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N 20165195290
Representante Legal :
Cargo
Alcalde
Domicilio Legal
Direccin
Telfono
(051) 321201
Fax
(051) 323013
Correo Electrnico
munijuliaca@munijuliaca.gob.pe
Portal Electrnico
www.munijuliaca.gob.pe/
Presupuesto
:
:
I.
2009
2010
TRMINOS DE REFERENCIA
a.
Antecedentes de la entidad
El 6 de septiembre de 1926, el Presidente de la Repblica, Augusto Bernardino
Legua y Salcedo ordena la impresin, publicacin, circulacin y el cumplimiento de
la Ley N 5463 por la cual se crea la Provincia de San Romn con su capital Juliaca,
ejerciendo desde ese instante su personera jurdica, se rige por el Rgimen Laboral
del Sector Pblico Decreto Legislativo N 276 y su Reglamento.
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Tiene como visin al 2021 somos una provincia , eje del desarrollo comercial,
industrial, turstico y agropecuario de la macro regin sur del Per, insertado en el
mercado internacional con alto grado de desarrollo humano, con identidad cultural
y calidad de vida que preserva el medio ambiente.
Su misin, la Provincia de San Romn, tierra de Machu Aychas y Chiipilcos,
protegido por su majestuoso Apu Huayna Roque, impulsa la integracin del Sur
Andino, teje su desarrollo industrial y comercial con sus lindas calceteras de fibra
Quechua y Aymara, contribuyendo al desarrollo de la Regin y el Per.
ESTRUCTURA ORGNICA.La estructura orgnica de la Municipalidad Provincial de San Romn, es la
siguiente:
ORGANO DE GOBIERNO
Concejo Municipal
ORGANOS DE ALTA DIRECCION
Alcalda
Gerencia Municipal
ORGANOS DE COORDINACIN
Concejo de Coordinacin Local Provincial
Comit Provincial de Defensa Civil
Comit Provincial de Seguridad Ciudadana
Comit Provincial de Juntas Vecinales
ORGANOS DE CONTROL
Oficina de Control Institucional
ORGANOS DE DEFENSA JUDICIAL
Procuradura Municipal
ORGANOS DE ASESORIA
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
- Unidad de Planeamiento, Proyectos y Cooperacin Tcnica
- Unidad de Presupuesto
- Unidad de Racionalizacin, Estadstica e Informtica
Oficina de Asesora Jurdica
ORGANOS DE APOYO
- Oficina de Secretaria General
- Unidad de Trmite Documentario
- Unidad de Archivo Central
Gerencia de Administracin
- Unida de Personal
- Unidad de Contabilidad
- Unidad de Tesorera
- Unidad de Abastecimiento y Servicios Auxiliares
- Unidad de Imagen Institucional
ORGANOS DE LINEA
- Gerencia de Administracin Tributaria
- Divisin de Administracin Tributaria
- Divisin de Fiscalizacin Tributaria
- Divisin de Recaudacin y Control
- Divisin de Registro Tributario
- Gerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano y Rural
- Divisin de Obras Pblicas
- Divisin de Catastro y Control Urbano y Rural
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b.
c.
Tipo de Auditora
c.2
Auditora Financiera
Presupuestaria.
del
Examen
Especial
la
Informacin
Perodo de la Auditora
Ejercicios Econmicos 2009 y 2010
c.3
mbito Geogrfico
Comprende las Oficinas de la Sede de la Municipalidad Provincial de San
Romn, sito en Jr Juregui N 321 de la ciudad de Juliaca 1.
Las Unidades Ejecutoras sern determinadas por la sociedad de auditora como parte de la muestra del alcance de la
Auditora a realizar, pudiendo considerar como criterio las sugeridas por la entidad, as como, las Unidades
Ejecutoras que tengan significancia material en relacin a la informacin consolidada. La seleccin propuesta por la
Sociedad de Auditora designada, podr ser variada en su Programa de Auditora Definitivo, producto de la
evaluacin de las reas crticas y otros aspectos importancia en el desarrollo de la auditora. Por otra parte la
Contralora General de acuerdo a sus atribuciones, puede modificar las muestras segn criterios tcnicos de
auditora.
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d.
Objetivo de la auditora
AUDITORA FINANCIERA
PRESUPUESTARIA.
EXAMEN
ESPECIAL
LA
INFORMACIN
e.
g.
Aspectos de Control
a. El desarrollo de la auditora, as como, la evaluacin del informe resultante, se
debe efectuar de acuerdo a la normativa vigente de control. La Contralora
General, de acuerdo al art.24, de la Ley 27785 Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. podr disponer
su reformulacin, cuando su elaboracin no se haya sujeto a la normativa de
control.
En caso de incumplimiento de la normativa de control respecto al desarrollo de la
auditora o de las indicaciones dadas para la reformulacin de informes, la
Contralora General aplicar lo dispuesto en el artculo 10 literales a) y e) del
Reglamento de Infracciones y Sanciones, aprobado por R.C. N 367-2003-CG y
modificatorias.
Normas mnimas a ser aplicadas en la auditora:
Normas de Auditora Generalmente Aceptadas NAGAs.
Normas Internacionales de Auditora NIAS.
Manual Internacional de Pronunciamientos de Auditora y Aseguramiento.
Normas de Auditora Gubernamental NAGU, aprobada con Resolucin de
Contralora N 162-95-CG de 22.SET.95 y sus modificatorias.
Manual de Auditora Gubernamental MAGU, aprobada con Resolucin de
Contralora N 152-98-CG de 18.DIC.98.
Directiva N 013-2001-CG/B340, aprobada con Resolucin de Contralora N
117-2001-CG de 27.JUL.2001.
Guas de Auditora y Disposiciones de Control emitidas por la Contralora
General de la Repblica.
b. Si durante la ejecucin de la auditora se evidencian indicios razonables de la
comisin de delito, as como excepcionalmente la existencia de perjuicio
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II.
b.
c.
Sesenta (60) das hbiles efectivos, contados a partir del inicio de la auditora.
d.
Un (01) Supervisor
Un (01) Asistente
Especialistas
Un (01) Abogado
En el marco de lo dispuesto en el artculo 66 del presente Reglamento, queda modificada la Norma de Auditora
Gubernamental 4.50, en el extremo que regula la actuacin de las Sociedades.
Estas sern proporcionadas de acuerdo a lo establecido en el Artculo 25 Rubro II Caractersticas del Trabajo, Literal
c). del Reglamento. Asimismo la entidad debe de asumir el compromiso de entrega de informacin financiera
intermedia de ser el caso.
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f.
g.
h.
Modelo de Contrato9
Se suscribir el Contrato de Locacin de Servicios Profesionales de Auditora
Externa, con la SOA designada de acuerdo con el formato publicado en el Portal de
Artculo 13, literal h), Artculo 25 Rubro II Caractersticas del Trabajo, Literal e), Artculo 39 Rubro II Nivel
profesional, experiencia y formacin del supervisor y jefe de equipo propuestos, Literal c) y d) del Reglamento.
Artculo 65 de la planificacin, Con base al planeamiento realizado la Sociedad debe remitir a la Contralora General
el plan y programa de auditora formulada as como el cronograma de ejecucin, en un plazo mximo de quince (15)
das hbiles contados desde la fecha de inicio de la auditora, en el caso de auditoras que se efecten en un plazo
mximo de treinta (30) das hbiles la entrega del plan y programa ser de los diez (10) das hbiles.
9 De acuerdo con el artculo 55 del Reglamento, que establece que forman parte integrante del contrato, las bases del
concurso y la propuesta ganadora, con excepcin del programa de auditora, y cronograma de actividades tentativo, se
debe mantener la propuesta ganadora hasta la suscripcin del contrato.
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la
Contralora:
http://www.contraloria.gob.pe<SOA<Sociedades
de
Auditora<Informacin para la Contratacin y Ejecucin de servicios SOA y
Entidades<Contrato de Locacin de Servicios Profesionales de Auditora Externa.
Se suscribir un solo contrato de locacin de servicios profesionales de auditora
externa aun cuando la designacin sea por ms de un ejercicio econmico. Las
garantas corresponden a cada perodo examinado de acuerdo con lo previsto en el
artculo 58 del Reglamento.
i.
Representante
De acuerdo a lo previsto en el Artculo 26 del Reglamento, se designa como
representante ante la Contralora General de la Repblica, al funcionario CPC
VIDAL CRUZ MANZANO, Jefe del rgano de Control Institucional.
III.
ASPECTOS ECONOMICOS
a.
Costo de la Auditora
a.1
Retribucin Econmica
El costo de la auditora solicitada comprende:
Retribucin Econmica
S/.
84,745.76
S/.
15,254.24
TOTAL
S/.
100,000.00
b.
c.
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