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Planeacion Agregada de Ventas
Planeacion Agregada de Ventas
Una empresa con una variacin estacional muy pronunciada casi siempre planea la produccin
de todo un ao para capturar los extremos en la demanda durante los meses ms ocupados y
ms lentos. Pero es posible ilustrar los principios generales en un horizonte ms corto. Suponga
que se desea elaborar un plan de produccin para JC Company que funcione durante los
prximos seis meses y se tiene la siguiente informacin:
Una empresa con una variacin estacional muy pronunciada casi siempre planea la produccin
de todo un ao para capturar los extremos en la demanda durante los meses ms ocupados y
ms lentos. Pero es posible ilustrar los principios generales en un horizonte ms corto. Suponga
que se desea elaborar un plan de produccin para JC Company que funcione durante los
prximos seis meses y se tiene la siguiente informacin:
Antes de investigar planes de produccin alternativos, a menudo resulta til convertir los
pronsticos de la demanda en requerimientos de produccin, que toman en cuenta los
estimados del inventario de seguridad. En la ilustracin 16.3, observe que estos requerimientos
suponen en forma implcita que el inventario de seguridad nunca se va a utilizar realmente, de
modo que el inventario final de cada mes es igual al inventario de seguridad para ese mes. Por
ejemplo, el inventario de seguridad de enero, que es de 450 (25% de 1 800, que fue la demanda
de enero), se convierte en el inventario de seguridad a finales de ese mes. El requerimiento de
produccin para enero es la demanda ms el inventario de seguridad menos el inventario
inicial (1 800 + 450 400 = 1 850).
Ahora, hay que formular los planes de produccin alternativos para JC Company. Utilizando
una hoja de clculo, se investigan cuatro planes diferentes con el objetivo de encontrar el que
tenga el costo total ms bajo.
Plan 1.
Producir de acuerdo con los requerimientos de produccin mensual exactos
utilizando un da regular de ocho horas con un tamao de la fuerza de trabajo variable.
Plan 2.
Producir para cubrir la demanda promedio esperada durante los prximos seis
meses con el fin de mantener una fuerza de trabajo constante. Este nmero de trabajadores
constante se calcula encontrando el nmero promedio de trabajadores necesarios cada da.
Tome el total de los requeri- mientos de produccin y multiplquelo por el tiempo necesario para
cada unidad. Luego divida el resultado entre el tiempo total que una persona va a trabajar [(8
000 unidades 5 horas por unidad)
(125 das 8 horas al da) = 40 trabajadores]. Se permite una acumulacin en el inventario,
y la escasez se compensa mediante la produccin del prximo mes. Los balances iniciales
negativos en el inventario indican que la demanda se ha acumulado. En algunos casos, es
probable que se pierdan ventas si no se cubre la demanda. Las ventas perdidas pueden dar
lugar a un balance de inventario final negativo seguido por un inventario inicial de cero para el
prximo periodo. Observe que en este plan slo se utiliza el inventario de seguridad en enero,
febrero, marzo y junio para cubrir la demanda esperada.
Plan 3.
Producir para cubrir la demanda mnima esperada (abril) utilizando una fuerza de
trabajo constante en tiempo regular. Usar la subcontratacin para cubrir los requerimientos de
produccin adicionales. El nmero de trabajadores se calcula localizando los requerimientos de
la produccin m- nima mensual y determinando cuntos trabajadores seran necesarios para
aquel mes [(850 unidades
5 horas por unidad) (21 das 8 horas por da) = 25 trabajadores] y subcontratando
cualquier diferencia mensual entre requerimientos y produccin.
Plan 4. Producir para cubrir la demanda esperada por todos, pero los primeros dos meses
usando una fuerza de trabajo constante en tiempo regular. Usar el tiempo extra para cubrir los
requerimien- tos de produccin adicionales. El nmero de trabajadores es ms difcil de
calcular para este plan, pero el objetivo es terminar junio con un inventario final lo ms
cercano posible al inventario de seguridad de junio. Mediante las pruebas, es posible
demostrar que una fuerza de trabajo constante de 38 trabajadores es la aproximacin ms
cercana.
El ltimo paso consiste en tabular y trazar en una grfica cada plan y comparar sus costos. En
la ilustracin 16.5 se ve que el uso de subcontratistas dio como resultado el costo ms bajo (plan 3). La
ilustracin
16.6 muestra los efectos de los cuatro planes. sta es una grfica acumulativa que ilustra los
resultados esperados en el requerimiento de produccin total.
Observe que en este ejemplo se hace una suposicin: el plan puede empezar con determinado
nmero de trabajadores sin ningn costo de contratacin ni despido. Esto casi siempre sucede
porque un plan agregado hace uso del personal existente y es posible iniciar el plan de esa forma.
Sin embargo, en una aplicacin real, la disponibilidad del personal existente transferible a otras
reas de la empresa podra cambiar las suposiciones.
Cada uno de estos cuatro planes se enfoca en un costo en particular, y los primeros tres son
estrate- gias puras simples. Como es obvio, hay muchos otros planes factibles, algunos de los
cuales utilizan una combinacin de cambios en la fuerza de trabajo, tiempo extra y
subcontratacin. Los problemas al final
de este captulo incluyen ejemplos de estas estrategias mixtas. En la prctica, el plan final
elegido pro- viene de la bsqueda de diversas alternativas y pronsticos futuros ms all del
horizonte de planeacin de seis meses que se utiliza.
Tenga presente que el enfoque prctico no garantiza el descubrimiento de la solucin de costo
mni- mo. Sin embargo, los programas de hojas de clculo como Microsoft Excel pueden realizar
estimados de costos prcticos en segundos y han elevado este tipo de anlisis causal a un nivel
muy avanzado. Los programas ms sofisticados pueden generar mucho mejores soluciones sin
que el usuario tenga que inter- venir, como en el caso del mtodo prctico.
CONCLUSION
La planeacin de ventas y operaciones y el plan agregado convierten la estrategia
corporativa y los planes de capacidad en las amplias categoras de tamao de la fuerza de
trabajo, cantidad del inventario y niveles de produccin.
Las variaciones en la demanda son un hecho de la vida, de modo que el sistema de
planeacin debe incluir la flexibilidad suficiente para manejar esas variaciones. Es posible
lograr esta flexibilidad desarrollando fuentes alternativas de oferta, capacitando a los
trabajadores en todas las funciones para que manejen gran variedad de pedidos y
comprometindose con una revisin de la planeacin ms frecuente durante los periodos de
demanda muy alta.
Es preciso apegarse a las reglas de decisin para la planeacin de la produccin, una vez
que se han seleccionado. Sin embargo, es necesario analizarlas con detenimiento antes de
su implementacin con mtodos como la simulacin de la informacin histrica para saber
lo que realmente habra sucedido si las reglas de decisin hubieran operado en el pasado.
El manejo de la produccin es una herramienta importante que se puede usar para dar
forma a los patrones de la demanda con el fi n de que una empresa pueda operar con
mayor eficiencia.
VOCABULARIO BASICO
Plan agregado de operaciones: Convertir los planes de negocios anuales y trimestrales en
planes de la fuerza de trabajo y produccin a mediano plazo. El objetivo es minimizar el costo de
los recursos necesarios para cubrir la demanda
Planeacion de ventas y operaciones: Termino que se refiere al proceso que ayuda a las
empresas a mantener un equilibrio entre la demanda y la oferta. La terminologa trata de capturar
la importancia del trabajo multifuncional
Planeacion a largo plazo: Actividad que por los regular se realiza cada ao y se enfoca en un
horizonte de un ao o mas
Planeacion a mediano plazo: Actividad que por lo general cubre un periodo de 3 a 18 meses con
incrementos de tiempo semanales, mensuales o trimestrales
Planeacion a corto plazo: Planeacion que cubre un periodo de menos de seis mese con
incrementos de tiempo diario o semanales
Indice de produccin: Numero de unidades terminadas por unidad de tiempo
Nivel de fuerza de trabajo: Numero de empleados de produccin necesario en cada periodo
Inventario a la mano: Inventario no utilizado transferido del periodo anterior
Estrategias de planeacin de la produccin: planes que comprenden equilibrios entre el tamao
de la fuerza de trabajo, las horas de trabajo, el inventario y los pedidos acumulados
Estrategia pura: Plan que usa solo una de las opciones disponibles para cubrir la demanda. Las
opciones tpicas incluyen la adecuacin a la demanda que utiliza una fuerza de trabajo, estable
con horas de trabajo extra o empleados de medio tiempo, y la produccio constante con un
inventario que absorbe los periodos de escasez y exceso.
Estrategia mixta: Plan que combina las opciones disponibles para cubrir la demanda
Manejo de la produccin: Distribuir el tipo de capacidad correcto entre el tipo de cliente adeciado
al precio y el momento apropiado para maximizar los ingresos o la produccion
Jason Enterprises (JE) produce telfonos con video par el mercado casero. La
calidad no es tan buena como podra ser, pero el precio de venta es bajo y
Jason puede estudiar la respuesta del mercado mientras invierte ms tiempo
en investigacin y desarrollo.
Sin embargo, en esta etapa, JE necesita desarrollar un plan agregado de
produccin para los seis meses entre enero y junio. Usted tiene la
responsabilidad de crear ese plan. La siguiente informacin le ayudara:
Febrer
o
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Totales
600
650
800
900
800
4250
19
21
21
22
20
125
COSTOS
Materiales
$100.00/unidad
$10.00/unidad/mes
$20.00/unidad/mes
$100.00/unidad (200
dolares del costo de la
subcontratacion menos 100 dolares
de ahorro en material)
$50.00/trabajador
$100.00/trabajador
4/unidad
$12.50/hora
$18.75/hora
INVENTARIOS
Inventario inicial
Inventario de seguridad requerido
200 unidades
0% de la demanda mensual
Febrer
o
Marz
o
Abril
Mayo
Junio
Inventario inicial
200
Pronostico de la demanda
500
600
650
800
900
800
300
600
650
800
900
800
Requerimiento de produccin
(pronostico de la demanda +
inventario de seguridad
inventario inicial)
Tota
l
Febrer
o
600
Marz
o
650
1200
22
2400
19
176
Requerimiento de produccin
Horas de produccin requeridas
(requerimiento de produccin x
4h/unidad)
Das hbiles por mes
Abril
Mayo
Junio
Total
800
900
800
2600
21
3200
21
3600
22
3200
20
152
168
168
176
160
16
15
19
20
20
$0
$450
$0
$200
$50
$0
$0
$0
$100
$0
$0
$0
$100
$1500
0
$30000
$3250
0
$4000
0
$4500
0
$4000
0
$202500
$700
$203300
Costo
total
Inventario inicial
Das hbiles por mes
Horas
de
produccin
(das
hbiles por mes x 8 h/dia x 10
Ener
o
200
22
Febrer
o
140
19
Marz
o
-80
21
1760
1520
1680
Abril
Mayo
Junio
-310
21
-690
22
-1150
20
1680
1760
1600
Total
trabajadores)
Produccin
real
(horas
produccin
disponibles/4h/unidad)
de
440
380
420
420
440
400
500
600
650
800
900
800
140
-80
-310
-690
-1150
-1550
$0
$1600
$6200
$1380
0
$2300
0
$3100
0
140
0
0
$0
$0
$0
$2100
0
$2200
0
$2000
0
Pronostico de la demanda
Inventario final (inventario inicial
+ produccin real pronostico
de la demanda)
Costos de escasez (unidades
faltantes x 20 dlares)
Inventario de seguridad
Unidades en exceso (inventario
final inventario de seguridad,
solo si la cantidad es positiva)
$1400
$0
$2200
0
$19000
$1400
$0
$75600
$125000
$202000
Costo
total
Febrer
o
460
19
Marz
o
650
21
1760
1520
Produccin
real
(horas
de
produccin disponibles /4h por
unidad)
Unidades
subcontratadas
(requerimientos de produccin
produccin real)
440
Requerimiento de produccin
Das hbiles por mes
Costo de la subcontratacin
(unidades subcontratadas x 100
dlares)
Costo del tiempo regular (horas
de produccin disponibles x
Abril
Mayo
Junio
800
21
900
22
800
20
1680
1680
1760
1600
380
420
420
440
400
80
230
380
460
400
$0
$8000
$2300
0
$3800
0
$4600
0
$4000
0
$1900
0
$2100
0
$2200
0
$2000
0
$22000
Total
$155000
$125000
$280000
12.50 dlares)
Costo
total
1.
2.
3.
Produccin
exacta; varia
la fuerza de
trabajo
CONTRATACIO
N
DESPIDO
S
$700
$100
SUBCONTRA
T.
ESCASE
Z
INVENTARI
O
EXCEDENTE
$202500
Fuerza
de
trabajo
constante;
varan
el
inventario
y
los
periodos
de escasez
Fuerza
de
trabajo
constante;
subcontrataci
n
TIEMPO
DIRECT
O
$125000
COSTO
TOTAL
$20330
0
$75600
$1400
$20200
0
$155000
$125000
$28000
0
Marzo
Abril
Mayo
Totales
80000
64000
100000
40000
4250
20
20
20
20
80
COSTOS
Costo
de
mantenimiento
del
inventario
Costo de contratacin
Costo de despido
Costo del tiempo extra (tiempo y
medio)
$10.00/unidad/mes
$50.00/trabajador
$70.00/trabajador
$15.00/hora
$20.00/unidad
0 unidades
0% de la demanda mensual
EJERCICIO 6
DAT, Inc. necesita desarrollar un plan agregado para su lnea de productos. Los datos relevantes
son:
Enero
Febr.
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agos.
Sept.
Octub.
Nov.
Dic.
Invent. Incial
esperado
500
1250
1500
2000
1750
1750
1500
1500
2000
2000
2000
1500
Pronostico para el
prox. Ao
(Demanda)
2500
3000
4000
3500
3500
3000
3000
4000
4000
4000
3000
3000
Reserva
1250
1500
2000
1750
1750
1500
1500
2000
2000
2000
1500
1500
Requerimiento
3250
3250
4500
3250
3500
2750
3000
4500
4000
4000
2500
3000
Inventario final
esperado
1250
1500
2000
1750
1750
1500
1500
2000
2000
2000
1500
1500
Horas requeridas
3250
3250
4500
3250
3500
2750
3000
4500
4000
4000
2500
3000
500
Total
40500
41500
Horas disponibles
3459
3459
Unidades en
inventario
209
418
Unidades en
faltante
Costo de
inventario
3459
623
$ 1045
3459
414
3459
3459
254
713
455
$ 2090
Costo de faltantes
3459
$ 1270
$ 12460
$ 8280
$ 9100
3459
3459
3459
3459
3459
328
869
1410
451
$ 6560
$ 17380
$ 28200
$ 9020
$ 40
$ 3565
Costo de
produccin
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$ 34590
$
34590
Total
15668
17627
22582
19373
19664
16963
17672
22287
22328
22869
16910
16967
PROBLEMA 7
Old Pueblo Engineering Contractors crea horarios cambiantes por seis meses, que se calculan
cada mes. Por razones competitivas (necesitaran divulgar los criterios de diseo patentados, los
mtodos, etc.), Old Pueblo no subcontrata. Por lo tanto, sus nicas opciones para cubrir los
requerimientos de los clientes son 1) trabajar durante el tiempo regular; 2) trabajar tiempo extra,
que se limita a 30% del tiempo regular; 3) hacer el trabajo para los clientes con anticipacin, lo
que tendra un costo adicional de 5 dlares por hora al mes; y 4) realizar el trabajo para los
clientes en fechas posteriores, lo que tendra un costo adicional de 10 dlares por hora al mes,
por el castigo estipulado en el contrato. Old Pueblo tiene 25 ingenieros en su personal con una
tarifa de 30 dlares por hora. La cuota por hora extra es de 45 dlares. Los requerimientos de los
clientes por hora durante los seis meses de enero a junio son:
PROBLEMA 10
82000
sabores en lotes relativamente pequeos sin un tiempo de preparacin para cambiar de un sabor a
otro. La planta tiene 15 de estas lneas, pero en la actualidad solo se utilizan 10. Se necesitan 6
empleadas para manejar cada lnea.
La demanda de este producto flucta de una mes a otro. Adems, existe un componente
estacional, con las ventas ms altas antes del Da de Gracias, Navidad y Pascua. Para complicar
las cosas, al final del primer trimestre de cada ao, el grupo de mercadotecnia maneja una
promocin en la cual se ofrecen descuentos especiales en compras grandes. El negocio va bien, y
la compaa ha experimentado un incremento general en las ventas.
La planta enva el producto a cuatro almacenes de distribucin localizadas de manera estratgicas
en EEUU. Los camiones mueven el producto todos los da. Las cantidades enviadas se basan en
la conservacin de los niveles de inventario meta en los almacenes. Estas metas se calculan con
base en semanas de ofertas anticipadas en cada almacn. Las metas actuales se establecen en
dos semanas de oferta.
Desde hace tiempo, la compaa tienes l apoltica de manejar una produccin muy cercana a las
ventas esperadas, debido a la capacidad limitada para guardar los bienes terminados. La
capacidad de produccin ha sido adecuada para apoyar esta poltica.
(14-26)
(27-39)
(40-52)
Prximo ao
El departamento de mercadotecnia prepara un pronstico de las ventas para el prximo ao. Este
pronstico se basa en las cuotas de ventas trimestrales, que se utilizan con el fin de establecer un
programa de incentivos para los vendedores. Las ventas son principalmente a los grandes
supermercados de EEUU. El pudin se enva a los supermercados desde los almacenes de
distribucin con base en los pedidos que levantan los vendedores.
Su tarea inmediata consiste en preparar un plan agregado para el prximo ao. Los factores
tcnicas y econmicos que este plan debe considerar se muestran a continuacin.
Informacin Tcnica y Econmica
1. En la actualidad, el plan maneja 10 lineas sin tiempo extra. Cada lnea requiere de 6
personas para funcionar. Para los propsitos de planeacin, las lineas funcionan durante
7.5 horas en cada turno normal. Sin embargo, a los empleados se les pagan 8 horas de
trabajo. Es posible manejar hasta 2 horas de tiempo extra al da, pero es necesario
programarlo con una semana de anticipacin y todas las lineas deben funcionar tiempo
extra cuando est programado. Los trabajadores reciben 20 dlares por hora durante un
turno regular y 30 dlares por hora de tiempo extra, El ndice de produccin estndar para
cada lnea es de 450 cajas por hora.
2. El pronstico de la demanda por parte de mercadotecnia es la siguiente: T1, 2000;
T2,2200;T3,2500;T4,2650; y T1(prximo ao),2200. Estas cifras se manejan en unidades
de 1000 cajas. Cada nmero representa un pronstico de 13 semanas.
Lineas de produccin
Trabajador por lnea
Costo de contratacin
Costo de des contratacin
Salario por 8 horas
Salario por tiempo extra
Duracin de lnea por turno
Costo por inventario x caja
Pedidos atrasados
10
6
$ 5000.00
$ 3000.00
$ 20.00
$ 30.00
7.5 horas
$ 1 / ao
$ 2.40
Produccin x lnea
450 cajas/hora
2-trimestre
Demanda
Agregada
Produccin Real
2000000
2200000
2413125
Inventario Inicial
3-trimestre
4-trimestre
5-trimestre
2500000
2650000
2200000
2413125
2413125
2413125
2413125
200000
413125
626250
539375
302500
Inventario Final
Das productivos
413125
65
626250
65
539375
65
302500
65
515625
65
Lineas
Mano de
obra(horas)
Nmero de
trabajadores
Trabajadores a
contratar
Costo contratar
11
34320
11
34320
11
34320
11
34320
11
34320
66
66
66
66
66
30000
Costos
559765.625
3432000
30000
Costo total
4021765.625
2-trimestre
4-trimestre
5-trimestre
2200000
2500000
2650000
2200000
2193750
2413125
2632500
2851875
2413125
Inventario Inicial
200000
193750
406875
539375
741250
Inventario Final
Das productivos
193750
65
406875
65
539375
65
741250
65
954375
65
Lineas
Mano de
obra(horas)
Nmero de
trabajadores
Trabajadores a
contratar o
descontratar
10
31200
11
34320
12
37440
13
40560
11
34320
60
66
72
78
66
12
Demanda
Agregada
Produccin Real
3-trimestre
Costos
614609.375
3556800
Costo contratar
2700
45
120
2865
Costo descontratar
Costo total
36000
36000
4210274.375
2-trimestre
3-trimestre
4-trimestre
5-trimestre
Demanda
Agregada
2000000
2200000
2500000
2650000
2200000
Produccin
Real
Inventario
Inicial
2413125
2413125
2413125
2413125
2413125
200000
413125
626250
539375
302500
Inventario
Final
Inventario
Requerido
413125
626250
539375
302500
515625
338000
385000
408000
338000
338000
Unidades
Faltantes
Unidades
tiempo extra
275125
241250
131375
35500
177625
35500
Costo
extra
14200
Das
productivos
Lineas
Mano
de
obra(horas)
65
65
65
65
65
11
34320
11
34320
11
34320
11
34320
11
34320
Nmero
de
trabajadores
Trabajadores
a contratar o
descontratar
Costo
contratar
Costo
descontratar
Costo Total
60
66
72
78
66
30000
tiempo
Costos
559765.625
14200
3432000
30000
4035965.625
4021765.625
4210274.375
4035965.625
Llegamos a una conclusin que la mejor opcin es el Plan de Produccin 1, una produccin
promedio de inventarios , por tener el menor costo.