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PROPSITO El Portal de data abierta de Datos Per, fue creado para promover la transparencia,
servir de fuente de datos al periodismo de investigacin y para facilitar negocios nacionales e
internacionales. El portal ofrece informacin relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes
peruanas as como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una
iniciativa de los que ramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multado
de manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Proteccin de Datos Personales en un
asombroso despliegue de pobre interpretacin de la legislacin en esa materia. Esta mala
interpretacin as como un afn de figuracin y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuencia
el cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas lneas, Datos Per no tiene otros
ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro
canal de ingresos publicitarios. La creacin de este site ha demandado miles de horas de trabajo
desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aqu su compromiso a:
Aumentar la disponibilidad de informacin sobre las actividades gubernamentales Apoyar la
participacin ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los
negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupcin Aumentar el acceso a las nuevas
tecnologas para la apertura y la rendicin de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a
limitar el acceso a la informacin pblica Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
Ms informacin: Datos Per
Datos Per -
Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
Datos Per -
_________________________ (Socio)
Luis Pierrend Castillo
Contador Pblico Colegiado Certificado
Matrcula N 01-03823
Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
7
8
Existencias
2014
2013
1,389,680
---------------
732,351
---------------
603,248
2,956,698
6,729,964
--------------10,289,910
--------------11,229,162
--------------157,263
--------------23,066,015
---------------
916,706
1,968,542
4,829,458
--------------7,714,706
--------------16,145,065
--------------63,876
--------------24,655,998
---------------
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Tributos, remuneraciones y otras cuentas
por pagar
Prstamos de terceros
Notas
2014
2013
13
14
5,206,788
11,185,989
2,998,261
11,036,595
15
16
7,783,965
4,856,839
--------------29,033,581
---------------
7,318,128
2,101,118
--------------23,454,102
---------------
13
17
16
13
19
7,325,525
2,332,133
8,865,774
7,446,214
--------------25,969,646
---------------
4,543,620
2,573,193
235,084
8,293,310
7,446,214
--------------23,091,421
---------------
50,000,000
1,322,511
12,096,501
--------------63,419,012
--------------118,422,239
==========
45,874,500
1,322,511
12,672,372
--------------59,869,383
--------------106,414,906
==========
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en asociadas, neto
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto
Otros activos
Concesiones mineras, costos de exploracin y
desarrollo, estudios y proyectos, cierre de unidades
mineras, neto
Total activo no corriente
Total activo
10
11
12
3,761,417
73,111,414
1,574,737
16,908,656
--------------95,356,224
--------------118,422,239
==========
3,761,417
63,072,038
14,925,453
--------------81,758,908
--------------106,414,906
==========
PATRIMONIO NETO
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte del estado de situacin financiera.
Datos Per -
21
2014
2013
172,790,638
164,707,313
21
(120,736,028)
--------------52,054,610
(111,854,714)
--------------52,852,599
22
23
24
25
25
(19,103,259)
(596,990)
(11,445,635)
5,401,513
(4,097,813)
--------------(29,842,184)
--------------22,212,426
--------------(4,027,567)
(17,730,287)
(623,009)
(13,651,860)
5,647,626
(4,737,613)
--------------(31,095,143)
--------------21,757,456
--------------(2,988,623)
583,088
---------------
470,915
---------------
18,767,947
19,239,748
(6,671,446)
--------------12,096,501
==========
(6,567,376)
--------------12,672,372
==========
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
Utilidad bruta
(GASTOS) INGRESOS OPERATIVOS:
Administracin
De ventas
De exploracin
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad operativa
GASTOS FINANCIEROS
26
INGRESOS FINANCIEROS
26
19 (b)
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
Distribucin de dividendos
Apropiacin
Capitalizacin de utilidades
(Nota 20 (a))
Utilidad neta
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2013
Distribucin de dividendos
Capitalizacin de utilidades
(Nota 20 (a))
Utilidad neta
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2014
CAPITAL
SOCIAL
RESERVA
LEGAL
RESULTADOS
ACUMULADOS
21,435,415
30,599,605
1,322,511
(4,838,009)
(1,322,511)
24,439,085
--------------
------------
(24,439,085)
12,672,372
-------------
45,874,500
1,322,511
12,672,372
(8,546,872)
4,125,500
--------------
------------
(4,125,500)
12,096,501
-------------
50,000,000
=========
1,322,511
========
12,096,501
=========
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
Datos Per -
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad neta
Ms (menos) ajustes a la utilidad neta:
Depreciacin
Amortizacin
Ajuste de activo fijo
Ajuste de concesiones mineras, costos de
exploracin y desarrollo, estudio y proyectos
Cargos y abonos por cambios netos en el activo
y pasivo:
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar
Disminucin (aumento) de existencias
(Aumento) disminucin de gastos pagados
por anticipado
Aumento de cuentas por pagar comerciales
Aumento (disminucin) de tributos,
remuneraciones y otras cuentas por pagar
Aumento de provisin para cierre de unidades
mineras
Disminucin de depsitos en garanta
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
2014
2013
12,096,501
12,672,372
5,253,444
1,689,114
(348,727)
8,714
(2,575,204)
4,915,903
4,824,139
1,611,896
(453,851)
828,033
(3,187,136)
(93,387)
149,394
614,881
1,940,319
323,346
(4,300,055)
572,464
(241,060)
-------------
726,703
(333,646)
-------------
21,750,502
-------------
14,943,655
-------------
2014
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Otros activos
Adicin de activo fijo
Adicin de concesiones mineras, costos de
exploracin y desarrollo, estudios y proyectos
DISMINUCIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Prstamos de terceros
Variacin de obligaciones financieras
Pagos de dividendos
DISMINUCIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCIN) NETO DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO AL INICIO
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL
2013
(1,574,737)
(7,415,793)
(8,858,625)
(3,681,031)
-------------
(1,379,555)
-------------
(12,671,561)
-------------
(10,238,180)
-------------
2,520,637
(2,537,868)
(8,404,381)
-------------
(2,273,077)
1,061,559
(4,329,833)
-------------
(8,421,612)
------------657,329
(5,541,351)
------------(835,876)
732,351
------------1,389,680
=========
1,568,227
------------732,351
=========
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
Datos Per -
Identificacin:
Compaa Minera Caravel S.A.C. (en adelante la Compaa) se constituy
en Lima, Per, el 10 de junio de 1991.
El domicilio legal de la Compaa, as como sus oficinas administrativas se
encuentran en la Avenida Pablo Carriquiry N 691, Urbanizacin El
Palomar, San Isidro, Lima. La planta procesadora y las concesiones
mineras de donde se extrae las reservas de mineral de la Compaa, se
encuentran ubicadas en Huanu Huanu, provincia de Caravel,
departamento de Arequipa.
Es subsidiaria de Recursos Naturales S.A., empresa domiciliada en Per,
que posee el 90% de su accionariado.
(b)
Actividad econmica:
Se dedica a la exploracin, desarrollo y explotacin de denuncios mineros
de toda clase, especialmente aurferos, tanto de su dominio propio como
de terceros ubicados en cualquier lugar del territorio peruano.
Su principal cliente es Metalor Technologies S.A. representando las ventas
a dicha Compaa el 99% del total mineral producido. Estas ventas se
realizan mediante contratos de comercializacin donde existe un precio
prefijado. No existe riesgo de dependencia con este cliente, debido a que
el oro es un mineral de demanda asegurada a nivel mundial.
(c)
-22.
(b)
Base de preparacin
(i)
(ii)
(iii)
Datos Per -
-3(c)
(d)
-4(e)
Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar simultneamente,
a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o un
instrumento de capital en otra. En el caso de la Compaa, los instrumentos
financieros corresponden a instrumentos primarios tales como efectivo,
cuentas por cobrar y por cuentas por pagar.
En su reconocimiento inicial los instrumentos financieros son medidos a su
valor razonable, ms los costos directamente relacionados con la
transaccin. Si se negocian en un mercado activo la referencia son los
precios cotizados en el mercado. Si no se negocian en un mercado activo el
valor razonable se determina mediante tcnicas de valoracin entre las
que se incluyen el uso de transacciones recientes a precio de mercado, el
valor razonable actual de otro instrumento financiero sustancialmente
similar y el anlisis de los flujos de efectivo descontados, entre otros.
(f)
(ii)
Datos Per -
(h)
(i)
-6-
Datos Per -
-7(k)
Existencias
Las existencias se valan al costo o valor neto de realizacin, el menor,
siguiendo el mtodo de costo promedio, excepto en el caso de existencias
por recibir que se presenta a su costo especfico. El costo de productos
terminados y en proceso incluye la mano de obra directa, otros costos
directos y gastos relacionados con la produccin (basados en la capacidad
normal de operacin). Se excluyen los gastos de financiamiento y otros
costos directos. El valor neto de realizacin es el precio de venta normal
menos los costos para ponerlas en condicin de venta, incluyendo los gastos
de comercializacin y distribucin.
(l)
(m)
(o)
Arrendamientos
La determinacin de si un acuerdo es o contiene un arrendamiento se realiza
en base a la sustancia del contrato en la fecha de inicio del mismo. Es
necesario tomar en consideracin si el cumplimiento del contrato depende
del uso de un activo o activos especficos o si el contrato traslada el
derecho de usar el activo. Con posterioridad al inicio del arrendamiento,
slo se puede revaluar el activo si resulta aplicable una de las siguientes
consideraciones:
(i)
(ii)
Datos Per -
Retroarrendamiento financiero
Las utilidades obtenidas en las operaciones de retroarrendamiento
financiero, mostradas como ganancias diferidas, se aplican a resultados a lo
largo de la duracin del contrato respectivo, que es de 5 aos a partir de
2014.
Las prdidas obtenidas en las operaciones de retroarrendamiento financiero
se aplicaron ntegramente a los resultados del ao.
(q)
- 10 (r)
Provisiones
(i)
General
Se reconoce una provisin slo cuando la Compaa tiene alguna
obligacin presente (legal o implcita) como consecuencia de un
hecho pasado, es probable que se requiera para su liquidacin un
flujo de salida de recursos y puede hacerse una estimacin
confiable del monto de la obligacin. Las provisiones se revisan
peridicamente y se ajustan para reflejar la mejor estimacin que
se tenga a la fecha del estado de situacin financiera. El gasto
relacionado con una provisin se muestra en el estado de resultados
integrales. Cuando son significativas, las provisiones son
descontadas a su valor presente usando una tasa que refleje los
riesgos especficos relacionados con el pasivo. Cuando se efecta el
descuento, el aumento en la provisin por el paso del tiempo es
reconocido como un gasto financiero.
(ii)
Datos Per -
- 11 (s)
2.
3.
4.
5.
(u)
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta incluye un componente corriente y un diferido.
Corriente El impuesto a la renta corriente es considerado como el importe por
pagar a la autoridad tributaria. Es calculado sobre la base de la renta
imponible determinada para fines tributarios.
Diferido El impuesto a la renta diferido se calcula bajo el mtodo del pasivo,
consistente en determinar las diferencias temporales entre los activos y
pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias la tasa del
impuesto a la renta.
Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles
y prdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que
exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias
temporales deducibles y se puedan usar las prdidas tributarias
arrastrables.
Los pasivos diferidos son reconocidos para todas las diferencias
temporales imponibles, excepto por las diferencias temporales gravables
asociadas con inversiones en subsidiarias, en que la oportunidad de las
reversiones de las diferencias temporales puede ser controlada y es
probable que las diferencias temporales no sean reversadas en un futuro
previsible.
El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado
de situacin financiera y es reducido en la medida que no sea probable
que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda
compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos
diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de
situacin financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que
la utilidad imponible futura permita recupera el activo diferido. El activo
y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se
estime que las diferencias temporales se anulan.
Datos Per -
- 13 Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se
esperan aplicar en el ao en el que el activo es realizado o el pasivo es
liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situacin
financiera.
Los activos y pasivos diferidos son compensados, si existe un derecho
legal de compensar los impuestos corrientes contra los pasivos corrientes
y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma
autoridad tributaria.
(w)
Contingencias
Las contingencias son activos o pasivos que surgen a raz de sucesos
pasados, cuya existencia quedar confirmada slo si llegan a ocurrir
sucesos futuros que no estn enteramente bajo el control de la
Compaa.
Los activos contingentes no se registran en los estados financieros, pero
se revelan en notas cuando su grado de contingencia es probable.
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros cuando
se considera que es probable que se confirmen en el tiempo y puedan ser
razonablemente cuantificados; en caso contrario, slo se revelan en notas a
los estados financieros.
3.
2 aos
Entre 2 y 5
aos
Total
5,206,788
704,978
6,620,548
12,532,314
11,185,989
2,557,700
4,856,839
-------------23,807,316
=========
2,332,133
-----------3,037,111
========
-----------6,620,548
========
11,185,989
2,557,700
2,332,133
4,856,839
-------------33,464,975
=========
Hasta
1 ao
2 aos
Entre 2 y 5
aos
Total
2,998,261
2,765,350
1,778,270
7,541,881
11,036,595
2,114,872
2,101,118
-------------18,250,846
=========
2,573,193
235,084
-----------5,573,627
========
-----------1,778,270
========
11,036,595
2,114,872
2,573,193
2,336,202
-------------25,602,743
=========
Al 31 de diciembre de 2014
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Otras cuentas por pagar
Depsito en garanta
Prestamos de terceros
Al 31 de diciembre de 2013
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Otras cuentas por pagar
Depsito en garanta
Prestamos de terceros
Riesgo de crdito
El riesgo de crdito es el riesgo de prdida financiera para la Compaa si un
cliente o una contraparte de un instrumento financiero no pueden cumplir sus
obligaciones contractuales. Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales,
la Compaa realiza el 99 por ciento de las operaciones slo con un cliente
internacional de reconocido prestigio y con solvencia crediticia; por lo tanto,
no tiene mayor riesgo de crdito. No obstante, de ocurrir algn impase, el
mineral es de alta demanda y fcilmente comercializable.
El riesgo de crdito tambin surge del efectivo y de depsitos en bancos e
instituciones financieras.
Datos Per -
- 15 -
Pasivos:
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Depsitos en garanta
Prstamos de terceros
Pasivo, neto
2014
2013
362,872
63,073
-----------425,945
------------
269,789
60,491
-----------330,280
------------
(1,391,230)
(894,417)
(12,024)
-----------(2,297,671)
-----------(1,871,726)
========
(996,478)
(712,329)
(135,632)
(909,234)
(762,000)
-----------(3,515,673)
-----------(3,185,393)
========
2.845
Prdida
neta
S/.
Porcentaje
de cambio
%
2013
Tipo de
cambio del
ejercicio
S/.
(266,393)
+5
2.936
Datos Per -
Prdida
Neta
S/.
(205,533)
2.848
Ganancia
neta
S/.
Porcentaje
de cambio
%
2013
Tipo de
cambio del
ejercicio
S/.
266,393
-5
2.656
Ganancia
Neta
S/.
227,169
- 18 Al 31 de diciembre de 2014
Activos financieros
Pasivos
financieros
A valor
Cuentas
al costo
razonable por cobrar amortizado
Activos
Efectivo y equivalente de
efectivo
1,389,680
Cuentas por cobrar
-----------1,389,680
========
Pasivos
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Otras cuentas por pagar
Depsitos en garanta
Prstamos de terceros
----------========
Total
Al 31 de diciembre de 2013
Activos financieros
Pasivos
financieros
A valor
Cuentas
al costo
razonable por cobrar amortizado
Total
6,832,611
-----------6,832,611
========
------------=========
1,389,680
6,832,611
------------8,222,291
=========
732,351
---------732,351
=======
12,532,313
12,532,313
-----------========
11,185,989
2,557,700
2,332,133
4,856,839
------------33,464,974
=========
11,185,989
2,557,700
2,332,133
4,856,839
------------33,464,974
=========
----------========
Datos Per -
5,451,085
------------ ------------5,451,085
======== =========
-
732,351
5,451,085
------------6,183,436
=========
7,541,881
7,541,881
11,036,595
2,114,872
2,573,193
2,336,202
------------ ------------25,602,743
======== =========
11,036,595
2,114,872
2,573,193
2,336,202
------------25,602,743
=========
- 19 5.
6.
(a)
2014
2013
50,042
18,555
243,104
680,479
401,243
14,812
-----------1,389,680
========
93,787
149,116
457,138
13,755
---------732,351
=======
- 20 (b)
7.
2014
2013
577,054
868,293
324,203
852,518
994,736
418,195
68,876
29,544
-----------2,956,698
========
386,780
405,041
-----------1,968,542
========
Anticipos a proveedores
Impuesto General a las Ventas,
saldo a favor del exportador por recuperar
Adelantos de dietas a directores
Entregas a rendir cuenta
Reclamos a terceros
Saldo a favor de ITAN, por aplicar
Depsitos en garanta
Prestamos a terceros
Crdito por Impuesto General a
las Ventas, por recuperar
Prestamos al personal
Adelanto de remuneraciones
Otras cuentas por cobrar (a)
Otras menores
Datos Per -
2014
2013
1,301,952
1,364,089
2,456,448
505,586
711,327
416,115
240,901
145,185
112,834
1,639,948
349,890
678,353
221,662
-
88,128
91,424
74,812
363,603
221,649
-----------6,729,964
========
121,471
114,841
37,371
180,680
121,153
-----------4,829,458
========
- 21 (a)
9.
EXISTENCIAS
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en nuevos
soles):
Mineral en cancha
Anticipos a proveedores (a)
Oro fino en barras (b)
Granalla de plata
Suministros
Suministros por recibir
2014
2013
5,004,677
3,921,534
42,202
1,748,644
512,105
------------11,229,162
=========
4,969,009
2,061,275
6,061,172
9,247
1,626,587
1,417,775
------------16,145,065
=========
(a)
(b)
- 22 10.
Asociadas
Actividad
Nmero de acciones
2014
2013
Participacin
en el
patrimonio
neto
%
Minera
Minera
Minera
Minera
Minera
Minera
Minera
Minera
3,708,654 3,708,654
9,842
9,842
10,061
10,061
9,378
9,378
12,022
12,022
5,760
5,760
5,700
5,700
521,175
521,175
38.9
38.9
38.9
38.9
38.9
38.9
38.9
50
Valor patrimonial
2014
2013
S/.
S/.
3,542,206
10,063
10,243
9,615
9,659
5,919
5,783
-----------3,593,488
========
3,542,206
10,063
10,243
9,615
12,159
5,919
5,783
-----------3,595,988
========
Valor en libros
2014
2013
S/.
S/.
3,708,654
9,842
10,061
9,378
12,022
5,760
5,700
521,175
-----------4,282,592
------------
3,708,654
9,842
10,061
9,378
12,022
5,760
5,700
521,175
-----------4,282,592
------------
(521,175) (521,175)
------------ -----------3,761,417 3,761,417
======== ========
El importe de la participacin en el patrimonio neto de las Compaas ha sido determinado sobre la base de sus estados financieros
no auditados al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Datos Per -
- 23 -
11.
Valor neto
SALDOS
INICIALES
ADICIONES
TRANSFERENCIAS DE
INTANGIBLES
17,880,785
6,002,009
50,558,868
7,970,365
302,245
2,264,538
10,180,893
202,559
4,373,206
------------99,735,468
-------------
6,160,538
1,629,698
154,653
249,197
1,966,726
639,908
4,143,373
-------------14,944,093
=========
-----------========
182,224
464,269
35,984
(290,877)
(391,600)
---------=======
(3,167)
---------(3,167)
=======
17,880,785
6,184,233
57,183,675
9,600,063
456,898
2,546,552
11,856,742
450,867
8,516,579
--------------114,676,394
---------------
2,062,190
28,146,986
4,696,255
160,441
1,597,558
------------36,663,430
------------63,072,038
=========
311,377
3,477,875
1,254,171
30,861
179,160
-------------5,253,444
=========
-----------========
---------=======
(351,894)
---------(351,894)
=======
2,373,567
31,272,967
5,950,426
191,302
1,776,718
--------------41,564,980
--------------73,111,414
==========
86,852,042
------------31,839,291
------------55,012,751
=========
10,139,556
=========
4,824,139
=========
2,290,019
========
========
=======
=======
453,851
=======
=======
99,735,468
--------------36,663,430
--------------63,072,038
==========
TRANSFERENCIAS
AJUSTES
SALDOS
FINALES
AO 2013
COSTO
DEPRECIACIN ACUMULADA
Valor neto
- 24 (a)
Datos Per -
2013
407,018
309,679
477,673
91,633
78,294
835,603
89,701
407,018
82,889
477,673
91,633
78,294
835,603
89,701
332,754
323,749
137,419
269,823
287,571
284,334
150,582
141,494
243,069
143,262
193,142
150,749
203,605
198,033
153,138
111,657
208,828
151,202
121,761
332,754
323,749
137,419
269,823
287,571
284,334
150,582
141,494
243,069
143,262
193,142
150,749
203,605
198,033
153,138
111,657
208,828
151,202
121,761
192,036
115,577
384,545
364,005
211,362
192,036
115,577
384,545
364,005
211,362
259,352
259,352
638,769
638,769
259,225
229,954
259,225
229,954
438,558
151,120
132,914
343,291
694,533
1,345,728
------------11,856,742
=========
438,558
151,120
132,914
934,493
------------10,180,893
=========
- 25 (*)
(b)
(*)
2013
4,242,246
473,585
458,213
388,524
587,162
456,270
458,213
388,524
255,283
245,389
161,621
138,999
122,880
113,307
110,243
104,693
98,885
1,602,711
-----------8,516,579
========
255,283
232,900
161,621
138,999
122,880
113,307
110,243
104,693
98,885
1,144,226
-----------4,373,206
========
2014
2013
4,034,656
1,218,788
-----------5,253,444
========
3,989,326
834,813
-----------4,824,139
========
Ao 2014
COSTO DE:
Cierre de unidades
mineras (a)
Concesiones mineras
Costos de exploracin
y desarrollo
Estudios y proyectos
Otros
Adiciones
Ajustes
Saldos
finales
8,369,691
7,492,676
278,757
(6,876)
8,369,691
7,764,557
7,947,328
1,951,837
79,238
------------25,840,770
-------------
3,392,295
9,979
-----------3,681,031
========
(1,838)
------(8,714)
=====
11,337,785
1,961,816
79,238
------------29,513,087
-------------
Datos Per -
- 27 -
Ao 2014
AMORTIZACIN
ACUMULADA DE:
Cierre de unidades
mineras
Concesiones mineras
Costos de exploracin
y desarrollo
Valor neto
Ao 2013
COSTO
AMORTIZACIN
ACUMULADA
Valor neto
(a)
Saldos
iniciales
Adiciones
Ajustes
Saldos
finales
4,313,933
498,861
4,313,933
498,861
6,102,523
------------10,915,317
------------14,925,453
=========
1,689,114
-----------1,689,114
========
------=====
7,791,637
------------12,604,431
------------16,908,656
=========
Saldos
iniciales
Adiciones
Transferencia
activos fijos
Saldos
finales
26,751,234 1,379,555
------------- =========
(2,290,019)
========
25,840,770
-------------
9,303,421 1,611,896
-------------- =========
17,447,813
==========
========
10,915,317
------------14,925,453
=========
- 28 13.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras comprenden las siguientes acreencias:
NOMBRE
DE LOS ACREEDORES
Interbank
BBVA Banco Continental S.A
CLASE DE OBLIGACIN
Prstamo bancario
4 prstamos para adquisicin de
maquinarias
2 Arrendamientos financieros de
unidad de transporte
3 Arrendamientos financieros de
Equipos y maquinarias
10 Arrendamientos financieros
de unidades de transporte y
maquinarias
5 Arrendamientos financieros
de unidades de transporte
1 Retroarrendamiento financiero
de un terreno
1 Retroarrendamiento financiero
de un terreno
GARANTA
OTORGADA
TASA DE
INTERS
VENCIMIENTO
MONEDA
EXTRANJERA
AL 31 DE
DICIEMBRE
DE 2014
US$
7.21% anual
Julio de 2015
El mismo bien
6% anual
Mayo de 2017
481,285
-----------481,285
------------
El mismo bien
6.5% anual
Mayo de 2017
250,792
El mismo bien
6.71% anual
Mayo de 2017
TOTAL
2014
S/.
284,385
2013
S/.
CORRIENTE
2014
2013
S/.
S/.
659,266
284,385
659,266
1,438,560
205,735
------------- -----------1,722,945
865,001
------------- ------------
705,146
-----------989,531
------------
637,490
144,439
NO CORRIENTE
2014
2013
S/.
S/.
-
204,773
-----------864,039
------------
733,414
-----------733,414
------------
962
-----------962
------------
530,574
246,272
219,043
391,218
1,432,617 4,096,464
823,817
608,800
3,186,010
749,617
El mismo bien
6.71% anual
Mayo de 2017
299,671
1,046,077
917,535
554,045
399,705
492,032
517,830
El mismo bien
8% anual
Mayo de 2016
215,043
-----------909,945
------------
642,762
------------3,871,073
-------------
1,025,391
-----------6,676,880
------------
555,804
-----------2,464,240
------------
577,791
-----------1,223,768
------------
86,958
-----------1,406,833
------------
447,600
-----------4,542,658
------------
El mismo bien
7.5% anual
3,186,011
997,856
910,454
2,188,155
El mismo bien
6.75% anual
755,161
-----------1,753,017
-----------5,206,788
========
-----------910,454
-----------2,998,261
========
2,997,123
-----------5,185,278
-----------7,325,525
========
----------------------4,543,620
========
Datos Per -
Noviembre de
2017
Mayo de 2019
----------------------1,391,230
========
3,752,284
------------ -----------6,938,295
------------- -----------12,532,313 7,541,881
========= ========
14.
Ao
Importe
2015
2016
2017
2018
2019
5,206,788
4,707,848
1,130,876
755,161
731,640
------------12,532,313
=========
2014
2013
10,743,313
442,676
------------11,185,989
=========
10,428,310
608,285
------------11,036,595
=========
Las facturas y letras por vencer y facturas vencidas son canceladas durante el
primer trimestre del ao siguiente.
- 30 15.
TRIBUTOS, REMUNERACIONES Y
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en nuevos
soles):
16.
2014
2013
2,044,230
1,244,623
2,019,281
1,303,381
1,184,610
747,088
918,993
291,473
220,902
108,924
192,558
160,288
154,619
142,491
136,096
113,492
48,635
1,394,333
-----------7,783,965
========
198,353
212,612
119,902
508,176
216,690
24,796
63,972
41,148
1,290,427
-----------7,318,128
========
PRSTAMOS DE TERCEROS
La parte corriente corresponde a terceros personas naturales que devengan
intereses a la tasa anual del 10% y 8%. No se otorgaron garantas por estos
prstamos.
17.
DEPSITOS EN GARANTA
Corresponde a las retenciones efectuadas por la Compaa, equivalentes al 5%
del importe de las facturas emitidas por los contratistas mineros, relacionados
con los servicios de mano de obra que brindan stos en las concesiones. Estas
retenciones se realizan con la finalidad de constituir un fondo que garantice la
buena ejecucin de las obras, asegurando asimismo, el cumplimiento de sus
obligaciones legales. Este fondo es devuelto al trmino de la relacin laboral
de sus trabajadores con estos contratistas.
Durante el ao 2014 se devolvi S/. 3,689,587 de este fondo (S/. 3,126,900 en
2013).
Datos Per -
- 31 18.
19.
20.
PATRIMONIO NETO
(a)
1.01
80.01
al
al
10.00
90.00
Nmero de
accionistas
3
1
---4
==
Porcentaje total
de participacin
10.00
90.00
--------100.00
======
- 32 -
21.
(b)
(c)
COSTO DE VENTAS
A continuacin se presenta la determinacin del rubro (expresado en nuevos
soles):
2014
2013
12,666,015
11,829,767
Mas:
Compras
Cargas de personal
Depreciacin
Otros costos operacionales (a)
85,283,577
6,097,207
4,034,656
23,371,630
52,247,864
6,365,416
3,989,326
50,088,356
Menos:
Inventario final de existencias
(a)
(10,717,057) (12,666,015)
--------------- --------------120,736,028 111,854,714
========== ==========
Datos Per -
- 33 22.
GASTOS DE ADMINISTRACIN
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en nuevos soles):
23.
2014
2013
6,960,612
4,707,508
3,295,444
1,943,470
1,681,345
212,964
190,166
4,075,717
5,267,400
3,625,127
1,913,153
2,331,396
252,767
154,721
111,750
------------19,103,259
=========
110,006
------------17,730,287
=========
(a)
(b)
GASTOS DE VENTAS
Corresponde a servicios de refinacin, transporte, almacenamiento y comisiones
de agencias.
24.
GASTOS DE EXPLORACIN
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en nuevos soles):
2014
2013
6,253,502
2,020,703
1,044,674
1,025,045
676,727
450,029
------------11,445,635
=========
6,324,255
3,150,175
2,490,161
170,476
800,888
715,905
------------13,651,860
=========
(a)
(b)
Incluye principalmente
contratacin de seguros.
compra
de
suministros,
combustibles
la
- 34 25.
Ingresos
Ingresos por venta de suministros a
contratistas mineros
Ingresos por servicios varios
Otros
Gastos
Costo de venta de suministros a contratistas
mineros
26.
2014
2013
4,745,875
607,097
48,541
-----------5,401,513
========
5,129,953
507,895
9,778
-----------5,647,626
========
(4,097,813)
-----------(4,097,813)
========
(4,737,613)
-----------(4,737,613)
========
Gastos financieros
Intereses y gastos de prstamos
Intereses y gastos bancarios
Intereses y gastos de letras por pagar
Prdida por diferencia en cambio
Otros
Ingresos financieros
Ganancia por diferencia en cambio
Intereses por prstamos otorgados
Otros
Datos Per -
nuevos
2014
2013
(1,829,314)
(108,326)
(44,171)
(2,045,756)
-----------(4,027,567)
========
(676,961)
(139,774)
(111,381)
(1,957,368)
(103,139)
-----------(2,988,623)
========
524,982
54,312
3,794
-----------583,088
========
469,229
1,686
-----------470,915
========
- 35 27.
28.
CONTINGENCIAS
La Compaa mantiene procesos por el pago de una indemnizacin y beneficios
sociales por despido arbitrario por S/. 677,788.
La Gerencia y sus asesores legales consideran que el resultado final de estos
procesos no originar pasivos importantes para la Compaa.
29.
SITUACIN TRIBUTARIA
(a)
(b)
18,767,947
1,943,470
-------------20,711,417
111,750
-------------20,823,167
589,236
572,464
9,900
1,202,259
212,912
1,689,114
(588,348)
(195,029)
(22,302)
-------------24,293,373
(1,943,470)
-------------22,349,903
(111,750)
-------------22,238,153
6,671,446
=========
Datos Per -
(e)
A partir del mes de agosto de 2012 se han incorporado nuevas reglas para la
determinacin de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta. Entre otros,
se ha establecido que las Compaas debern abonar con carcter de pago
a cuenta, el monto que resulte mayor de comparar la cuota mensual que
sea determinada conforme al procedimiento expuesto en el nuevo texto del
inciso a) del artculo 85 y la cuota que resulte de aplicar el 1.5% a los
ingresos netos obtenidos en el mismo mes.
Asimismo, se han regulado reglas especficas a efectos de modificar los
coeficientes aplicables para la determinacin de los pagos a cuenta.
(f)
A partir del mes de agosto 2012, a efectos que proceda la retencin del
Impuesto a la Renta de no domiciliados con la tasa del 15% por servicios de
asistencia tcnica se ha eliminado la obligacin de presentar una
declaracin jurada expedida por la empresa no domiciliada en la que
declara la prestacin del servicio y el registro de los ingresos. Asimismo, se
ha dispuesto que el usuario local de la asistencia tcnica est obligado a
obtener y presentar a la SUNAT un informe de una sociedad auditora en el
que se certifique que la asistencia tcnica ha sido efectivamente prestada,
siempre que la contraprestacin por los servicios de asistencia tcnica,
comprendidos en un mismo contrato, incluidas
sus prrrogas y/o
modificaciones, superen las 140 UIT.
(g)
- 38 -
(h)
(i)
(j)
Datos Per -
- 39 30.
MEDIO AMBIENTE
La Compaa realiza sus actividades de exploracin y explotacin de acuerdo
con lo descrito en el Decreto Legislativo 613 del 8 de setiembre de 1990, y
reglamentado por el Decreto Supremo 016-93-EM del 28 de abril de 1993 y el
Decreto Supremo 05-93-EM del 10 de diciembre del 1993. Dichos decretos
incluyen obligaciones para el control y proteccin del medio ambiente. En
atencin a dichos decretos, la Compaa present los estudios de Evaluacin
Ambiental Preliminar (EVAP) y Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental
(PAMA), referido a las actividades efectuadas en las unidades mineras. El 14 de
julio de 1997, a travs de la Resolucin Directoral N 258-97-EM/DGM, el
Ministerio de Energa y Minas aprob el PAMA de la Compaa, concedindole un
tiempo prudencial para adecuar sus actividades a la normatividad ambiental
vigente.
33.
Toneladas
mtricas
Contenido de oro
fino (en T.M.)
2014
2013
2012
2011
2010
2009
821,250
820,692
546,558
642,049
553,282
127,743
8.53
8.69
7.06
5.58
5.51
11.01
7,005,263
7,131,813
3,858,699
4,866,731
3,048,584
1,406,444
147,342
131,997
10.93
10.73
Oro
Plata
Datos Per -
2014
US$ (Oz)
2013
US$ (Oz)
1,206.00
15.97
1,204.50
19.50
- 41 -
34.
Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2010 2012. Las ocho modificaciones
estaban relacionadas con siete Normas.
NIIF
NIIF 3
NIIF 8
NIIF 13
NIC 16
NIC 24
NIC 38
Sujeto a modificacin
Contabilidad de
contraprestaciones
contingentes en una
combinacin de negocios
Segmentos de operacin
Agregacin de segmentos de
operacin
Conciliacin del total de los
activos de los segmentos sobre
los que se deba informar con
los activos en la entidad
Medicin del valor razonable Cuentas comerciales por
cobrar y por pagar a corto
plazo
Propiedades, planta y equipo Mtodo de revaluacin
reexpresin proporcional de la
depreciacin acumulada
Informacin a revelar sobre Personal clave de la gerencia
partes relacionadas
Activos intangibles
Mtodo de revaluacin
reexpresin proporcional de la
depreciacin acumulada
Combinaciones de negocios
- 42 -
Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2011 2013. Las cuatro modificaciones
estaban relacionadas con cuatro Normas.
NIIF
NIIF 1
NIIF 3
NIIF 13
NIC 40
Sujeto a modificacin
Adopcin por primera vez de Significado de NIIF vigentes
las Normas Internacionales
de Informacin Financiera
Combinaciones de negocios
Excepciones al alcance para
negocios conjuntos.
Medicin del valor razonable Alcance del prrafo 52
(excepcin de cartera)
Propiedades de inversin
Aclaracin de la interrelacin
entre la NIIF 3 y la NIC 40 al
clasificar una propiedad como
propiedad de inversin o
propiedad ocupara por el
propietario
Nuevos pronunciamientos
- NIIF 15
Ingresos
35.
EVENTOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2014 y hasta el 29 de abril de 2015 no
han ocurrido eventos que pudieran tener impacto en los estados financieros
consolidados al 31 de diciembre de 2014.
***
Datos Per -