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INFORME ESPECIAL
Auditora a Obras Pblicas ................................................................................................................................................................ VIII-1
plen con sus responsabilidades administrativas, financieras y tcnicas comprometidas en una obra.
Verificar, analizar, evaluar selectivamente las operaciones o transacciones financieras administrativas y tcnicas que se ha desarrollado en la ejecucin de obras pblicas.
Evaluar el grado de cumplimiento de
la programacin de obras, los documentos que sustentan los proyectos,
las obligaciones contracturales y otras
acciones que se realizaron a fin de verificar la transparencia y eficiencia con
que han sido utilizados los recursos.
Examinar si la informacin producida
es confiable y adecuada.
Verificar la utilizacin de los recursos
humanos materiales y financieros han
sido aplicados de manera efectiva, eficiente y econmica (sobrevaloraciones).
Evaluar el cumplimiento de normas,
procedimientos y especificaciones
tecnicas en la ejecucin de obras.
Determinar si el sistema de supervisin de obras es confiable.
Memorandum de Planeamiento
Programas de Auditora
Procedimientos y Tcnicas
Estructura
Origen de la Auditora.
Objetivos del examen.
Alcance del examen.
Descripcin de las actividades
del rea de obras pblicas.
Descripcin de las normas aplicables.
Detalle del examen.
Procedimientos
Solicite a la Gerencia de obras estudios y
proyectos, la relacin de obras ejecutadas o en ejecucin iniciadas en el periodo
materia de evaluacin, indicando: nombre de la obra, modalidad de ejecucin,
presupuesto, bases, monto contratado,
% de avance, costo de la obra, nmero
de resolucin de aprobacin, fecha de
inicio, fecha de trmino, fuente de
financiamiento, etc. Y contraste dicha
informacin, con el presupuesto aprobado, con los desembolsos financieros
con los respectivos registros y control de
obras.
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AREA
AUDITORIA
AREA
AUDITORIA
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INFORME ESPECIAL
REQUERIMIENTO DE INFORMACIN
Y DOCUMENTOS
Relacin de obras que se vienen ejecutando
durante su ejercicio.
Relacin de obras que se han ejecutado durante los aos ....en sus diferentes modalidades
Expedientes tcnicos aprobados.
Valorizacin de obras aprobadas.
Proceso licitario de adjudicacin de Buena Pro.
Supervisin de obras.
Cuaderno de obras.
Presupuestos adicionales aprobados.
Expedientes tcnicos de los Presupuestos adicionales.
Justificacin de la inversin u obra pblica efectuada.
Liquidaciones fsico financieras de obras concluidas.
Detalle de fianzas garantias de proveedores y
contratistas.
Acervo documentario que sustente las transacciones relacionadas con las obras publicas.
Su registro como patrimonio pblico.
Liquidacin tcnica y administrativa de obras.
Obras iniciadas en el ao .... concluidas y liquidadas en el .... .
Estudios de preinversin iniciadas en el ao
.... obras que han sido concluidas y liquidadas en el .... .
Estudios de preinversin de obras iniciadas en
el ao .... concluidas y liquidadas en el ao
......
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INSTITUTO
DE
Obras
Pblicas
Componentes
INVESTIGACIN EL PACFICO
Financieros
Presupuesto aprobado
Presupuesto asignado
Desembolsos
Valorizaciones
Legales
Marco Normativo
TUO de la Ley de Contratac.y Adq. del Estado
Normas tcnicas de control
Directivas de organismos rectores
- SNIP
- Contralora
Resolucin de aprobacin