ANEXO N 01

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD AUDITADA
ACCION DE CONTROL
FINANCIROS
PERIODO EXAMINADO
2015
N

1
2

:
:

ALICORP S.A.A.
AUDITORIA A LOS ESTADOS

Del 01 Enero al 31 de Diciembre del

PROCEDIMIENTO
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los estados
financieros en conformidad a PCGA.
Comunique al Gerente General el inicio de la
auditora financiera y solicite que disponga se
brinde las facilidades del caso para su desarrollo.
Estructure el archivo permanente y solicite a la
entidad lo siguiente
Organigrama Estructural
Manual de Organizacin y Funciones MOF
Cuadro de Asignacin de Personal- CAP
Reglamento de Organizacin y Funciones ROF

REF:
P.T.

FECHA
:

HECHO
POR:

01-0620

AQV

AQV

Solicite informacin relacionada con los estados

financieros del ejercicio 2015 y analice los saldos
de cada cuenta.

AQV

Solicite al Depto. De Recursos Humanos, la

nmina de todos los trabajadores, que comprende
de manera interrumpida el periodo auditado,
estructurada en un cuadro que por lo menos
contenga la informacin siguiente:
Nombre y apellidos completos
Nmero de DNI
Cargo y Periodo (desde- hasta)
Resolucin/documento de designacin
/encargatura
Direccin domiciliaria actual

AQV

Elabore el cuestionario de control interno para los

funcionarios y/o servidores relacionados con los
estados financieros, para evaluar la Estructura de
Control Interno.

AQV

Elabore el cuestionario de control interno para los

AQV

funcionarios y/o servidores relacionados con los

estados financieros, ara evaluar la Estructura de
Control Interno
7

Redacte de ser el caso, los Hallazgos y comunique

a los trabajadores comprendidos en los hechos
observados.

AQV

Emita los informes preliminares (corto y largo) de

Auditoria Financiera al directorio de la empresa.

AQV

Eleve a las instancias superiores los informes de

la accin de control Informe Largo, Sntesis
Gerencial y el Memorndum de Control Interno.

AQV

OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar la razonabilidad del saldo del rubro
inmueble, maquinaria y equipo en conformidad a
los PCGA.

AQV

1
0

Analice cada uno de los mayores de activos fijos con sus

1
1

Elabore si ha habido una cedula analtica donde muestre

1
2

Realice el clculo de las depreciaciones de cada activo

1
4

depreciaciones

la categora de cada activo fijo

fijo
Elabore un cedula analtica donde muestre las adiciones
y retiros que se han causado durante el periodo

1
5

Realice la cedula sumaria

1
6

Realice los asientos de ajustes y reclasificacin

ENTIDAD AUDITADA
ACCION DE CONTROL
PERIODO EXAMINADO

:
:
:

ALICORP SAA
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIROS
Del 01 Enero al 31 de Diciembre del 2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PATRIMONIO

PREGUNTA

0
1
0
2
0
3

Lleva una lista actualizada de las siguientes de

propiedad, planta e equipo?
Coordina la toma de inventario fsicos selectivos
o sorpresivos al rea de almacn en las fechas
establecidas?
Coordina la toma de inventarios fsicos selectivos
o sorpresivos al rea de almacn en las fechas?

http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse126.html
HOLA SUMARIA ETC

RESPUESTA
S
S N
N/A
I
O
x

REF.
P.T.

COMO HACER