RESUMEN

El lavado de dinero o llamado actualmente lavado de activos es una

actividad ilcita de la que, lamentablemente, poco se conoce en
nuestro pas.
Esta actividad intenta disimular la proveniencia de diversos bienes
que anteriormente estuvieron relacionados ya sea, directa o
indirectamente, con algn tipo de crimen. La Organizacin para la
Cooperacin y Desarrollo Econmico informa que durante un ao en
el planeta giran cantidades de dinero mal habido de entre 590
billones y 1.5 trillones de dlares.
En el presente trabajo desarrollaremos los temas relacionados al
lavado de dinero o activos. En primer lugar, daremos una explicacin
detallada para entender de qu trata. Luego, como se origina esta
modalidad, las formas de lavar dinero, como penaliza esta accin
nuestro pas y finalmente un caso interesante que demuestra lo antes
nombrado.

LAVADO DE DINERO O DE ACTIVOS - QU

ES?
Para los especializados en la investigacin criminal actualmente la
denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo
se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin
otro tipo de bienes y recursos mal habidos.
Para los narcotraficantes y grupos dedicados a disfrazar ingresos,
producto de la estafa, secuestro, proxenetismo, contrabando de
armas y narcotrfico, el dinero suele convertirse en propiedades,
acciones, vehculos, y dems especies susceptibles de valoracin
econmica.
Los analistas consideran que lo apropiado es referirse a este ilcito
penal como "lavado de activos".
Esta actividad representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar o
encubrir la naturaleza de haberes obtenidos, ilcitamente, a fin de que
parezcan, esos haberes procedentes de fuentes lcitas.
El lavado de dinero en el mundo movi, en el 2005, una cifra de US$
600 billones, de los cuales US$ 500 billones fueron generados por el
narcotrfico. Las estimaciones son del FMI, y del Banco Mundial, y
consta en documentos del Departamento de Estado de los Estados
Unidos.

El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilcitas, sin

comprometer a los delincuentes, que desean gozar del producto de
sus actividades.
Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En
primer lugar, se debe romper todo vnculo directo entre los fondos y
el delito del que provienen. En segundo lugar, alterar el rastro para
despistar a los perseguidores; y, en tercer lugar, poner una vez ms
el dinero a disposicin del delincuente cuando ya no se pueda
descubrir cmo ha sido adquirido, ni cul es su origen geogrfico.
Lamentablemente, los delincuentes aprovechan la mundializacin de
la economa para transferir rpidamente fondos de un pas a otro.
Gracias a los progresos de la informacin, la tecnologa y las
comunicaciones aplicados a las operaciones financieras es posible
transferir fondos a cualquier parte del mundo con facilidad y rapidez.

ORIGEN DE ESTA MODALIDAD

Los estudios de este tema, se remontan hasta el tiempo de los
"Caballeros Templarios", quienes tuvieron su origen en un pequeo
grupo de nueve caballeros seculares que formaron una Orden
despus de la primera cruzada en el ao de 1118.
Fueron el primer ejrcito que contaba con una estructura definida,
prctica administracin de recursos y estrategias. La Orden llegara a
tener el respaldo de la Santa Sede y de las monarquas europeas en
su conjunto.
El Papa Inocente II eximi a la Orden de responder a las leyes de
hombre y junto con la creacin de distintos captulos o sedes de la
Orden a travs de Europa, en 180 aos, los Templarios obtuvieron un
poder capaz de desafiar a todos los tronos europeos.
Durante esa poca, la iglesia prohiba los prstamos con intereses, lo
cual era condenado como usura. La astucia y visin de los Templarios
les habilit el cambiar la manera en que los prstamos eran pagados
y fueran capaces de evitar esta prohibicin, financiando incluso a
reyes. Debido a su vasta riqueza, exceso de materiales y
administracin, los historiadores consideran que los Templarios
inventaron los servicios y sistema bancario como lo conocemos
Luego, con el paso de los aos el concepto de lavado de dinero surge
en el tiempo de las grandes mafias en Chicago y Nueva Cork en 1899,
proveniente de una familia de inmigrantes.
Al Capone slo asisti a la escuela hasta el sexto grado y se uni a
una pandilla callejera, liderada por Jhonny Torrio e integrada por otros
connotados futuros mafiosos como Lucky Luciano y Meyer Lansky,

quien luego pas a ser el cerebro financiero del grupo de Capone y

despus la mente financiera escondida de las Vegas.
All por los aos de 1920, Al Capone se uni a Torrio en Chicago,
quien se torn en el hombre fuerte de la familia Colosito. Los
disturbios que se originaron debido a la Prohibicin de Alcohol o Ley
Volstead, crearon un campo frtil para que surgieran las "industrias
criminales de mayor crecimiento": la preparacin, destilacin y
distribucin de la cerveza y licor.

Torrio apoyado por Capone, decidi hacer suyo el tema y con el

objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio,
desarrollaron intereses en negocios como el lavado y entintado de
textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla.
Debido a la sugerencia de Meyer Lansky, administrador del Grupo
Torrio-Capone, las ganancias provenientes de las actividades ilcitas
eran presentadas como parte de los ingresos del negocio de lavado
de textiles y eran declarados al IRS (especie de SUNAT) de los Estados
Unidos de Amrica.
Las ganancias provenientes de extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin se combinaban con las de lavado de textiles y con ello
lograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades
norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de "lavado
de dinero".
En el transcurso de los ltimos diez aos el lavado de dinero ha
adquirido mayor envergadura, ya que no se limita a una
circunscripcin territorial determinada, pues por lo regular, su mbito
de accin es de carcter internacional, afectando no solo intereses
individuales sino lo que es ms importante, tambin colectivos.
En su realizacin intervienen casi siempre organizaciones de ndole
delictiva que disimulan sus operaciones bajo aparentes actividades
lcitas que bien pueden ser empresariales, comerciales o bancarias.

FORMAS DE LAVADO DE DINERO O DE

ACTIVOS
Los off-shore son los instrumentos ms usados por los lavadores de
dinero sucio, porque pueden operar en cualquier parte del mundo
menos en el pas donde fueron registrados.
Incluyen inmobiliarias, casinos, distribuidoras de vehculos,
compaas de seguros, servicios profesionales y cualquier actividad
que pueda ser utilizada para el lavado.

Torrio apoyado por Capone, decidi hacer suyo el tema y con el

objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio,
desarrollaron intereses en negocios como el lavado y entintado de
textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla.
Debido a la sugerencia de Meyer Lansky, administrador del Grupo
Torrio-Capone, las ganancias provenientes de las actividades ilcitas
eran presentadas como parte de los ingresos del negocio de lavado
de textiles y eran declarados al IRS (especie de SUNAT) de los Estados
Unidos de Amrica.
Las ganancias provenientes de extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin se combinaban con las de lavado de textiles y con ello
lograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades
norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de "lavado
de dinero".
En el transcurso de los ltimos diez aos el lavado de dinero ha
adquirido mayor envergadura, ya que no se limita a una
circunscripcin territorial determinada, pues por lo regular, su mbito
de accin es de carcter internacional, afectando no solo intereses
individuales sino lo que es ms importante, tambin colectivos.
En su realizacin intervienen casi siempre organizaciones de ndole
delictiva que disimulan sus operaciones bajo aparentes actividades
lcitas que bien pueden ser empresariales, comerciales o bancarias.
FORMAS Y ETAPAS DE LAVADO

Fue preparado por FINCEN (Financial Crimes Enforcement Network)

Entre algunas de las FORMAS ms comunes para el lavado de dinero
se incluyen las siguientes:
1. Estructurar: Uno o varios individuos hacen mltiples
transacciones con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la
misma institucin o en varias instituciones financieras.
2. Complicidad de un funcionario u organizacin: Cuando los
empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el
lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en
efectivo, sin llenar ni presentar los informes de transacciones en
efectivo cuando es necesario, llenando ITE falsos, exceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos.
3. Mezclar: Cuando se combina los productos ilcitos con fondos
legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como
renta de la actividad legtima de tal empresa.

4. Compaas de fachada: La compaa de fachada puede ser una

empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias
rentas. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o a veces
puede tener nicamente un frente comercial.
5. Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo:
El lavador de dinero compra bienes tangibles (automviles,
propiedades, etc) o instrumentos monetarios (giros bancarios y
postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores), con el efectivo
originado de la actividad criminal.
6. Contrabando de efectivo: Involucra el transporte fsico del
efectivo; puede estar escondido en el equipaje, o ser llevado por la
persona que acta de correo. A pesar de las limitaciones, los
lavadores de dinero han demostrado un alto grado de imaginacin al
encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo.
7. Transferencias telegrficas o electrnicas: Es la ms usada
para estratificar fondos ilcitos; en trminos del volumen de dinero
que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Ya que
les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no est restringido.
8. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra
una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado
significativamente mucho menor que el valor real.
9. La formacin de compaas de portafolio o nominales (shell
company): Es una entidad que generalmente existe solamente en el
papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de
fachada).
El proceso de lavado de dinero pasa por ciertas ETAPAS:
1. Colocacin:
Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el agente
del lavado, a fin de distinguir las agencias de intermediacin
financiera que resultan ms flexibles al control de las operaciones que
realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero sucio
y obtener instrumentos de pago como chequeras, etc.
2. Intercalacin:

El agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o

comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi del
sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Con ellos la
mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, etc. Y
luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo
de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados
en dinero en efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta
con acciones u otro tipo de bienes.
3. Integracin:
Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se realiza la
insercin del dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en
nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero.
Seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o
simuladas, pero que estn dotadas de sus correspondientes registros
contables y tributarios, lo cual har que el capital originariamente
ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable
frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o
tributario convencionales.
Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin
que por lo dems coincide con la opinin de los expertos de la
INTERPOL y de las Agencias Norteamericanas de Control de Drogas,
solamente en la primera fase o etapa de colocacin es posible
detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero.
Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco
probable identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los
bienes o capitales involucrados. Ello se debe, fundamentalmente,
como ya se anot, al hecho de que durante la etapa de intercalacin
las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema
rapidez y variedad.
Pero en el proceso de blanqueo, el lavador de dinero utiliza mucho los
INSTRUMENTOS financieros que tambin son usados por las
empresas comerciales legtimas. Los siguientes elementos son
algunos de los instrumentos para el lavado de dinero ms
frecuentemente usados:
1. Dinero en circulacin: El dinero en circulacin, o efectivo, es el
medio comn de intercambio en la transaccin criminal original
(como por ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en circulacin

es el componente bsico que el lavador procesa para su cliente. El

lavador se enfrenta con la eleccin bsica de intentar colocar el
dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las
autoridades o contrabandear el dinero fuera del pas.
2. Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que
el banco libra contra s mismo. Es relativamente fcil de conseguir y
poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo.
Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia con
productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un
esquema de lavado de dinero.
2.1. Cheques personales: Son cheques librados contra una cuenta
individual o de una entidad de comercio. Estos instrumentos son
fciles de obtener y baratos. En algunos esquemas, el dinero est
estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo
nombres ficticios.
El lavado de dinero controla las chequeras y enva cheques
endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo
los cheques muestran slo un nombre y ninguna otra identificacin
personal.
2.2. Giros: Un giro es emitido por bancos o por operadores de
compaas que emiten giros. Generalmente son utilizados por
individuos que no tienen una cuenta corriente, para pagar cuentas o
enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los
compradores que se identifiquen (a travs de nmeros de cuentas o
documentos de identificacin).
Tambin tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados
por un banco contra sus propios fondos, los cuales estn depositados
en otro banco con el cual mantiene relacin de corresponsala. Uno de
los giros bancarios ms usados en el lavado de dinero es el giro
bancario del extranjero.
Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo (o a un
lavador de dinero) mover fondos de un pas a otro. El lavador puede
transportar el giro de un banco peruano a otro pas donde la
procedencia original de los fondos no ser aparente.