Saldaña Paola PDF

Biblioteca Digital.
Oficina de Sistemas e Informatica - UNT
PAOLA GIOVANNA SALDAA GALLARDO
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BACHILLER EN CIENCIAS ECONMICAS
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AS
FUNCIONES DESEMPEADAS COMO AUXILIAR DE

OPERACIONES DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CREDITO DE SULLANA EN LA AGENCIA DE CHEPN
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INFORME DE EXPERIENCIAS EN EL CAMPO LABORAL

PARA OPTAR EL TITULO DE:
LICENCIADO EN ADMINISTRACION
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
FI
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
TRUJILLO PER
2013
Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Per.
Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/
Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT
DEDICATORIA
La presente la dedico a Dios, por regalarme
la vida y darme la fortaleza para cumplir cada
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uno de mis objetivos en la vida, manteniendo
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la humildad en m.
As mismo,a mis Padres y hermanos, por
el
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cario y la comprensin brindada de manera
desinteresada, A mis padres por la buena

formacin con buenos sentimientos, hbitos y
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valores,
lo cual me ha ayudado a
salir
.
adelante buscando siempre el mejor camino.
A los Docentes de la Facultad de Ciencias
Econmicas de la UNT, por transmitirme sus
conocimientos y sabiduria para el desarrollo de
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mi formacin profesional, durante el transcurso
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de mis estudios hasta su culminacin.
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AGRADECIMIENTOS
Agradezco a Dios por todas las bendiciones que ha derramado sobre m, por
darme la vida, salud y ser parte de una familia que con su apoyo, cario y por la
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confianza que han depositado en m, han hecho posible que sea una persona con
buenos valores y virtudes morales, as como una excelente profesional; gracias
por ser el pilar de mi vida, estar conmigo en en los buenos y malos momentos y
darme nimos para salir adelante y cumplir mis sueos y objetivos trazados.
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As mismo agradezco a la UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO, por
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permitirme estudiar en sta prestigiosa casa de estudios, a toda su plana Docente

y muy en especial a los Docentes de la Facultad de Ciencias Econmicas de la
Escuela Profesional de Administracin, por compartir sus conocimientos y aportar
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su granito de arena a mi formacin profesional.
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De manera muy especial quiero extender mi agradecimiento
la
Institucin CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO SULLANA S.A. por

abrirme sus puertas y permitirme formar parte de sus colaboradores y plasmar los
conocimientos adquiridos en mis aos de estudios a la prctica del da a da.
Por todo ello, mi agradeciemiento y estima infinita a cada uno de Ustedes por
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formar parte de mi formacin personal y profesional, gracias.
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PRESENTACIN
SEORES MIEMBROS DEL JURADO DICTAMINADOR:
el
reglamento
de
En cumplimiento con las disposiciones contenidas en
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grados y ttulos de la Facultad de Ciencias Econmicas de la Universidad

Nacional de Trujillo, tengo a bien someter a vuestra consideracin el presente
Informe de Experiencias en el Campo Profesional titulado:
FUNCIONES DESEMPEADAS COMO AUXILIAR DE OPERACIONES DE LA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO SULLANA S.A.- OFICINA CHEPN
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(PERIODO 2009-2013), con el fin de optar el ttulo de Licenciado en
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Administracin.
El presente informe es desarrollado en la Caja Municipal de Ahorro y
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Crdito de Sullana S.A. Oficina Chepn y constituye un resumen de las

acciones y actividades desempeadas por el suscrito en el periodo desde el
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07 de Octubre del 2009 hasta la fecha.
En la actualidad contino con mi actividad en la Caja Municipal de Ahorro y

Crdito de Sullana S.A. Oficina Chepn, ubicada en Calle Trujillo 422 del
tanto,
aprovecho la
oportunidad
para expresar
mi
ms sincero
Por
Distrito y Provincia de Chepn, Departamento La Libertad.
agradecimiento y reconocimiento a todos los docentes de la Escuela
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de Administracin, quienes con su vocacin de maestros universitarios me

inculcaron conocimientos y enseanzas durante mi vida universitaria que
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contribuyeron en mi formacin profesional.

Chepn, Setiembre del 2,013

Bachiller en Ciencias Econmicas
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INDICE
Pgs.
DEDICATORIA....i
AGRADECIMIENTOS....ii
PRESENTACION......iii
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INDICE....iv
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INTRODUCCION.....................vii
CAPITULO I
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AS
FUNDAMENTO CIENTIFICO TEORICO

LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO6
1.2.
EL BOOM DE LAS CAJAS MUNICIPALES.10
1.3.
PER: MEJORES PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO..11
1.4.
SISTEMA FINANCIERO......15
1.5.
SISTEMA MICROFINANCIERO.....17
1.6.
SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES....21
FI
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1.1.
iv
CAPITULO II
MARCO INSTITUCIONAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO
DE SULLANA
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2.1. RESEA HISTORICA..24
2.2. VISION....25
2.3. MISION....25
FO
2.4. LOGOTIPO.26
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2.5. CULTURA ORGANIZACIONAL.....26
2.6. GOBIERNO CORPORATIVO.........29
AS
2.7. ACTIVIDADES...37
2.8. SERVICIO DE CREDITO.....39
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2.8.1. ESTADO DEL CRDITO......39

2.8.2. LMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRDITO.......41
2.8.3. CONCENTRACIN DE CRDITOS......43
2.9. EL RIESGO CREDITICIO....44
2.10. CONDICIONES GENERALES DE LOS CRDITOS...45
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2.11. CLASIFICACIN DE LOS CRDITOS...50

2.12. EVALUACIN CREDITICIA.....56
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2.13. RESUMEN FINANCIERO.....58
2.14. GESTIN CORPORATIVA........61

2.15. RESULTADOS ECONMICOS....67
2.16. INGRESOS FINANCIEROS.....69
v
2.17. GASTOS FINANCIEROS.....70

2.18. MARGEN FINANCIERO............71
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2.19. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS...72
2.20. GASTOS POR PROVISIN......73
2.21. GASTO ADMINISTRATIVO......73
FO
2.22. UTILIDADES....74
IN
CAPITULO III
INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL
AS
3.1. FUNCIONES DE LA PLATAFORMA DE ATENCIN AL
CAPITULO IV
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USUARIO (PAU) DE LA CMAC SULLANA DE CHEPEN.....76
EVALUACIN DE LA FORMACIN UNIVERSITARIA
CONCLUSIONES.....86
RECOMENDACIONES....92
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BIBLIOGRAFA..95
FI
LINKOGRAFA...97
vi
INTRODUCCION
Las
cajas
pueden
constituir,
por
sus
caractersticas
particulares, un
de
unidades econmicas en los mbitos urbano
rural,
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segmento
esquema organizativo empresarial muy til para el crecimiento de un gran

constituyen un ejemplo valioso para los emprendedores y las microempresas que
buscan la manera ms efeciva de crecer.
Las microfinanzas tienen como pblico objetivo a los sectores ms pobres de la

pequeas
empresas
(PYMES),
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poblacin, aquellos que no acceden a la banca tradicional. Las micro y las

principales
clientes
de
las
entidades
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microfinancieras, son de vital importancia en el crecimiento econmico del Per.
Se estima que el aporte de las MYPES al PBI es del 42.1%; y a la generacin

de empleo d el 77%. Tambin se sabe que las empresas de 1 a 10 trabajadores
AS
absorben el 40.5% de la poblacin econmicamente activa (PEA) ocupada en
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las pequeas y las medianas empresas (PYMES).

El modelo de las cajas constituye hoy una propuesta organizativa de gran
valor ya que se basa en el propio mercado y otorga a los clientes ventajas
importantes como las siguientes: facilita la asociatividad de las empresas y
empresarios, favorece la competitividad de las unidades econmicas que la
componen y puede reducir las barreras de acceso al mercado.
En el Per, las cajas funcionan desde hace varias dcadas
han
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adoptado diversas formas, desde aquellas dedicadas a brindar fuerza de trabajo

hasta las que se crean para realizar compras en conjunto. La situacin
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econmica y financiera de estas unidades empresariales es heterognea.

Sin embargo, la informacin estadstica es muy limitada. Reportes entregados
por el Congreso de la Repblica, La SUNAT, la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS), el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) y la
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Federacin Nacional
de
Cajas Municipales
de
Ahorro
Crdito del Per
constituyen el cuerpo disponible. Pero se trata de cifras tomadas en periodos

distintos y con variables no comparables, lo que no hace posible estandarizar la
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informacin para poder convertirlas en lneas de accin.
A continuacin se explica los conceptos de las cajas, sus principios, as como

la definicin de sus servicios y la situacin actual de estas organizaciones en el
Per.
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Por ltimo brindamos una descripcin de la Caja Municipal de Ahorro y

Crdito de Sullana S.A., referente a su resea histrica, organigrama, dando a
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conocer su visin, misin, as como los principales productos que ofrece, las
caracterstica y las funciones desempeadas desde el 07 de Octubre del 2009 a la
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Auxiliar de Operaciones.
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fecha en sta institucin, bajo el cargo de Plataforma de Atencin al Usuario -
El presente informe tiene como objetivo, plasmar las funciones realizadas en el

rea de Operaciones de la CMAC Sullana Oficina Chepn, las mismas que me ha
permitido aplicar los conocimientos adquiridos en los aos de estudios
Universitarios de la Carrera profesional de Administracin de la Facultad de
Ciencias Econmicas, as como mi formacin en principios y valores morales; el
conjunto de ello me ha permitido desarrollarme en el puesto y brindar un buen
servicio al usuario. As mismo en base a mi experiencia se propone un plan de
mejora para el rea de Operaciones, con la finalidad de mejorar el servicio
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brindado en CMAC SULLANA OFICINA CHEPN.
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CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE SULLANA
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AS
CAPITULO I
Pgina 1
FUNDAMENTO CIENTIFICO TEORICO
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Las cajas de ahorro surgieron a finales del siglo XVIII en Alemania e Inglaterra,
como un instrumento de mejora de las condiciones de vida de las clases
trabajadoras, a travs de la remuneracin del ahorro. En dichos pases la reforma
protestante supuso el rechazo al planteamiento de los montes de piedad que

prstamos
prendarios
para
satisfacer
las
necesidades
ms
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otorgaban
haban surgido en Italia en el siglo XV a iniciativa de los franciscanos. stos
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elementales, inicialmente sobre la base de limosnas y donativos.
En cambio, en Espaa las cajas de ahorro surgieron recin casi a mediados del
siglo XIX, con el fin de luchar contra la usura y en el marco de una sociedad muy
AS
castigada por la guerra de la independencia. No obstante, a diferencia de sus

predecesoras, casi siempre surgieron a partir de los montes de piedad que ya
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existan o fueron creados al mismo tiempo. De este modo, sus principales

objetivos eran conducir el ahorro popular hacia la inversin y realizar una labor
social en sus respectivos mbitos territoriales. As, a lo largo de los aos en
Espaa se inst a los gobernadores civiles a que impulsen en sus respectivas
provincias la creacin de cajas de ahorros, implicando en esta tarea a las
personas "pudientes" y con "espritu filantrpico" e inclusive disponiendo de los
medios pblicos que fueran necesarios para tal efecto.
En este contexto, si bien las cajas municipales en el Per se crearon y
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desarrollaron inicialmente bajo el modelo de las cajas de ahorro de Alemania,

tambin resulta interesante revisar su potencial papel al amparo del modelo
FI
desarrollado en las ltimas dcadas por las cajas de ahorro de Espaa.
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Actualmente las cajas de ahorro espaolas son fundaciones privadas de carcter

social que, como se ha esbozado, combinan las dos funciones, la financiera y la
social.
En el aspecto financiero, las cajas espaolas se han constituido en un elemento
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esencial a la hora de garantizar el desarrollo de una actividad financiera en
condiciones competitivas. Y es que las 46 entidades que componen el sector de

cajas de ahorros en Espaa, de muy diversos tamaos, compensan en gran
medida la polarizacin que ejercen los dos grandes bancos nacionales, evitando
las prcticas abusivas que el poder de mercado pudiera generar. Las cajas de
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ahorro espaolas en la actualidad gestionan ms de la mitad de los recursos
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captados del pblico y lideran la actividad crediticia del sistema financiero espaol.
Por ejemplo, en la memoria de responsabilidad social corporativa de las cajas de

ahorros espaolas se utiliza el ndice de Herfindahl-Hirschman para evaluar las
AS
condiciones de competencia o concentracin de los mercados. El valor de dicho
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ndice debera situarse por debajo de 1,800 que es el umbral marcado por la
Reserva Federal y el Ministerio de Justicia de EE.UU. como lmite para autorizar
una operacin de fusin. Con datos de diciembre de 2005 para el mercado
espaol, el ndice Herfindahl-Hirschman apenas presenta variaciones con respecto
al ejercicio anterior, y se sita en 1,464, muy prximo a los valores que se
consideran deseables. Sin embargo, si se recalcula el ndice obviando la
existencia de las cajas de ahorro, ste alcanza valores prximos a los 3,000
puntos, lo cual avala claramente el hecho de que el mercado espaol sera un
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oligopolio de no existir estas instituciones.
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En el aspecto social, el papel de las cajas no resulta menos importante. Las cajas
se ocupan de evitar la exclusin social y de fomentar el desarrollo econmico y el
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progreso social de sus comunidades de origen. En este aspecto recientemente

dos empresas consultoras desarrollaron un trabajo para medir el impacto de dicha
obra social en la riqueza y en la estructura social de los territorios geogrficos
donde operan. Como resultado de ello se ha podido constatar que la obra social
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cumple sus funciones de manera correcta, con una gestin eficiente que se dirige
a los sectores ms necesitados y que se complementa con las administraciones
pblicas, tanto del gobierno central como de los gobiernos locales.
FO
Para dar una idea, no slo se trata de la creacin masiva de bibliotecas y centros
de documentacin para el uso de los ahorristas de dichas instituciones a nivel
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nacional. Por ejemplo, slo en 2005 las 46 cajas de ahorro espaolas destinaron a
obra social un equivalente a ms de S/. 5,400 millones a travs de 1,776 centros
de cultura y tiempo libre, 1,691 centros de asistencia social y sanitaria, 460 centros
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artstico y medio ambiente.
AS
de educacin e investigacin y desarrollo, y 353 centros de patrimonio histrico
Por ello, resulta importante destacar que, por tratarse de entidades privadas de
utilidad social, las cajas no pueden utilizar sus utilidades para repartir dividendos.
Sin embargo, su gestin s debe generar utilidades excedentes que se destinen a:
1) pagar el impuesto a la renta, 2) constituir reservas para reforzar la capitalizacin
y 3) realizar obra social. Segn dicho esquema, no menos del 50% es destinado a
reservas para mejorar la capitalizacin, aunque histricamente el monto promedio
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no ha bajado del 70%, y la diferencia ha sido destinada a obra social.

En el Per, las cajas municipales han puesto su nfasis en el apoyo a la
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microempresa y a su desarrollo masivo, como una forma efectiva de reducir los
niveles de pobreza existentes; sin embargo, en el futuro sta no debera seguir
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siendo la nica va contemplada. El desarrollo de las actuales microempresas en

futuras pequeas y medianas empresas requerir una mejor definicin y
focalizacin del crdito a la microempresa, su papel social. El microcrdito seguir
seguir siendo ofrecido a segmentos colectivos vulnerables y con dificultades de
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acceso a los sistemas de financiacin tradicional. Por ejemplo, en Espaa los
beneficiarios de estos programas son los desempleados de larga duracin, las

mujeres con cargas familiares compartidas, los inmigrantes, las personas
discapacitadas sin recursos, las personas con empleos precarios y los
emprendedores sin avales ni garantas. Por ello se requiere de una red de
FO
entidades colaboradoras que propongan a los posibles beneficiarios de los

microcrditos, pues, son las que tienen un trato ms cercano con dichas personas
IN
(organizaciones no gubernamentales, consejeras y concejalas de empleo y
servicios sociales, etc.). En todos los casos, el respaldo de las operaciones se

halla en la confianza que se ponga en el esfuerzo de superacin de las personas
AS
y, fundamentalmente, en la viabilidad de los proyectos de autoempleo que se
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presenten.
No obstante, nuevamente, el papel financiero ms importante de las cajas en el

Per, an est por escribirse. El de la generacin de una mayor competencia a
medida que la supervisin bancaria les permita competir con menores desventajas
frente a los bancos. Y para ello el camino correcto no pasa por transformarlas en
sociedades annimas ni por buscar su consolidacin va una agresiva poltica de
fusiones. El ndice de Herfindahl-Hirschman para la banca en el Per en diciembre
de 2005 ya se encontraba en un elevado valor de 1,940 y en junio de 2006
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alcanz el valor de 2,044 producto de la ltima fusin bancaria, ambos valores por
encima de 1,800, lo cual evidencia la alta concentracin del mercado crediticio
FI
peruano y la falta de una ley antimonopolio que regule las fusiones y

adquisiciones. Si a las cajas municipales se les permitiera hoy participar en todas
las mismas operaciones que los bancos, el ndice se reducira a 1,794, por debajo
del referido umbral.
Pgina 5
As, desde un punto de vista social, y no privado, las fusiones para la

consolidacin no son positivas, ni las privatizaciones necesarias y tampoco
deseables, mucho menos en un sistema financiero como el peruano, hambriento
AT
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1.7.
de competencia y, por qu no tambin decirlo, de obra social.
LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) son instituciones financieras
cuya misin institucional es proporcionar financiamiento, principalmente, a la micro
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y pequea empresa (MYPE); y captar depsitos del pblico en todos los sectores
IN
econmicos y regiones del pas, siempre con una orientacin descentralizada e

inclusiva. Son instituciones financieras reguladas por la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS), y por el Banco Central de Reserva (BCRP),
AS
adicionalmente, se encuentran dentro del mbito de la Contralora General de la

Repblica (CGR). Asimismo, son miembros del Fondo de Seguro de Depsitos
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(FSD) y en su mayora el nico accionista es el Consejo de la Municipalidad

Provincial de origen. Desde su creacin, y a lo largo de los 30 aos de
operaciones, las CMAC han contribuido de manera directa e indubitable con la
inclusin financiera y econmica en el Per.
A) ORGANIZACIN DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO
Y CRDITO EN EL PER
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Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs) se rigen por el Decreto

Supremo 157-90-EF y por la Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero,
del Sistema de Seguros y AFP, y por la Ley Orgnica de la Superintendencia de
FI
Banca y Seguros, en lo relativo a los factores de ponderacin de riesgos, capitales

mnimos, patrimonios efectivos, lmites y niveles de provisiones establecidos en
garanta de los ahorros del pblico. Asimismo, la Ley N 26702 exige la
Conversin de las CMACs en Sociedades Annimas, sin el requisito de la
pluralidad de accionistas. El Decreto Supremo 157-90-EF establece que los
Pgina 6
rganos de gobierno de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito son el

Directorio y la Gerencia. El Directorio de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
est integrado por siete miembros: tres representantes de la Municipalidad, un
representante de la Iglesia Catlica, un representante de la Cmara de Comercio,
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un representante de COFIDE y un representante de los pequeos comerciantes o

productores.
El Directorio no tiene facultades ejecutivas y ejerce la representacin institucional
de la CMAC-Sullana. El Directorio designa a los miembros de la Gerencia
FO
mancomunada por periodos de cuatro aos renovables; asimismo, designa al

Oficial de Cumplimiento, Jefe de la Unidad de Riesgos y Jefe del rgano de
IN
Control Institucional. Conforme a lo dispuesto en el segundo prrafo del Art. 11 de
la Ley de Municipalidades 27972, los Regidores no pueden ejercer funciones ni

cargos ejecutivos o administrativos, sean de carrera o de confianza, ni ocupar
AS
cargos de miembros de directorio, gerente u otro, en la misma municipalidad o en
SI
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las empresas municipales o de nivel municipal de su jurisdiccin. Todos los actos

que contravengan esta disposicin son nulos y la infraccin de esta prohibicin es
causal de vacancia en el cargo de regidor.
La Gerencia Mancomunada, integrada por tres gerentes tiene a su cargo la
representacin legal de la CMAC-Sullana, siendo la nica unidad ejecutiva
responsable de su marcha econmica, financiera y administrativa y de conducirla
de manera eficiente y competitiva.
C
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Las trece Cajas Municipales de Ahorro y Crdito que existen en el Per conforman
la Federacin Peruana de Cajas Municipales (FEPCMAC). El rgano mximo de la
FI
FEPCMAC es la Asamblea General, que est integrada por tres representantes de

cada una de las trece CMACs existentes, siendo ellos: el Alcalde, el Presidente del
Directorio y un Gerente de cada CMAC miembro. La Asamblea General se rene
una vez al ao y elige en votacin secreta al Presidente y a los miembros del
Comit Directivo de la FEPCMAC. El Comit Directivo est conformado por el
Pgina 7
Presidente de la FEPCMAC y seis directores, cargos que se distribuyen en igual

proporcin entre los presidentes de Directorio y los gerentes elegidos. Las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito se sujetan a las normas de supervisin de la
Superintendencia de Banca y Seguros, a la regulacin del Banco Central de
AT
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Reserva, a la fiscalizacin de la Contralora General de la Repblica y a las
normas de carcter presupuestario del Ministerio de Economa y Finanzas.
B) ASPECTOS RELEVANTES DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA
FO
FINANCIERO N 26702
IN
El artculo 282 de la Ley General del Sistema Financiero N 26702, en el tem 4,
define a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, como aquellas que captan
recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
AS
financiamiento, preferentemente a las micro y pequeas empresas. La Dcimo
SI
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cuarta Disposicin Transitoria establece que las Cajas Municipales debern

convertirse en sociedades annimas, a las que no se aplicar el requisito de la
pluralidad de accionistas.
Asimismo, el artculo 286 de la Ley General del Sistema Financiero N 26702

establece que las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito pueden realizar las
operaciones autorizadas por su propia Ley, Decreto Supremo 157-90-EF.
Adicionalmente, las CMACs podrn realizar las operaciones sealadas en los
numerales 23, 29 y 39 del Artculo 221. Para acceder a cualquiera de las dems
C
IN
operaciones sealadas en los tres mdulos establecidos en el Artculo 290, el

22.11.2004, mediante la Ley 28393 se incorpor el segundo prrafo al referido Art.
FI
290 que posibilita a las CMACs, que previamente hayan realizado fusiones,
absorciones o incrementos de capital, a solicitar la realizacin de determinadas
operaciones adicionales sin acceder necesaria e ntegramente a determinado
mdulo; para ello se debe acreditar a la Superintendencia de Banca y Seguros el
cumplimiento de los requisitos establecidos: capital pagado mnimo, buena
Pgina 8
calificacin durante los doce ltimos meses, adecuados controles internos y

administracin ad-hoc para la nueva operacin y otros requisitos y/o condiciones
que la Superintendencia determine en su momento, compatibles con el tipo de
operaciones adicionales solicitadas, debiendo contar con la opinin previa del
AT
IC
Banco Central. Mediante Resolucin SBS N 1276-2002 del 11 de diciembre de

2002, la Superintendencia de Banca y Seguros aprob el procedimiento
simplificado de autorizacin de oficinas para las instituciones de microfinanzas,
que permite su ingreso a reas geogrficas distintas a su mbito de origen,
incluyendo Lima Metropolitana. Esta norma ha permitido a las Cajas Municipales
FO
de Ahorro y Crdito ingresar en el ao 2003 al mercado de Lima, el ms grande

del pas, diversificando an ms sus operaciones, lo que permite una mejor
oferta
de
servicios financieros al vasto
segmento
de
pequeos y
la
IN
administracin de los riesgos y sumndose de esta manera al esfuerzo de ampliar

microempresarios, as como a dinamizar e intensificar la sana competencia en el
AS
mercado de las microfinanzas, lo cual ha motivado que las tasas de inters
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acenten su tendencia hacia la baja.
Mediante resolucin SBS N 879-2004 del 11.06.2004 la Superintendencia de

Banca y Seguros y AFP precis en el inciso j del artculo 5 del DS 157-90-EF,
respecto a las inversiones financieras temporales que las CMACs se encuentran
facultadas a adquirir dentro de las que se encuentran:
Certificados de depsito.
Instrumentos hipotecarios.
Warrants y letras de cambio.
C
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Instrumentos representativos de deuda privada.
FI
Certificados de participacin en los fondos mutuos y fondos de inversin.

Ttulos representativos de deuda pblica peruana, interna y externa, as
como obligaciones del BCR.
Pgina 9
1.8.
EL BOOM DE LAS CAJAS MUNICIPALES
A pesar de tener menos de 30 aos de existencia en el mercado financiero, las
Cajas Municipales hoy se han convertido en una mejor opcin que los bancos, no
AT
IC
solo porque pagan una tasa de inters ms alta sino tambin porque llegan a las
poblaciones tradicionalmente excluidas.
La relevancia de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) al interior
del sistema financiero peruano se ha incrementado raudamente. Entre 2001 y
2011, las colocaciones totales del sistema de cajas municipales pasaron de
FO
menos de mil millones de nuevos soles a cerca de 10, 000 millones. Al interior
IN
del sistema microfinanciero, son los lderes indiscutidos.
Pero no solo eso, el ratio de morosidad en comparacin con los bancos es baja.
Para este ao se estima que llegue entre 4 a 5 por ciento, mientras que la
AS
rentabilidad se proyecta entre el 18 y 12 por ciento, ocupando el segundo lugar
Desde
que
SI
ST
EM
entre las microfinancieras.

aparecieron
las
primeras
cajas
municipales,
en
1982,
progresivamente se han ido consolidando como el principal mecanismo de

descentralizacin financiera, acercando los crditos y depsitos a poblaciones
tradicionalmente excluidas. De hecho, constituyen la principal fuente de
financiamiento de las micro y pequeas empresas (Mypes).
Los extraordinarios niveles de rentabilidad que ostentan estas empresas de
C
IN
propiedad municipal (y las empresas microfinancieras en general) han

desencadenado una severa competencia, proveniente principalmente de las
empresas bancarias, con quienes se disputan palmo a palmo los microcrditos y
FI
depsitos.
Tras culminar el 2011 con excelentes resultados, los lderes del sector
microfinanciero se enfrentan a nuevos desafos, esencialmente ligados a su
veloz expansin. Cul es el secreto de su xito? Podrn enfrentarse
Pgina 10
exitosamente a la banca? Podrn salir airosos ante una nueva crisis

internacional? Cules son los retos inmediatos?.
El sector microfinanciero ha crecido en colocaciones en los ltimos cinco aos
AT
IC
alrededor de 90%, con un promedio anual aproximado de 18%. Considerando
solo las instituciones dedicadas en forma exclusiva a las microfinanzas, es decir,

las cajas municipales, las cajas rurales y las Edpymes, las primeras representan
el 75% del total, refiere Jos Castillo, presidente del directorio de Krese,
FO
Sociedad Administradora de Fondos.
Es as que, a diciembre de 2011, las colocaciones totales (crditos otorgados)
IN
del sistema de cajas municipales alcanzaron los S/. 9, 358 millones, logrando un
crecimiento de 19% con respecto a diciembre de 2010, segn las estadsticas

de la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
AS
(FEPCMAC). Por su parte, los depsitos sumaron S/. 8, 758 millones,
SI
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EM
incrementndose 14% respecto al mismo periodo del ao anterior, aade

Edmundo Hernndez Aparcana, presidente de la Fepcmac.
Entre las cajas municipales que han logrado mayores colocaciones destaca la
PER: MEJORES PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO
1.9.
de Arequipa, seguida por la de Piura, Trujillo y Sullana.
Al cierre de 2012, la economa peruana alcanz un ritmo de expansin del 6,1%,
C
IN
mayor al previsto por el BCRP. Por el lado del gasto, el soporte del crecimiento fue
la demanda interna. La inversin privada se recuper del bache de fines de 2011
FI
en un contexto en el que mejoraron las expectativas empresariales, mientras que

el consumo de las familias sigui mostrando solidez apoyado en la fuerte
expansin del empleo de mayor calidad.
Por el contrario, la demanda externa se debilit y desde abril los volmenes
exportados se han venido contrayendo en trminos interanuales.
Pgina 11
Las cuentas del sector pblico nuevamente finalizaron el ao con supervit. La

diferencia entre los ingresos y gastos ascendieron durante el 2012 a alrededor de
1,7% del PIB. Ello refleja la incidencia de dos factores. Por un lado, el dinamismo
de la actividad que ha generado un aumento de los ingresos tributarios; de otro,
AT
IC
parte del resultado fiscal positivo se sigue apoyando en las dificultades para
alcanzar las metas de gasto pblico de capital.
En los siguientes aos, el mayor impuso de la demanda interna y, posteriormente,
de las exportaciones, seguir brindando soporte a la recaudacin fiscal y dar as
IN
FO
espacio para incrementar el gasto pblico
A) RETORNO DE LA INFLACIN A LA META TARDAR MS DE LO
PREVISTO
AS
Durante el ao la inflacin permaneci por encima del rango meta (2%, +/- 1 punto
porcentual), ubicndose a Diciembre 2012 en 2.65%. Se esperaba que el proceso
SI
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EM
de convergencia se acelerara en el segundo semestre pero ello no ocurri.

En el resultado de diciembre a nivel nacional, influy principalmente el
comportamiento de precios de las todas las divisiones de consumo, con excepcin
de Comunicaciones.
Las divisiones de mayor influencia fueron: Restaurantes y Hoteles que present el
mayor incremento con 5,92%, destacando el alza en precios del servicio de
bebidas con 6,9%, el servicio de comidas con 5,8% y alojamiento que subi en
C
IN
3,0%.
Educacin subi en 4,63%, influenciado por los mayores precios asociados a la
FI
temporada escolar de los meses de febrero y marzo, 2,3% y para pensiones en

universidades particulares 4,1%, la pensin en institutos superiores lo hizo en
4,2%.
Bebidas Alcohlicas y Tabaco creci en 3,50%.
Pgina 12
Alimentos y Bebidas no Alcohlicas subi en 2,86%, observndose mayores

precios en las hortalizas, legumbres, tubrculos, carnes, leche, caf y bebidas
gaseosas
AT
IC
Salud subi en 2,78%, por los mayores precios observados en el ao 2012 del
servicio dental con 5,1%.
Prendas de Vestir y Calzado con 2,68%, destacando las alzas de precios en las
FO
prendas de vestir y confeccin.
Alojamiento, Agua, Electricidad, Gas y otros Combustibles subi en 2,04%,

en 4,1%, gas
IN
principalmente por el reajuste de las tarifas de agua potable

propano domstico 1,9% y electricidad residencial con 1,7%.
Transporte aument en 1,21%, destacando el alza de precios de los combustibles
AS
gaseosos para el transporte urbano e interurbano con 2.9%.
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Comunicaciones fue la nica divisin de consumo que disminuy en -3,25%, por

los menores precios observados en el equipo telefnico mvil con -7,0% y los
gastos por llamadas telefnicas con -3,2%.
B) INFLUJO DE CAPITALES SEGUIR FORTALECIENDO LA MONEDA
LOCAL
La moneda peruana contina mostrando una tendencia a apreciarse. De un lado,
C
IN
la liquidez en los mercados internacionales es holgada y la aversin global al

riesgo ha descendido luego de que se acotara la probabilidad de un escenario
FI
muy complicado en Europa.
De otro, la economa peruana sigue avanzando sostenidamente y sus

vulnerabilidades se reducen gradualmente. En este entorno, los influjos de
capitales han fortalecido la moneda local.
Pgina 13
A duras penas, la cotizacin del dlar termin el ao con un retroceso de 5.38%.

Influido tambin por el problema fiscal pendiente en los Estados Unidos.
Cabe recordar que, al cierre de 2011, el dlar se cotiz en S/.2.697. En ese
AT
IC
momento, la prdida era de 3.92%.
El sector exportador fue el principal rubro afectado este ao por la cada del tipo
de cambio. El Gobierno, que en junio ltimo aprob un paquete de 12 medidas
pro exportadoras, ahora estara evaluando nuevos incentivos para reducir el
FI
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impacto en los productos no tradicionales.
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1.10. SISTEMA FINANCIERO
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El sistema financiero peruano viene mostrando una franca recuperacin a partir

del ao 2010, luego de que la crisis financiera internacional afectara el mercado
financiero.
Al cierre del ejercicio 2012 el conjunto de intermediarios financieros (Bancos,
Empresas financieras, Cajas municipales, Cajas rurales y Edpymes) mostr un
slido crecimiento de 13.3% en el rubro de colocaciones con relacin al mismo
perodo del ao previo.
C
IN
Este comportamiento estuvo en lnea con el dinamismo positivo de la economa
FI
del pas que favoreci el consumo y los niveles de inversin.
Del crecimiento nominal anual registrado en el sistema financiero nacional

(S/. 19,474 millones) el bloque de cajas municipales contribuy con el 6.8%
(S/. 1,333 millones).
Pgina 15
En el rubro de los depsitos captados por el sistema financiero nacional se report

un ritmo de crecimiento anual de 12.7% que signific un incremento nominal de
S/.17, 630 millones y de los cuales las cajas municipales contribuyeron con el
AT
IC
7.1% (S/.1, 741 millones).
Las cajas municipales reportaron un desempeo superior (%) en relacin al

promedio calculado para el sistema financiero nacional tanto en crditos como
depsitos, lo cual refleja el slido crecimiento de estas instituciones en un entorno
FI
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microfinanciero competitivo.
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1.11. SISTEMA MICROFINANCIERO
En el sistema microfinanciero peruano intervienen varios tipos de instituciones, las

cuales se encuentran reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros y
Administradoras de Fondos Privados de Pensiones (SBS).
Actualmente, existen 12 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC), la Caja
Municipal de Crdito Popular (CMCP) Lima; 11 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
(CRAC) y 10 Entidades de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa (EDPYME).
C
IN
Adems, existen 5 financieras y 1 banco que se han especializado en el sector

microfinanciero.
FI
En diciembre de 2012 las colocaciones de la industria microfinanciera alcanzaron

los S/. 25,818 millones, registrando un crecimiento de 13.4% respecto a diciembre
de 2011.
En la composicin de los portafolios de productos crediticios de los diferentes
intermediarios microfinancieros (a Dic12) se tiene que las cajas municipales
Pgina 17
poseen una significativa dotacin de recursos destinados a financiar las

actividades de los segmentos Pequea Empresa y Microempresa (S/. 7,361.08
millones) logrando de esta manera una participacin del 40.4% dentro su
FI
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EM
AS
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FO
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IC
estructura de crditos.
Pgina 18
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IC
Al finalizar el 2012, los depsitos de las instituciones microfinancieras alcanzaron
los S/. 22,925 millones, lo que signific un crecimiento de 17.4% respecto al
mismo perodo del ao precedente.
C
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Las cajas municipales registran la mayor tasa de representatividad (48.2%) en el
FI
total captado y su ritmo de crecimiento anual se ubic en 18.7%.
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FI
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1.12. SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES

Las Cajas Municipales constituyen las entidades ms importantes en el
financiamiento de la pequea y microempresa en el Per. El crdito otorgado a los
AT
IC
diversos segmentos lleg a totalizar en las cajas municipales el importe de

S/. 11,268 millones.
El sistema viene enfrentando un contexto muy competitivo en su nicho de mercado
objetivo con la introduccin de algunas firmas bancarias que se han visto atradas
FO
por el desarrollo de las microfinanzas en el pas.
Bajo ese escenario resulta necesario dirigir esfuerzos en financiar las operaciones
IN
activas con fuentes de fondeo menos costosas (depsitos).
En lo concerniente a la cartera de ahorros, el sistema de Cajas Municipales
registr al cierre de Diciembre un monto total de S/. 11,047 millones, presentando
AS
de esta forma una variacin positiva de 18.71% respecto al ao precedente.
SI
ST
EM
El crecimiento del sistema, es resultado no slo de las tasas ofrecidas por las
Cajas Municipales, adems de esto los clientes valoran la imagen de solidez y
confianza proyectada por cada institucin que participa de los mecanismos del
Fondo de Seguro de Depsitos (que cubre hasta un monto de los depsitos en
FI
C
IN
caso la institucin financiera deje de operar).
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FI
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CAPITULO II
Pgina 23
MARCO INSTITUCIONAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CRDITO DE SULLANA
AT
IC
2.1. RESEA HISTORICA:
La Caja Municipal de Sullana fue autorizada a operar en virtud a la Resolucin de
la Superintendencia de Banca y Seguros N 679-86. Iniciamos nuestras
operaciones en Sullana, en transversal Tarapac # 325, con 7 empleados y un
FO
Patrimonio de $30,000 dlares americanos, el 19 de diciembre de 1986. La

institucin goza de autonoma econmica, financiera y administrativa, base
IN
fundamental para el xito alcanzado. La CMAC-Sullana tiene como objetivo

estratgico constituirse en elemento crucial en la descentralizacin financiera y la
democratizacin del crdito a nivel nacional. La Caja Municipal de Ahorro y Crdito
AS
de Sullana se dedica a la intermediacin financiera, por lo que est facultada a

recibir depsitos de terceros e invertirlos, junto con su capital, mediante crditos,
SI
ST
EM
en especial a la micro y pequea empresa. Est autorizada tambin a brindar los

servicios de crdito pignoraticio o prendario, adquisicin de valores y otorgamiento
de avales.
La Caja Municipal de Sullana, contina extendiendo sus servicios de Ahorro y
Crditos para lo cual inaugur su punto de atencin nmero 59 en el balneario de
Huanchaco, en el departamento de La Libertad. La oficia se ubica en Av. de la
Ribera. La Caja Municipal de Sullana cuenta ahora con seis oficinas en el
C
IN
departamento de La Libertad mediante las cuales oferta sus servicios, y se

encuentran ubicadas en Trujillo, La Hermelinda, Chepn, El Porvenir, Vir y ahora
FI
Huanchaco.
Pgina 24
2.2. VISION: SER LA NUEVA BANCA DE LAS GRANDES MAYORAS

Ser la Nueva Banca buscamos ser un nuevo concepto de banca, con
productos de ahorro y crditos y servicios financieros inclusivos, innovadores y
AT
IC
adecuados a las necesidades de los clientes, con presencia permanente de

nuestro personal.
De las Grandes Mayoras, est relacionado al alcance de nuestra estrategia
en trminos de mercado objetivo, que bajo el concepto de Penetracin y
cercana pretende dar facilidad de uso de los productos de ahorro y crdito y
FO
servicios financieros a importantes sectores y/o segmentos de la poblacin
IN
peruana buscando la inclusin financiera.
2.3. MISION: TRABAJAMOS PARA ACERCAR LA NUEVA BANCA A LAS
AS
EMPRESAS Y FAMILIAS PERUANAS, DE UNA FORMA
SI
ST
EM
SIMPLE, OPORTUNA Y PERSONALIZADA

Trabajamos para acercar la nueva banca a las empresas y familias peruanas,
expresa que nuestra razn de existir es facilitar el acceso a los clientes a
nuestros productos de ahorro y crditos y servicios financieros, a travs de los
diferentes canales de atencin.
De una forma simple, oportuna y personalizada, est referida a nuestra
propuesta de valor, al usar lenguaje y procesos simples, en los tiempos
FI
C
IN
oportunos y con un permanente contacto personalizado con los clientes.
Pgina 25
IN
FO
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IC
2.4. LOGOTIPO:
2.5. CULTURA ORGANIZACIONAL:
AS
a) tica
SI
ST
EM
Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales:

honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos
y compromisos adquiridos.
b) Cliente Interno
Fomentamos
institucin.
Caja Municipal de Sullana reconoce a sus empleados como un gran valor para la
personas
inteligentes,
creativas,
entusiastas,
trabajadoras, con pasin por aprender, compartir ideas, y que crean en los mismos
C
IN
ideales que tiene la Caja Municipal de Sullana. Promovemos el desarrollo del

talento humano, premiamos el desempeo eficiente; asumimos con empeo y
FI
dedicacin el reto de formar y desarrollar constantemente competencias en las
personas.
Pgina 26
c) Cliente Externo
Nos debemos a nuestros clientes, trabajamos por establecer relaciones a largo
plazo, creamos soluciones que resuelven sus necesidades e inspiran lealtad,
fluida con nuestros clientes nos permite realzar nuestras relaciones.
AT
IC
confianza y satisfaccin. La atencin personalizada, comunicacin transparente y
d) Capacidad Ejecutiva
FO
Formamos y desarrollamos personas que tomen decisiones, recompensamos la

capacidad de ejecutar iniciativas, de poner las cosas en marcha y lograr objetivos.
IN
Las ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los procedimientos,
AS
reglamentos, polticas, y considerando los impactos directos o indirectos.
SI
ST
EM
e) Agilidad
Nos preocupamos por la celeridad de nuestros procesos, por aumentar niveles de

satisfaccin de nuestros clientes y a la vez incrementar la productividad.
Utilizamos las ventajas del desarrollo tecnolgico para acelerar nuestro xito y
construir una Caja Municipal ms gil.
f) Eficiencia
Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles de
C
IN
exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los
resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las
FI
actividades correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la
entrega de resultados en cualquier circunstancia.
Pgina 27
g) Calidad
Caja
Municipal
de
Sullana
est
comprometida
en
disear,
desarrollar,
AT
IC
comercializar servicio y productos de excelente calidad.
h) Mejora continua
Medimos y analizamos los resultados de nuestros procesos, productos y servicios,
con el fin de mejorarlos de forma permanente para cumplir nuestro compromiso
FO
con el cliente.
IN
i) Identificacin
Las personas que trabajan en la Caja Municipal de Sullana estamos identificados
con la Visin, Misin y Valores, Objetivos, Metas y Compromisos Institucionales.
AS
Somos una empresa comprometida con generar valor, para ello nos esforzamos
por atender mejor a nuestros clientes, a nuestro personal, generar productos y
SI
ST
EM
servicios de calidad. Cada una de las personas que trabajamos en la Caja

Municipal de Sullana es responsable de maximizar valor.
j) Trabajo en equipo
Unimos a un conjunto de personas para lograr una mayor productividad,
confiamos en la capacidad de nuestra gente, valoramos los aportes de cada uno,

propiciamos un clima de confianza, estimulamos la creacin, la comunicacin
C
IN
efectiva, cada uno de los miembros del equipo se beneficia del conocimiento,
FI
trabajo y apoyo de los dems miembros.
k) Meritocracia
Las personas que trabajan en la Caja Municipal de Sullana tienen la oportunidad

de crecer profesionalmente, en base a su propio esfuerzo, capacidad, y trabajo.
Pgina 28
2.6. GOBIERNO CORPORATIVO
1. AL MANDO DE LA POLTICA SUPERIOR DE LA EMPRESA
AT
IC
La direccin y administracin de Caja Municipal de Sullana est regulada por Ley

Orgnica establecida en el Decreto Legislativo 157 90 EF, que norma el
funcionamiento en el pas, de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC)
como empresa con personera jurdica propia de derecho pblico con autonoma
econmica, financiera y administrativa, Es supervisada por la Superintendencia
FO
de Banca, Seguros y AFP (SBS), la Contralora General de la Repblica y por la
IN
Federacin de Cajas Municipales (FEPCMAC).
La conduccin de Caja Municipal de Sullana la ejerce el Directorio, encargado de

fijar los objetivos de poltica general y del plan anual de la empresa. Integrado por
AS
7 miembros: Tres miembros representantes del Concejo Provincial; un miembro
SI
ST
EM
representante de los pequeos empresarios o productores, un miembro

representante de la iglesia catlica, un miembro representante de la Cmara de
Comercio y un miembro representante del Banco Central de Reserva, el Banco de
FI
C
IN
la Nacin o COFIDE.
Pgina 29
SI
ST
EM
A) GERENCIA MANCOMUNADA
AS
IN
FO
AT
IC
Integrada por tres miembros titulares designados por el Directorio: Gerente de

Crditos, Gerente de Ahorro y Finanzas y Gerente de Administracin.
En su ejercicio, este rgano toma, ejecuta y celebra acuerdos que conduzcan al
cumplimiento de los objetivos de la Caja Municipal de Sullana, que redunden en el
desarrollo y crecimiento de la Institucin, manifestando la voluntad de la sociedad,
C
IN
en los mbitos administrativo y de gestin, de acuerdo a ley.

Sus acciones deben estar ajustadas a disposiciones legales y reglamentarias,
como tambin a normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs.
FI
Responsable de la administracin y buena marcha de la empresa, la Gerencia

Mancomunada, tiene las siguientes funciones:
Pgina 30
Planear, organizar, dirigir, ejecutar, controlar y evaluar la gestin

econmica, financiera, crediticia y administrativa de la Caja Municipal de
Sullana, de acuerdo a las normas legales vigentes, el Estatuto y las
AT
IC
polticas dictadas por el Directorio.

Representar legal, administrativa y judicialmente a la Caja Municipal de
Sullana.
Lograr una administracin eficaz de la Caja Municipal de Sullana, mediante
FO
la ms eficiente utilizacin de los factores y recursos disponibles.
IN
Obtener y retener el mayor porcentaje de captacin del mercado, as como
buscar y efectuar la colocacin de los capitales en las mejores condiciones
AS
financieras y de seguridad para la Caja Municipal de Sullana.
SI
ST
EM
Velar por el cumplimiento de la Poltica Institucional dictada por el

Directorio.
Implementar y poner en funcionamiento el sistema de control interno

conforme a las disposiciones del Directorio.
FI
C
IN
Otras establecidas en los estatutos de la Caja Municipal de Sullana.
Pgina 31
FI
C
IN
SI
ST
EM
B) GERENCIAS ADJUNTAS
AS
IN
FO
AT
IC
Pgina 32
FI
C
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SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
C) GERENCIAS ZONALES
Pgina 33
2. UNA ESTRUCTURA ORIENTADA AL CUMPLIMIENTO DIARIO DE NUESTRA

MISIN
Existen al interior de Caja Municipal de Sullana otras instancias que, junto con la
AT
IC
Gerencia Mancomunada, Gerencias Zonales y Administradores de Agencia

conforman una estructura de gobierno que resguarda el accionar de la institucin
y contribuye al fortalecimiento de la misin de la empresa.
FO
3. UNIDADES DE NEGOCIO
IN
Caja Municipal de Sullana cuenta desde el 2012 con 4 unidades de Negocio, a fin
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
de lograr una mejor administracin de la cartera de negocios.
Pgina 34
FI
C
IN
SI
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EM
AS
IN
FO
AT
IC
4. ORGANIGRAMA
Pgina 35
FI
IN
A
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EM
AS
IN
FO
R
M
AT
I
C
A
Pgina 36
2.7. ACTIVIDADES:
A) PROMOCION DE CRDITOS Y AHORROS E INCREMENTO DE
AT
IC
MEMBRESIA
Promocin de nuestros productos de crditos y ahorros, en
los
diferentes distritos y provincias y en los mercados de mbito de
accin.
FO
Lanzamiento de los productos por campaa, depsitos a plazo fijo,
depsitos por compensacin por tiempo de servicios (CTS), y otros
barridos en forma conjunta con todo el personal de la
Hacer
IN
servicios que brinda la Caja.
SI
ST
EM
AS
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana Agencia Chepn.
B) OTORGAMIENTO DE CRDITOS
Otorgar crditos consumo, microempresas, pequeas y medianas
empresas e hipotecarios, dando ms relevancia a los crditos mes.
Dar ms facilidades a los clientes recurrentes en el otorgamiento de
crditos, el cual deber ser en el momento oportuno para satisfacer
C
IN
las necesidades de nuestros clientes.
FI
Otorgar crditos especiales a los clientes puntuales siendo su destino
consumo.
Coordinar con la Jefatura de Riesgos para determinar plazos.
Pgina 37
C) CAPTACION DE AHORROS
Captar ahorros de los clientes es una tarea de todos los trabajadores,
porque complementa la intermediacin financiera que la Caja ofrece a sus
AT
IC
clientes, por lo tanto se debe tener en cuenta promocionar los productos de

ahorro en todo el mbito del Valle del Jequetepeque.
Lograr un trabajo coordinado con el rea de Marketing, con respecto
la publicidad y a la organizacin de eventos a realizarse durante el ao,
IN
FO
para as poder lograr captar ahorros.
D) CONTROL DE PROVISION
AS
Monitorear la labor de cobranza en forma diaria, semanal, quincenal.
SI
ST
EM
Mantener los niveles mnimos de provisin, realizando una buena
labor de recuperacin de crditos, especialmente de los crditos que se

encuentren
prdida).
en
cartera de alto riesgo (Deficiente, dudoso y
Controlar los crditos en categora de Problemas Potenciales (crditos
con 01 hasta 30 das de atraso).
C
IN
Lograr mantener niveles mnimos de provisin, niveles que deben ser
FI
menores al 5% de los ingresos financieros.
Trabajar en coordinacin con el Departamento de Asesora Legal,
Departamento de Mantenimiento y Seguridad para realizar cobranzas

en forma conjunta, tanto los crditos en cobranza administrativa, pre
judicial, judicial y castigado.
Pgina 38

Lograr que nuestro nivel de morosidad sea igual o menor que el
cierre del ejercicio del ao anterior.
AT
IC
E) CONTROL DE LOS INGRESOS FINANCIEROS
Contar con una mayor diversificacin de cartera de crditos, dando
mayor relevancia a los crditos MES, entre los productos crece ms,
tendremos mayores ingresos financieros.
tendremos
IN
Teniendo una cartera de mayor rotacin
FO
mes con garanta no real, siendo as la cartera de mayor rotacin y
una tasa
empresarial mayor, siempre tratando de mantenerla o incrementarla con
AS
respecto al ao anterior.
SI
ST
EM
2.8. SERVICIO DE CREDITO:
2.8.1. ESTADO DEL CRDITO
1) CRDITO VIGENTE: Crditos otorgados a los clientes, en sus distintos
tipos de crditos, cuyos pagos se pueden catalogar de la siguiente
manera:
FI
C
IN
a) AL
DA:
Dentro
del
periodo
establecido
dentro
de
su
cronograma de pagos.
b) EN MORA: Despus de un (01) da de la fecha de vencimiento
establecida en su cronograma de pago.
Pgina 39

c) VENCIDO:
Crditos corporativos a grande y a medianas empresas despus de

quince (15) das calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas
AT
IC
pactadas.
Crditos a pequeas empresas y a microempresas: despus de treinta

(30) das calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas
pactadas.
FO
Crditos de consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecario para

vivienda, se sigue un tratamiento escalonado para la consideracin de
IN
crdito vencido: despus de los treinta (30) das calendario de no haber
pagado a la fecha pactada, se considerar vencida slo la porcin no

pagada; mientras que despus de los noventa (90) das calendario de
AS
incumplimiento en cualquiera de las cuotas pactadas, se considerar
SI
ST
EM
vencida la totalidad de la deuda.
2) CRDITO CANCELADO: Estado del crditos posterior a su cancelacin

total (capital, intereses, gastos y comisiones).
CONDICIONES DEL CRDITO VIGENTE
NORMAL:
Crdito que se mantiene con las mismas condiciones

desde la fecha de su desembolso, a excepcin de la
contratadas
C
IN
modificacin de las tasas de inters.
FI
REPROGRAMADO: Es el tratamiento que se otorga a un deudor
de manera excepcional y por nica vez cuando existan desfases entre la

fecha pactada inicial y el periodo de sus ingresos, no teniendo
problemas en su capacidad de pago. Esta opcin permitir no
deteriorar
la
clasificacin
del
deudor
fortaleciendo
su
relacin
crediticia con la CMAC.

Pgina 40
REFINANCIADO: Es el crdito o financiamiento directo, cualquier sea su
modalidad, respecto del cual se producen variaciones del plazo y/o

del
contrato original que obedece a dificultades
en
la
monto
AT
IC
capacidad de pago del deudor. Incluyendo los crditos vigentes que se

encuentran en cobranza judicial.
la
condicin
del
Cobranza Extrajudicial
Cobranza Judicial.
AS
Cuando existe evidencia real y comprobable de
SI
ST
EM
CASTIGADO:
FO
Cobranza Administrativa
se
IN
que
encuentra vencido y se encuentra en:
crdito
EN RECUPERACIONES: Es
su irrecuperabilidad o cuando el monto del crdito no justifica iniciar

accin judicial o arbitral. Clasificado como prdida e ntegramente
provisionado.
2.8.2. LMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRDITO
El monto total de los crditos que se otorgue a un cliente directa
C
IN
e indirectamente no podr exceder el 5% del Patrimonio Efectivo de
FI
la Caja.
De manera excepcional, la caja puede exceder el lmite a que se

refiere el prrafo anterior, siempre que, cuando menos por una cantidad
equivalente
al
exceso
sobre
el
lmite,
se
cuente
con
alguna
de las siguientes garantas, a valor de realizacin:
Pgina 41
Primera hipoteca sobre bienes inmuebles (15%).

Primera garanta mobiliaria sobre bienes muebles, con entrega jurdica o con
de
depsitos
de
AT
IC
lquida
ahorro o plazo en la propia
caja,
Garanta
entrega fsica (15%).
Banco
debidamente constituida (20%).

representativos de
obligaciones del
Endoso sobre instrumentos
FO
Central o del Tesoro Pblico, por su valor de mercado, actualizado una vez
anteriores
hipoteca y garantas mobiliarias referidas en los

sean
elegibles,
deben
inscritas
en
numerales
los
registros
AS
correspondientes.
estar
Para que la
IN
al mes (20%).
SI
ST
EM
En el caso de sociedades conyugales se tomar en cuenta el

endeudamiento
global
de la unidad familiar para el establecimiento
del
endeudamiento total mximo.
Asimismo, el monto del crdito, bajo el principio de la gradualidad,
ser
establecido en funcin a la iniciativa o necesidad del cliente y trabajador,
teniendo como base la evaluacin que realice la Caja, entre otros, sobre su
capacidad de pago. Es facultad de la Caja determinar el importe que debe
financiar en forma especfica y particular. El lmite mximo de un crdito
FI
C
IN
ser el equivalente a:
Para crditos de Consumo (revolvente y no revolvente), ser
de
veinte (20) Unidades Impositivas Tributarias. En el caso de crditos de

consumo con garanta auto liquidable, el lmite mximo del crdito no
deber exceder el 5% del patrimonio efectivo de la caja mes previo a la
solicitud del crdito.
Pgina 42

Para crditos a la microempresas, ser de ocho (08) Unidades
Para crditos a la mediana y pequea empresa, ser de cincuenta
AT
IC
(50) Unidades Impositivas Tributarias.
Impositivas Tributarias.
Para crditos Corporativos, a grandes empresas e Hipotecarios, ser de
(70)
debern
ser destinados a la construccin,
refaccin,
hipotecarios
Unidades Impositivas Tributarias. Los crditos
setenta
FO
remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia.
IN
Para crditos Hipotecarios destinados a la adquisicin de inmuebles,
AS
ser de ochenta (80) Unidades Impositivas Tributarias.
SI
ST
EM
2.8.3. CONCENTRACIN DE CRDITOS
Un cliente de la Caja puede tener tantos crditos como su capacidad

de pago lo permita, sin exceder los siguientes lmites:
Un cliente puede acceder hasta tres crditos directos simultneamente,
siempre que tenga la capacidad de pago suficiente
y su nivel de
clasificacin crediticia sea Normal durante los ltimos seis (6) meses a
la solicitud del crdito.
C
IN
Teniendo en consideracin los productos que ofrece la Caja y que se

directos paralelos a los que podr acceder el socio en forma simultnea,
podrn ser: 01 crdito ordinario y 02 crditos por campaa o especiales.
FI
encuentran detallados en las respectivas fichas tcnicas, los crditos
Excepcionalmente, de tratarse de crditos
sola
firma,
stos
necesariamente podrn ser otorgados en forma simultnea al cliente, que
Pgina 43
cuente con un crdito ordinario o un crdito especial o por campaa, el cual

ser otorgado solo hasta el 60% del aporte.
En caso que el cliente y/o trabajador cuente con una garanta hipotecaria
ser
sujeto
de
crdito
sola
firma
hasta
el
120%.
podr
tipo
de
garanta
podr
ser
sujeto
de
AT
IC
En caso que el cliente y/o trabajador cuente con un crdito ordinario con otro
crdito
con
Autoliquidable hasta el 95 % de la garanta.
garanta
Se podr permitir que el cliente obtenga prstamos directos e
indirectos,
FO
mximo hasta en tres (03) Entidades Financieras con calificacin Normal,
IN
sin incluir a la Caja.

Para
elcaso de los avales se tomar las mismas consideraciones
con
respecto a la calificacin y el nmero de entidades en los que mantenga
AS
deuda.
SI
ST
EM
Debe cuidarse que no ms del 20% de cartera total se encuentre en manos

de menos del 5% de los clientes, como norma prudencial de la no
concentracin.
2.9. EL RIESGO CREDITICIO
En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin en que no
C
IN
sabemos con exactitud lo que ocurrir en el futuro. En otros conceptos

RIESGO es sinnimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo
FI
que ocurrir.
El riesgo crediticio est asociado a la incertidumbre sobre los crditos
aprobados a terceros y la recuperacin de estos en los plazos definidos,
tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por cobrar.
Pgina 44
2.10. CONDICIONES GENERALES DE LOS CRDITOS

A) MONTOS:
los
montos para cada producto de crdito,
constarn en las fichas tcnicas de cada producto de crdito.
cuales
condiciones
Los montos sern definidos en funcin de las
los
AT
IC
aprobar
General
Consejo de Administracin, a propuesta de la Gerencia
del
mercado, la oferta de otras instituciones financieras, las necesidades de los
FO
clientes y, principalmente, por la capacidad del pago del cliente, el nivel

de riesgo que presente la operacin, el nivel de cobertura de la garanta y
IN
la situacin financiera de la Caja y sus fuentes de fondeo.
AS
El monto mnimo de crdito debe ser de 200 nuevos soles.

La revisin de los montos de los productos de crdito se realizar
en
SI
ST
EM
cualquier momento, de acuerdo a las condiciones del mercado, previo

anlisis de Administradores de Agencias, Jefe de Crditos, Jefe de
Riesgos y de la Gerencia General.
B) PLAZOS:
General,
El Consejo de Administracin, a propuesta de la Gerencia
C
IN
establecer los plazos mximos para cada tipo de crdito. Los plazos
FI
constarn en las fichas tcnicas de cada producto de prstamo.
Para la determinacin de los plazos se tomarn en cuenta los
siguientes criterios:
Las condiciones del mercado y la competencia
El destino de los crditos
Los montos establecidos para cada clase de crdito
Pgina 45

En el caso de lneas especiales de financiamiento, la caja
ajustar
los plazos a las condiciones de dichas lneas de crdito.
Los analistas de crditos tienen la obligacin de establecer los plazos, en
AT
IC
el marco de las fichas tcnicas de crdito, ms razonables para los
clientes, desde la perspectiva de que se ajusten a su capacidad de pago y
(S/.
200.00
NUEVOS
Para Crditos solicitados por el monto mnimo
al monto de crdito solicitado.
IN
FO
SOLES), el plazo mximo de devolucin del mismo deber ser 6 meses.
C) FORMAS Y PERODOS DE AMORTIZACIN
AS
El Consejo de Administracin, a propuesta de la Gerencia
General,
determinar las formas de pago y los perodos de amortizacin que se
SI
ST
EM
utilizarn para la recuperacin de los crditos, stas constarn en las

fichas tcnicas de cada producto de crdito.
En cualquier caso la caja dar prioridad a la forma de pago por cuota
fija, con clculo de intereses al rebatir.
Respecto a los perodos de amortizacin, la Caja podr aceptar:
diarios, semanales, quincenales, mensuales, bimensuales,
trimestrales y semestrales.
Pago con una sola cuota al vencimiento.
FI
C
IN
Pagos
Pgina 46
D) TASAS
DE INTERS Y COSTO EFECTIVO ANUAL,
SEGURO
DE DESGRAVAMEN, GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OTROS COSTOS
La Caja podr fijar libremente la tasa de inters y el costo de las tasas de
AT
IC
inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas en moneda

nacional y extranjera se determinan por la libre competencia en el mercado
financiero, los cuales deben ser expresados en trminos efectivos anuales
de
la
Ley
del
(360 das), de acuerdo a lo dispuesto por el artculo 9
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la

conformidad
con
FO
Superintendencia de Banca y Seguro, Ley N 26702. El BCR de

el artculo 52 de su Ley Orgnica, podra de
manera
IN
excepcional, fijar tasas de inters mximas y mnima; asimismo mediante

N 1765 2005
disposiciones,
Reglamento de Transparencia de
Informacin
aplicables a la contratacin con usuarios del
sistema
AS
SBS
Carta Circular N 001 2006 Transparencia en la Informacin y la resolucin
SI
ST
EM
financiero, ha indicado que stas sean determinadas por el mercado por

disposicin de la Gerencia previo estudio de estructura de tasas y
comisiones y de conformidad con las normas vigentes, previamente
aprobados por el Consejo de Administracin. El Gerente General asesorar
al Consejo de Administracin para fijar las polticas sobre las tasas de
inters, plazos, garantas y condiciones generales para la captacin de
capitalizacin y monto de los
depsitos,
crditos;
las
cuales
sern
aprobadas por este rgano.
FI
C
IN
a. TASA DE INTERS
La modalidad para el clculo del inters, ser sobre el saldo deudor del
capital, independientemente del producto o lnea de crdito.

Las tasas de inters se establecern en funcin de la situacin
mercado financiero nacional, las tasas de la competencia
y,
del
sobre
Pgina 47
todo, por la situacin financiera de la Caja. En todo momento, se buscar

que las tasas activas permitan alcanzar un margen financiero para
alcanzar las metas de utilidad y capital institucional proyectadas.

Las tasas de inters se modificarn en cualquier momento,
AT
IC
de
acuerdo a un anlisis por parte del Jefe de Crditos, Jefe de Riesgos y

Gerencia General, luego de lo cual la propuesta ser presentada al
Jefe
de Crditos ser el responsable
de difundir y aplicar
FO
inmediatamente los cambios a las tasas de inters.
El
Consejo de Administracin para su aprobacin.
IN
La Caja expondr en un sitio visible para los clientes, el tarifario de tasas
de inters vigente en todo momento.
AS
Las tasas de inters constarn en el tarifario anexo al presente
SI
ST
EM
manual.
La tasas de inters que no se encuentren dentro de los lmites
establecidos en el tarifario debern ser autorizadas por el Jefe de

Riesgos y el Gerente de nuestra institucin previo excepcin enviada
por los Administradores de Agencia y/o Jefe de Crditos.
b. SEGURO DE DESGRAVAMEN
Caja
podr
implementar
beneficios
complementarios
sus
C
IN
La
productos de crdito, como por ejemplo el seguro de desgravamen, cuyos
FI
costos sern asumidos por los clientes sujetos de crdito.

El seguro de desgravamen ser administrado por la Caja, y cubrir el 100%
del
saldo del crdito, en el caso de fallecimiento del deudor
titular,
siempre y cuando el cliente se encuentre al da en sus obligaciones con la

CMAC.
Pgina 48
Al momento de la ejecucin del desembolso, todos los crditos

a
una
deduccin equivalente al 1% del importe del
crdito
servir
para
cubrir
prestatario en caso de fallecimiento,
los
saldos
deudores del cliente
invalidez o enfermedad terminal
debidamente comprobada que le impida seguir
generando sus ingresos,
evitando al garante, cnyuge o familiares asumir la
deduccin
deuda,
Esta
AT
IC
desembolsado para socios hasta antes de haber cumplido los 70 aos.
sujetos
estn
FO
cuando el cliente titular haya sido hbil. Caso contrario
siempre y
las personas
indicadas anteriormente cubrirn el total de la deuda contrada de acuerdo al
IN
grado de responsabilidad que dictamina el Cdigo Civil.
En caso de los clientes mayores a 70 aos podrn ser sujetos de crdtios,
AS
pero no se les cobrara el seguro por desgravamen del mismo, quienes
SI
ST
EM
firmarn la Declaracin Jurada de Seguro de Desgravamen por duplicado y

legalizada ante un notario Pblico, para evitar problemas posteriores.
La caja, a travs del Jefe de Riesgos, cuidara que en todo momento se
mantenga una disponibilidad equivalente a 20% del total de este fondo, a fin de
cubrir oportunamente las contingencias que se dieran
por
caso
de
fallecimiento, invalidez o enfermedad.
En caso de los crditos que cuenten con garanta real ( hipotecarios,
C
IN
rapicash y a sola firma) se cobrar como mximo el 1% del seguro de
FI
desgravamen.
En caso de los Crditos por montos mayores a S/. 30,000 nuevos soles
solicitados en un plazo menor a 24 meses, el pago por seguro de

desgravamen se podr realizar en forma mensual. En caso de los
Crditos con Garanta No Real (Credicadenas Productivas, Acopio yActivo
Pgina 49
Fijo,
la
tasa
mnima de seguro de desgravamen del crdito
deber
ser 1% para mitigar el riesgo del mismo) En caso que la tasa de seguro
de
desgravamen no se encuentre segn los parmetros
antes
su
autorizacin
AT
IC
Gerente General por los Administradores de Agencias, para
mencionados se deber enviar una excepcin al Jefe de Riesgos y al
correspondiente, este tratamiento es en caso solo de clientes recurrentes y
clasificados como clientes A1 segn Clasificacin de clientes presentada por
FO
los Administradores a la Agencia Principal.
IN
2.11. CLASIFICACIN DE LOS CRDITOS
Los crditos se clasifican de acuerdo a lo estipulado por la Superintendencia,
AS
segn lo siguiente:
SI
ST
EM
1) CRDITOS CORPORATIVOS
Crditos otorgados a personas jurdicas que han registrado un nivel de

ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos, de
acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes
del deudor.
Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos
no podrn ser considerados en esta categora.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyen a un nivel no
C
IN
mayor a S/. 200 millones durante dos (2) aos consecutivos, los crditos
FI
debern reclasificarse como crditos a grandes empresas.

Adicionalmente,
se considerarn como corporativos
alos
crditos
soberanos, a los crditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo,

a entidades del sector pblico, a intermediarios de valores, a empresas del
sistema financiero, a los patrimonios autnomos de seguro de crdito ya
fondos de garanta constituidos conforme a Ley.
Pgina 50
siguientes caractersticas:
AT
IC
Crditos otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una de las
2) CRDITOS A GRANDES EMPRESAS
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200

millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a
los
ha
mantenido
deudor
en el ltimo ao emisiones vigente
FO
b. El
financieros ms recientes del deudor.
estados
de
IN
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de

S/200 millones durante dos (2) aos consecutivos, los crditos del deudor
reclasificarse como crditos corporativos, siempre que se
AS
debern
SI
ST
EM
con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor
cuente
no
ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y

sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/.20
millones
durante dos (2) aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse como
crditos a medianas empresas, a pequeas empresas o a microempresas,
segn
corresponda,
en
funcin
del nivel de
endeudamiento
total
en el sistema financiero en los ltimos seis (6) meses.
C
IN
3) CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
FI
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los

ltimos seis (6) meses y no cumplen con las caractersticas para ser
clasificados
como
crditos
corporativos o a grandes
empresas.
Si
posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20

millones durante dos (2) aos consecutivos o el deudor hubiese realizado
Pgina 51
alguna emisin en el mercado de capitales, los crditos del deudor

debern reclasificarse como crditos a grandes empresas o corporativos,
segn corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el
seis
6)
meses consecutivos, los crditos debern
ser
AT
IC
por
sistema financiero disminuye posteriormente a un nivel no mayor a S/.300,00
reclasificados como crditos a pequeas empresas o a microempresas,
dependiendo del nivel de endeudamiento.
Se considera tambin como crditos a medianas empresas a los crditos

sistema financiero
(sin incluir los crditos
FO
otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el

hipotecarios
para vivienda)
IN
superior a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses, siempre que una
a
crditos a pequeas
parte de dicho endeudamiento corresponda
SI
ST
EM
como crditos de consumo.
AS
empresas o a microempresas, caso contrario permanecern clasificados
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema

financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda), se redujera
a un nivel no mayor a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos, los
crditos debern reclasificarse como crditos de consumo (revolvente y/o
no revolvente) y como crditos a pequeas empresas o microempresas,
dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crdito, segn
corresponda.
FI
C
IN
4) CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales

o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los crditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no
mayor a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses.
Pgina 52
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema

financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los
(6) meses consecutivos,
los crditos debern ser
S/.300,00 por seis
AT
IC
reclasificados como crditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incuir los
crditos hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel
crditos destinados a financiar
aquellos
IN
5) CRDITOS A MICROEMPRESAS
Son
FO
debern reclasificarse a crditos a microempresas.
no mayor a S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos
actividades de produccin,
AS
comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas naturales o

jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
SI
ST
EM
crditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los ltimos

seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero

(sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los
S/. 20,000
por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados al tipo
C
IN
de crdito que corresponda, segn el nivel de endeudamiento.
FI
6) CRDITOS CONSUMO REVOLVENTE

Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas naturales, con
la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados

con la actividad empresarial.
Pgina 53
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a microempresas o a

pequeas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por
AT
IC
crditos a medianas empresas.
como
seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados
personas naturales que slo posean crditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes) y/o crditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer
FO
clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
IN
crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.
AS
7) CRDITOS CONSUMO NO REVOLVENTE
Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la
SI
ST
EM
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados

con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a pequeas empresas

o a microempresas, y un endeudamiento total en el sistema
financiero
(sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis
meses consecutivos, los crditos debern ser
(6)
reclasificados
como
crditos a medianas empresas.
C
IN
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados

personas naturales que slo posean crditos de consumo (revolventes
a
y/o
FI
no revolventes) y/o crditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer

clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes)
y/o crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.
Pgina 54
8) CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la
remodelacin,
ampliacin, mejoramiento y
construccin, refaccin,
adquisicin,
AT
IC
subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos crditos se
otorguen por el sistema convencional de prstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares caractersticas.
FO
Se incluyen tambin en esta categora los crditos para la adquisicin
construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin, por tratarse

bienes futuros, bienes en proceso de independizacin o bienes
IN
de
en
proceso de inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre ellos la
AS
hipoteca individualizada que deriva del crdito otorgado.
SI
ST
EM
Asimismo, se consideran en esta categora a:

a) Los crditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante ttulos de
crdito hipotecario negociables de acuerdo a la Seccin Stima del Libro
Segundo de la Ley N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
b) Las acreencias producto de contratos de capitalizacin inmobiliaria,

que tal operacin
siempre
haya estado destinada
a la adquisicin o
C
IN
construccin de vivienda propia.
FI
Para
determinar el nivel de
endeudamiento en el sistema financiero se
tomar en cuenta la informacin de los ltimos seis (6) Reportes Crediticios

Consolidados
(RCC) remitidos por la Superintendencia. El ltimo
RCC
considerar es aquel que se encuentra disponible el primer da del mes en

curso.
Pgina 55
En caso el
deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito
ser
tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el

sistema financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero
ha sido reportado en todos los RCC de los ltimos seis (6) meses
que
no
AT
IC
haya remitido la Superintendencia, se tomar en cuenta slo la informacin
de los RCC antes mencionados, en que figure el deudor.
FO
2.12. EVALUACIN CREDITICIA
suficiente capacidad y voluntad de pago.
IN
La Caja otorgar crditos a los clientes que, por sobre todo, demuestren
Todo crdito ser evaluado por el Analista, quien en base a criterios tcnicos
AS
y un adecuado manejo de nivel de riesgo presentar el expediente al nivel de

aprobacin correspondiente, para cuyo fin analizar la capacidad y voluntad
SI
ST
EM
de pago del solicitante. Un alto nivel de riesgo aceptado en una operacin

de crdito deber ser mitigado adoptando las medidas necesarias haciendo
ms rigurosas las evaluaciones cualitativas y cuantitativas, as como los
requisitos y garantas normalmente exigidas.
La capacidad de pago
se determinara en base a la evaluacin
econmica
financiera de los ingresos del solicitante, y/o unidad familiar, patrimonio neto,
importe de sus obligaciones (coopac y con terceros), para ello ser necesario
C
IN
el reporte de central de riesgos, referencias crediticias internas y externas. La

voluntad de pago se evaluar en base a clasificaciones asignadas por otras
FI
empresas, referencias personales (evaluacin cualitativa).

El propsito del anlisis del crdito es el de determinar la buena utilizacin de
los
recursos y la capacidad
solvencia
del cliente para
la devolucin del mismo, la
moral y econmica, a fin de tomar la decisin adecuada para su
aprobacin.
Pgina 56
El Analista de Crditos o quien haga sus veces, es el responsable de esta

funcin,
as
como
tambin
es
responsable
de
ingresar
informacin sustentatoria en el expediente fsico (incluyendo el
toda
llenado
la
de
formatos) y en el sistema informtico, siendo responsable de verificar,
El
AT
IC
confirmar y fedatear toda la documentacin que presente el cliente.

tipo
de crdito no solo se definir a partir de la fuente que genere los
ingresos, identificando cada actividad por separado, es decir si el
cliente
tiene ingresos por comercio independiente, se evaluara como crdito MES,

evaluaciones
correspondientes (cliente cuenta con bodega y solicita crdito
educacin, se realiza la evaluacin de sus ingresos MES, pero el
IN
para
FO
tambin se definir por el destino del crdito, para lo cual se realizarn las
destino del crdito es consumo).
AS
Para evaluar el otorgamiento de crditos a deudores minoristas, se analizar
SI
ST
EM
la capacidad de pago en base a los ingresos del solicitante, su
patrimonio
neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las
cuotas
asumidas para con la empresa; as como las clasificaciones
crediticias
asignadas por las otras empresas del sistema financiero. En el caso de los
crditos a pequeas empresas y a microempresas, las
prescindir
de algunos de los requisitos documentarios
Superintendencia, pudindose elaborar conjuntamente
empresas
exigidos
entre
podrn
por
la
cliente
empresa indicadores mnimos, a satisfaccin de este organismo de control,
que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de la
FI
C
IN
obligacin.
En el anlisis
de la solicitud de crdito es
necesario
interpretar con
objetividad la consistencia de los siguientes factores:

El carcter
La capacidad de pago
Pgina 57
El respaldo patrimonial
La garanta (colateral)
La coyuntura econmica
AT
IC
2.13. RESUMEN FINANCIERO
En un ao marcado por un fuerte dinamismo, la economa peruana cierra 2012
con una buena performance: creci por encima de 6%, en un contexto donde la
inflacin se logr ubicar dentro del rango meta de entre 2% y 3% (Dic. 2.65%)y en
donde presenta una menor vulnerabilidad frente a acontecimientos externos; Caja
FO
Municipal de Sullana no fue ajena a este comportamiento positivo y logr en
IN
buena medida los objetivos propuestos.
El crecimiento de los crditos directos de Caja Municipal de Sullana fue de
10.59%, impulsado principalmente por los crditos personales, quienes en S/.71,3
AS
millones; seguido de la cartera PYME, S/.697,5 quien para este ao cerr con
S/.697,5 millones, superior en S/.31,5 millones al resultado obtenido el ao
SI
ST
EM
precedente.
El saldo de captaciones a Diciembre 2012 fue de S/. 1,163 millones, 15.5%

superior al cierre de 2011 (S/. 1,007millones).
El Patrimonio institucional ascendi a S/. 195,5 millones, mientras que las
utilidades para el presente ao superaron los S/.25, 7 millones, lo que refleja las
FI
C
IN
buenas prcticas que mantiene Caja Municipal de Sullana.
Pgina 58
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
Pgina 59
En materia de resultados, Caja Municipal de Sullana alcanz importantes

objetivos: mantuvo un margen financiero por encima del 70%, superando lo
proyectado dentro del Plan Estratgico, mientras que el Patrimonio Institucional
creci en 10.54%.
crediticio y de mercado) registr al cierre de 2012 S/.195 millones.
AT
IC
El Patrimonio efectivo, que respalda las operaciones de la empresa (por riesgo

As tambin se continu con la expansin fsica a lo largo de la costa de nuestro
pas, con la apertura de nuevos puntos de atencin, ofreciendo de esta forma
mayores facilidades para nuestros clientes, asegurando una atencin oportuna y
FO
personalizada.
IN
En trminos de solvencia, Caja Municipal de Sullana mantuvo durante el ejercicio
2012, adecuadas clasificaciones de riesgo por parte de Equilibrium y Class &

Asociados, esto basado en su buena estructura financiera y econmica adems
FI
C
IN
SI
ST
EM
plazos pactados.
AS
de contar con una buena capacidad de pago de las obligaciones en trminos y
Pgina 60
2.14. GESTIN CORPORATIVA
AS
IN
FO
AT
IC
SI
ST
EM
A) GESTIN DE CARTERA DE CRDITOS
Caja Municipal de Sullana cerr el 2012 con un monto de crditos directos de

S/. 1,196 millones, registrando un aumento en su cartera crediticia de 10.59%, en
relacin a la cifra reportada el ao precedente (Diciembre11: S/. 1,082).
Siendo la cartera PYME quien totaliz el mayor monto colocado: S/. 697 millones,
lo que signific una variacin positiva de 4.7% respecto al ao anterior, mientras
que la cartera Agrcola sum S/. 140 millones, con lo que las cifras de este
C
IN
producto crediticio crecieron en 1.1% anual.

Con este resultado, el producto PYME, absorbe el 58.30% del total de crditos
FI
directos.
Pgina 61
Los crditos personales mantienen un comportamiento positivo, logrando una

participacin dentro del total de colocaciones de 24.19%, al trmino de Dic.12
registraron un importe de S/. 289 millones, monto que represent una expansin
SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
nominal anual de S/. 71.3 millones y porcentual de 32.7%.
C
IN
A nivel de agencias y oficinas, la Oficina Principal es la mayor fuente de

crecimiento nominal para la Caja Municipal de Sullana. Los crditos directos, a
Diciembre 2012, ascienden al monto de S/. 182.8 millones, suma que representa
FI
el 15.28% del total de crditos de CMAC Sullana.
Pgina 62
En cuanto a la tasa de inters activa ponderada para la Caja Municipal de Sullana,

al cierre de Diciembre 2012 se ubic en 28.13%.
SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
El monto atrasado, determin un ratio de morosidad de 5.17%.
B) GESTIN DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Caja Municipal de Sullana acumul depsitos por el monto de S/. 1,162 millones,
cifra que supera en S/. 156 millones al resultado obtenido en Dic.11 (S/. 1,007
C
IN
millones).
Prevalece la participacin de los depsitos a plazo, totalizando al trmino de 2012
FI
el importe de S/. 944 millones, cifra que representa el 81.2% del total captado por
Caja Municipal de Sullana.
Con este resultado, los depsitos a plazo se ampliaron en S/. 150 millones en
relacin a lo obtenido el ao anterior (S/. 794), logrando as mayores recursos
para gestionar las colocaciones con un margen de tiempo superior.
Pgina 63
Los depsitos en ahorro corriente, registraron al cierre del ao de anlisis la suma

de S/. 218.4 millones, que signific un incremento de 2.72% con respecto al ao
anterior.
AT
IC
Los saldos de personas naturales alcanzaron la suma de S/. 956.6 millones,

mientras que el saldo depositado por personas jurdicas fue de S/. 206 millones.
Diferenciando los depsitos por tipo de moneda, observamos que el 89.1% de los
depsitos totales estuvo denominado en moneda nacional, mientras que el 10.9%
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
restante lo estuvo en moneda extranjera.
Pgina 64
AS
SI
ST
EM
C) GESTIN DE ADEUDADOS
IN
FO
AT
IC
Caja Municipal de Sullana percibi adeudados por la suma de S/. 104.45 millones.
En moneda nacional la entidad sum S/. 65.4 millones, mientras que en moneda
extranjera (expresados en moneda nacional) estos fueron de S/. 39,1 millones.
Por moneda, se registr una disminucin de S/. 143,531 en moneda local, esto
debido principalmente a las amortizaciones al BID y a COFIDE en la lnea de
crdito COFIDE - Cofigas.
C
IN
Por el lado de la divisa norteamericana, el descenso fue de US$ 57,304,
comportamiento que obedece a las amortizaciones a COFIDE por financiamientos,
FI
a travs de la lnea de crdito COFIDE Mi Vivienda y COFIDE.
Pgina 65
D) GESTIN DE INVERSIONES
Caja Municipal de Sullana mantiene operaciones con el BCRP, a travs de la
adquisicin de Certificados de Depsitos, monto que ascendi a S/.4820,908 al
AT
IC
cierre de 2012.
As tambin, se realizaron operaciones de reporte tanto en moneda nacional como
en moneda extranjera.
Las operaciones de reporte en moneda local, registraron un monto de S/. 498,872
FO
(Esta operacin estuvo a cargo de Andes Securities).
Por el lado de la inversin por medio de operaciones de reporte en moneda
FI
C
IN
SI
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AS
IN
extranjera (dlares), la entidad decidi invertir US$ 46,914.
Pgina 66
2.15. RESULTADOS ECONMICOS

El Estado de Situacin Financiera de Caja Municipal de Sullana, reporta un total
de activos por el monto de S/. 1,566 millones, constituidos en un 72.2% por la
AT
IC
cartera de crditos que mantiene la entidad.
Por el lado de la cuenta del pasivo totaliz en S/. 1,370 millones, de los cuales el
90.23% representan las obligaciones con el pblico y 1.19% depsitos de
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
empresas del sistema financiero.
Pgina 67
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
Pgina 68
2.16. INGRESOS FINANCIEROS

Caja Municipal de Sullana registr ingresos financieros por S/. 269.4 millones, S/.
17.2 millones superior a la cifra reportada durante el pasado 2011, lo que equivale
AT
IC
a un crecimiento de 6.8%.
El dinamismo en los ingresos percibidos se refleja en la mayor participacin de los
intereses de colocaciones crediticias (96.9%).
Estos resultados se manifiestan por la expansin crediticia que ha experimentado
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
la institucin con la ampliacin de sus oficinas de atencin a nivel nacional.
Pgina 69
2.17. GASTOS FINANCIEROS

Los gastos financieros por las operaciones pasivas que asume Caja Municipal de
Sullana en el perodo mvil de estudio fueron de S/. 72.0 millones. La meta
AT
IC
establecida en este rubro fue de S/. 77.3 millones, este resultado se manifiesta en
los esfuerzos orientados a aligerar el costo financiero institucional por los recursos
captados del pblico, el cual representa el 82.4% del gasto total.
Por su parte, los intereses pagados a los adeudos (Sistema Financiero del pas y
Financieras del exterior) aumentaron entre Dic.11 y Dic.12 en un 29.8%
FO
(+S/. 695.8 miles), debido a las lneas de financiamiento adquiridas por CMAC
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
Sullana a travs de instituciones del exterior as como de bancos nacionales.
Pgina 70
2.18. MARGEN FINANCIERO

El margen financiero bruto al 2012 totaliz en S/. 197.4 millones, cifra mayor a los
S/. 180.5 millones obtenidos en el ao anterior. Este escenario es consecuencia
AT
IC
de los mayores ingresos que vienen registrando por los crditos colocados y los
menores gastos incurridos en pago de intereses y comisiones por los depsitos
captados en el ao.
Estos resultados permitieron a Caja Municipal de Sullana, registrando un ratio de
Margen Financiero Bruto / Ingresos Financieros, de esta manera: 2011 = 71.6% y
FO
2012 = 73.8%. As mismo, la CMAC Sullana se ubic por encima del 70% exigido
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
como Margen Bruto Financiero en su Plan Estratgico Institucional.
Pgina 71
2.19. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Los ingresos por servicios financieros alcanzaron un nivel de S/. 5.1 millones
durante el 2012, importe superior al ao anterior por S/. 870.5 miles (+20.5%).
AT
IC
En tanto, los gastos por servicios financieros ascendieron a S/. 3.2 millones
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
durante el 2012, con un aumento de 6.1% respecto al ao 2011.
Pgina 72
2.20. GASTOS POR PROVISIN

El Estado de Resultados en el ao 2012 report un nivel de gasto en provisiones
para incobrabilidad de crditos de S/. 45.0 millones.
AT
IC
Al cierre de 2012, las provisiones para crditos a pequeas empresas ocupan el

46.28% del total de Provisiones por Incobrabilidad de Crditos, seguido de las
SI
ST
EM
AS
IN
FO
provisiones para crditos a microempresas con 38.46%.
2.21. GASTO ADMINISTRATIVO
Los gastos administrativos sumaron S/. 115.1 millones, que representa un

aumento de S/. 22.4 millones (24.2%) con respecto al ao anterior.
Los gastos de personal se incrementaron en S/. 15.9 millones (+34.6%) en lnea
con la estrategia de crecimiento del negocio, fundamentalmente por la
contratacin de un mayor nmero de empleados al cierre del 4T12 (1515), as
FI
C
IN
como por el incremento de remuneraciones y beneficios.
Pgina 73
SI
ST
EM
AS
IN
FO
AT
IC
2.22. UTILIDADES
Al 31 de Diciembre del 2012, la CMAC Sullana ha obtenido una utilidad neta
acumulada de S/. 25.8 millones, resultado que le permite ubicarse entre las 6
FI
C
IN
principales CMAC.
Pgina 74
IN
FO
AT
IC
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
CAPITULO III
Pgina 75
INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL

3.1. FUNCIONES DE LA PLATAFORMA DE ATENCIN AL USUARIO (PAU)
AT
IC
DE LA CMAC SULLANA DE CHEPEN

1. Brindar informacin de los productos que ofrece la CMAC-Sullana, como:
A) PRODUCTOS DE AHORRO:
FO
Cuentas de Ahorro de libre disponibilidad, tanto en moneda nacional como
IN
en dlares y se ofrece a Personas Naturales o Persona Jurdicas.

Cuentas de Plazos Fijos, tanto en moneda nacional como en dlares y se
AS
ofrece a Personas Naturales o Persona Jurdicas
Cuentas de Multims, tanto en moneda nacional como en dlares; ste tipo
SI
ST
EM
de Cuenta es como un plazo fijo, pero slo se ofrece a Personas Naturales

Dependientes ( Es decir que se encuentren en planillas de una Empresa)
Cuentas de Ahorro Plan, es un producto donde los aportes van a ser en
fechas y montos fijos y al termino del contrato recibe el total acumulado de
Capital, ms inters, ms una bonificacin. Slo se ofrece a personas
Naturales.
C
IN
Sueldo Ms, es la cuenta que permite que tus remuneraciones se hagan a
Adelanta tu Sueldo y crditos personales.
FI
travs de la CMAC Sullana, la misma que te permitir tener facilidad para un
Pgina 76
Cuentas de CTS, como ya sabemos son los aportes de CTS que van a ganar
una tasa de inters ms alta y la cual estar condicionada a las leyes
AT
IC
actuales de Disponibilidad de la cuenta de CTS.
B) PRODUCTOS DE CRDITOS:
IN
Se ofrecen en moneda Nacional y en Dlares.
FO
Crditos PYMES: Que son ofertados a los pequeos y micro empresarios.
Crditos Personales: Son aquellos crditos ofrecidos a personas que
AS
perciben un ingreso como Dependientes (Boletas de Pago o Recibos por

honorarios), se otorgan en nuevos soles y en dlares.
Descuento
por
Planilla:
SI
ST
EM
Crditos
Solo
se
ofrecen
Trabajadores
dependientes que tengan firmado convenio con la CMAC Sullana, se

pueden ofrecer en soles o en dlares.
Crditos Agrcolas, se ofrecen en soles o en dlares, el cliente mnimo debe
poseer una hectrea propia y est sujeto a evaluacin del analista.
C
IN
Crditos Empresariales: Son montos ms fuertes que se ofrecen a Personas

Jurdicas o Personas Naturales con RUC, que deben presentar sus PDT y a
FI
los cuales se les ofrece una tasa especial por los montos solicitados.
Pgina 77
Crditos Con garantas de Plazo Fijo, el nico requisito es la copia de su DNI

y el cartn de Plazo fijo con el que cuenta el cliente, se le puede otorgar
hasta el 95% del Capital por el que se est dejando el plazo fijo.
AT
IC
Crditos Promocin, Se les ofrece a los Clientes de Crditos PYMES y

Personales a una tasa especial, bajo ciertos requisitos que deben cumplir.
Compuplan, es un crdito otorgado a Personas Naturales, que desean
FO
adquirir una computadora.
Crdito Mejora tu casa y Mi vivienda, son crditos que estn sujetos a
IN
ciertos requisitos que debe cumplir el cliente y que les permitir el primero
SI
ST
EM
C) OTROS SERVICIOS:
AS
a mejorar sus viviendas y el segundo a financiar parte de su casa.
Servicio de recaudacin: Mediante este servicio las diferentes Instituciones

con las que firmamos convenios sobre servicio de recaudacin, sus clientes
pueden hacer sus pagos en oficinas de la CMAC Sullana, as tenemos:
Pago de Servicio de energa elctrica de Hidrandina.
FI
C
IN
Pago de Derecho de agua de los Agricultores a la Junta de Usuarios.
Pago de matrculas y mensualidades de Colegios

Pago de matrculas, mensualidades y otros derechos de trmites de
las Universidades que mantienen el servicio de recaudacin.
Pagos de Planillas.
Pgina 78
Transferencias CCE
Pagos de cuotas de Tarjetas de Crditos de Algunas Entidades.
Depsitos de Cheques CCE
AT
IC
Giros, entre otros
2. Brindar Asesora a los Clientes sobre cualquier inquietud que presente de
FO
algn producto que ofrece la Cmac Sullana o de cualquier otra ndole.

3. Atender a los Clientes con las aperturas de Cuentas de Ahorros, indicndoles
IN
los beneficios, las condiciones del contrato, la TREA, los intereses que
percibirn de acuerdo al tipo de cuenta de ahorro, el tiempo y la modalidad
AS
de la misma, las cuales ya se explic de manera breve lneas arriba.
SI
ST
EM
4. Atender a los Clientes con las entregas de tarjeas que ofrece la CMAC
Sullana, explicndoles las modalidades de uso, beneficios, etc. Lastarjetas
con las que cuenta la Cmac Sullana son:
Tarjeta Debito Visa plateada: Con la cual se podr consultar sus
saldos de ahorro y hacer retiros por cajeros y ventanillas.
FI
C
IN
Tarjetas Sueldo ms, Como su mismo nombre lo dice, son entregadas

slo a los clientes que cuenten con cuenta Sueldo ms.
Tarjetas de Coordenadas; est tarjeta le permitir al cliente realizar

operaciones va homebanking.
Tarjetas Empresariales, slo se ofrecen a Personas Jurdicas, las
mismas que son solicitadas por el Representante legal y solo le
Pgina 79
permitir consultar operaciones, para retiros tendr que realizarlos
directamente en ventanillas.
AT
IC
5. As mismo atiende las Solicitudes de Requerimientos, tales como:

Cancelacin de tarjetas, Afiliacin de tarjetas, Devolucin de Documentos,
trmites de solicitud de Levantamientos de hipotecas, recepcin y
FO
derivacin de solicitud de carta fianzas, Cambios de Titulares de cuentas de

ahorro, modificacin de modalidad de cuenta de ahorro ( Individual,
IN
Indistinta o mancomunada), solicitud de estados de cuentas de ahorro,
entre otros.
AS
6. Mantener los folletos y tarifarios de la Oficina Chepn, vigentes y conforme
SI
ST
EM
a lo regulado por la SBS.
7. Atender los reclamos o quejas que se presenten en la oficina y tratar de dar

una solucin sin afectar al Cliente y a la CMAC Sullana, respetando las leyes
de Transparencia de la Informacin y lo normado por la SBS.
8. Desarrolla las funciones tambin como mesa de partes, registrando todos

documentos
que
sean
ingresados
por
los
clientes,
rganos
los
FI
C
IN
Gubernamentales y usuarios a la CMAC Sullana.
Pgina 80
9. Ingreso a la base de datos las Fichas Clientes, las mismas que contienen
informacin bsica del cliente, para obtener un perfil del mismo.( pueden
ser Personas Naturales o Jurdicas), las mismas deben estar firmadas por el
AT
IC
cliente, para su posterior custodia en un archivador, ya que las mismas

tienen valor como Declaracin Jurada por parte del cliente.
10. Es responsable del llenado del pagar, de las firmas de los clientes en el
FO
mismo y la custodia de los pagars una vez terminado el desembolso.

11. Al trmino de cada da la plataforma se acercar a las ventanillas para que
IN
le entreguen los billetes falsos retenidos durante el da, cada uno deber
contar con su formato de retencin, para que posteriormente una vez a la
AS
semana la plataforma los ingrese a la base de datos de billetes falsos del
SI
ST
EM
BCRP y posteriormente enviar en sobre cerrado a la Asistente de

Administracin de Cmac Sullana Oficina Trujillo, ya que ella es la
responsable de presentarlo directamente al BCRP de la Ciudad de Trujillo.
12. Responsable del archivo Negativo: Consistente en ingresar en nuestra base
de datos a aquellos clientes y no clientes que por algn medio se conoce

lista, para hacer seguimiento e informar al
que debera estar en dicha
C
IN
Gerente de UPLA (Unidad de Prevencin de Lavado de Activos)
FI
13. Custodia de Caja Chica: Es decir llevar el registro y rendir la Caja chica, la
misma que consiste en un monto determinado para gastos de la oficina que
se realizan de manera mensual.
Pgina 81
14. Es responsable de realizar los eventos que se realicen al interior o e fuera

de la oficina de la CMAC Sullana Oficina Chepn.
15. Elaboracin de los informes para las OPG que se requieran en la oficina
AT
IC
Chepn.
16. Habilitacin de Efectivo y responsable de Bveda,
FO
17. Arqueo de Bveda al trmino del da, etc.
Otros Conocimientos obtenidos que me han permitido estar como Asistente
IN
Encargado:
18. Asignacin de tarjetas al responsable de las Tarjetas ofrecidas por la CMAC
AS
Sullana.
Sullana.
SI
ST
EM
19. Ingreso de datas de los Servicios de Recaudacin al Sistema de la CMAC
20. Aprobacin de Crditos de montos pequeos en el Sistema de la CMAC

Sullana.
21. Entregar reportes de cuentas de Ahorros y de Crditos.
22. Cancelaciones de Tarjetas en el sistema.
C
IN
23. Afiliaciones de Cuentas a las tarjetas.
FI
24. Elaboracin de las estadsticas.
25. Atender a Clientes que requieran un trato especial, para absolver sus
consultas y dudas, para evitar reclamos.
26. Entre otras funciones.
Pgina 82
IN
FO
AT
IC
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
CAPITULO IV
Pgina 83
EVALUACIN DE LA FORMACIN UNIVERSITARIA

Los cursos de comunicaciones y direccin de personal, me fue
AT
IC
de mucha ayuda ya que a travs de su teora pude mejorar las

relaciones interpersonales con mis dems compaeros de trabajo y
a
acuerdos
con
la
finalidad
de
trabajar
equipo
como resultado final el xito de la actividad o tarea
obtener
Con los
tericos adquiridos en la Universidad
IN
conocimientos
FO
realizada.
en
llegar
Nacional de Trujillo, un estudiante egresado puede enfrentarse a un
trabajo, sin embargo cabe resaltar que en el campo laboral, la realidad

teora
que
AS
es muy diferente a la teora, ya que existen casos en los

no es suficiente y es ms importante la prctica, por
conveniente que se debera tomar en cuenta
SI
ST
EM
considero
lo
que
la
que
la
teora vaya de la mano con la prctica.

En
los cursos
de
recursos
humanos
nos
ensean
que
las relaciones interpersonales son muy importantes y que la comunicacin
es la base de toda relacin de persona a persona,
existen
muchos
casos en que la teora no es suficiente cuando se nos presenta casos
en que hay que lidiar con personas difciles como por ejemplo:
C
IN
incontrolables, conflictivas, hiperactivas, pasivas
hay
que
buscar
la
esto la teora no nos lo ensea, lo hace la prctica.
FI
forma de llegar a ellos de una sola forma, con un solo mensaje y
Pgina 84
Realizar en forma continua eventos con las empresas, basadas
en
visitas y charlas que permitan al estudiantado ir formando una
idea
general
en
que
rubro
tendr
preferencia
su
desarrollo
AT
IC
profesional.
Los conocimientos impartidos en
nuestra escuela, fueron
de
su
vez
se
debe
enfatizar en desarrollar el aspecto
empresarial ,
es decir como la empresa debe aplicar la estrategia
FO
pero
gran importancia en la formacin acadmica de nuestra profesin,
de recursos humanos en un mundo
empresarial globalizado y
del
humanos,
personal,
las
relaciones
potenciacin
de
las
humanas,
habilidades
recursos
IN
competitivo, donde se analizan aspectos tales como: la administracin de

la
motivacin
y destrezas,
AS
formacin y promocin del personal, trabajo en equipo;

de evaluacin del rendimiento y sobre todo el
aspecto
SI
ST
EM
y tcnico de cmo hacer de un trabajador el

si
sta
sus
recursos
humanos
no
Mtodos
formal
recurso
importante de la empresa moderna, sujeta a cambios continuos
la
ms
y
que
estn adecuadamente
preparados para enfrentar los nuevos desafos empresariales tendrn

graves
problemas de
carcter
estructural, y
lamentablemente
FI
C
IN
sucumbir ante los que s lo estn.
Pgina 85
CONCLUSIONES
Cajas
de
Ahorro
Crdito
son
una
fuente
muy
1. Las
AT
IC
importante de servicios financieros para la poblacin de bajos

ingresos, llegando a sectores donde las dems instituciones
microfinancieras (IMFs) no acceden, otorgando crditos promedio
de consumo y MES menores que los otorgados por las dems
FO
IMFs, as como con menores restricciones para el otorgamiento
IN
de los mismos.
2. Carencia de un rea especfica de asesoramiento a los pequeos
AS
y micro empresarios.
3. Se viene realizando una gestin adecuada de la cartera de
SI
ST
EM
clientes, brindando respuesta oportuna a las solicitudes de crdito,

con
un
crecimiento
mantenimiento
de
la
en
el
cartera
nivel
atrasada,
de
colocaciones
debido
al
oportuno
seguimiento y control de la misma.
4. Se han implantado estndares de calidad en la atencin de
FI
C
IN
los clientes de acuerdo a las polticas de la Caja, que est

logrando la fidelizacin
y vinculacin de los mismos, con lo que
se genera un crecimiento sostenido en el tiempo.
5. La principal causa que origina la morosidad es el sobreendeudamiento

por
parte
de
las
entidades
financieras
del medio debido
a una equivocada visin de ofrecer crditos sin exigir
requisitos
que estn a la par del monto prestado.
Pgina 86
6. El sector que se encuentra ms afectado por los problemas

de morosidad es el sector comercio, esto debido a que hay
entidades que ofrecen crditos a los micro empresarios con polticas
AT
IC
ms flexibles.
7. La poltica de la Caja en cuanto a la admisin de clientes de

mejor
control
embargo
los
entrevistados
logsticos,
estratgicos, operativos
del
riesgo
sugieren
y
crediticio.
un
mejorar
FO
permite tener
crditos para la micro y pequea empresa es adecuada y
reforzar
la
Sin
aspectos
poltica
de
IN
riesgos especficamente en elrea de cobranza judicial.
AS
8. El trmite para la obtencin de crditos es un poco tedioso, por
SI
ST
EM
lo que algunos clientes acuden a otras entidades para obtener sus

crditos de manera ms rpida.
9. La
calidad de la cartera de una institucin crediticia
ser
funcin directa de la poltica de colocaciones que sta siga.

los factores
FI
C
IN
Entre
especficos
crecimiento
de
intermediacin
financiera,
nivel
endeudamiento
de
las
destacan
colocaciones,
el
gestin y eficiencia operativas
el
la
tasa
de
margen
de
monto colocado por analista, el

de
de
los
la
entidad,
clientes,
su
nivel
la
de
solvencia, la diversificacin sectorial y geogrfica de sus activos,

las garantas y la composicin de sus activos.
Pgina 87
que
est
con
la
permitiendo
maduracin
cierre
de
lograr objetivos dentro de
los plazos
planteados.
etapas
AT
IC
lo esperado,
10. Considero que se ha logrado un desarrollo profesional dentro de
11. Se propone un plan de mejora para la Cmac Sullana Oficina especial
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
FO
chepn.
Pgina 88
12.1.- PLAN DE MEJORA PARA EL REA DE OPERACIONES DE LA

CMAC SULLANA OFICINA CHEPEN:
a) OBJETIVOS:
AT
IC
Mejorar la calidad de la atencin al usuario, brindando

una informacin rpida, clara y precisa; teniendo en
cuenta las pautas de Transparencia de la informacin;
as como, contar con equipos modernos y apropiados
FO
para agilizar la atencin en la CMAC Sullana Oficina

Chepn y con ello evitar la insatisfaccin de los
b) ACTUACIONES:
IN
clientes y usuarios.
AS
Se deber capacitar al personal de manera constante

y uniforme, para que todas las oficinas de la Cmac
SI
ST
EM
Sullana, presenten un mismo procedimiento y evitar

reclamos por parte de los clientes. As mismo la
capacitacin no slo debera ser terica, sino prctica,
para evaluar los puntos que se deben mejorar en la
Las reas deben trabajar de manera reciproca,

eficiente y eficaz, con la finalidad de facilitar los datos
calidad de la atencin.
FI
C
IN
o informacin que se requiera, para dar una

respuesta rpida al cliente.
Mejorar el sistema de la Cmac Sullana, asi como

contar con equipos modernos para uso del cliente o
usuario y con ello agilizar la atencin de los mismos.
Pgina 89
c) RESPONSABLES:
La Gerencia, la misma que analizar conjuntamente
con las reas de sistemas, Marketing y Logstica, para
AT
IC
poder implementar equipos modernos en las oficinas

de Cmac Sullana, asi como mejorar el sistema con la
finalidad de permitirnos obtener la informacin de
FO
manera ms optima para brindar al cliente o usuario.

La Administracin, ser el responsable de realizar las
IN
coordinaciones con las reas superiores y sus

colaboradores de sus oficinas para capacitarce sobre
El
AS
el uso e importancia de los mismos.

Oficial
de
Atencin
al
usuario,
programar
SI
ST
EM
capacitaciones constantes al Auxiliar de OperacionesPlataforma de Atencin al usuario, para que el mismo

pueda brindar una mejor atencin.
usuario, ser el responsable de guiar a los clientes

sobre el uso de los equipos, as como de absolver
cualquier consulta o reclamo que el cliente o usuario
requiera.
FI
C
IN
El Auxiliar de Operaciones-Plataforma de Atencin al
Pgina 90
d) RECURSOS:
Capacitacin sobre temas como: Transparencia de la
Informacin, Productos que ofrece la Cmac Sullana,
AT
IC
MOF, Formulas y formularios de los productos que
ofrece la Cmac Sullana, entre otros.
Contar con una mquina dispensadora de ticket.
IN
oficina de Cmac Sullana.
FO
Contar con una banca por telefono dentro de la
Contar con un un rea de cajero automtico.
AS
Contar con un sistema ms actualizado, para evitar la
FI
C
IN
SI
ST
EM
duplicidad del trabajo Administrativo.
Pgina 91
RECOMENDACIONES
1. Se
recomienda que en la Caja se busque que
exista
un
ambiente laboral adecuado, un clima de trabajo agradable y una
AT
IC
atencin eficiente para los clientes externos e internos pues los

resultados de clientes por empleado son inferiores a las dems
Cajas del medio.
FO
2. Se recomienda sincerar metas para lograr de esa manera mejorar

la calidad de colocaciones y reducir el riesgo crediticio en la
IN
Caja.
AS
3. Crear un rea de Asesoramiento Tcnico para los pequeos y

microempresarios de la regin, a fin de servir de apoyo y
SI
ST
EM
asesoramiento en la utilizacin de los crditos asignados.
4. Implantar
deatacar
de la
una
ganar
participacin
de
mercado
en
el
con el fin
segmento
micro y pequea empresa, dando una
capacitacin al
poltica agresiva y bien estructurada
personal sobre temas de ventas,
mayor
con una
C
IN
mayor vinculacin y compromiso con las Oficinas Informativas.
FI
5. Capacitacin constante del capital humano, enfocado a las distintas

reas
del
negocio,
con
evaluaciones
continas
que
estos resultados formen parte del file personal y se tome en cuenta

para los ascensos del personal.
Pgina 92
6. Realizar campaas de Marketing diferenciando las distintas regiones de

nuestro
pas,
grado
de
tomando en cuenta que existe en el negocio un

informalidad que tambin forma parte del
flujo
de
AT
IC
ingresos.
7. Se debera evaluar el monitoreo constante de aspectos exgenos al

principalmente
en
el
entorno
comercial
evaluando
negocio
la
relacin del cliente con sus compradores y proveedores a fin de
IN
FO
prevenir cualquier impacto en los volmenes de venta del negocio.
8. Establecer medidas permanentes de monitoreo del riesgo crediticio y
promover la evaluacin constante del personal de crditos en el
SI
ST
EM
AS
conocimiento de la normativa.
9. En materia productiva, de inclusin social y de gestin responsable, las

organizaciones de las Cajas deberan tomar medidas concretas para
profesionalizar sus negocios (como cualquier empresa), promover la
equidad
de
ejecutivos
gnero,
la
la participacin de las mujeres a cargos
afiliacin
de
los
jvenes.
Tambin
recomendable establecer estrategias de responsabilidad
organizando
amigables
con
tales como
el
medio
reciclaje,
ambiental,
consumo
de
ambiente, implementando
programas de educacin ambiental, contribuyendo a la forestacin y

reforestacin
respondiendo
al
desafo
social con
conciencia ecolgica.
FI
C
IN
productos
actividades
sera
Pgina 93
10. La
implementacin
en
el
mediano
plazo
de
un
sistema
de evaluacin electrnica, reduciendo de esta manera los tiempos
AT
IC
de respuesta, mejorando procesos y logrando mayor eficiencia.
11. En el mbito de la formacin profesional de la Universidad Nacional de
Trujillo, promover que las casusticas que se realizan en las diferentes
materias, deben ser acordes con la actualidad y a la zona, con la

finalidad que cuando el estudiante egrese de la Universidad, se le haga
FO
ms factible adaptar los conocimientos adquiridos en la prctica.
IN
12. La Universidad Nacional de Trujillo debera realizar convenios con

algunas empresas de la Zona con la finalidad que los estudiantes
FI
C
IN
SI
ST
EM
Profesionales.
AS
puedan tener mayor facilidad para que realicen sus prcticas Pre-
Pgina 94
BIBLIOGRAFA
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FUENTES
MICROEMPRESA PERUANA.
DE
FINANCIAMIENTO
En
Boletn de Opinin
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para la Productividad y Competitividad de las MYPE 20112021.
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10. Plan Anual de Mejoras 2012 de la Caja Municipal de Ahorro y
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Crdito de Sullana
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IN
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Sullana
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11. Memoria Anual 2012 de Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
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2. www.bcr.gob.pe
3. www.fenacrep.org
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4. www.inei.gob.pe
FI
C
IN
SI
ST
EM
AS
IN
5. www.cajasullana.com.pe
Pgina 97

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Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

PAOLA GIOVANNA SALDAA GALLARDO

BACHILLER EN CIENCIAS ECONMICAS

FUNCIONES DESEMPEADAS COMO AUXILIAR DE

INFORME DE EXPERIENCIAS EN EL CAMPO LABORAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

La presente la dedico a Dios, por regalarme

la vida y darme la fortaleza para cumplir cada

uno de mis objetivos en la vida, manteniendo

As mismo,a mis Padres y hermanos, por

cario y la comprensin brindada de manera

desinteresada, A mis padres por la buena

A los Docentes de la Facultad de Ciencias

Econmicas de la UNT, por transmitirme sus

conocimientos y sabiduria para el desarrollo de

mi formacin profesional, durante el transcurso

de mis estudios hasta su culminacin.

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

As mismo agradezco a la UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO, por

permitirme estudiar en sta prestigiosa casa de estudios, a toda su plana Docente

Escuela Profesional de Administracin, por compartir sus conocimientos y aportar

su granito de arena a mi formacin profesional.

De manera muy especial quiero extender mi agradecimiento

Institucin CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO SULLANA S.A. por

formar parte de mi formacin personal y profesional, gracias.

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

En cumplimiento con las disposiciones contenidas en

grados y ttulos de la Facultad de Ciencias Econmicas de la Universidad

FUNCIONES DESEMPEADAS COMO AUXILIAR DE OPERACIONES DE LA

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO SULLANA S.A.- OFICINA CHEPN

(PERIODO 2009-2013), con el fin de optar el ttulo de Licenciado en

El presente informe es desarrollado en la Caja Municipal de Ahorro y

Crdito de Sullana S.A. Oficina Chepn y constituye un resumen de las

07 de Octubre del 2009 hasta la fecha.

En la actualidad contino con mi actividad en la Caja Municipal de Ahorro y

Distrito y Provincia de Chepn, Departamento La Libertad.

agradecimiento y reconocimiento a todos los docentes de la Escuela

de Administracin, quienes con su vocacin de maestros universitarios me

contribuyeron en mi formacin profesional.

PAOLA GIOVANNA SALDAA GALLARDO

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

FUNDAMENTO CIENTIFICO TEORICO

EL BOOM DE LAS CAJAS MUNICIPALES.10

PER: MEJORES PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO..11

SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES....21

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

2.1. RESEA HISTORICA..24

2.5. CULTURA ORGANIZACIONAL.....26

2.6. GOBIERNO CORPORATIVO.........29

2.8.1. ESTADO DEL CRDITO......39

2.9. EL RIESGO CREDITICIO....44

2.10. CONDICIONES GENERALES DE LOS CRDITOS...45

2.11. CLASIFICACIN DE LOS CRDITOS...50

2.13. RESUMEN FINANCIERO.....58

2.14. GESTIN CORPORATIVA........61

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT

2.17. GASTOS FINANCIEROS.....70

2.19. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS...72

2.20. GASTOS POR PROVISIN......73

2.21. GASTO ADMINISTRATIVO......73