CONTROL INTERNO CONTABLE

SALA DE BELLEZA ANTHONY

INDICE
Introduccin..1
Historia Sala de Belleza Anthony..2
Visin..........................3
Misin.............................4
Objetivos del manual..5
Control caja chica.........................6
Procedimiento caja chica..7
Control interno de inventario.....8
Control pago planilla...9
Organigrama..10
Anexos11

INTRODUCCION
El Control Interno es un proceso que lleva a cabo la Alta Direccin de una
organizacin y que debe estar diseado para dar una seguridad razonable,
en relacin con el logro de los objetivos previamente establecidos en los
siguientes aspectos bsicos: Efectividad y eficiencia de las operaciones;
confiabilidad de los reportes financieros y cumplimiento de leyes, normas y
regulaciones, que enmarcan la actuacin administrativa .

HISTORIA DE SALA DE BELLEZA ANTHONY

Anthony Saln fue creado en el ao 2012 por Manuel Palma (estilista y propietario
del saln) surge porque siempre fue ese su sueo por un futuro mejor en la
familia. Ya que cuenta con mucha experiencia (8 aos) y brinda servicios,
eficientes, personalizados y de calidad. Especializndose constantemente con lo
ms nuevo en cortes, peinados, maquillaje etc. Asistiendo frecuentemente a
cursos de belleza impartidos en, San Pedro Sula y otros departamentos de
Honduras; Por estilistas especializados y reconocidos de varios pases de
Amrica. Y siendo el estilista profesional de la organizacin Miss Honduras Mundo

VISION

Ser el lder en el mercado hondureo como centro de maquillaje, peluquera, y

embellecimiento, manteniendo un alto prestigio en todos sus servicios, con alta
rentabilidad y satisfaccin plena de todos sus clientes y sirvindoles con eficiencia
y dinamismo.

MISION

Somos un centro de maquillaje, peluquera, y Embellecimiento, orientado a

satisfacer todas las necesidades y expectativas de nuestros clientes, ofreciendo
servicios de alta calidad, respaldado por una moderna tecnologa garantizada en
excelentes resultados.

OBJETIVOS DEL MANUAL

Mantener el orden el saln

Asegurar la satisfaccin y la calidad en los trabajos realizados

Hacer que se cumplan los requerimientos de los clientes

Lograr siempre la excelencia.

CONTROL DE CAJA CHICA:

Propsito: se va implementar un fondo de caja chica de Lps. 2,000.00 con el
objetivo de realizar pagos menores de bienes y servicios para mantener una
administracin en forma eficiente y ordenada.

DEFINICION:
Cantidad pequea en de dinero efectivo que se asigna a un empleado disponible
para desembolsos menores que no son convenientes pagos con cheques dichos
fondos son reembolsados.

RESPONSABLE DE LA REVISION O ARQUEOS:

El Gerente General

DOCUMENTOS APLICABLES:
Recibos
Vales de caja chica
Facturas

POLITICA:
La nica persona encargada del fondo de caja chica es el gerente general
En la caja chica nicamente cubrir pagos menores de Lps. 250.00
Todo gasto debe ser autorizado por el gerente
El reembolso de caja chica deber ser solicitado cuando all un gasto del 50%

PROCEDIMIENTO DE REEMBOLSO CAJA CHICA

1- Llenar el vale de caja chica firmado

2- Presentar facturas originales

3- Toda compra debe ser menor a L.250.00

4- El gerente debe autorizar todos los vales facturas y recibos

DIAGRAMA DE FLUJO
MANEJO DE CAJA CHICA
INICIO

RECIBOS

VALES DE CAJA
CHICA

AUTORIZA
FACTURAS

AUTORIZA VALES Y
PAGOS FACTURAS

CONTROL INTERNO DE INVENTARIO

FIN

Propsito: el propsito del control de inventarios es llevar un control sobre el

stock de productos que debe mantenerse para satisfaccin del clienta (e) y as
poder pedir las cantidades necesarias.

Procedimiento:

El estilista del saln lleva un control del inventario del producto en

existencia bajo supervisin del gerente o dueo
Se hacen los pedidos de productos de acuerdo a las necesidades de los
clientas (es) autorizados por el gerente o dueo del saln
No se permite salida de producto sin la autorizacin del gerente o dueo
del saln

DIAGRAMA DE FLUJO
INICIO

SOLICITA
PEDIDO
ESTILISTA

AUTORIZA PEDIDO
EL GERENTE O

DUEO
CONTROL
PAGO PLANILLA

FIN

Propsito: el pago de planilla se realiza segn los das trabajados de los

empleados con una jornada de trabajo de 7:00am a 6:00 pm ellos marcan una
tarjeta para entrada y salida.

Procedimiento:

El gerente o dueo del saln es la persona encargada de abrir para llevar

un control de la hora de entrada al igual con la salida
El gerente o dueo revisa la tarjeta de asistencia de cada empleado para
emitir su pago
El gerente o dueo realiza quincenalmente los pagos de planilla
El empleado firma comprobante de pago y recibe su dinero

DIAGRAMA DE FLUJO

ELABORACION Y PAGO DE PLANILLA

INICIO

REVISION DE
TARJETAS

RECIBE EFECTIVO
PARA PAGO

FIRMA
COMPROBANTE
PAGO Y RECIBE
DINERO

FIN

CONCLUSION

En este informe se puede detallar el control interno que realizamos al Saln de

Belleza Anthony como ser control de caja chica y control de inventarios.

El manual de control interno contable es muy importante en las empresas por que
permite mantener un mejor control as tener clara la rentabilidad en la empresa.

ORGANIGRAMA DE LA MICROEMPRESA

GERENTE GENERAL
PROPIETARIO DEL NEGOCIO

ESTILISTA 1

ENCARGADA DE ASEO

Anexos:

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE HONDURAS

ASIGNATURA:
Contabilidad Intermedia.
CATEDRTICA:
Lic. Magda Ramrez.
ALUMNAS:
Santos Elizabeth Martnez Palma
Eunice Elizeth Sabillon.
Mari Isabel Leiva.
Martha Jenny Cruz.
TEMA:
1. Control Interno.
LUGAR Y FECHA:
S-P-S
9-12-14