Flujo de caja a 12 meses

Preinicio

[NOMBRE DE SU EMPRESA]

Jan-05

Efectivo en mano (principio del

mes)

Feb-05
0

Mar-05
0

Apr-05
0

May-05
0

Jun-05
0

Jul-05
0

Comienzo del ao fiscal:

Aug-05

Sep-05
0

Oct-05
0

Nov-05
0

Dec-05
0

Jan-05
Total arts.

Nota preliminar
(Puede imprimir esta nota, si desea consultarla as ms adelante. Para borrar

estas instrucciones, haga clic en el marco de este recuadro y pulse la tecla

SUPR.)

ENTRADAS DE EFECTIVO
Ventas en efectivo
Ingresos en C/C
Prstamos/otras inyecciones
TOTAL COBROS EFECTIVO

Total disponible

SALIDAS DE EFECTIVO
Compras (gnero)
Compras (especificar)
Compras (especificar)
Salario bruto (retirada exacta)

Observe cmo las lneas que van desde Pago principal del prstamo hasta
Extraccin por los propietarios se refieren a artculos que siempre difieren
segn aparezcan en la previsin de flujo de caja o en la de beneficios y
prdidas. En cuanto a Pago principal del prstamo, Adquisicin capital, y
Extraccin por los propietarios, simplemente no aparecen en la proyeccin
de prdidas y beneficios. Esto se hace con arreglo a contabilidad; y sin
embargo est decididamente claro que se ha extrado dinero en efectivo de
las arcas, por lo que debe incluirse en las proyecciones sobre disponibilidad
de efectivo. Por otra parte, no encontrar la Depreciacin cuando se trate
de controlar el flujo de caja porque nadie firma cheques en concepto de
depreciacin. El efectivo que entre en Prstamos recibidos e inyecciones de
los propietarios entra en la fila Prstamos/otras inyecciones. La columna
Preinicio es para salidas de efectivo antes del perodo cubierto por el flujo
de caja. Sirve principalmente para negocios incipientes o proyectos de
ampliacin principales que exigen salidas de importantes cantidades de
dinero en efectivo debe salir antes de que comiencen las operaciones. La
seccin inferior, DATOS ESENCIALES SOBRE OPERACIONES, en
realidad no forma parte del modelo sobre disponibilidad de efectivo, pero esto
le permite a uno seguir el rastro de aquellos artculos que ejercen mayor
influencia sobre la mencionada disponibilidad. Una proyeccin de flujo de
caja es el mejor de pronosticar cules sern las necesidades de activo
circulante. Comience por la cantidad de Efectivo en mano que espere
tener. Proyecte todos los ingresos y gastos del ao. Si la SITUACIN DEL
EFECTIVO bajara peligrosamente o entrara en nmeros rojos, ser preciso
inyectar ms dinero en efectivo para mantener las operaciones de la
empresa. Muchos negocios rentables han ido a pique porque no podan
pagar las facturas mientras esperaban a que los pagos que se les adeudaban
entraran en su cuenta. A sus acreedores les da igual su beneficio neto:
quieren que su liquidez. El dinero en efectivo es la sangre financiera vital para
su empresa.

Gastos nminas (impuestos, etc.)

Servicios externos
Suministros
Reparaciones y mantenimiento
Publicidad
Transporte
Contabilidad y asesora jurdica
Renta
Telfono
Luz y agua
Seguros
Impuestos (inmuebles, etc.)
Intereses
Otros gastos (especificar)
Otros (especificar)
Otros (especificar)
Varios
SUBTOTAL

TOTAL PAGOS EFECTIVO

Situacin del efectivo (fin mes)

Pago principal del prstamo

Adquisicin capital (especificar)
Otros gastos iniciales
Fianza y depsito
Extraccin por los propietarios

DATOS ESENCIALES SOBRE OPERACIONES (no son datos de flujo de caja)

Volumen de ventas (dlares)
Cuentas a pagar
Morosos (fin de mes)
Existencias en stock (fin de mes)
Cuentas a pagar (fin de mes)
Depreciacin

Consulte su proyeccin de prdidas y beneficios. En cada lnea, pregntese

cundo cabra esperar entradas o salidas de dinero en efectivo. Ahora que ya
ha hecho una proyeccin de las ventas, debe predecir cundo empezar a
ingresar pagos de sus clientes. En el frente de gastos, tambin los ha
proyectado ya; ahora prediga cundo tendr que empezar a extender
cheques para pagar las facturas. La mayor parte de los artculos coincidirn
con los que figuraban en la proyeccin de prdidas y beneficios. El alquiler y
las facturas por suministros, por ejemplo, generalmente se pagan a 30 das.
Otros artculos diferirn desde el punto de vista de la prdida y el beneficio.
Los seguros y ciertos impuestos, por ejemplo, en realidad pueden ser
pagaderos trimestral o semestralmente, aun cuando se consignen como
gastos mensuales. Intente esbozar una previsin de flujo de caja tan realista
como pueda en cada lnea. Le servir para gestionar y pronosticar las
necesidades del activo circulante. Cambie las etiquetas de categora en la
columna izquierda como considere necesario para que se correspondan con
su sistema contable.