Contabilidad Gae 4

* DISTRIBUIDORA DE
CALZADO PASO A PASO

LTDA
TRABAJO DE CONTABILIDAD
INTEGRANTES
Martha Isabel Galeano Muoz
Maryluz Acero vila
Caterine Archila Garzn
Gloria Esperanza Rosas Carrillo
Oscar Ferley Duran Castellanos
Deiby Esquivel Sierra
Jess Eduardo Fonseca Perilla
GAES 4
PROFESOR
Fabio Alberto Rozo
* DISTRIBUIDORA DE
CALZADO PASO A PASO
LTDA
*
7/03/2013
Nit: 42107528 1
Suavidad en tus pies
Distribuidora de Calzado Paso a Paso

Nit: 42107528 1
suavidad en tus pies
CONSTITUCION DE SOCIEDAD LIMITADA

Otorgantes, comparecientes con minuta:
1.- Martha Isabel Galeano Muoz, mujer, colombiana, mayor de edad, domiciliado y residente en
esta ciudad e identificado, con cdula de ciudadana 42.107.528 de Bogot, estado civil (casada
con
sociedad
conyugal
vigente,
2.- Maryluz Acero vila, mujer, colombiana, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad
e identificado (a) con cdula de ciudadana 52.494.305 de Bogot, estado civil casada con
sociedad conyugal vigente
3.- Deiby Esquivel Sierra, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta
ciudad e identificado con cdula de ciudadana 80.919.760 de Bogot, estado civil casado con
sociedad conyugal vigente,
4.- Oscar Ferley Duran Castellanos, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en
esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana 1.019.048.885 de Bogot, estado civil con
unin marital vigente,
5.- Jess Eduardo Fonseca Perilla, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en
esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana 79.058.752 de Bogot, estado civil casado
con sociedad conyugal vigente.
6.-Caterine Archila Garzn, mujer, colombiana, mayor de edad, domiciliado y residente en esta
ciudad e identificado (a) con cdula de ciudadana 52963661 de Bogot, estado civil Casada con
sociedad conyugal vigente
7.- Gloria Esperanza Rosas Carrillo, mujer, colombiana, mayor de edad, domiciliado y residente en
esta ciudad e identificado (a) con cdula de ciudadana 52356712 de Bogot, estado civil Casada
con sociedad conyugal vigente
Manifestaron su voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que
se regir por los siguientes ESTATUTOS:
ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS.- Martha Isabel Galeano Muoz, identificado, con cdula de
ciudadana 42.107.528 de Bogot, Maryluz Acero vila, identificado (a) con cdula de ciudadana
52.494.305 de Bogot, Deiby Esquivel Sierra, identificado con cdula de ciudadana 80.919.760 de
Bogot, Oscar Ferley Duran Castellanos, identificado con cdula de ciudadana 1.019.048.885 de
Bogot, Jess Eduardo Fonseca Perilla, identificado con cdula de ciudadana 79.058.752 de
Bogot, Gloria Esperanza Rosas Carrillo con cedula de ciudadana 52356712, Caterine Archila
Garzon
con
cedula
de
ciudadana
52963661.
ARTICULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL LTDA. DISTRIBUIDORA DE CALZADO PASO A PASO

LTDA

Nit: 42107528 1
ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.-Centro Comercia Fiesta Suba.(Bogot), Podr establecer

Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del pas o del exterior conforme a la ley
Direccin para notificaciones judiciales y Administrativas: Cll 185 No 16 -20 Centro Comercial
Fiesta
Suba
Local
20
Correo
Electrnico:
Distripasoapaso@yahoo.es
ARTICULO CUARTO.- DURACION.- Cuatro (4) AOS, contados a partir de la fecha de la presente
escritura.
ARTCULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendr como objeto principal las siguientes
actividades:
Contribuir al desarrollo del nivel de calidad de vida de quienes integran la organizacin a travs de
la generacin de empleo y prestaciones sociales. A la sociedad en general a partir de criterios
econmicos y sociales ofreciendo un excelente servicio para la satisfaccin de necesidades. Venta
y
Distribucin
de
calzado
al
por
mayor
y
detal.
ARTICULO SEXTO.- CAPITAL.- dividido en Siete (7) cuotas o partes de capital social, de un valor
nominal de DOSCIENTOS MILLONES DE PESOS ($200.000.000), cada una, las cuales
corresponden a los socios en proporcin a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a
satisfaccin
de
la
sociedad,
conforme
se
describe
a
continuacin:
SOCIOS
CUOTAS
VALOR
Martha Isabel Galeano Muoz, identificado, con cdula de ciudadana 42.107.528 de Bogot,
aporta en efectivo $ 28.571.428; Maryluz Acero vila, identificado (a) con cdula de ciudadana
52.494.305 de Bogot, aporta en efectivo $ 20.000.000 y en muebles y enseres $8.571.428; Deiby
Esquivel Sierra, identificado con cdula de ciudadana 80.919.760 de Bogot, aporta moto por
valor de $5.000.000, mercanca no fabricada por la empresa $ 13.000.000 y en efectivo $
10.571.428; Oscar Ferley Duran Castellanos, identificado con cdula de ciudadana 1.019.048.885
de Bogot, aporta Bodega $ 28.000.000 y en Equipos de comunicacin $571.428; Jess Eduardo
Fonseca Perilla, identificado con cdula de ciudadana 79.058.752 de Bogot, aporta Auto y equipo
de transporte $22.000.000 y mercanca no fabricada por la empresa $6.571.428; Gloria Esperanza
Rosas Carrillo con cedula de ciudadana 52356712 de Bogot, aporta Local comercial avaluado por
$27.000.000 y en efectivo $1.571.428; Caterine Archila Garzon con cedula de ciudadana
52963661 de Bogot, aporta Auto y equipos de Transporte $23.000.000 y en efectivo $ 5.571.428
TOTALES $200.000.000.00
SOCIOS
CC
Maryluz Acero
vila
Deiby Esquivel
Sierra
52494305
Oscar Ferley
Duran Castellanos
Jess Eduardo
Fonseca Perilla
1.019.048.885
80.919.760
79.058.752
No
VALOR DE CUOTA
CUOTA
1
Aporta en efectivo $20.000.000 y en
muebles y Enseres $8.571.428
1
Aporta en efectivo $10.571.428,
motor por valor de $5.000.000 y
mercanca no fabricada por la
empresa $13.000.000
1
aporta Bodega $ 28.000.000 y en
Equipos de comunicacin $571.428
1
aporta Auto y equipo de transporte
$22.000.000 y mercanca no
TOTAL
$28.571.428
$28.571.428
$28.571.428
$28.571.428

Nit: 42107528 1
fabricada por la empresa $6.571.428

Local comercial avaluado por
$28.571.428
$27.000.000 y en efectivo
$1.571.428
Caterine Archila
52963661
1
aporta Auto y equipos de Transporte
$28.571.428
Garzon
$23.000.000 y en efectivo $
5.571.428
Total Cuotas
7
Valor total
$200.000.000
PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de sus
respectivos
aportes.
ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de inters social no estn
representadas por ttulos ni son negociables libremente en el mercado y solamente son cedibles
mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pblica de reforma estatutaria.- Toda
cesin en cuanto a procedimiento y condiciones previas y finales se sujetar en un todo a lo
previsto y ordenado por los Artculos 363 y siguientes del Cdigo de Comercio.
PARAGRAFO.- La Sociedad llevar un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cmara de
Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos consagrados en el Cdigo de
Comercio.
ARTICULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administracin de la sociedad corresponde en
derecho a todos y cada uno de los socios, stos la delegan expresamente en la Junta de Socios y
sta a su vez en la Gerencia.
Gloria Esperanza
Rosas Carrillo
52356712
ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS - REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen

todos los socios reunidos personalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en
las formas autorizadas por la Ley, con el qurum requerido. Las reuniones de la Junta de Socios
sern ordinarias o extraordinarias y se celebrarn en la sede social de la empresa. Las reuniones
ordinarias tendrn lugar por lo menos una (1) vez al ao en la fecha que determine la Junta, por
convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los
socios con quince (15) das hbiles de anticipacin y ellas tendrn por objeto examinar la situacin
de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las
directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo ejercicio,
resolver sobre las distribucin de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para
asegurar el cumplimiento del objeto social. Si convocada la junta sta no se reuniere, o si la
convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el
primer (1er) da hbil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del
domicilio
principal.
Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarn cuando la Gerencia o un nmero
plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o ms del capital social lo
soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para
las ordinarias, pero con una anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de
aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se har
con
la
misma
anticipacin
prevista
para
las
ordinarias.
Las reuniones de la Junta de Socios sern presididas por el Socio o apoderado del socio que
designe la misma Corporacin por mayora de votos; el Presidente sealar la persona que debe
actuar como Secretario y su nombramiento podr recaer en cualquier persona sea o no Socio de la
Compaa. Habr qurum en la reunin de la Junta de Socios cuando concurra un nmero de ellos
que representen por lo menos el noventa por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social.
En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendr tantos votos como cuotas o partes de

Nit: 42107528 1
inters social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que tengan validez,
debern ser aprobadas por la mayora de los votos presentes o debidamente representados a
menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a la disolucin y liquidacin de la
Compaa, reforma de sus estatutos o la aprobacin de un traspaso de cuotas o partes de inters
social a terceros, casos en los cuales dichas decisiones debern ser aprobadas por un nmero de
votos que representen por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el
capital
social.
De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejar constancia en un Libro de
Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta ser firmada por todos los concurrentes, el
presidente y el secretario de la respectiva reunin. Cualquier resolucin de la Junta de socios que
entrae una modificacin a los estatutos sociales, cesin, disolucin o liquidacin ser elevada a
Escritura
Pblica.
ARTICULO
DECIMO.REUNIONES
NO
PRESENCIALES.
Cada vez que los Socios puedan deliberar por cualesquiera medios de telecomunicaciones, las
decisiones tomadas en las conferencias sern vlidas y jurdicamente vinculantes.
Las deliberaciones por telecomunicaciones debern ser siempre sucesivas o simultneas. La
evidencia de la telecomunicacin y de las resoluciones pertinentes, como una confirmacin por fax
o correo electrnico, se incluir en las actas respectivas, de conformidad con los requisitos
establecidos
en
estos
Estatutos.
ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones de la Junta de Socios:
1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales

2.Nombrar al Gerente y su suplente. (o los cargos que se creen)
3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente cuando lo estime conveniente o necesario. 4.- Aprobar o improbar los balances.
5.- Decretar la venta total de los bienes sociales.
6.- Decretar y distribuir las utilidades.
7.- Crear agencias, sucursales o filiales.
8.- Crear y proveer los cargos que la ley o los estatutos sealen.
9.- Acordar las reservas para la proteccin del capital social.
10.- Decretar la disolucin y liquidacin de la Sociedad;
11.- Aprobar la cesin de cuotas o partes de inters social.
12.- Las dems funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y administrativa
de la Sociedad
ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.- El uso de la razn social de la Compaa y su
representacin legal y administrativa estarn a cargo de un Gerente con su respectivo Suplente, (o
de los cargos que se creen) quien remplazar al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o
accidentales con las mismas facultades y atribuciones de ste, designados por la Junta de Socios.
En el Gerente delegan los socios la personera de la empresa y su administracin con las ms
amplias
facultades
dispositivas
y
administrativas.
ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Adems de los actos de disposicin y
administracin concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones
del
Gerente:
a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos hasta la

Nit: 42107528 1
cuanta
de
Diez
Millones
de
pesos
m/cte
($10.000.000.00)
b.- Ejecutar las decisiones y rdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando as lo requieran
los
intereses
sociales.
c.-Custodiar los bienes sociales.
d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a
ejecutarse.
e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes.
f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial administrativa o
extrajudicialmente.
g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta
de
Socios y
fijarles su
remuneracin.
ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de cada ao se
cortarn las cuentas, se har el inventario y se formar el balance de liquidacin del respectivo
ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobacin de la Junta de Socios; una vez aprobados, de
las utilidades liquidas resultantes se destinar el diez por ciento (10%) para la constitucin de la
reserva legal que debe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social. Adems de la
anterior reserva, la Junta de Socios podr crear o decretar las que considere convenientes o
necesarias, siempre y cuando tengan una destinacin especfica y se aprueben con la mayora
prevista en estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se
distribuir entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.
Ninguno de los socios podr retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le
correspondan
despus
del
balance
actual
respectivo.
Los
sueldos
se
estimarn
como
gastos
generales
de
la
Sociedad.
Las prdidas si las hubiere, se distribuirn igualmente entre los Socios en proporcin a sus
respectivos
aportes.
ARTICULO
DECIMO
QUINTO.DISOLUCION.La
Sociedad
se
disolver:
a.- Por expiracin del trmino fijado para su duracin o de las prrrogas que se hubieren acordado
oportunamente;
b.- Si las prdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del cincuenta por
ciento
(50%)
c.Por
decisin
de
todos
los
socios;
d.Por
cualquiera
otra
causa
legal.
ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidacin se har por el
Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La liquidacin se efectuar
de
conformidad
con
las
disposiciones
legales
vigentes.
PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidacin existieren bienes en especie para ser distribuidos
entre los Socios, estos bienes se avaluarn por el liquidador y sern adjudicados a prorrata de lo
que
le
corresponda
a
cada
socio
como
utilidades
o
participacin.
ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de muerte
o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad continuar con sus
herederos, quienes nombrarn una sola persona para que los represente.- Dentro de los treinta
(30) das siguientes a la muerte del Socio, los dems tendrn derecho a adquirir las cuotas o
aporte del fallecido, por el valor comercial en la fecha de su muerte. Si no se llegare a ningn
acuerdo respecto del precio y condiciones de pago, sern determinados por peritos designados por

Nit: 42107528 1
las partes. Si fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirn entre ellos a
prorrata
de
las
que
posean
en
la
Sociedad.
ARTICULO DECIMO OCTAVO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente de la sociedad a:
Martha Isabel Galeano Muoz, identificada con cdula de ciudadana 42.107.528 de Bogot y
como Suplente del Gerente a Maryluz Acero vila, identificada con la cdula de ciudadana
52.494.305
de
Bogot,
quienes
aceptaron
los
nombramientos.
CLAUSULA COMPROMISORIA.- Los socios aceptan solucionar sus diferencias por trmite
conciliatorio en la Notara Catorce (14) de Cali. En el evento que la conciliacin resulte fallida, se
obligan a someter sus diferencias a la decisin de un tribunal arbitral, renunciando a hacer sus
pretensiones ante los jueces, designando tres (3) rbitros, quienes podrn transigir y fallarn en
equidad en un plazo mximo de ocho (8) das calendario.

Nit: 42107528 1
Martha Isabel Galeano

Muoz
CC. 42.107.528 de Bogot.
Maryluz Acero vila

CC. 52.494.305 de Bogot.
Deiby Esquivel Sierra,

CC. 80.919.760 de Bogot.
Oscar Ferley Duran Castellanos

CC. 1.019.048.885 de Bogot.
Jess Eduardo Fonseca Perilla,

CC. 79.058.752 de Bogot.
Gloria Esperanza Rosas Carrillo

CC. 52356712 de Bogot.
Caterine Archila Garzon

CC. 52963661 de Bogot.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
*
Nit:0001
42107528 1
No
CODIGO
CUENTAS Y DETALE
1105
1540
CAJA
Martha Isabel Galeano Muoz Cdula
No 42.107.528
Maryluz Acero vila, Cdula No
52.494.305
Deiby Esquivel Sierra Cdula No
80.919.760
Gloria Esperanza Rosas Carrillo Cedula
No 52356712
Caterine Archila Garzn Cedula No
52963661
FLOTAS Y EQUIPOS
$5.000.000
1516

80.919.760
Caterine Archila Garzn Cedula No
52963661
Jess Eduardo Fonseca Perilla Cdula
No 79.058.752
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$28.000.000
1528
Oscar Ferley Duran Castellanos Cdula

No 1.019.048.885
Gloria Esperanza Rosas Carrillo Cedula
No 52356712
EQUIPOS Y COMUNICACIONES
$571.428
1520
Oscar Ferley Duran Castellanos Cdula

No 1.019.048.885
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maryluz Acero vila, Cdula No
52.494.305
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA
Jess Eduardo Fonseca Perilla Cdula
No 79.058.752
80.919.760
R: Constitucin Sociedad Distribuciones
de Calzado Paso a Paso Ltda. Segn
Escritura Pblica 2134 de Notaria 40.
SUMAS IGUALES
$8.571.428
1435
PREPARO
DIA
25
MES
02
REVISO
AO
2013
PARCIALES
DEBE
$66.285.712
$28.571.428
$20.000.000
$10.571.428
$1.571.428
$5.571428
$50.000.000
$23.000.000
$22.000.000
$55.000.000
$27.000.000
$571.428
$8.571.428
$19.571.428
$6.571.428
$13.000.000
$200.000.000
$200.000.000
APROBO
CONTABILIZO
HABER

Nit: 42107528 1
Fecha
CODIGO
Da
Mes
25
02
CUENTAS
1105
CAJA
1110
BANCOS
Ao
2013
Ciudad
Bogot
PARCIALES
DEBITOS
CREDITOS
$ 53.028.570
$ 53.028.570
Apertura de Cuenta
corriente No 015121411
Banco AvVillas
Sumas Iguales
Preparado
Revisado
Aprobado
$53.028.570
$53.028.570
Contabilizado
Auxiliar

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Diario
No 0002
COMPROBANTE PARA TRANSACCIONES EN EFECTIVO Y

TRANSFERENCIAS CON TARJETA DEBITO
BANCO AVVILLAS
No
Producto:
1
AVV 457 20130225 10:30 SC 300 LINEA D
Valor:
$ 53.028.570
EF
53.028.570
CUENTA: 015121411
NOMBRE: DISTRIBUIDORA DE CALZADO PASO A PASO LTDA
ESTIMADO CLIENTE
VERIFIQUE QUE LA INFORMACION IMPRESA EN EL COMPROBANTE SEA
CORRECTA Y QUE EL VALOR REGISTRADO CORESPONDA AL VALOR
ORDENADO POR USTED. EL BANCO NO TENDRA COPIA DE ESTE FORMATO, EL
SOPORTE DE LA TRANSACCION SERA EL REGISTRADO EN EL SISTEMA.
RECUERDE QUE ESTE SERA EL UNICO SOPORTE FISICO DE SU TRANSACCION,
CONSERVELO PARA CUALQUIER VERIFICACION.
10
LINEA CORRIENTE
DEPOSITO A CUENTA
COSTO $0.00

Nit: 42107528 1
Comprobante
deen tus pies
suavidad
Diario
No 0003
Fecha
CODIGO
Da
Mes
25
02
CUENTAS
1110
BANCOS
110510
CAJA MENOR
Ao
2013
Ciudad
Bogot
PARCIALES
DEBITOS
CREDITOS
$ 800.000
$ 800.000
R: Apertura de Caja Menor
Sumas Iguales
Preparado
11
Revisado
Aprobado
$800.000
Contabilizado
Auxiliar
$800.000
Nit: 42107528 1
Comprobante
deen tus pies
suavidad
Egreso
No 0003
CODIGO P.U.C
110510
CONCEPTO
VALOR
CAJA MENOR
$800.000
Observaciones
valor neto
Cheque No 00001
Efectivo
Banco: AvVillas
Sucursal: SANTA BARBARA
Debtese a : Distribuidora de Calzado Paso a paso Ltda.
Elaborado
Revisado
Aprobado
$800.000
Firma y sello del Beneficiario
Contabilizado
CC.
NIT
No
Fecha de recibido
D
Banco Av Villas
Ao
25
Mes
02
Da
2013
NIT.860.035.827-5
Pguese a:
Jess Eduardo Fonseca
Suma de:
Ochocientos mil pesos Mcte
00001
$ 800.000
Firma(s) Autorizada (s)

2. :0000:0052.00015121411:00001
12
52

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Diario
No 0004
COMPRA
Fech Da
25
a
Me
s
02
A
o
201
3
Ciudad
Bogot
CODIG
O
CUENTAS
PARCIALES
DEBITOS
1435
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
$8000.000
2408
IMPUESTO SOBRE LAS

VENTAS POR PAGAR
$1.280.000
1110
BANCOS
2365
RETENCION EN LA FUENTE
CREDITOS
$9.000.000
$280.000
R: Compra de mercanca
Sumas Iguales
Preparad
o
13
Revisado
Aprobado
$9.280.000
$9.280.000
Contabilizado
Auxiliar

Nit: 42107528 1
COMERCIALIZADOR
A
DE CALZADO
FACTURA No 7898
FECHA 25-02-2013
FORMA DE PAGO: Cheque
CUCUTA LTA
Vendido a: Distribuidora Paso a Paso Ltda.
Vendedor: 1010
Direccin: Centr Comercial Fiesta Suba L 40 C.C / NIT 42107528-1
CANTIDAD
400
ARTICULO
Calzado Colegial
Son: Nueve millones

doscientos ochenta mil pesos
m/cte
Aceptada
14
VR/UNIDAD
$20.000
TOTAL
$8.000.000
Subtotal
$8.000.000
IVA
$1.280.000
Total
$9.280.000
ESTA FACTURA SE ASIMILA EN SU

EFECTO A LA LETRA DE CAMBIO.
DESPUES DE VENCIDA COBRAREMOS
INTERESES DE MORA SEGN EL
CODIGO DE COMERCIO

Nit: 42107528 1
Fecha
CODIGO
Da
Mes
26
02
CUENTAS
Ao
2013
4135
COMERCIO AL POR
MAYOR Y MENOR.
2408
IMPUESTO SOBRE LAS

VENTAS POR PAGAR
1355
Ciudad
Bogot
PARCIALES
CLIENTES
1435
MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
EMPRESA.
6135
COSTOS DE VENTAS
CREDITOS
$3.000.000
$480.000
$105.000
ANTICIPO DE IMPUESTO
Y CONTRIBUCION O
SALDOA FAVOR
1305
DEBITOS
$3.375.000
$2.000.000
$2.000.000
R: Venta de Mercanca
Sumas Iguales
Preparado
15
Revisado
Aprobado
$5.480.000
$5.480.000
Contabilizado
Auxiliar

Nit: 42107528 1
VENTA
16
La compaa vende Mercanca a crdito a Calzado

huellitas por valor de $ 3.000.000 ms IVA segn
Factura No 00001
Comprobante de
Diario
No 0005

Nit: 42107528 1
DISTRIBUIDORA DE
CALZADO PASO A PASO
LTDA
FACTURA No 7898
FECHA 25-02-2013
FORMA DE PAGO: Cheque
Vendido a: Calzado Huellitas.
Vendedor: Carlos Alberto Murillo

Direccin: Centr Comercial Unicentro Local 11 C.C / NIT 830.055.010
CANTIDAD
100
ARTICULO
VR/UNIDAD
Calzado Colegial
Son: Tres millones

cuatrocientos ochenta mil
pesos mcte
$20.000
Subtotal
IVA
Total
Aceptada
17
TOTAL
$3.000.000
$3.000.000
$480.000
$3.480.000
ESTA FACTURA SE ASIMILA EN SU

EFECTO A LA LETRA DE CAMBIO.
DESPUES DE VENCIDA COBRAREMOS
INTERESES DE MORA SEGN EL
CODIGO DE COMERCIO

Nit: 42107528 1
La compaa Distribuidora de Calzado Paso a Paso

Ltda. paga honorarios a un abogado por la
elaboracin de la Minuta por $ 500.000 gira cheque
No 00003.
Fecha
CODIGO
Da
Mes
26
02
CUENTAS
1110
BANCOS
5110
HONORARIOS
Ao
2013
Ciudad
Bogot
PARCIALES
Comprobante de
Diario
No 0006
DEBITOS
CREDITOS
$500.000
$500.000
R. Pago Honorarios
Abogado Cheque No
00003
Sumas Iguales
Preparado
18
Revisado
Aprobado
$500.000
Contabilizado
Auxiliar
$500.000

Nit: 42107528 1
Comprobante
deen tus pies
suavidad
Egreso
No 0006
CODIGO P.U.C
1705
CONCEPTO
VALOR
PAGO HONORARIOS ABOGADO POR ELABORACION DE

MINUTA
Doctor: Carlos Urrutia.
Observaciones
valor neto
$500.000
Cheque No 00003
Efectivo
Banco: AvVillas
Debtese a: Distribuidora de Calzado Paso a paso Ltda.
Elaborado
Revisado
Aprobado
$500.000
Contabilizado
CC.
NIT
No79.888.035
Fecha de recibido
D
26
Banco AvVillas
Ao
26
Mes
02
Da
2013
M
02
A
2013
52
00003
NIT.860.035.827-5
$500.000
Pguese a:
Suma de:
Carlos Urrutia
Quinientos Mil Pesos m/cte
Carlos
urrutia
19
Firma(s)
Autorizada (s)

Nit: 42107528 1
La compaa Distribuidora de Calzado Paso a Paso Ltda.

Paga Vigilancia nocturna por $700.000, gira cheque No
00004.
Fecha
CODIGO
Da
Mes
26
02
CUENTAS
Ao
2013
Ciudad
Bogot
PARCIALES
1110
BANCOS
5110
GASTOS DE PERSONAL
Y VIGILANCIA
Comprobante de
Diario
No 0007
DEBITOS
CREDITOS
$700.000
$700.000
R. Pago VIGILANCIA
NOCTURNA Cheque No
00004
Sumas Iguales
Preparado
20
Revisado
Aprobado
$700.000
Contabilizado
Auxiliar
$700.000

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Egreso
No 00007
CODIGO P.U.C
513505
CONCEPTO
VALOR
GASTOS DE PERSONAL Y VIGILANCIA.
$700.000
Observaciones
valor neto
Cheque No
00004
Efectivo
$700.000
Banco: AvVillas
Elaborado
Revisado
Aprobado
Contabilizado
CC.
NIT
No129435
Fecha de recibido
D
26
Banco AvVillas
Ao
26
Mes
02
NIT.860.035.827-5
M
02
A
2013
00004
Ao
26
Mes
02
Da
2013
Da
2013
Pguese a:
VIGILANCIA ATLAS S.A
Suma de:
Setecientos Mil Pesos M/cte.
$700.000
Deiby Esquivel
21
2. :0000:0052.00015121411:00004
52

Nit: 42107528 1
Fecha
La compaa Distribuidora de Calzado Paso

a Paso Ltda. paga servicios pblicos a
CODENSA por valor de $ 1.200.000 gira
cheque No 00005
CODIGO
Da
Mes
26
02
CUENTAS
Ao
2013
1110
BANCOS
513530
ENERGIA ELECTRICA
Ciudad
Bogot
PARCIALES
Comprobante de
Diario
No 0008
DEBITOS
CREDITOS
$1.200.000
$1.200.000
R. Pago Servicios Publico

Codensa Cheque No
00005
Sumas Iguales
Preparado
22
Revisado
Aprobado
$1.200.000
$1.200.000
Contabilizado
Auxiliar

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Egreso
No 00008
CODIGO P.U.C
513505
CONCEPTO
VALOR
PAGO SERVICIOS PUBLICOS CODENSA.
$1.200.000
Observaciones
valor neto
Cheque No
00005
Efectivo
$1.200.000
Banco: AvVillas
Elaborado
Revisado
Aprobado
Contabilizado
CC.
NIT
No83000053
Fecha de recibido
D
26
23
M
02
A
2013

Nit: 42107528 1
Ao
Mes
26
02
NIT.860.035.827-5
Ltda. paga servicios pblicos ACUEDUCTO por
valor de $ 1.800.000 gira cheque No 00006.
Banco AvVillas
Comprobante00005
de
Da
Diario
2013
No 0009
Pguese a:
CODENSA S.A
Suma de:
Un Milln Doscientos Mil Pesos M/CTE.
Fecha
Deiby
EsquibelDa
CODIGO
Mes
26
02
CUENTAS
1110
BANCOS
513525
ACUEDUCTO
Ao
2013
Ciudad
Bogot
PARCIALES
$1.200.0
DEBITOS
CREDITOS (s)
Firma(s) Autorizada
$1.800.000
$1.800.000
R. Pago Servicios Publico

Acueducto Cheque No
00006
Sumas Iguales
Preparado
24
Revisado
Aprobado
$1.800.000
$1.800.000
Contabilizado
52

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Egreso
No 00009
CODIGO P.U.C
513505
Auxiliar
CONCEPTO
VALOR
PAGO SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO.
$1.800.000
Observaciones
valor neto
Cheque No 00005
Efectivo
Banco: AvVillas
Elaborado
Revisado
Aprobado
$1.800.000
Contabilizado
CC.
NIT
No830185653
Fecha de recibido
D
26
Banco AvVillas
NIT.860.035.827-5
Ao
26
Ao
26
Mes
02
Mes
02
Da
2013
Da
2013
Pguese a:
ACUEDUCTO EAAB
Suma de:
Un Milln Ochocientos Mil Pesos M/CTE.
M
02
A
2013
00006
$1.800.0
Maryluz Acero
25

2. :0000:0052.00015121411:00006
52

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Diario
No 0010
La compaa Distribuidora de Calzado Paso a Paso Ltda. paga Nomina por valor de
$ 15.000.000 gira cheque No 00007.
Fecha
CODIGO
Da
26
Mes
Ao
02
2013
CUENTAS
1110
BANCOS
520506
SUELDOS
Ciudad
Bogot
PARCIALES
DEBITOS
CREDITOS
$15.000.000
$15.000.000
R. Pago de Nomina
Cheque No 00007
Sumas Iguales
Preparado
26
Revisado
Aprobado
$15.000.000
$15.000.000
Contabilizado

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Egreso
No 00010
CODIGO P.U.C
520506
Auxiliar
CONCEPTO
VALOR
SUELDOS.
$15.000.000
Observaciones
valor neto
Cheque No 00007
Efectivo
Banco: AvVillas
Elaborado
Revisado
Aprobado
$15.000.000
Contabilizado
CC.
NIT
No830185653
Fecha de recibido
D
26
Banco AvVillas
NIT.860.035.827-5
Ao
26
Ao
26
Mes
02
Mes
02
Da
2013
Da
2013
Pguese a:
DEIBY ESQUIVEL
Suma de:
Quince millones de pesos M/CTE.
A
2013
00007
$15.000.000
Deiby Esquivel
27
M
02
Maryluz Acero

2. :0000:0052.00015121411:00007
52

Nit: 42107528 1

Ltda. Gira Cheque No 00008 a la Compaia
Generali de Seguros por valor de $800.000
Fecha
CODIGO
Da
26
Mes
Ao
02
2013
CUENTAS
1110
BANCOS
520550
4
SEGUROS
Ciudad
Bogot
PARCIALES
Comprobante de
Diario
No 0010
DEBITOS
CREDITOS
$800.000
$800.000
R. Pago De Seguros
Cheque No 00008
Sumas Iguales
Preparado
28
Revisado
Aprobado
$800.000
Contabilizado
Auxiliar
$800.000

Nit: 42107528 1
Comprobante de
Egreso
No 00011
CODIGO P.U.C
CONCEPTO
520506
VALOR
SEGUROS
$15.000.000
Observaciones
valor neto
Cheque No 00008
Efectivo
Banco: AvVillas
$15.000.000
Jorge Ortiz
CIA GENERALI SEGUROS
Elaborado
Revisado
Aprobado
Contabilizado
CC.
NIT
No.812.785.008-1
Fecha de recibido
D
26
Banco AvVillas
NIT.860.035.827-5
Pguese a:
Suma de:
Ao
26
Ao
26
Mes
02
Mes
02
Da
2013
Da
2013
M
02
A
2013
00008
$800.000.00
COMPAA GENERALI DE SEGUROS S.A.

Ochocientos mil pesos M/CTE.
Jess E Fonseca P
2. :0000:0052.00015121411:00008
29
52

Nit: 42107528 1
CUENTAS T
CAJA 1105
DEBE
HABER
BANCO1110
DEBE
HABER
$66.285.712
$53.028.571
$53.028.570
$16.300.000
$66.285.712
$13.257.142
$53.028.571
$53.028.570
$36.728.570
$16.300.000
30

Nit: 42107528 1
MERCANCIAS NO
CAJA MENOR
FABRICADAS
POR LA
DEBE
HABER
EMPRESA 1435
DEBE
HABER
$800.000
$27.571.428
$2.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPOS
ANTICIPO DE
IMPUESTOS
1520
YDEBE
CONTRIBUCION
O
HABER
SALDOS A FAVOR 1355
DEBE
HABER
$8.571.428
$105.000
$27.571.428
$25.571.428
$2.000.000
EQUIPOS Y
FLOTAS Y EQUIPOS
COMUNICACIONES
1528
DEBE
HABER
DEBE
HABER
$50.000.000
$571.428
$571.428
$50.000.000
CLIENTES 1305
DEBE
HABER
$8.571.428
$105.000
RETENCION EN LA FUENTE
CONSTRUCCIONES
2365
EDIFICACIONES
1516
DEBE
HABER
DEBE
HABER
$ 280.000
$55.000.000
$55.000.000
$ 280.000
COMERCIO AL POR MAYOR

Y MENOR 4135
DEBE
HABER
$3.000.000
$3.875.000
$3.000.000
$3.875.000
HONORARIOS 5110
DEBE
HABER
IMPUESTOS SOBRE
VENTAS POR PAGAR 2408
DEBE
HABER
$500.000
$500.000
31
$1.280.000
$480.000
$1.280.000
$480.000

Nit: 42107528 1
32

Nit: 42107528 1
SEGUROS 5205504
DEBE
HABER
$800.000
$800.000
GASTOS
DE PERSONAL DE
VIGILANCIA 513505
DEBE
HABER
$700.000
$700.000
33
SUELDOS 520506
DEBE
HABER
$15.000.000
$15.000.000

Nit: 42107528 1
DISTRIBUIDORA DE CALZADO PASA A PASO LTDA

NIT 42,107,528-1
BALANCE GENERAL
A 28/02/2013
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
BANCOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CLIENTES
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
FLOTAS Y EQUIPOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
$ 14.057.146
$ 23.228.570
$ 25.571.428
$ 3.375.000
$ 105.000
$ 66.337.144
$ 50.000.000
$ 55.000.000
$ 8.571.428
$ 571.428
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$
114.142.856
TOTAL ACTIVOS
$
180.480.000
PASIVO
RETENCION
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
$ 280.000
-$ 800.000
-$ 520.000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
UTLIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
$
181.000.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
180.480.000
_________________________
Contador
34
$
200.000.000
-$ 19.000.000
_______________________
Revisor Fiscal

Nit: 42107528 1
_______________________
Gerente
DISTRIBUIDORA DE CALZADO PASO A PASO LTDA

NIT 42,107,528-1
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
A 28/02/203
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
(-) COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
___________________
Contador
_____________________
Gerente
35
$ 3.000.000
$ 2.000.000
$ 1.000.000
$ 20.000.000
-$ 19.000.000
___________________
Revisor Fiscal

Nit: 42107528 1
DISTRIBUIDORA DE CALZADO PASA A PASO LTDA

NIT 42,107,528-1
BALANCE GENERAL
A 28/02/2013
Anlisis Vertical
ACTIVOS
Anlisis
Vertical
%
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
BANCOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
CLIENTES
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
$
14.057.146
$
23.228.570
$
25.571.428
7,78875554
1
12,8704399
4
14,1685660
5
1,87001329
8
0,05817819
1
$ 3.375.000
$ 105.000
$
66.337.144
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS
FLOTAS Y EQUIPOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
$
50.000.000
$
55.000.000
27,7039007
1
30,4742907
8
4,74923980
5
0,31661569
1
$ 8.571.428
$ 571.428
TOTAL ACTIVOS FIJOS
$
114.142.856
TOTAL ACTIVOS
$
180.480.000
%100
PASIVO
IVA DESCONTABLE
RETENCION
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
36
$ 280.000
-$ 800.000
0,15514184
4
0,44326241
1

Nit: 42107528 1
TOTAL PASIVO
-$ 520.000
PATRIMONIO
$
200.000.000
APORTES SOCIALES
110,815602
8
10,5274822
7
-$
19.000.000
UTLIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO
$
181.000.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
180.480.000
_____________________
Contador
37
______________________
Revisor Fiscal
ANALISIS FINANCIERO
___________________
Gerente
%100

Nit: 42107528 1
CUENTAS
31,12,93 y
31,12,92
Aumento
(disminucin)
Variaciones %
aumento
Razn
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
1,850
,
430
1,740
,
1,200
,
720
350
1,450
,
1,030
,
1,130,
80
157
23
2,57:1
1,23:1
290
20
1,20:1
170
17
117,1
360
750
170
6500
480
840
240
5110
-120
-90
-70
1390
-25
-11
-29
27
0,75:1
0,89:1
0,71:1
1,27:1
1200
840
1300
620
-100
220
-8
35
0,92:1
1,35:1
450
180
270
150
2,50:1
380
310
70
23
1,23:1
2870
2410
460
19
1,19:1
CAPITAL SOCIAL
2000
2000
RESERVAS
1630
700
930
1,00:1
13 2,3
3 3:1
3630
2700
930
34
1,3
4:1
6500
5110
1390
ANALISIS FINANCIERO
27
1,2
7:1
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIOS
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
INTANGIBLES
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS,GRAVAM Y
TASAS
OBLIGACIONES
LABORALES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO Y
PASIVO
38

Nit: 42107528 1
Es el proceso que permite medir y comparar los diversos elementos que

integran los principales estados financieros, y con el objetivo de medir los
cambios se establecen segn su propsito en anlisis vertical y horizontal.
De ah se obtienen indicadores o razones que determinan la situacin de la
empresa
RAZONES SEGN LA TABLA.
1)
CAPITAL DE TRABAJO
Activo corriente - pasivo corriente

5220000 2870000
=2350000
Este resultado es el valor con el que cuenta la empresa para responder ante
pasivos futuros que sean contrados luego de establecer el balance teniendo en
cuenta los estados actuales de patrimonio
2)
RAZON CORRIENTE
Activo corriente / pasivo corriente

5220000/2870000
=1.81
Esta razn nos demuestra que la empresa posee un peso con ochenta y un
centavos contra un peso de pasivo futuro hacindola solvente en adquisicin de
deudas futuras o de pasivos corrientes.
3)
PRUEBA ACIDA
Activos lquidos / pasivos corrientes

4020000/2870000
=1.40
Nos demuestra que la empresa posee un peso con cuarenta centavos para
cubrir los pasivos a corto plazo que sean adquiridos y no planificados a tiempo
moderado.
39

Nit: 42107528 1
4)
SOLIDEZ
Activo total / pasivo total

6500000/2870000
=3630000
Esta razn nos da a ver la utilidad que tiene la empresa frente a sus activos
menos todo el nivel de endeudamiento adquirido al transcurrir el periodo
contable determinando as su indicador final.
5)
ENDEUDAMIENTO
Pasivo total / activo total

2870000/650000
=4.41
Este indicador nos determina el porcentaje que posee la empresa para adquirir
nuevas obligaciones a futuro sin afectar su patrimonio
40

Contabilidad Gae 4

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