada por R. C. 162-95-CG de 22.09.1995, y modificada por R.C.
141-1999-CG del 25.11.1999 y R.C. 259-2000-CG del 07.12.2000, los hallazgos emergentes del
Examen Especial, fueron comunicados a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex
servidores del Gobierno Regional La Libertad, a fin de que formulen sus aclaraciones y/o
comentarios con el sustento documentario pertinente, que han sido motivo de evaluacin y
considerados en el presente Informe.
La nmina de funcionarios, ex - funcionarios, servidores y ex - servidores comprendidos en las
observaciones del presente informe se detalla en el Anexo 01.
6.
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
Las consideraciones, la estructura de control interno no revelan necesariamente todos sus

aspectos que podran ser reportables, y consecuentemente, no revelar todos los hechos que
tambin pudieran ser considerados como debilidades materiales, debido a la selectividad de la
evaluacin de las operaciones, siendo la administracin de la Entidad la responsable de
implantar y mantener un sistema eficaz de control interno; sin embargo, aquellas debilidades de
control interno detectadas como resultado del Examen, han sido informados al Titular mediante
Oficio 977-2007-GRLL/ORCI del 16.07.07, a fin que disponga los correctivos respectivos.
Se han iniciado acciones de implementacin por parte de la Alta Direccin del Gobierno Regional
La Libertad, generado la Presidencia Ejecutiva, los documentos siguientes donde se determina
que se implementen las observaciones de debilidad del control Interno:
Memorando 060-2007-PRE dirigido al Econ. Luis Prez Cruz, Gerente Regional de
Administracin,
Memorando 061-2007-PRE, dirigido al Econ. Napolen Vilca Garca, Gerente General
Regional,
Memorando 062-2007-PRE dirigido al Seor Vctor de la Cruz Burgos, Sub Gerente de
Logstica y Servicios Auxiliares y
Memorando 070-2007-PRE dirigido al Abg. Roberto Garrido Lpez, Secretario del
Consejo Regional.

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7.
OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
Como resultado del Examen Especial practicado, se ha determinado aspectos relacionados o

que guardan relacin con la operatividad del accionar de la Entidad; los mismos que su
importancia o relevancia se exponen a continuacin:
a) El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carcter excepcional:

Durante el ejercicio de trabajo de campo, se encontr limitacin presupuestal, en cuanto
a viticos para la Comisin Auditora, teniendo que variarse la fecha de viaje de
inspeccin al interior de la Regin, especficamente para completar procedimientos de
auditoria en la Exoneracin de Proceso de Seleccin para la compra de materiales de
construccin para la Provincia de Bolvar, que debi realizarse en el mes de Mayo, y se
hizo efectiva en el Mes de Junio del 02 al 09.
b) El logro de reconocimiento de hechos significativos alcanzados durante el
examen:
Ninguno.
c) Adopcin de correctivos por la propia administracin, durante la ejecucin de la
accin de control que hayan permitido superar hechos observables:
Ninguno.
d) Informar de aquellos asuntos importantes que requieran de un trabajo adicional,
siempre que no se encuentren directamente comprendido en los objetivos de la
accin de control:
Ninguno.

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II. OBSERVACIONES
Del Examen Especial efectuado a la exoneracin de los procesos de seleccin, se ha

determinado las observaciones siguientes:
1.
GOBIERNO REGIONAL DESCONOCE SUS PROPIOS ACTOS ADMINISTRATIVOS

GENERANDO EN FORMA DEFICIENTE LA NULIDAD DE OFICIO Y EXONERACION DE
PROCESO DE SELECCION PARA LA CONTRATACION DEL SERVICIO DE
VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN EL HOSPITAL REGIONAL DOCENTE DE TRUJILLO
Dentro de la ejecucin de procedimientos de auditoria se revisaron los documentos que

sustentaron la Nulidad de Oficio y Exoneracin de Proceso de Seleccin para la Contratacin de
Servicios de Seguridad y Vigilancia, cuya exoneracin fue aprobada por el Consejo Regional
mediante Acuerdo Regional 050-2006-CR/RLL, con lo cual se describe lo siguiente:
El Director del Hospital Regional, Segundo Ral Cantera Hurtado contaba con delegacin de
facultades para suscribir contratos, y por ende sus procesos; para los aos 2005 y 2006, como
consta en las RER 112-2005 GRLL/PRE del 26.01.05 y RER 145-2006-GRLL-PRE del 02.02.06,
respectivamente.
En ese orden de sucesos, el 30.12.05 el Hospital Regional Docente convoca al Proceso de
Seleccin 002-2005-HRDT, que tena como objetivo seleccionar y contratar una empresa que
brinde servicios de vigilancia a sus instalaciones; siendo ganadora de la Buena Pro la Empresa
de Servicios y Vigilancia Integral - ESVISAC firmndose el Contrato 164-2006-HRDT el
31.03.06.
Cabe resaltar que antes de la firma del Contrato, y con fecha 08.03.06 la empresa CIVISE SAC,
que particip en la Convocatoria del Concurso Publico; present una denuncia dirigida al
Presidente del Gobierno Regional La Libertad en la que solicita Nulidad de Oficio del Concurso
Pblico 002-2005-HRDT; debido a trasgresiones a las normas de presupuesto, contrataciones y
adquisiciones; a pesar que el Hospital Regional Docente haba desestimado los reclamos de
dicha empresa como consta en la RD. 93-2006-GRLL-GRDS-DRS-HRDT-UP del 03.03.06.
Ante esta denuncia se emite el Informe Tcnico Legal 003-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA/DA del
21.03.06 suscrito por el Director de Abastecimiento, Helder Olivares Pea y el Sub Gerente de
Asuntos Administrativos, Abog. Renzo Carbonell Saldaa quienes sealan que para que siga
manteniendo su competencia era necesario que el Director del Hospital solicitara nuevamente
delegacin de facultades, sustentando la emisin de la R.E.R 438-2006-GRLL-PRE del 06.04.06
que declara Nulidad de Oficio el Proceso de Seleccin.
Acto seguido el 15.05.06 el Director de Abastecimientos, Helder Olivares Pea, con Oficio 1252006-GR-LL/GRA/DA solicita Exoneracin de Proceso de Seleccin argumentando
desabastecimiento inminente, siendo avalado con el Informe Tcnico Legal 007-2006-GRLLGRAJ-DAA-GRA/DA suscrito por el mismo funcionario y por parte de la Gerencia Regional de
Asesora Jurdica el Abog. Csar Plasencia Alvarado, esgrimiendo los mismos motivos expuestos
en la Solicitud de Exoneracin, emitindose as el Acuerdo Regional 050-2006 CR/LL, que
EXONERA de proceso de seleccin la Contratacin de Servicios de Seguridad y Vigilancia para
el Hospital Regional Docente de Trujillo.
Con este Acuerdo Regional, donde se encarga la funcin de implementar el mismo al Director de
Abastecimientos, Eco. Helder Olivares Pea, quien ejecuta con Oficio 208-2006-GRA/DAB del
14.07.06 y Oficio reiterativo 231-2006-GRA-DAB del 21.07.06 remitiendo al Director del Hospital
Regional Docente de Trujillo el Contrato de prestacin de servicios, con la Empresa de Servicios
y Seguridad de Vigilancia ALFA SAC SERVISEAL SAC para que sea suscrito; y ejecutado; y

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con Oficio 1908-2006-GR-LL-GRDS-DRS-HRDT/D del 31.07.06 el Director del Hospital Regional

Docente de Trujillo devuelve el contrato debidamente firmado, contrato que no lleg a ejecutarse.
La situacin descrita ha transgredido las siguientes normas: Ley 27444 - Ley de Procedimiento
Administrativo General, Art. 3 Requisitos de validez de los Actos Administrativos Inc.1)
Competencia: Ser emitido por el rgano facultado en razn de la materia, territorio, grado. Tiempo o
cuanta, a travs de la autoridad regularmente nominada al momento del dictado
Ley 27783 - Ley de Bases de la Descentralizacin. Capitulo III Objetivos; Art. 06, Objetivos a Nivel
Administrativos, Inc. c) Asignacin de competencias que evite la innecesaria duplicidad de funciones y
recursos, y la elusin de responsabilidades en la prestacin de los servicios. Capitulo III, Tipos de
Competencias, Criterios de Asignacin y Solucin de Conflictos Art. 13.- Tipos de competencias
13.3. Competencias delegables: Son aquellas que un nivel de gobierno delega a otro de distinto nivel, de
mutuo acuerdo y conforme al procedimiento establecido en la ley, quedando el primero obligado a
abstenerse de tomar decisiones sobre la materia o funcin delegada. La entidad que delega mantiene la
titularidad de la competencia, y la entidad que la recibe ejerce la misma durante el perodo de la delegacin.
Ley 27867 - Ley de Gobiernos Regionales, Art. 5.- Misin del Gobierno Regional; La misin de los
gobiernos regionales es organizar y conducir la gestin pblica regional de acuerdo a sus competencias
exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las polticas nacionales y sectoriales, para contribuir al
desarrollo integral y sostenible de la regin.
Resolucin Ejecutiva Regional 145-2006-GRLL-PRE del 02.02.06, Art.1 Delegar la facultad al Dr.
Segundo Ral Cantera Hurtado, Director Ejecutivo del Hospital Regional Docente de Trujillo, para que en
representacin del Gobierno Regional de la Libertad proceda a la renovacin de contratos y suscripcin de
nuevos contratos para servicios de naturaleza no personal y locacin de servicios
El deficiente desempeo de los funcionarios y servidores del Gobierno Regional La Libertad; que
avalaron la emisin de documentos varios, sin considerar los emitidos por la misma entidad,
causando que la Alta Direccin, determine documentos y acciones que ya haban sido delegados
oportunamente, generando con ello el riesgo potencial de denuncia contra le Hospital Regional
Docente de Trujillo, que involucrara inevitablemente al Gobierno Regional La Libertad.
La presente observacin fue comunicada durante la accin de control a los funcionarios
y/o servidores involucrados en la misma, a los efectos que presenten sus comentarios y/o
aclaraciones, las que se resumen a continuacin:
Mdico Segundo Ral Cantera Hurtado, (ex Director del Hospital Regional Docente de
Trujillo, periodo del 02.11.05 al 22.03.07), con Carta S/N sin fecha, recibida el 13.07.07
manifest () sealo que firm el contrato despus de muchas presiones superiores, en
especial de parte del abogado Greco Quiroz y de Helder Olivares Pea, el primero no solo con
llamadas telefnicas sino con la concurrencia al Hospital, e incluso con declaraciones
periodsticas en el Diario el Correo, de la legalidad del acto jurdico que motiva el presente
hallazgo, insistiendo que el Proceso llevado por el Hospital era nulo (.). Firm el contrato, pero
lo hice para evitar conflictos con las instancias superiores del Gobierno Regional, pero que
tampoco se cumpli porque hubieron actos que la administracin a mi cargo no permiti que se
ejecutara, incluso en el expediente que debe ser objeto de revisin obra un acta que se firm
entre las dos empresas y el Hospital, para evitarse dificultades.
En resumen, la contratacin de los servicios de vigilancia para el hospital, se llev a cabo
respetndose el principio constitucional del debido proceso.
As mismo concluy que la RER 438-2006 GRLL/PRE ha incurrido en error de calificacin al
declarar nulo de oficio el concurso publico 002-2005 HRDT; la actuacin del comit especial
conjuntamente con la del Director del Hospital si cumplieron su funcin de acuerdo a la
normatividad vigente; la empresa al ser notificada con la R.D. 093-2006 GRLL-GRDS-DRSHRDT/UP debi hacer valer su derecho ante el CONSUCODE, presentando el recurso de
revisin segn Art. 161 del Reglamento TUO; Con respecto a la vigencia se seala que el
proceso de seleccin se ha desarrollado dentro de los lmites de las normas especiales de los
procesos de seleccin de Contrataciones y Adquisiciones del Estado; de los indicios razonables

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de responsabilidad del Comit Especial y del Director del Hospital(), Estoy enterado que por
Ley, una vez firmado el contrato, no caba nulidad del proceso de seleccin; dejo constancia que
la Resolucin que declar la nulidad devena de un imposible jurdico en su ejecucin, por ser
nula ipso jure en su ejecucin.
Evaluacin: El funcionario manifiesta que firm el segundo contrato, debido a presiones
superiores, sin adjuntar documentos que avalen lo que afirma; as mismo argumenta, que lo hizo
para evitar conflictos y que los actos administrativos a su cargo no permitieron que se ejecutara,
indicando que la nulidad del Proceso devena de un imposible jurdico; es decir que tenia
conocimiento que el proceder de algunos funcionarios del GRLL no se ajustaba a la normativa
vigente, situacin que debiera haber advertido en cumplimiento de la Resolucin que le daba
facultades, por lo que no se le exime de responsabilidad.
Econ. Helder Olivares Pea, (ex Director de Abastecimientos, periodo del 06.01.03 al
05.01.07) con Oficio S/N del 11.07.07 manifest Respecto al asunto de la exoneracin el rgano
encargado segn la Ley de Contrataciones y Adquisiciones, es el Consejo Regional La
Direccin cumpli con implementar lo determinado en el Acuerdo Regional por el tiempo en tanto
el Hospital Regional implementaba el proceso principal, ya que ese concurso solo le competa al
Hospital. Respecto la nulidad tampoco el suscrito tiene ingerencia, responsabilidad o firma para
su aprobacin.
Evaluacin: Lo manifestado por el funcionario, no absuelve la observacin por cuanto indica que
cumpli con lo determinado en el Acuerdo Regional, tratando de evadir su responsabilidad toda
vez que no aclara su participacin en la suscripcin del Informe Tcnico Legal 003-2006-GRLL
opinando a favor de la nulidad del proceso y argumentando que el Ex Director del Hospital no
haba solicitado facultades para el ao 2006; lo cual es incorrecto, toda vez que con Oficio 0112006-GRLL/GRDS/DRS-HRDT-OPE/D si las haba solicitado, las mismas que fueron aprobadas
con R.E.R 145-2006-GRLL/PRE.
Adems en el Informe Tcnico Legal 007-2006 que suscribi, opina a favor de la exoneracin al
proceso de seleccin por desabastecimiento inminente, y anteriormente mediante oficio 125-2006
GRLL/GRA/DA haba solicitado la exoneracin del mismo; vale decir participa en el pedido y
tambin forma parte del sustento para la aprobacin de la exoneracin.
Abg. Csar Santos Plasencia Alvarado, (ex Servidor de la Gerencia Regional de Asesora
Jurdica, periodo 02.02.04 al 15.04.07), con Informe S/N del 06.07.07, sobre la suscripcin del
Informe Tcnico Legal 007-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA-DA, del 15.05.06 aclara que este
documento fue redactado por el personal especializado en dichas acciones en la Gerencia
Regional de Asesora Jurdica y manifest que Soy servidor nombrado con Categora
Remunerativa STA; y, ocurre que, mediante Memorndun 014-2006-GR-LL/GRAJ, del 15.05.06,
don Greco V. Quiroz Daz, Gerente Regional de Asesora Jurdica, llevado por el hecho de que el
abogado Renzo Carbonell Saldaa, Director de Asuntos Administrativos (titular), se encontraba
haciendo uso de sus vacaciones desde el 15 al 30 del mes de mayo de 2006, me encarga la
citada Direccin, por ese mismo periodo ()
El Informe Tcnico Legal 007-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA-DA, suscrito por mi persona, no es
un acto administrativo, sino un acto preparatorio de ste; en tal sentido no se le puede exigir, a
un Informe, cumpla los requisitos que en su caso s deben ser cumplidos por un acto
administrativo.
As mismo, ingresa un segundo Informe S/N del 16.07.07 manifestando: Efectivamente, con
fecha 21.03.2006, mi persona suscribi conjuntamente con don Helder L. Olivares Pea el
Informe Tcnico Legal 003-2006-GR-LL-DIO-DAA-GRA/DA, por el cual se opinaba por la

declaracin de nulidad de oficio del Concurso Pblico 002-2005-HRDT Contratacin de Servicios
de Seguridad y Vigilancia para el Hospital Regional de Trujillo.

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Considero que el punto fundamental que se debe esclarecer, es si la delegacin de facultades,

otorgadas mediante RER 145-2006-GR-LL-PRE, del 02.02.2006, a favor del Dr. Segundo Ral
Cantera Hurtado Director Ejecutivo del Hospital Regional Docente de Trujillo, fue vulnerado
mediante RER 438-2006-GR-LL-PRE, del 06.04.2006, que declar Nulo de Oficio el Concurso
Pblico 002-2005-HRDT Contratacin de Servicios de Seguridad y Vigilancia para el Hospital
Regional de Trujillo.
Sobre el particular, mi persona sostiene que no, porque es estricto jurdico el numeral 69.2 de la
Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley 27444, La entidad delegante podr avocarse
al conocimiento y decisin de cualquier asunto concreto que corresponda decidir a otra, en virtud
de delegacin; por consiguiente, la avocacin producida tiene sustento jurdico, y si esto es as,
no es ilegal.
No puede, ni deber pasarse por alto lo dispuesto por el Artculo 30 del Decreto Legislativo N
955, Descentralizacin Fiscal, que indica: Regla de Final de Mandato: Durante el ltimo ao de
gestin se prohbe efectuar cualquier tipo de gasto corriente que implique compromisos de pago
posteriores a la finalizacin de la administracin ().
En conclusin el Informe Tcnico Legal 003-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA-DA suscrito por mi
persona, ha sido expedido respetando el ordenamiento jurdico del pas; debindose tener
presente que en ningn momento, se ha perjudicado el patrimonio de la entidad, presupuesto
necesario para estar incluido en los hallazgos.
Evaluacin: Las aclaraciones del ex servidor no levantan la observacin planteada, toda vez que
indica que el Informe Tcnico Legal 007-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA-DA que suscribi no es un
acto administrativo, sin embargo, debe sealarse que el Art. 146 del Reglamento de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, estipula que es obligatoria la emisin de este informe
para fundamentar la exoneracin de proceso.
Sostiene, tambin que la RER 438-2006-GR-LL-PRE, no ha vulnerado las facultades otorgadas
al Director del Hospital mediante RER 145-2006-GR-LL-PRE haciendo referencia al numeral 69.2
de la Ley 27444, tratando, con esta interpretacin, de justificar la legalidad del avocamiento del
GRLL en la nulidad del proceso, sin sealar que el numeral 69.1 de la misma Ley, indica que el
avocamiento se da en casos excepcionales por lo que esta normativa no es aplicable en el
presente caso, pues exista en concordancia lo determinado en el Reglamento del TUO de la Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, que determinaba que este caso debi ser remitido
al Tribunal del CONSUCODE y no avocamiento del GRLL.
As mismo, no aclara que el Informe Tcnico Legal 003-2006 GRLL-GRAJ/DAA-GRA/DA que
suscribi, desconoca la existencia de las facultades otorgadas al Director del Hospital.
Como resultado de la evaluacin a los descargos se ha identificado Responsabilidad

Administrativa a los siguientes funcionarios y ex funcionarios:
Mdico Segundo Ral Cantera Hurtado, (ex Director del Hospital Regional Docente de
Trujillo, periodo del 02.11.05 al 22.03.07), por no advertir que no deba ejecutarse la nulidad
del Proceso y por haber firmado dos contratos por el mismo servicio, incumpliendo con lo
establecido en el Manual de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 0102005 CR/RLL del 30.05.05 en su inc. f) Establecer comunicacin y coordinacin con las
entidades pblicas y privadas para el logro de las actividades programadas. As mismo Art. 1 y
Art. 2 de la RER 145-2006 GRLL-PRE del 02.02.06 Delegar la facultad al Dr. Segundo Ral
Cantera Hurtado- Director del Hospital Regional Docente de Trujillo para que en representacin
del Gobierno Regional La Libertad proceda a la renovacin de contratos y suscripcin de nuevos
contratos para servicios de naturaleza no personales y locacin de servicios con sujecin a la
normatividad vigente para el ao fiscal 2006; y Disponer que la Direccin del Hospital informe

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bajo responsabilidad de las acciones que se deriven de este acto administrativo,

respectivamente.
Econ. Helder Lincoll Olivares Pea, (ex Director de Abastecimientos, periodo del 06.01.03
al 05.01.07), por haber suscrito el Informe Tcnico Legal 003-2006-GRLL-GRAJ/DAA-GRA/DA, y
haber participado tanto en la solicitud de exoneracin, como en el proceso de aprobacin de la
misma, incumpliendo el Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza
Regional 010-2005 CR/RLL del 30.05.05, en lo establecido en el Art. 79 inc. a) Programar,
organizar, dirigir, supervisar y controlar la previsin de bienes y servicios para el Gobierno
Regional, Inc. g) Coordinar con Asesora Jurdica en la formulacin de contratos para la
adquisicin de bienes y servicios e inc. n) Brindar asesoramiento tcnico especializado en los
aspectos de su competencia As tambin el Cdigo de tica de la funcin Pblica, capitulo II
principios y deberes ticos del servidor pblico Art. 8.- prohibiciones ticas de la funcin pblica,
el servidor pblico est prohibido de: 1. mantener intereses de conflicto, mantener relaciones o
de aceptar situaciones en cuyo contexto sus intereses personales, laborales, econmicos o
financieros pudieran estar en conflicto con el cumplimento de los deberes y funciones a su
cargo.
Abg. Csar Santos Plasencia Alvarado, (ex Servidor de la Gerencia Regional de Asesora
Jurdica, periodo 02.02.04 al 15.04.07), por haber suscrito el Informe Tcnico Legal 003-2006GRLL-GRAJ/DAA-GRA/DA Incumpliendo lo estipulado en el Reglamento de Organizacin y
Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 010-2005 CR/RLL del 30.05.05 en lo referente al
inc. a) Evacuar opiniones legales sobre resoluciones, contratos, convenios, bases de licitacin y
dems actos administrativos que el Gobierno Regional celebre con terceros e inc. g) Brindar
asesoramiento tcnico legal especializado en los aspectos de su competencia. As tambin el
Cdigo de tica de los Colegios de Abogados del Per, Seccin Primera, Normas Generales,
Esencia del Deber Profesional, Art. 3.- El Abogado debe obrar con honradez y buena fe. No debe
aconsejar actos fraudulentos, afirmar o negar con falsedad, hacer citas inexactas o tendenciosas,
ni realizar acto alguno que estorbe la administracin de justicia.
As mismo, los funcionarios han incumplido con lo dispuesto en el Decreto Legislativo 276
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico,
aprobado el 06.03.1984, Captulo IV: De las Obligaciones, prohibiciones y derechos de los
servidores, Art. 21: inc. a) y b) del respecto a cumplir personal y diligentemente los deberes
que impone el servicio pblico y salvaguardar los intereses del Estado respectivamente.
As tambin, el Cdigo de tica de la Funcin Pblica, Capitulo II: Principios y Deberes
Eticos del Servidor Pblico Art. 6.- Principios de la Funcin Pblica, Inc. 3) Eficiencia:
Brinda calidad en cada una de las funciones a su cargo, procurando obtener una capacitacin
slida y permanente. Art. 7 Deberes de la Funcin Pblica, Inc . 1.Neutralidad: Debe actuar
con absoluta imparcialidad poltica, econmica o de cualquier otra ndole en el desempeo de
sus funciones demostrando independencia a sus vinculaciones con personas, partidos polticos o
instituciones e inc. 6. Responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a
cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica.

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2.
GOBIERNO REGIONAL APROBO INDEBIDAMENTE EXONERACION DE PROCESO DE

SELECCIN PARA LA ADQUISICIN DE MATERIALES DE CONSTRUCCIN,
BASNDOSE EN LA SITUACIN DE EMERGENCIA DECRETADA POR EL GOBIERNO
CENTRAL, GENERANDO UN DESORDEN ADMINISTRATIVO Y UN PAGO IRREGULAR
DE S/. 432,071.35.
Dentro de los procedimientos de auditoria se revisaron los documentos que sustentaron la

Exoneracin de Proceso de Seleccin para la Adquisicin de Materiales de Construccin para la
Provincia de Bolvar, con lo cual se describe lo siguiente:
Con D.S. 076-2005 PCM del 07.10.05 se declar en emergencia zonas afectadas por el sismo
ocurrido el 25.09.05, dentro de estas se consider a la Provincia de Bolvar, Regin La Libertad.
Este Decreto Supremo determin en su Art. 2 que los Gobiernos Regionales slo coordinaran
frente a otros rganos estructurados del Gobierno Central, y en su Art. 3 que seria la Comisin
Multisectorial de Atencin y Prevencin de Desastres la nica facultada para aprobar la viabilidad
de los Proyectos de Obras, para atender esta emergencia.
El Gobierno Regional dispuso que el Ing. Tefilo Murga Chaln, de la Direccin de Defensa
Nacional del Gobierno Regional, verificara la zona afectada, emitiendo el Informe Tcnico 492005 GRLL/DDN-TMCH del 10.10.05, donde determina que nicamente el Centro Educativo
80640 Shepia presentaba daos en su Infraestructura.
Con Oficio 472-2005 GRLL/PRE del 11.10.05, la Directora del Programa de Asistencia Social
(PAS) Abog. Rosemarie Valdez Taboada, solicit Exoneracin del Proceso de Seleccin por
Estado de Emergencia para la Adquisicin de diferentes Materiales de Construccin destinados a
la reconstruccin del rea afectada haciendo mencin al D.S. 076-2005 PCM que declara la
emergencia y aludiendo al Art. 19 inc. c) del D.S. 083-2004-PCM para realizar la exoneracin del
proceso.
El 12.10.05 se emite el Informe Tcnico Legal 009-2005, suscrito por el Ing. Manuel Yalle
Escobar Director de Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de Infraestructura y el Abog.
Renzo Carbonell Saldaa, Director de Asuntos Administrativos de la Gerencia Regional de
Asesoria Jurdica; el cual slo hace referencia al D.S. 076-2005-PCM y no justifica tcnicamente
la emergencia, pero recomienda la exoneracin, y exhorta al Consejo Regional para que sea
aprobada.
Dicho informe menciona que los materiales sern para la reconstruccin de 05 Centros
Educativos de la Provincia de Bolvar; hecho que no coincide con lo mencionado en el Informe de
la Direccin de Defensa Nacional del Gobierno Regional que indica que slo un Centro Educativo
sufri daos; adems determina un monto de S/. 518,895.83, mencionando que provienen de
Ayudas Memoria, es pertinente notar que no se ha evidenciado participacin fsica de la Gerencia
Regional de Infraestructura en la evaluacin del desastre, por lo que no se puede determinar el
motivo de incluir otros 04 Centros Educativos en este informe.
Para aclarar el hecho de considerar mayor numero de colegios, con Oficio 635-2007-GRLL/ORCI
del 16.05.07 la Comisin Auditora solicit Informacin al Ing. Manuel Yalle Escobar, sobre la
evaluacin realizada por su Direccin para determinar daos sufridos en los centros educativos
por el sismo, y con Oficio 006-2007-MYE del 22.05.07 contesta que no corresponde a la
Direccin de Ingeniera y Obras de la Gerencia Regional de Infraestructura, hacer la evaluacin
toda vez que esto le corresponda a otra direccin dedicada especficamente a este tipo de
evaluacin por desastres naturales.
En Sesin de Consejo Regional del 12.10.05, y en merito al Informe Tcnico Legal 009-2005, se
acord aprobar la Exoneracin del Proceso de Seleccin para la Adquisicin de Materiales de
Construccin para la Provincia de Bolvar por un monto de S/. 518,895.83, emitindose el
Acuerdo Regional 189-2005-CR, publicado el 24.12.05 en el Diario El Peruano, fuera del plazo
que indica la normativa y es importante sealar en la declaracin del Consejero de Bolvar,

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Seor Vctor Coronel Salirrosas, realizada el 16.12.05 al diario Correo indicando que no se trat
el tema de la Exoneracin en ninguna Sesin de Consejo, posicin que reafirma con Carta s/n
del 21.05.07, dirigida a la Comisin Auditora.
Con D.S. 081-2005-PCM, del 25.10.05, se modific el D.S. 076-2005-PCM mediante el cual
otorga facultades a los Gobiernos Regionales y Locales, para accionar frente a los desastres,
norma que no fue considerada en ninguna etapa del proceso descrito anteriormente, pero que
mantena la necesidad que la Comisin Multisectorial de Atencin y Prevencin de Desastres
apruebe los proyectos de obras para rehabilitacin.
Con Oficio 531-2005-GRLL/PRE-PAS del 10.11.05 la Directora del PAS Rosemarie Valdez
Taboada, solicita a la Presidencia aprobacin para Donacin de Materiales de Construccin para
Centros Educativos de la Provincia de Bolvar, solicitud que pasa a Administracin con provedo
el 14.11.05 y que esta oficina deriva el mismo da a la Direccin de Abastecimientos, con otro
provedo indicando para su atencin de acuerdo a normas , teniendo en cuenta la urgencia de
la necesidad y que posteriormente el Econ. Helder Olivares, sin precisar fecha, pasa al rea de
adquisiciones con provedo que dice atender de acuerdo al acuerdo de consejo 189-CR/GRLL.
Con este documento el Director de Abastecimiento, emite las rdenes de Compra y Compromete
el 30.12.05 el pago a los dos proveedores; hecho que desvirta la Exoneracin aprobada en el
Acuerdo Regional, toda vez que en la referencia de las rdenes de compra se hace mencin al
oficio donde se solicita la Donacin por parte del PAS.
Segn rdenes de compra - guas de internamiento del 31.12.05, firmadas por el Econ. Helder
Olivares Pea - Director de Abastecimientos, Carmela Caldern Laureano - Jefe de
Adquisiciones, Julio Jaeger Rosell - Responsable de Almacn y visadas por Rosemarie Valdez
Taboada - Directora del PAS, y Ernesto Ramos vila - Control Previo, dando a entender que los
materiales ingresaron al almacn de la Sede Central del Gobierno Regional; y con la misma
fecha se emiten pecosas que son firmadas por Helder Olivares Pea, Julio Jaeger Rosell, y
recibidas por Rosemarie Valdez Taboada y Lucila Mercedes Samana promotora del PAS; sin
embargo, las Guas de Remisin de los proveedores, indican que los materiales empezaron a
llegar a los lugares beneficiados a partir del 28.04.06; esto genera una incongruencia de
documentos que es necesario evidenciar.
Con fecha 22.02.06 la Direccin de Contabilidad genera los Comprobantes de Pago y la
Direccin de Tesorera con la misma fecha, procede a realizar deposito en cuenta de los
proveedores y por el pago total, cuando no exista material alguno en las obras, como lo
demuestra las Guas de Remisin y la Carta S/N del 04.06.07 alcanzada a la comisin auditora
donde el proveedor de materiales de construccin Distribuidora Santa Rosa, que manifiesta que
existen materiales pendientes de entrega a la fecha.
La supervisin de estas obras estuvieron a cargo del PAS; as lo demuestra el Oficio 004-2006IGUS del 16.05.06 del Ing. Ivn Gutirrez Seijas, quien informa sobre sus Actividades del mes de
Abril del 2006, sealando que estuvo de Comisin de Servicios apoyando al PAS en la Provincia
de Bolvar, visitando los distritos de Longotea, Uchucmarca, Ucuncha y Bolvar. De igual manera,
los Informes de Supervisin de Obras, de fechas 05.06.06, 10.07.06 y 04.08.06, de la Arq. Liliana
Vertiz Esteves, son dirigidos al PAS, indicando el avance de las mismas. Es preciso mencionar
que dentro de las funciones del PAS no se enmarca la supervisin de Obras, toda vez que esta
rea, que depende directamente de la Presidencia, tiene la finalidad de promover y fomentar el
desarrollo y bienestar de la poblacin mas necesitada la misma que se encuentra organizada en
Clubes de Madres, Comedores Populares y otras Organizaciones Sociales de Base; pero en
ambos casos los pagos fueron aprobadas por la Gerencia Regional de Infraestructura denotando
conocimiento de los hechos pero no realizando accin alguna de supervisin o control.
El Director del DASPMOSB Econ. Vicente Esquivel, con Oficio 177-2007-GRLLGGR/DASPMOSB del 11.05.07 hace llegar a esta Comisin las Actas de Entrega y Recepcin de

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Materiales de construccin del 30.12.05, firmada supuestamente por diferentes alcaldes

beneficiados, conteniendo estas copias simples las firmas de Gerencia Regional de
Administracin, Directora del PAS y por la Promotora del PAS Srta. Lucila Mercedes Samana; es
preciso sealar que el Ex Alcalde de Longotea, no reconoce, estas Actas de Entrega y Recepcin
remitidas por el PAS, las cuales indican fecha del 30.12.05, cuando los materiales llegaron a
partir del 28.04.06; por lo tanto, las actas no se ajustan a las Guas de Remisin que tienen fecha
posterior, por este hecho, la comisin solicit respuesta de la Srta. Lucila Mercedes Samana, la
cual mediante Carta s/n del 24.05.07 respondi que fue obligada a firmar todos los documentos
referentes a la recepcin de materiales por el Ing. Ramiro Sols Bustamante y Abg. Rosemarie
Valdez Taboada.
Con Hoja Informativa 001-2007-GRLL/ORCI-CE del 15.06.07, se reporta el desplazamiento en
cumplimiento de procedimientos de auditoria, donde integrantes de la Comisin Auditora
procedieron a redactar Actas de Verificacin en las cinco Escuelas beneficiarias del Proceso de
Exoneracin, observndose estructuras nuevas; dos concluidas, una en construccin, otra
inconclusa y paralizada y una ultima no cuenta con edificacin alguna; existiendo materiales en
almacenes, resaltando que las Municipalidades no cuentan con un documento que las
comprometa a la construccin de los Centros Educativos con los materiales otorgados por el
Gobierno Regional.
Los hechos descritos han trasgredido la normativa siguiente: Ley 26850 Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado aprobado con DS 083-2004-PCM del 26.11.04 Art. 3, Inc. 5) Principio de
transparencia: Toda adquisicin o contratacin deber realizarse sobre la base de criterios y calificaciones
objetivas sustentadas y accesibles a los postores. Art. 20.- Todas la exoneraciones se aprobaran
mediante. Acuerdos Regionales. Requieren obligatoriamente de un informe tcnico legal previo y sern
publicados en el diario oficial El Peruano, copia de dichos acuerdos y el informe que los sustenta deben
remitirse a la contralora General de la Republica y al Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado, bajo responsabilidad del titular del pliego, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la fecha de
su aprobacin. Art. 22.- Se entiende como situacin de emergencia aquella en la cual la entidad tenga que
actuar de manera inmediata a causa de acontecimientos catastrficos, de situaciones que supongan grave
peligro de necesidad que afecten la defensa nacional. En este caso la entidad queda exonerada de la
tramitacin de expediente administrativo y podr ordenar la ejecucin de lo estrictamente necesario para
remediar el evento producido y satisfacer la necesidad sobrevenida, sin sujetarse a los requisitos formales
de la presente Ley. El Reglamento establecer los mecanismos y plazos para la regularizacin del
procedimiento correspondiente. El resto de la actividad necesaria para completar el objetivo propuesto por
la Entidad ya no tendr el carcter de emergencia y se adquirir o contratar de acuerdo a lo establecido en
la presente Ley.
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado con DS 083-2004PCM del 26.11.04, Art. 142, Situacin de Emergencia: La situacin de emergencia es aquella en la cual
la entidad tiene que actuar de manera inmediata a causa de acontecimientos catastrficos, de situaciones
que supongan grave peligro o de necesidad que afecten la defensa nacional, debiendo la Entidad adquirir ...
Toda contratacin o adquisicin realizada para enfrentar una situacin de emergencia deber regularizarse
dentro de los diez (10) das siguientes a la finalizacin del evento que la produjo, incluyendo el proceso en
el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de la Entidad, publicando la Resolucin o Acuerdo
correspondiente, remitindolo, junto con el informe tcnico-legal sustentatorio, a la Contralora General de la
Repblica y al CONSUCODE, as como emitiendo los dems documentos contractuales que correspondan
segn el estado de la ejecucin de las prestaciones. Art. 146.- La resolucin o acuerdo que apruebe la
exoneracin del proceso de seleccin, requiere obligatoriamente de uno o ms informes previos, que
contengan la justificacin tcnica y legal de la procedencia y necesidad de la exoneracin. Art. 147.- Las
resoluciones o acuerdos que aprueben las exoneraciones de los procesos de seleccin, salvo las previstas
en los incisos b) y d) del Art. 19 de la Ley, sern publicadas en el Diario Oficial El Peruano dentro de los
diez (10) das hbiles siguientes a su emisin o adopcin, segn corresponda. Adicionalmente, debern
publicarse a travs del SEACE. Art. 148.- La Entidad efectuar las adquisiciones o contrataciones en forma
directa mediante acciones inmediatas, requirindose invitar a un solo proveedor, cuya propuesta cumpla
con las caractersticas y condiciones establecidas en las Bases, la misma que podr ser obtenida, por
cualquier medio de comunicacin, incluyendo el facsmile y el correo electrnico. La exoneracin se
circunscribe a la omisin del proceso de seleccin; por lo que los contratos que se celebren como
consecuencia de aquella debern cumplir con los respectivos requisitos, condiciones, formalidades,
exigencias y garantas que se aplicaran de haberse llevado a cabo el proceso de seleccin

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correspondiente. La adquisicin o contratacin del bien, servicio u obra objeto de la exoneracin, ser
realizada por la dependencia encargada de las adquisiciones y contrataciones de la Entidad o el rgano
designado para el efecto.
D.S. 076-2005-PCM y modificatoria D.S. 081-2005-PCM, Art. 2.- El Ministerio de Vivienda, Construccin y
Saneamiento, el Ministerio de Transporte y Comunicaciones, el Ministerio de Agricultura (..) y las dems
Instituciones, organismos y programas del Gobierno Central vinculados con las operaciones de emergencia,
dentro de su competencia, ejecutaran las acciones inmediatas (.); coordinando dichas acciones, en lo que
fuera pertinente, con los Gobiernos Regionales y Locales. Art. 3.- La Comisin Multisectorial de Prevencin
y Atencin de desastres. aprobar los proyectos de obras y actividades de rehabilitacin en las zonas
afectadas que sern presentadas por los sectores mencionados en el Art. 2.
Los hechos observados se habran producido por la negligencia de funcionarios y servidores que
sin las facultades correspondientes, sin considerar una adecuada aplicacin de los D.S. 0762005-PCM y 081-2005-PCM y otras normas vigentes aplicables, que promovieron la aprobacin
indebida de Exoneracin de Proceso a la Adquisicin de Materiales de Construccin para la
reconstruccin de los Centros Educativos de la Provincia de Bolvar; y que en su ejecucin
cambiaron la forma aprobada, causando un desorden administrativo, falta de supervisin y que a
la fecha no se hayan logrado los objetivos para los que fueron aprobados, ocasionando un
perjuicio econmico de S/. 432,071.35, para el Estado y el Gobierno Regional La Libertad.
La presente observacin fue comunicada durante la accin de control a los funcionarios
y/o servidores involucrados en la misma, a los efectos que presenten sus comentarios y/o
aclaraciones, las que se resumen a continuacin:
Mdico Homero Burgos Oliveros, (ex Presidente Ejecutivo del GRLL, periodo 01.01.03 al
31.12.06), con carta S/N del 21.07.07, manifest que () basta que se declare en emergencia
una localidad, para que se encuentre dentro de los presupuestos de la emergencia () En
cuanto al informe esgrimido por el Ing. Murga Chaln, se precisa que el citado ingeniero
solamente lleg a un colegio, es por ello que no refleja en su informe los otros colegios
afectados. El grado de afectacin se expuso en una reunin conjunta, con las autoridades
representativas del lugar siniestrado, frente a lo cual se tenia que tomar acciones inmediatas,
porque ayuda que llega tarde no es ayuda, y bajo esa concepcin el Consejo Regional aprob el
acuerdo de exoneracin de proceso, mxime si se encontraba dentro de los presupuestos del
D.S 084-2004 PCM.
() mi persona no ha tenido participacin directa, por cuanto en mi calidad de Presidente
Regional, tenia que promulgar los Acuerdos Regionales tomados por el Consejo Regional, por lo
que niego y contradigo en todos sus extremos, cualquier imputacin maliciosa a mi persona.
Mi persona ha cumplido estrictamente con las funciones encomendadas, esto es promulgar los
acuerdos Regionales que toma el Consejo Regional, acto que es delegable e insustituible, por
ser una funcin propia del Presidente Regional
Evaluacin: Los comentarios expuestos por el Seor ex Presidente Regional no desvirtan la
observacin planteada, dado que sostiene basta que se declare en emergencia una localidad
para que se encuentre dentro de los presupuestos de emergencia; lo que no se ajusta a la
realidad debido a que las situaciones de emergencia se deben justificar mediante Informes
Tcnicos necesarios, como lo estipula la normativa vigente, y que en este caso no existieron.
Indica, adems, que el informe del Ing. Murga Chaln, no refleja la totalidad de colegios
afectados pues slo lleg a un colegio; lo que no se ajusta al hecho observado, toda vez que el
Informe mencionado describe la visita a distintos lugares, entre ellos Bolvar, Uchucmarca y San
Vicente, beneficiados con el Acuerdo Regional; es ms, dicho informe no se pronuncia sobre
Centros Educativos destruidos, excepto en el Casero de Shepia, Distrito de Bolvar.
As tambin manifiesta que ayuda que llega tarde no es ayuda comentario que se desvirta con
las guas de remisin de los proveedores donde se evidencia que los materiales adquiridos
llegaron al lugar afectado despus de siete (7) meses de ocurrido el sismo. As como que a la
fecha no se hayan concluido dichas acciones, demostrando falta de celo en el cumplimiento de

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los Acuerdos Regionales que manifiesta, tena que cumplir por funcin. Es importante notar que
las construcciones verificadas por la Comisin Auditora no son rehabilitaciones como fueron
aprobadas basndose en la normativa aludida para aprobar el Acuerdo Regional.
As mismo pretende evadir su responsabilidad indicando que no particip directamente del
hecho, sin embargo no realiz la supervisin oportuna y de acuerdo a la normativa vigente, que
como jefe inmediato de la Direccin Ejecutiva del PAS debi realizar.
Sra. Maria Jess Mndez Evangelista, (ex Presidenta del PAS, periodo Enero 2003 a
Diciembre 2006), con carta S/N del 21.07.07, manifest que mi persona no ha tenido
participacin alguna, por cuanto en mi calidad de Presidenta no realizaba ningn acto
administrativo dentro de las funciones administrativas del PAS, por lo que niego y contradigo en
todos sus extremos, cualquier relacin de vinculo con actos administrativos realizados.
Evaluacin: Lo manifestado por la Seora, ex funcionaria adhonoren, no logra esclarecer la
observacin planteada, debido a que dentro de sus funciones estaba estipulado que deba velar
por el cumplimiento de la finalidad y funcin del Programa de Asistencia Solidaria PAS, lo cual
no realiz, toda vez que hasta la fecha se ha incumplido con la rehabilitacin, de los Centros
Educativos, determinada en el Acuerdo Regional observado por la Comisin Auditora.
Ing. Segundo Gallardo Tello, (ex Gerente Regional de Infraestructura, periodo del 06.01.03
al 03.01.07) con Carta S/N del 12.07.07 manifest que en calidad de ex Gerente Regional de
Infraestructura, recib el encargo de apoyar al PAS en la elaboracin de perfiles tcnicos de los
diferentes centros educativos que previamente habra determinado el PAS, para lo cual asign al
Ing. Ivn Gutirrez Seijas, para el recojo de datos, los que fueron procesados en la Oficina de
Estudios (...)
La supervisin y seguimiento de la entrega de materiales como ejecucin fueron realizadas por el
PAS directamente, ya que producto de coordinaciones y directivas verbales fue el PAS quien
debera supervisar y dirigir dichas acciones, por ello se contrat especialmente a la mencionada
profesional, limitndonos solamente para efectos de pago o cancelacin de sus servicios, visar la
orden de pago.
Evaluacin: Las aclaraciones expuestas por el funcionario mantienen su participacin en los
hechos observados, debido a que no sustenta documentalmente el encargo de apoyar al PAS, en
la elaboracin de los perfiles tcnicos, y que el PAS debera supervisar y dirigir las acciones
referentes a la ejecucin de la obra; adems permiti que el programa de asistencia social
ejerciera funciones que eran de su competencia, por otro lado no monitore el trabajo del Ing.
Ivn Gutirrez que como seala fue el encargado de la recopilacin de datos para elaborar las
ayudas memorias, sin embargo en el Oficio 166-2007 GRLL-PRE-GRI-SGEP del 07.08.07 el Ing.
Lus Prez Urteaga, Coordinador de la Oficina de Estudios, seala que las ayudas memorias se
basaron en comparaciones de otros proyectos similares, siendo este profesional quien firm las
ayudas memorias.
Ing. Manuel Yalle Escobar, (ex Director de Ingeniera y Obras, periodo del 06.01.03 al
02.02.07), con Carta S/N del 20.07.07 manifest que desde el punto de vista legal la
documentacin pertinente para acciones de emergencia corresponde a Defensa Civil prepararlo y
tramitarlo.
En el presente caso, el suscrito conocedor de la problemtica de los locales escolares en la
provincia de Bolvar que se encontraban en mal estado, toda vez que su construccin provena
de muchos aos atrs sin solucin sobre todo los locales que se indica, no espero el informe de
Defensa Civil oficial, como corresponda y aunada a la gran distancia de la ciudad de Trujillo se
concluyo que era necesario apoyarlos.
Tambin el informe tcnico legal que he preparado teniendo en cuenta el DS 076-2005 PCM del
07.10.05 () El Consejo Regional, rgano de control evalu el informe tcnico legal y aprob la
exoneracin no observndolo.
Que las obras para los cuales se solicito la exoneracin (05 locales escolares en mencin)
necesitaban apoyo por encontrarse en malas condiciones por lo que tcnicamente se justificaba

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su rehabilitacin; que el informe tcnico legal fue preparado para aprovechar los fondos
disponibles que en esa oportunidad tenia el PAS y fue quien solicito dicha exoneracin.
Evaluacin: El funcionario indica que tena conocimiento del mal estado de los locales escolares;
y como l mismo lo seala, se deban a la antigedad, por lo tanto no tena el sustento tcnico
para determinar si el sismo del 25.09.05 acentu los daos existentes y que estos produciran
una situacin de emergencia.
Sostiene, tambin, que el informe tcnico legal que suscribi lo hizo en funcin al DS 076-2005PCM, lo cual es observable, toda vez que ste Informe debi basarse en la situacin que pudo
causar el sismo en cada uno de los centros educativos; por otro lado indica que tcnicamente se
justificaba su rehabilitacin; desconociendo los documentos que l firm (Ayudas Memorias) ya
que estas indican construcciones nuevas y no rehabilitaciones; as tambin precisa que el
informe fue preparado para aprovechar los fondos disponibles que tenia el PAS, es decir, esta
sera la razn que propici la exoneracin y no el fundamento tcnico, como debera ser, por lo
que sus comentarios no ayudan a subsanar la observacin planteada.
Abg. Rosemarie Valdez Taboada, (ex Directora Ejecutiva del PAS, periodo del 01.08.05 al
25.10.06), con Oficio 001-2007-RVT del 13.07.07, manifest Que, la solicitud efectuada se
sustenta en cumplimiento de las funciones del PAS y se efectu ante el rgano pertinente y en el
supuesto de que este ya haba recepcionado la documentacin respectiva del rgano ejecutivo,
como consecuencia de las coordinaciones con los rganos estructurados del gobierno central. En
tal sentido mi intervencin solo esta limitada a la solicitud de exoneracin de proceso de
seleccin para la adquisicin de diferentes materiales de construccin y no a la participacin en
las coordinaciones que debieron efectuarse.
Al tener conocimiento del Acuerdo 189-2005 CR/GRLL del 12.10.05; solicit con oficio 531-2005
GRLL-PRE/PAS, la aprobacin para donacin de materiales de construccin para centros
educativos de la Provincia de Bolvar.
Que, por disposicin de la presidencia, el PAS fue encargado de supervisar la entrega de
materiales de construccin para la ejecucin de los proyectos aprobados para el efecto se le
asign a la Arq. Liliana Vertiz Esteves y al Ing. Ivn Gutirrez Seijas, debiendo la suscrita
suscribir los documentos: Actas de entrega y recepcin de materiales de construccin y rdenes
de compra para poder viabilizar los proyectos antes mencionados y supuestamente conforme a
Ley, actuando de buena fe y confiando en que los rganos pertinentes del GRLL, haban
efectuado los procedimientos normados.
Evaluacin: Los comentarios expuestos no permiten aclarar la observacin, pues la funcionaria
sostiene que supona que la documentacin pertinente ya haba sido realizada por otras
dependencias, lo cual no es coherente, toda vez que la Exoneracin se inicia con su solicitud,
vale decir que paralelamente no podra existir trmite alguno con respecto a este asunto.
Respecto a que tena conocimiento del Acuerdo 189-2005 CR/GRLL del 12.10.05; confirma que
luego solicit con oficio 531-2005 GRLL-PRE/PAS, la aprobacin para donacin de materiales de
construccin, hecho que no era parte del Acuerdo y que en su realizacin desvirtuaba la finalidad
del mismo, es mas, se avoc tambin, a recepcionar y tramitar los materiales comprados por el
rea de abastecimiento, demostrando as su inters en la ejecucin y no en la supervisin como
manifiesta en su descargo.
Es importante notar que el comentario acerca de que el PAS fue encargado de supervisar la
entrega de materiales de construccin no lo demuestra con documentos, adems esta funcin no
se enmarca dentro lo establecido en el ROF; as mismo ratifica que firm las actas y rdenes de
compra para viabilizar los proyectos y no aclara el motivo por el cual, firma como solicitante
documentos de entrega de materiales con fecha 31.12.05, cuando los materiales llegaron con
fecha posterior, finalmente no aclara lo manifestado por la Srta. Lucila Mercedes respecto a la
firma de las pecosas, ni determina por que firma Actas de Entrega cuando se encontraba en la
Ciudad de Trujillo al momento de la supuesta firma de dichos documentos.

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Econ. Helder Olivares Pea, (ex Director de Abastecimientos, periodo del 06.01.03 del
31.12.06), con oficio S/N- HLOP del 17.07.07, manifest respecto a los antecedentes de cmo
se origino o se sustento el Acuerdo de Consejo Regional que declara la exoneracin de proceso
de seleccin por la causal de emergencia no fue de responsabilidad de la Direccin de
Abastecimiento, dicho acto es de responsabilidad exclusiva del Consejo Regional.
La Direccin de Abastecimiento procedi en aplicacin de Acuerdo Regional. Dicha adquisicin
se realizo en amparo de la exoneracin dada por el referido Acuerdo y el TUO de la Ley.
La Direccin de Abastecimiento procedi a realizar la adquisicin a travs de la unidad de
adquisiciones, cumpliendo con la documentacin (cotizaciones) para estimar el valor de la
adquisicin, se procedi a la primera fase del SIAF-Compromiso. Por motivos de cierre de ao
(diciembre) y teniendo que registrar el SIAF hasta la fase de devengado para que no revierta el
calendario (presupuesto mensualizado) programado para tal adquisicin el rea de almacn
realiz las coordinaciones tanto con el PAS como los dos proveedores (por funcin le
corresponde) para que los materiales fueran entregados a su destino final.
Respecto a que en la Ordenes de Compra se hace referencia al oficio 531-2005 GRLL/PRE-PAS
y que eso desvirta el Acuerdo Regional, esto no tiene sustento ya que el oficio de la referencia
da inicio a la exoneracin y que al momento de la adquisicin ya exista el documento aprobado
de exoneracin (Acuerdo de Consejo) y que simplemente el servidor hace las ordenes de compra
consign el oficio, pero queda claro que las adquisiciones se realizaron al amparo del Acuerdo
Regional.
Evaluacin: El funcionario seala que no particip en los antecedentes y en la aprobacin del
Acuerdo Regional 189-2005, tampoco que su dependencia sea la encargada de ejecutar la
Adquisicin, sin embargo esto no es materia de la observacin.
Por otro lado, seala que realiz las adquisiciones mediante cotizaciones, no adjuntando
documentacin que as lo demuestre; tambin afirma que se procedi a la primera fase del SIAFCompromiso por motivos de cierre de ao y teniendo que registrar el SIAF hasta la fase de
devengado para que no revierta el calendario programado; es decir corrobora el hecho que los
documentos que firmaron ocasionaron el pago adelantado a los proveedores sin que estos hayan
cumplido con entregar los bienes adquiridos.
Tambin indica que las adquisiciones se realizaron al amparo del Acuerdo Regional; sin embargo
en los hechos descritos se evidencia una demora en la aplicacin del acuerdo, toda vez que se
aprob en octubre y se adquiri los materiales recin el ltimo da de diciembre.
Sostiene que el Oficio 531-2005 GRLL/PRE-PAS fue el que inicio la exoneracin y se ha
demostrado que no fue as, toda vez que es el oficio 472-2005 GRLL/PRE el que solicit dicha
exoneracin, por lo tanto el funcionario, por lo que todo lo expuesto no desvirta la observacin.
Abg. Renzo Carbonell Saldaa, (ex Director de Asuntos Administrativos, periodo de
19.11.04 al 02.02.07), con carta S/N del 16.07.07, manifest Que la Direccin de Asuntos
Administrativos a mi cargo, se limito a brindar solo el sustento legal al informe teniendo en cuenta
el DS 076-2005 PCM sin dejar de mencionar los antecedentes del caso, de all que el mismo es
suscrito conjuntamente con el ing. Manuel Yalle Escobar, quien en su calidad de Director de
Ingeniera y obras se encargo de elaborar el soporte tcnico del expediente y lo remiti a mi
despacho y que en mi condicin de abogado no estaba en capacidad de emitir un juicio respecto
a su buena o mala elaboracin.
Evaluacin: Las aclaraciones vertidas por el funcionario no logran despejar la observacin
planteada, toda vez que sostiene que el informe lo suscribi teniendo en cuenta el DS 076 -2005
PCM; es importante sealar que como especialista en la parte legal no consider lo que indicaba
dicho decreto respecto a los requisitos que se deben cumplir para enmarcar una situacin de
emergencia como que, la Comisin Multisectorial de Prevencin y Atencin de Desastres
aprobar los Proyectos de Obras y Actividades de Rehabilitacin; as mismo no tuvo en cuenta
lo estipulado en el Art. 146 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del

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Estado, la cual obliga la existencia de uno o mas informes previos, que contengan la justificacin
tcnica y legal del caso.
Tambin seala que el Ing Manuel Yalle Escobar remiti a su despacho el soporte tcnico,
documento que no adjunta y que seria poco probable que lo tenga, toda vez que el propio
Ingeniero en sus aclaraciones manifiesta que no elabor este sustento tcnico, sealando que
era competencia de Defensa Civil. Es importante sealar que el funcionario explica que en su
calidad de abogado, no estaba en la capacidad de analizar el Informe Tcnico, lo cual no es
materia de observacin.
Sra. Carmela Caldern Laureano, (ex Jefe de Adquisiciones, periodo del 04.11.04 al
31.07.06) con Carta S/N del 17.07.07, manifest la suscrita solamente se limitaba a realizar su
actividad laboral por orden expresa y escrita del Director de Abastecimiento en la que solicita a la
suscrita la atencin de la compra de materiales.
Se debe precisar respecto a lo expresado por su representada en el pliego de auditoria, donde da
a entender que ha habido negligencia que sin las facultades correspondientes y sin considerar la
aplicacin de las normas vigentes promoviendo la aprobacin indebida de la exoneracin, al
respecto debo negar y contradecir en todos sus extremos por cuanto no es mi responsabilidad
como encargada del rea de adquisiciones.
La suscrita en cumplimiento de la disposicin del Director de Abastecimiento, (Jefe inmediato)
quien indic que dichos colegios se encontraban en situacin de emergencia, por lo tanto los
materiales de construccin lo debera requerir con suma urgencia, los que fueron solicitados por
el PAS los mismos que fueron adquiridos y en cuanto a la verificacin de dichos materiales que
se adquirieron es de responsabilidad nica y exclusiva del responsable del rea de corresponda.
Evaluacin: La servidora pretende evadir su responsabilidad indicando que actuaba por orden
expresa de su jefe inmediato y como encargada del rea de adquisiciones no tenia
responsabilidad en la aprobacin de la exoneracin hecho que no es materia de observacin; lo
que si se le observa es que si bien su jefe inmediato con provedo que deca atender de acuerdo
al Acuerdo de Consejo 189-2005 GRLL, como encargada de esta rea, debi tener en cuenta lo
estipulado en el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, que en su
Art. 148 describe claramente el procedimiento para las adquisiciones exoneradas; adicionalmente
se establece que siendo servidora de carrera, regulada por el Decreto Legislativo 276 debi
ejecutar las disposiciones superiores como manifiesta en concordancia con la normativa expresa
para esos casos, por tanto la servidora con lo expresado no logra levantar la observacin
planteada.
Sr. Julio Jaeger Rosell, (Responsable de Almacn, periodo del 01.08.92 a la fecha), con
Oficio 035-2007 GRLL-GRA-SGAB/JJR del 13.07.07, manifest me apersone in situ al local de
la carpintera el Sol y en coordinacin con el Propietario se procedi a verificar el total de puertas
y ventanas que iban a ser trasladados a la Prov. de Bolvar. Una vez realizada la verificacin y
estado conforme se firmo el acta respectiva.
Posteriormente el suscrito procedi a firmar las ordenes de compra para que sean
DEVENGADAS por la oficina de contabilidad y en fecha posterior se solicito al proveedor que
alcanzara las Guas de Remisin de los materiales entregados en obra donde se puede apreciar
que dichos materiales fueron entregados a los alcaldes, debidamente sellados y firmadas por las
autoridades respectivas.
Debo informar que como responsable de almacn del GRLL y segn acta del Consejo Regional
dichos materiales eran de urgencia y tenan que ser puestos en obra por lo que la documentacin
tena que ser devengada para que el dinero no se revierta. El suscrito se aperson al local de la
distribuidora Sta Rosa de donde se verific que la mercadera se encontraba conforme; el
suscrito se apersono al mes siguiente al local del proveedor para constatar si los materiales
estaban siendo trasladados a la Prov. en emergencia constatando que se encontraban en poder
de la distribuidora para lo cual se les solicito en forma verbal que se nos haga llegar una carta de
compromiso de entrega de materiales con su firma notarialmente.

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Evaluacin: La presente aclaracin no lo absuelve de su responsabilidad en la observacin

descrita, toda vez que firm los documentos que originaron el pago adelantado a los proveedores
sin tener la garanta correspondiente y sin que estos hayan cumplido con entregar los materiales.
Se ha evidenciado que la distribuidora cumpli con hacerle llegar la carta firmada notarialmente
pero no se seala el plazo de entrega de materiales, es por ello que hasta la fecha dicha
distribuidora no cumple con la entrega total de materiales tal como indica el mismo proveedor en
su carta S/N del 04.06.07 que alcanz a la Comisin Auditora.
Srta. Lucila Esther Mercedes Samana, (ex Promotora del PAS, periodo del 02.02.05 al
31.12.06), con carta S/N del 16.07.07, manifest () Con respecto a mi participacin en este
proceso firme los Pedidos Comprobantes de Salida (PECOSAS) con fecha 31.12.05 a presin
verbal del Ing. Ramiro Sols Bustamante trabajador del GRLL en informtica y la Abg. Rosemarie
Valdez Taboada, Directora Ejecutiva del PAS en esa fecha, aludiendo en forma enftica que me
poda quedar sin trabajo si no lo hacia, por lo que me vi obligada a firmarlo () y adems de ello
se me impuso (ing. Ramiro Sols y Abg. Rosemarie Valdez) para encargarme del recojo de las
actas firmadas por los respectivos alcaldes de la provincia de Bolvar.
Es por ello que mi persona hace alcanzar las actas de recepcin de materiales por los motivos
que estoy mencionando.
Evaluacin: Lo manifestado por la ex servidora, no esclarece la observacin planteada, puesto
que ratifica que firm las pecosas, adems no puede demostrar que fue presionada a firmar
dichos documentos; y por lo dems no se manifiesta sobre la suscripcin de las Actas de
Recepcin de Materiales, las que fueron firmadas en la Provincia de Bolvar con fecha 31.12.05,
por funcionarios que fsicamente sera imposible que se encuentren en la mencionada Provincia,
toda vez que segn Oficio 545-2007 GGR-GRA/SGRH del 13.07.07 emitido por Recursos
Humanos, el Sr. Juan Morillas Bulnes Ex Gerente de Administracin, no tena Comisin de
Servicios a la mencionada Provincia. As como, con Oficio 610-2007 GGR-GRA/SGRH de la
misma rea, donde se indica que Rosemarie Valdez y Lucila Mercedes registraron su asistencia
hasta el 30.12.06 con lo que se corrobora que no era posible estar en la Provincia de Bolvar el
da 31.12.05 por la distancia geogrfica.
Como resultado de la evaluacin a los descargos se ha identificado Responsabilidad

Administrativa a los siguientes funcionarios y ex funcionarios:
Mdico Homero Burgos Oliveros, (ex Presidente Ejecutivo del GRLL, periodo 01.01.03 al
31.12.06), por no haber supervisado la ejecucin inmediata del Acuerdo Regional cuestionado,
as como haber permitido que el programa de asistencia solidaria realice acciones de supervisin
de ejecucin de obras, incumpliendo con lo establecido en el Reglamento de Organizacin y
Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 010-2005 CR/RLL del 30.05.05, en el Art. 23 del
inc. a): Dirigir y supervisar la marcha del Gobierno Regional y de sus rganos ejecutivos
administrativos y tcnicos, respecto al Programa de Asistencia Solidaria; Inc. o): Promulgar las
Ordenanzas Regionales y ejecutar los Acuerdos del Consejo Regional.
Sra. Maria Jess Mndez Evangelista, (ex Presidenta del PAS, periodo Enero 2003 a
Diciembre 2006), por no supervisar las labores realizadas por la Direccin Ejecutiva del PAS,
incumpliendo con lo establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Programa de
Asistencia Solidaria, aprobado con RER 798-2005 GRLL-PRE del 04.08.05, en el Art. 10, inc. d),
l) y n) del que indica: velar por el cumplimiento de la finalidad y funciones del PAS, Mantener
informado al Presidente Regional sobre la ejecucin y avance de las actividades del PAS en
cumplimiento de las metas y objetivos establecidos y Coordinar acciones de trabajo con las
diferentes unidades orgnicas del Gobierno Regional y establecer mecanismos de articulacin
regional subregional y microregional del PAS respectivamente.
Ing. Segundo Gallardo Tello, (ex Gerente Regional de Infraestructura, periodo del 06.01.03
al 03.01.07), por no supervisar las acciones realizadas por el Director de Ingeniera y Obras, as

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como por permitir que otra rea realice funciones de su competencia, incumpliendo lo establecido
en el Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 010-2005
CR/RLL del 30.05.05, Art. 123 inc. e) Efectuar y evaluar los estudios y obras de infraestructura
as como supervisar y verificar que se cumpla las especificaciones tcnicas requeridas y/o
establecidas; e Inc. f) Brindar asesoramiento tcnico especializado en los aspectos de su
competencia.
Ing. Manuel Yalle Escobar, (ex Director de Ingeniera y Obras, periodo del 06.01.03 al
02.02.07), por haber suscrito el Informe Tcnico Legal 009-2005 sin contar con el soporte tcnico
necesario que justifique la emergencia especfica en los Centros Educativos de la Provincia de
Bolvar, incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado con D.S 084-2004 PCM, en su Art. 146: Informe Tcnico Legal previo en caso de
exoneraciones, La resolucin o acuerdo que apruebe la exoneracin de seleccin, requiere
obligatoriamente de uno o mas informes previos, que contengan la justificacin tcnica y legal de
la procedencia y necesidad de la exoneracin; lo que concuerda con lo establecido en el
Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 010-2005 CR/RLL
del 30.05.05, Art. 126 inc. g) Formular Expediente Tcnicos de las obras o proyectos a ejecutar
de competencia GRLL; inc. m) Ejecutar y coordinar los programa de emergencia de la Regin
de acuerdo a la normativa legal vigente; inc. n) Brindar asesoramiento tcnico especializado en
los asuntos de su competencia.
Abg. Rosemarie Valdez Taboada, (ex Directora Ejecutiva del PAS, periodo del 01.08.05 al
25.10.06), por haber participado en todo el proceso de exoneracin, desde la solicitud hasta la
ejecucin del mismo, sin ser de su competencia firmando las actas de entrega de materiales
antes de que estos hayan sido recepcionados, incumpliendo con lo establecido en el Reglamento
de Organizacin y Funciones del PAS, aprobado con Resolucin Ejecutiva Regional 798-2005
del 04.08.05, Art. 126 inc. g) y h) Mantener informado a la Presidencia del PAS sobre el avance
de la ejecucin de los planes, proyectos y actividades del PAS, Ejecutar las acciones de trabajo
conjunto coordinadas con las diferentes unidades orgnicas del Gobierno Regional,
respectivamente.
Econ. Helder Olivares Pea, (ex Director de Abastecimientos, periodo del 06.01.03 del
31.12.06), por haber firmado los documentos que originaron el pago adelantado a los
proveedores sin que estos hayan cumplido con entregar los bienes adquiridos incumpliendo lo
determinado en el Art. 2 del Acuerdo Regional 189-2005 GRLL/CR del 12.10.05 que establece:
Encargar a la Direccin de Abastecimiento del GRLL el estricto cumplimiento del presente
Acuerdo incumpliendo tambin la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado
por D.S 084-2004 PCM en su Art. 142 Toda contratacin o adquisicin realizada para
enfrentar una situacin de emergencia deber regularizarse dentro de los 10 das siguientes a la
finalizacin de l evento que lo produjo, incluyendo el proceso en el Plan Anual de Adquisiciones
de la entidad y el Art. 148 La exoneracin se circunscribe a la omisin del proceso de
seleccin; por lo que los contratos que s e celebren como consecuencia de aquella debern
cumplir con los respectivos requisitos, condiciones, formalidades, exigencias y garantas que se
aplicaran de haberse llevado a cabo el proceso de seleccin correspondiente; concordantes
con lo estipulado el Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza
Regional 010-2005 CR/RLL del 30.05.05, en el Art. 79 inc. e) Efectuar la convocatoria e
invitaciones para el suministro de bienes y servicios que sean necesarios para la buena gestin
del GR; inc. g) coordinar con Asesoria Jurdica en la formulacin de contratos para la
adquisicin de bienes y servicios; inc. h) Velar por el pago oportuno a los proveedores, de las
obligaciones derivadas de las adquisiciones de Bienes y servicios; inc. k) Recibir previa
verificacin, almacenar y distribuir los bienes adquiridos; inc. m) Ejecutar las acciones
administrativas que sean de su competencia; inc. n) Brindar asesoramiento tcnico
especializado en los asuntos de su competencia.
Abg. Renzo Carbonell Saldaa, (ex Director de Asuntos Administrativos, periodo del
19.11.04 al 02.02.07), por haber suscrito el Informe Tcnico Legal 009-2005 sin tener un sustento
Tcnico Legal que justifique que la exoneracin del proceso de seleccin se enmarque dentro de

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una causal de emergencia, incumpliendo con lo estipulado en el Decreto Supremo 076-2005

PCM Art. 3 La comisin multisectorial de prevencin y atencin de desastres, () aprobar los
proyectos de obras y actividades de rehabilitacin en las zonas afectadas (); inobservando lo
establecido Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con Ordenanza Regional 0102005 CR/RLL del 30.05.05, en el Art. 68 del inc. g) Brindar asesoramiento tcnico legal
especializado en los aspectos de su competencia. As tambin por incumplir el Cdigo de tica
de los Colegios de Abogados del Per, Seccin Primera, Normas Generales, Esencia del Deber
Profesional, Art. 3 El Abogado debe obrar con honradez y buena fe. No debe aconsejar actos
fraudulentos, afirmar o negar con falsedad, hacer citas inexactas o tendenciosas, ni realizar acto
alguno que estorbe la administracin de justicia.
Sra. Carmela Caldern Laureano, (ex Jefe de Adquisiciones, periodo del 04.11.04 al
31.07.06), por no realizar las adquisiciones de acuerdo a lo estipulado en la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado por D.S 084-2004 PCM en su Art. 148 La
entidad efectuar las adquisiciones o contrataciones en forma directa mediante acciones
inmediatas, requirindose invitar a un solo proveedor, cuya propuesta cumpla con las
caractersticas y condiciones establecidas en las bases, la misma que podr ser obtenida, por
cualquier medio.
Sr. Julio Jaeger Rosell, (Responsable de Almacn, periodo del 01.08.92 a la fecha), por
haber firmado los documentos que permitieron el pago adelantado a los proveedores sin que
estos hayan cumplido con entregar los bienes adquiridos incumpliendo lo descrito en el Manual
de Organizacin y Funciones aprobado con RER 344-2003 GRLL-PRE del 16.06.03, Hoja de
funciones especificas del cargo inc. a) Recepcionar y almacenar los materiales y equipos que
ingresen al almacn, controlando su cantidad y calidad de acuerdo a las especificaciones de las
rdenes de compra, inc. g) Aplicar correctamente las normas tcnicas de Administracin de
Almacenes.
Srta. Lucila Esther Mercedes Samana, (ex Promotora del PAS, periodo del 02.02.05 al
31.12.06) Por acceder a firmar documentos que no le correspondan fomentando desorden
administrativo y no sustentar que fue presionada a firmarlos alcanzando documentacin que no
se ajusta a la realidad, en cuanto a las Actas de Entrega de materiales; incumpliendo con lo
establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Programa de Asistencia Solidaria,
aprobado con RER 798-2005 GRLL-PRE del 04.08.05, inc. p) Otras funciones que le asigne la
Direccin Ejecutiva
As mismo, los funcionarios han incumplido con lo dispuesto en el Decreto Legislativo 276 Ley
de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico, aprobado el
06.03.84, el Art. 21 del Captulo IV de las Obligaciones, prohibiciones y derechos de los
servidores, inc. a) y b) del respecto a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone
el servicio pblico y salvaguardar los intereses del Estado.
As tambin el Cdigo de tica de la funcin Pblica, capitulo II principios y deberes ticos del
servidor pblico Art. 6.- Principios de la Funcin Pblica, inc. 3) Eficiencia: Brinda calidad en
cada una de las funciones a su cargo, procurando obtener una capacitacin slida y
permanente. Art. 7 Deberes de la Funcin Pblica, inc. 1).Neutralidad: Debe actuar con
absoluta imparcialidad poltica, econmica o de cualquier otra ndole en el desempeo de sus
funciones demostrando independencia a sus vinculaciones con personas, partidos polticos o
instituciones e inc. 6). Responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a
cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica.

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III. CONCLUSIONES
Como resultado del Examen Especial, practicado a la Entidad Gobierno Regional La Libertad,
ejercicios 2005 y 2006, se concluye lo siguiente:
1. Que el Gobierno Regional desconoci sus propios actos administrativos al pronunciarse
ilegalmente por la nulidad de un Proceso de Seleccin por Servicios de Vigilancia para el
Hospital Regional Docente de Trujillo, declarando un desabastecimiento inminente
provocando una Exoneracin, se firme un segundo contrato por el mismo servicio y mayor
monto; corriendo el riesgo potencial de denuncia contra el HRDT, que involucrara
inevitablemente al Gobierno Regional.
(Observacin N 1)
2. Que el Gobierno Regional aprob una Exoneracin del Proceso de Seleccin para Adquirir
Materiales de Construccin para la rehabilitacin de centros educativos en la Provincia de
Bolvar, sin haber tenido la certeza de una situacin de emergencia en estos locales,
justificada con Informes tcnicos, desenlazndose en actos administrativos que no se
enmarcan dentro de la normativa vigente y en un pago irregular por S/. 432,071.35.
(Observacin N 2)
IV. RECOMENDACIONES
En mrito a las conclusiones expuestas en el presente informe y de conformidad con lo
establecido en el Decreto Ley 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General, en su Art. 15, inc. b), relacionado a formular recomendaciones para
contribuir en la mejora de la gestin del Gobierno Regional La Libertad y el inc. f), en que los
Informes de Control tienen la calidad de prueba pre constituido para el inicio de las acciones
administrativas y legales, se formulan las siguientes recomendaciones:
Al Seor Presidente Ejecutivo Regional:

Disponer el inicio de los Procesos administrativos disciplinarios a los funcionarios, ex
funcionarios, servidores y ex servidores, involucrados en los hechos observados en el presente
informe, de conformidad con lo dispuesto en el captulo XIII del Proceso Administrativo
Disciplinario del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Pblico, D. S. 005-1990-PCM del 15.01.90
Al Gerente General Regional:

1.
Que los Consejeros Regionales, antes de aprobar un acuerdo deben evaluar el contendido
de cualquier solicitud, con el propsito de verificar su sustento.
(Conclusin N 01 y 02)
2.
Las facultades que otorgue el Gobierno Regional a las diferentes dependencias, se hagan en
un mismo periodo de tiempo, estableciendo niveles de comunicacin en todas las unidades
ejecutoras de la Entidad, as mismo, cualquier solicitud de exoneracin de un proceso de
seleccin para adquirir un bien o servicio, ya sea por emergencia, desabastecimiento
inminente u otro tipo que seale la ley, deba cumplir con los requisitos previos exigidos por la
misma.
(Conclusin N 01)

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3.
Que la Gerencia General coordine con las dems Gerencias Regionales de la Entidad con el
propsito, y de esta manera se respete los niveles jerrquicos de la entidad y evitar que
asuman funciones que no se encuentran dentro de sus facultades.
(Conclusin N 02)
Trujillo, 13 de Agosto del 2007
Lic. Christian Ampuero Gonzlez

Mat. 2964-III-CLAP
Supervisor
Ing. Adolfo Villegas Arteaga

Mat. CIP 71189
Auditor Encargado

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GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
ORGANO DE CONTROL INTERNO
El que suscribe, Director Regional de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad h
revisado el presente Examen y sus anexos; encontrndolo conforme, aprueba y hace suyo su
contenido.
Trujillo, 13 de Agosto del 2007
_______________________________________
Lic. Adm. CHRISTRIAN AMPUERO GONZALEZ
Director Regional de Control Interno

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ANEXOS

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ANEXO 01
FUNCIONARIOS Y SERVIDORES COMPRENDIDOS EN LAS OBSERVACIONES
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
Burgos Oliveros Homero
Ex Presidente Regional
Cantera Hurtado Segundo Ral
Ex Director del HRDT
Caldern Laureano Carmela
Ex Jefe de Adquisiciones
Carbonell Saldaa Renzo

Gallardo Tello Segundo
Ex Director de Asuntos
Administrativos
Ex Gerente Regional de
Infraestructura
Jaeger Rosell Julio
Responsable de Almacn
Olivares Pea Helder
Ex Director de Abastecimiento
GRLL
Plasencia Alvarado Cesar
Ex Servidor de Asesoria Jurdica
Mercedes Samana Lucila
Ex Trabajadora del Programa de

Asistencia Social
Mndez Evangelista Maria
Ex Presidenta del PAS
Valdez Taboada Rosemarie

Yalle Escobar Manuel
Ex Directora Ejecutiva del

Programa Apoyo Social PAS
Ex Director de Ingeniera y Obras
GRLL
Fuente: rea de Recursos Humanos de la Sede Central.
PERIODO
02.01.03 31.12.06
22.11.0522.03.07
04.11.0431.07.00
19.11.0402.02.07
06.01.03 03.01.07
01.08.92 a la
fecha
06.01.0305.01.07
02.02.0415.04.07
02.02.05 31.12.06
02.01.03 31.12.06
01.08.05
25.10.06
06.01.03 02.02.07
CONDICION
DNI
Elegido
18065151
Designado
17880031
Nombrada
18036831
Designado
18142527
Designado
27152060
Nombrado
18829438
Designado
32979709
Nombrado
17991064
Contratada
17977254
Designada Ad
Honorem
17913972
Designado
18168277
Designado
17934692
DOMICILIO
OBSERVACIONES
Las Begonias 335 Urb.

California
Av. Cesar Vallejo 324
Urb. Palermo
Jr. Gonzles Prada
345 Buenos Aires
Norte
Av. Mansiche 844 3
Piso
2
1
2
2
Balboa 828 Trujillo

Av. Mansiche 1626
Dpto B-301
Pablo Casal 655
Trujillo
Jr. Natividad 393 La
Esperanza
2
2
1y2
Av. Indoamerica 1122

Las Begonias 335 Urb.
California
Guzmn Barrn 309
Urb. Palermo
Tchaikoswky 316 Urb.
Primavera
Elaborado por: Comisin ORCI
1
2
2
2
2

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Examen Especial a la
Exoneracin de Procesos de Seleccin en el
Periodo 2005 2006
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
I.
INTRODUCCIN
1.1 ANTECEDENTES
En cumplimiento al Operativo de Control de Exoneraciones a los Procesos de Seleccin, se
justifica que en la Directiva 007-2006 CG/PL Formulacin del Plan Anual de Control de los
rganos de Control Institucional para el 2007, aprobado por R.C. 315-2006-CG del 20.10.06,
se incluya como una accin de control no programada y prioritaria la evaluacin de las
exoneraciones a los procesos de seleccin aprobadas por las entidades periodo 2005 -2006;
no considerado por lmites de Capacidad Operativa dentro del de Plan Anual de Control 2007
aprobado con R.C. 107-2007-CG.
Con Oficio 153-2007-CG/VC del 07.03.07 dirigido al Jefe del rgano de Control Institucional del
GRLL, la Vicecontralora General de la Repblica, manifiesta que dicha accin de control debe
realizarse durante el primer trimestre del ao; en tal sentido, esta Oficina Regional, viene
realizando el Examen Especial a las exoneraciones de los Procesos de Seleccin periodo
2005-2006, evaluando el Control Interno implantado por la Gestin y Administracin de la
entidad habindose detectado ciertas debilidades de carcter tcnico administrativo; denotando
que estas no constituyen la totalidad de las deficiencias de Control Interno, ya que fueron
determinadas como resultado de la evaluacin a las operaciones, actividades, procesos y
sistemas relacionados con los objetivos de nuestro examen y no con el propsito de evaluar en
su conjunto la estructura de Control Interno, de acuerdo al criterio selectivo del examen.
1.2 RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

Como resultado de nuestra evaluacin de la estructura de control interno y de la aplicacin de
procedimientos de auditoria al rea de Abastecimientos, se han revelado debilidades de control
que reflejan asuntos de menor importancia que las observaciones, que en el presente
memorando son presentadas con recomendaciones actualizadas para mejorar la gestin de la
entidad, de acuerdo a lo que dispone la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.10, y lo
que dispone el prrafo 08 de la seccin 740 del Manual de Auditoria Gubernamental.
II.
DEBILIDADES.
2.1 AREA DE ABASTECIMIENTO NO CUENTA CON MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

ACTUALIZADO, NI EL FLUJOGRAMA DE ACTIVIDADES, LOS MISMOS QUE NO SON
CONSIDERADOS EN SUS ACTIVIDADES.
Del Cuestionario de Control Interno Aplicado en el desarrollo de los procedimientos de
auditoria, se ha determinado que el rea de Abastecimiento no cuenta con Manual de

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Procedimientos ni el Flujograma de Actividades, con lo cual el personal que labora en el rea

no las considera en las actividades. El hecho observado conlleva al incumplimiento de las
Normas Bsicas para el Ambiente de Control Estructura Organizacional El titular o
funcionario designado debe desarrollar, aprobar y actualizar la estructura organizativa en el
marco de eficiencia y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de sus objetivos y a la
consecucin de su misin. Comentario 01 Para ello debe analizarse, entre otros, i) la
eficacia de los procesos operativos iii) la calidad y naturaleza de los servicios brindados.
Recomendacin: Que la Direccin de Abastecimiento actualice y haga conocer el manual de
procedimiento, y cuente con flujograma de actividades de su rea para que todo el personal
que labora en esa Direccin conozcan a fondo los procesos operativos que deben seguir que
les permita conocer un mejor desenvolvimiento de los servicios que brindan y mejorar su
desempeo.
2.2 ACTAS DE SESION DE CONSEJO NO CUENTAN CON VISTO BUENO DE LOS

CONSEJEROS REGIONALES
Se ha determinado que las Actas de Sesin del Consejo Regional no cuentan con el visto
bueno de los consejeros participes de la misma, rubrica que debe aparecer en todas las hojas
para dar transparencia a lo acordado en cada una de ellas puesto que en muchas se generan
acuerdos regionales que debern ser ejecutados por el GRLL. El hecho observado conlleva al
incumplimiento de las Normas Generales de Control Interno para el Sector Pblico, Norma
General para el Componente Actividades de Control Gerencial Evaluacin del Desempeo
Se debe efectuar una evaluacin permanente de la gestin tomando como base regular los
planes organizacionales y las disposiciones normativas vigentes para prevenir y corregir,
cualquier eventual deficiencia o irregularidad que afecte los principios de eficiencia, eficacia,
economa y legalidad aplicables. Comentario 01: La Administracin independientemente del,
nivel jerrquico o funcional, debe vigilar y evaluar la ejecucin de los procesos, actividades,
tareas y operaciones, asegurndose que se observen los requisitos aplicables (jurdicos,
tcnicos y administrativos; de origen interno y externo) para prevenir y corregir desviaciones
().
Recomendacin: Que, el Secretario del Consejo Regional tenga en consideracin que por la
importancia de los acuerdos que se toman en las sesiones de consejo, las actas debern ser
visadas en todas las hojas por los consejeros responsables de las aprobaciones que se
generen en cada sesin y trascritas en el libro de actas delante de los mismos consejeros.
2.3 GOBIERNO REGIONAL NO MODIFICO SU PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES.
La Entidad no modific su Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del ao 2005, para
incluir la exoneracin que se aprob por situacin de emergencia; hecho que no le ha permitido
elegir mejores ofertas as, como brindar una atencin oportuna, tal como se evidencia puesto
que hasta la fecha aun el Proveedor incumple con la entrega total de materiales. Hecho que ha
inobservado las Normas de Control Interno Contrataciones y Adquisiciones de Bienes,
Servicios y Obras Publicidad de los Planes Anuales de Adquisiciones y de los procesos
adquisitivos tal como establece la norma (). De tal modo que el plan anual de adquisiciones
debe divulgarse ()
Recomendacin: La Direccin de Abastecimientos, debe considerar el modificar su Plan Anual
de Adquisiciones, en la que se encuentre detallados las exoneraciones que se aprueben,
sealando las prioridades y la urgencia, debiendo cumplir en su oportunidad con su
regularizacin tal como lo establece el Art. 142 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado D.S. 084-2004 PCM.

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2.4 CONSENTIMIENTO POR PARTE DE LA GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA AL

PERMITIR QUE UN PROGRAMA DE ASISTENCIA SOCIAL RELACIONADO CON EL
BIENESTAR DE LOS MAS NECESITADOS SUPERVISE OBRAS.
Se ha evidenciado que el Programa de Asistencia Solidaria PAS ha supervisado obras de
construccin de Centros Educativos en la Provincia de Bolvar; funcin que estrictamente le
compete a la Gerencia Regional de Infraestructura, aun conociendo el hecho los funcionarios
de esta Gerencia consintieron que el PAS asumiera esta responsabilidad.
Lo descrito ha incumplido lo que se establece en las Normas de Control Interno Sistema de
Autorizacin y Ejecucin de Operaciones Las operaciones y actos administrativos deben ser
autorizados y ejecutados por aquellas personas que acten dentro d su campo de competencia
funcional.
Recomendacin: Que, La Gerencia General tenga mayor conocimiento del desenvolvimiento
de las dependencias a su cargo, para evitar la duplicidad de funciones entre las reas y evitar
que los actos administrativos realizados por sus dependencias se conviertan en invlidos al no
contemplar lo establecido por la entidad o por la normativa vigente.
2.5 EL PROGRAMA DE ASISTENCIA SOLIDARIA GENERA Y REGISTRA DOS OFICIOS
CON EL MISMO NUMERO INDICANDO ASUNTOS DISTINTOS.
Se ha evidenciado que el PAS registr 02 oficios con el mismo nmero ocasionando confusin
y alterando la transparencia en sus actividades administrativas, puesto que el Oficio con que se
aprob la exoneracin es el Oficio 472-2005 GRLL/PRE del 11.10.05 dirigido al Presidente
Regional Homero Burgos Oliveros; sin embargo en su cuaderno de registros de documentos
emitidos se aprecia el registro de otro Oficio 472-2005 GRLL/PRE-PAS del 14.10.05 dirigido
al Sub Gerente de Recursos Humanos Juan Carrascal Cabanillas cuyo asunto es una comisin
de servicios de la Tap Lucila Mercedes Samana. Con lo que se evidencia que el PAS utiliz
siglas distintas para emitir sus documentos administrativos y registrar documentos con el
mismo numero en fechas distintas, pues el registro de ambos se encuentra con fecha 14.10.05.
Este hecho incumple lo establecido en las Normas de Control Interno para una Cultura de
Integridad, Transparencia y Responsabilidad en la Funcin Publica La funcin Pblica ()
exige consolidar la conducta honesta de los funcionarios y servidores, en la cual prime el
inters publico sobre particular, honrando la confianza que la ciudadana ha puesto en las
instituciones gubernamentales ()
Recomendacin: Que la Presidencia ejecute una supervisin permanente a las operaciones
realizadas por el PAS, hoy DASPMOSB para determinar las medidas correctivas de sus actos
administrativos, para que oportunamente se puedan identificar cualquier irregularidad o
actividades contrarias a sus funciones.
2.6 GRLL PAGO POR ADELANTADO A PROVEEDOR POR MATERIALES DE
CONSTRUCCIN INCLUYENDO EL FLETE DESDE LA CIUDAD DE TRUJILLO; SIN
EMBARGO SE HA EVIDENCIADO QUE ALGUNOS MATERIALES SON DE LA ZONA.
Se verific in situ, que los ladrillos entregados son fabricados en la zona, sin embargo el GRLL
pago un flete por estos insumos desde Trujillo. Hecho que habra incumplido lo establecido en
la Normas de Control Interno para el rea de abastecimientos Verificacin peridica de los
bienes, con el objeto de establecer si son utilizados para los fines que fueron adquiridos.
Recomendacin: Que la Gerencia Regional de Administracin disponga al rea de
abastecimiento verifique el incumplimiento del proveedor en la entrega de materiales de
construccin y tome las acciones necesarias para que acate medidas correctivas y proceda a
subsanar el hecho.

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2.7 AREA DE PATRIMONIO DESCONOCE LA ACTUALIZACION DE CONVENIOS DE

CESION DE USO DE UNA DE LAS UNIDADES DE TRANSPORTE PERTENECIENTES
AL GRLL.
El CTAR La Libertad, firm un Convenio de Cesin en Uso del Volquete Volvo N-10 con la
Municipalidad Provincial de Bolvar. Este convenio en su clusula cuarta: Duracin establece
que la vigencia del mismo, es desde el 06.11.02 hasta el 31.12.02; sin embargo a la fecha es
incierta la situacin del mencionado volquete, toda vez que el rea de patrimonio desconoce de
la existencia o no de un nuevo convenio suscrito por el GRLL con la Municipalidad Provincial
de Bolvar, as mismo informa que dicha unidad esta afectada a la Micro Regin Bolvar sin
alcanzar documentacin sustentatoria que as lo demuestre.
Situacin que incumple lo establecido en las Normas de Control Interno Proteccin de Bienes
de Activo Fijo Deben establecerse procedimientos para detectar, prevenir, evitar y extinguir
las causas que pueden ocasionar daos o prdidas de bienes pblicos.
Recomendacin: Que la Gerencia Regional de Administracin en coordinacin con el rea de
Patrimonio actualice la informacin de bienes, as como, coordine con las oficinas pertinentes
del Gobierno Regional para tomar acciones que conlleven al conocimiento y utilizacin de sus
bienes en especial de los vehculos.

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rgano Regional de Control Interno

INFORME No. 009-2007-2-5342

EXAMEN ESPECIAL A LAS EXONERACIONES DE LOS PROCESOS DE SELECCIN EN

Gobierno Regional La Libertad

INFORME No. 009-2007-2-5342

EXAMEN ESPECIAL A LAS EXONERACIONES DE PROCESOS DE SELECCIN EN EL

ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial practicado a las exoneraciones de procesos de seleccin, se ejecut

OBJETIVOS DEL EXAMEN

ALCANCE DEL EXAMEN

El presente Examen Especial se realiz en concordancia con las Normas de Auditoria

Gobierno Regional La Libertad

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pblicos y adjudicaciones directas, durante el perodo comprendido entre Enero 2005 y

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

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5.1 Personal y Obligaciones Sociales

5.2 Obligaciones Provisionales

6.7 Otros Gastos de Capital

Inters y Cargo de la Deuda

5.3 Bienes y Servicios

Fuente: Portal de Transparencia Web GRLL

Reglamento de Organizacin y Funciones del Programa de Asistencia Solidaria, aprobado

Manual de Organizacin y Funciones, aprobado mediante RER 344-2003-GRLL-PRE del

Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones

Texto nico Ordenado de la Ley 26850 - Ley de Contrataciones y Adquisiciones del

Reglamento de la Ley 26850, aprobado por el D.S. 084-2004-PCM de 26.11.04 (vigente a

Directiva 011-01-CONSUCODE/PRE. Publicacin de avisos referidos a procesos de

Gobierno Regional La Libertad

INFORME No. 009-2007-2-5342

Comunicado 03-2005-CG- Exoneraciones a procesos de seleccin invocndose

Directiva 005-2003-CONSUCODE/PRE - Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones.

Procedimiento Administrativo General:

Ley 27444 de 10.04.01 - Ley del Procedimiento Administrativo General.

Ley 27785 de 22.07.02 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Directiva 005-01-CG-OATJ de 28.03.01 Informacin que las entidades deben remitir a

En cumplimiento con la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

Las consideraciones, la estructura de control interno no revelan necesariamente todos sus

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OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Como resultado del Examen Especial practicado, se ha determinado aspectos relacionados o

a) El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carcter excepcional:

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Del Examen Especial efectuado a la exoneracin de los procesos de seleccin, se ha

GOBIERNO REGIONAL DESCONOCE SUS PROPIOS ACTOS ADMINISTRATIVOS

Dentro de la ejecucin de procedimientos de auditoria se revisaron los documentos que

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con Oficio 1908-2006-GR-LL-GRDS-DRS-HRDT/D del 31.07.06 el Director del Hospital Regional

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Informe Tcnico Legal 003-2006-GR-LL-DIO-DAA-GRA/DA, por el cual se opinaba por la

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Considero que el punto fundamental que se debe esclarecer, es si la delegacin de facultades,

Como resultado de la evaluacin a los descargos se ha identificado Responsabilidad

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