PLAN DE AUDITORIA

El presente trabajo de auditoria se ha elaborado con base delos anlisis respectivos,

que permiti conocer la existencia y cumplimiento de los instrumentos de gestin, esta
base nos ha permitido elaborar el plan de auditoria, evaluando a causa de que factores
se dan la presencia de riesgos, cuales son los factores ausentes de la organizacin y
que factores la empresa debe de implementar a crear para de manera mitigar los
riesgos.
OBJETO:
Verificar el cumplimiento de los instrumentos de gestin de la empresa ESPIGA DE
ORO S.A.C. para el ao 2015.
ALCANCE:
El presente plan de auditoria se efectuara en los instrumentos de gestin de la
empresa ESPIGA DE ORO S.A.C.
OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL:
Conocer los diversos aspectos de los instrumentos de gestin de la empresa,
utilizando herramientas tales como la revisin documental, entrevistas y cuestionarios,
cuyos resultados le sirva para obtener evidencia sobre la presencia de riesgos.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
A. Verificar el logro de los objetivos institucionales a nivel: MOF, ROF, TUPA,
reglament interno del consejo, manual del procedimientos administrativos,
plan de desarrollo concertado, PEJ, POI y el plan de desarrollo institucional.
B. Evaluacin de la eficiencia y eficacia en el uso de los instrumentos de gestin
C. Verificar y evaluar que la empresa ESPIGA DE ORO S.A.C. gestione y ponga
en marcha sus instrumentos de gestin
D. Contar si los instrumentos de gestin estn debidamente actualizados.
E. Determinar si los instrumentos de gestin son realizados y aplicados
correctamente con eficiencia y eficacia.

PROCESO

DOCUMENTOS

AUDITORES

RESPONSABLE
S DEL
PROCESO

FECHA
Y
HORA

antecedentes

archivos

CHAMBI QUISPE
LILIAN L.

25/07/2016
11.00 AM

analizar los
instrumentos de
gestin
proceso de
informacin

documentos (ROF,
MOF,TUPA,RIC,PEI,POI,
Y TROS)

CALSINA QUISPE
SANDRA M.

25/7/16
2.00 PM

Encuestas y entrevistas

RAMIREZ CHURA
JULIO H.

informe

papeles de trabajo

GERENCIA
GENERAL

26/07/16
9.00AM
30/07/16
10.00 PM

PROGRAMA DE AUDITORIA
NOMBRE DE LA ENTIDAD: ESPIGA DE ORO S.A.C.
FECHA DE AUDITORIA:
25/07/16
REA AUDITADA:
Instrumentos de Gestin.
N
1

PROCEDIMIENTOS

AUDITOR
ENCARGADO

REF.

FECHA

OBJETIVOS DE AUDITORIA
Verificar el logro de los objetivos
institucionales a nivel MOF, ROF, TUPA
,Y DEMAS INSTITUCIONES DE gestin

R.CH.J.H

25/07/2016

verificar y evaluar que la empresa

ESPIGA DE ORO S.A.C. gestione y
ponga en marcha sus instrumentos de
gestin

R.CH.J.H

25/07/2016

constatar si los instrumentos de gestin

se encuentran debidamente actualizadas

C.Q. S.M

25/07/2016

directivo xxxxxx de la direccin general

C.Q.S.M
de administracin, que establece criterios
para la realizacin de los instrumentos de
gestin

26/07/2016

CRITERIO DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
seleccionar un instrumentos de gestin
de muestra como materia de examen

L.L.CH.Q.

26/07/2016

examinar los documentos de instrumentos L.L.CH.Q

de gestin y determine si estn
actualizadas

26/07/2016

inspeccione la existencia de los

instrumentos de gestin

L.L.CH.Q.

26/07/2016

CUESTIOANRIO DE CONTROL INTERNO

NOMBRE DE ENTIDAD
FECHA DE AUDITORIA
AREA AUDITADA

: ESPIGA DE ORO S.A.C

: 25/07/16
: INSTRUMENTOS DE GESTIN