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PROCESO DEL ARROZ DESDE

LA SIEMBRA HASTA LA VENTA


FINAL QUE REALIZA EL
MOLINO

Docente:
Integrantes:

Gonzlez Cancino , Yuri Elizabeth


Torres Martnez , Magaly Anglica

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INDICE
INDICE...............................................2
RESEA HISTORICA..............................3
Organizacin.......................................5
PROCESO PARA EL SEMBRADO DE ARROZ 6
PROCESO PARA EL pilado de arroz en el
molino.............................................12
PROCESO DE CONTROL INTERNO EN
LAS COMPRAS Y VENTAS DEL MOLINO
ESPIGA DEL NORTE..........................20
ANEXOS...........................................36

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RESEA HISTORICA
Fue aproximadamente entre los aos 90 en el Valle Jequetepeque, considerado
una zona arrocera y dedicada al cultivo y proceso del arroz, el Seor Wander
Mora Costilla, un ciudadano de Guadalupe, de una familia de clase media
decidi apostar por iniciar una empresa molinera que facilite la elaboracin y el
proceso del arroz.
En el ao 1990 empez con una extensin de terreno de 1000 m con otra razn

social, para entonces la capacidad de produccin aproximada de 20 sacos por


hora, iniciando con una maquinaria que despus fue cambiada a las actuales
maquinas que la molinera pose, con ello en la

actualidad la capacidad de

produccin es de 80 sacos por hora siendo as que tienen 1000 sacos diarios,
siendo muy preferida por las amas de casa por su calidad extra.

DATOS DE LA EMPRESA
RUC 20439540916
Razn Social: Espiga del Norte Empresa Indiv.D.Resp.Li
Nombre Comercial: Molino Espiga del Norte E.I.R.L
Tipo Empresa: Empresa Individual de Respons. Ltda
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01/Julio/2000
Actividad Comercial: Vta.May. de Otros Productos
Direccin Legal: Calle. Nila Cerruti S/N
Distrito/Ciudad: Guadalupe
Provincia: Pacasmayo
Departamento: La Libertad
Telfonos: 566086

Representantes Legales de Molino Espiga del Norte Empresa S.R.LTDA

Gerente: Wander Mora Costilla

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MISIN
Proyectarnos a que cada ao ser mejor molino, con el fin de lograr todos
nuestro objetivos para que nuestros clientes se sientan complacidos con
nuestros servicios.
VISIN
Ser una empresa lder en el servicio que se brinda, con su equipo tecnolgico
y humano integrado a las necesidades de nuestros clientes

DESCRIPCIN
Naturaleza De La Empresa:
La naturaleza de la institucin es brindar el servicio de maquila, el servicio de
balanza, el servicio de almacenaje de arroz cascara y pilado, y la venta de
fertilizantes e insecticidas.
OBJETIVOS:
Alcanzar todos nuestros objetivos para as poder brindar cada da un mejor
servicio de pilado y lograr satisfacer las expectativas de nuestros clientes que
son lo ms importante para nuestra empresa ya que son ellos la parte
principal de nuestros objetivos primarios.
SERVICIOS QUE OFRECE:
Nuestra empresa MOLINO ESPIGA DEL NORTE E.I.R.L. ofrece los siguientes
servicios:
- Servicio de Pilado.
- Servicio de Balanza Electrnica.
- Servicio de Almacenaje de Arroz en Cascara y Pilado.
- Venta de Productos Agrcolas en General.

INFRAESTRUCTURA DE LA INSTITUCION:
- rea de Produccin (MAQUINARIAS) 200 m2
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- rea de Almacn de Arroz Pilado 300 m2


- rea de Almacn de Arroz Cascara 900 m2
- rea de Oficinas 100 m2
- rea de Almacenaje de Pajilla 300 m2
- rea de esparcimiento de Camiones 400 m2

ORGANIZACIN
Gerente
General

Administracio
n

Logistica

Area de
Mantenimient
o

Almacen

Area de
Produccion

Secretaria

Area de
Ventas

Seccion de
Maquinas

Almacen de
Productor en
Proceso de
Secado

Seccion de
Secado

Almacen
Producto
Secado

Seccion
Pesado y
Embolsado

Almacen
Producto
Terminado

Control de
Calidad

Almacen de
Otros
Producutos

PROCESO PARA EL SEMBRADO DE ARROZ


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Contabilidad

EL ALMACIGO

Son las reas donde se desarrollan las plantas desde la siembra hasta el
momento del trasplante, aproximadamente entre 30 a 40 das .
1.

RASPADO DE BORDOS .- Bordo limpio sin hiervas

2.

PREPARACIN DE SUELO
El suelo adems de ser el soporte fsico de la planta de arroz, es el sustrato que
provee los nutrientes durante su respectivo crecimiento y desarrollo del cultivo.
La preparacin de tierras se realiza con maquinaria agrcola. El objetivo principal
de la preparacin de tierras son entre otros; destruir las malezas presentes,
incorporar la materia orgnica en el suelo (como residuos de la cosecha anterior y
de las malezas) y contribuir a mejorar la estructura (mullir o reducir el tamao de
los terrones) en la capa arable, a fin de que la semilla sea colocada en un medio
apropiado para la respectiva germinacin en el suelo.

Arado:
La utilizacin del arado en el cultivo de arroz, solo se recomienda para la
preparacin de tierras en terrenos que se cultivan por primera vez o en terrenos
demasiado compactados que impidan un normal desarrollo radicular de la
planta.

3.

CONSTRUCCION DE LAS POZAS DE ALMACIGO

4.

SEMBRADO DE ALMACIGO. Se llenan las Pozas de Agua con poca agua.


Batidor para el almacigo
Hecha el arroz con cascara a las pozas y la poza va bajando.
Se utilizan peones para el despaje.

5.

4.1 El PAGO DEL AGUA


Aqu tambin se ve el derecho de pago de agua
Limpia de canales
SE REALIZA LAS FUMIGACIONES CORRESPONDIENTES AL ALMACIGO
1 Fumigacin se le echa: Payton
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Abono: para todo el almacigo bolsas de urea cada bolsa su precio


Promedio es de 66.= Nuevos Soles.
2 Fumigacin: Con el galgotrin y el foliar

TRANSPLANTE
1 PREPARACION DEL TERRENO DEFINITIVO
La preparacin del suelo consiste en :

Arado
inundacin de las pozas
y el fangueo o batido que se realiza con el tractor o mula
Qu cuyo objetivo es preparar una mezcla uniforme y barrosa de suelo y agua, lo
que facilita la nivelacin de la poza y especialmente la formacin de una capa
dura e impermeable a unos 20 cm de la superficie, bajo las ruedas del tractor, lo
que reduce la perdida de a gua por filtracin. Esta labor deja un suelo uniforme,
barroso y adecuado para el trasplante.
2 TRANSPLANTE
Despus de 30 das aproximadamente, de la siembra del almacigo, puede ser
desde los 25 das, las plntas se encuentran
aptas para ser trasplantadas, incluso en
casos extremos se puede realizar el
trasplante a los 40 das de edad, lo
conveniente es que se realice antes que se
inicie la fase de macollamiento. La labor de
trasplante comprende dos etapas:

La saca
El trasplante en s.

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2.1 LA SACA

Es la accin de sacar o extraer las plntas del almcigo, vivero o semillero, para
lo cual la poza debe tener bastante agua, las plntas se jalan suavemente del
suelo cuidando de no daar las races, luego las races deben ser lavadas con el
agua de la poza para desprender la
tierra adherida, lo que facilita su
ordenamiento, en haces o manojos, su
traslado y el trasplante. En algunos casos
de das muy calurosos se recomienda
hacer una poda cortando con un machete
una fraccin de las hojas, que puede ser
hasta un 50% de su longitud, esto con el
fin de compensar el rea expuesta al sol
con los daos sufridos por las races al
momento de la saca

2.2 TRANSPLANTE EN SI

Es la accin de colocar las plntas en el terreno definitivo que previamente ha


sido preparado culminando con el fangueo o batido.
Para iniciar el trasplante es muy deseable que el suelo se encuentre en un punto
adecuado de consistencia barrosa lo que es posible verificar mediante la "prueba
del dedo" que consiste en introducir el dedo en suelo barroso y si al retirarlo el
orificio se cierra, el suelo est a punto para el trasplante.
Para operacin de trasplante, en una mano se sostiene la semilla y con la otra se
cogen 3 o 4 plntulas que se introducen en el suelo barroso a una profundidad
aproximada de 5 cm. Y a un distanciamiento promedio de 20 a 30 cm entre
golpes para las variedades modernas de porte bajo. Los golpes pueden ser en
hileras o al azar, pero manteniendo siempre el distanciamiento indicado.
Como se comprender esta es una labor tediosa y agotadora, que requiere un
gran aporte de mano obra.
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En zonas arroceras de otras latitudes el


trasplante se realiza mecnicamente,
utilizando trasplantadoras de diversa
capacidad (hasta 4 horas por hectreas)

3 LAS MALEZAS Y SU CONTROL

Las malezas o malas hierbas son el


principal problema de la agricultura .
La reduccin del rendimiento se debe a
que las malezas interfieren con el
desarrollo de los cultivos mediante dos
fenmenos.

4 MANEJO DE AGUA

No se puede entender la agricultura sin el agua, en realidad sin ella ni siquiera la


vida es posible.
En el caso del cultivo de arroz, el agua es uno de los factores ms importantes
de produccin ya que se trata de una planta acutica o semiacuatica, habiendo
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demostrado las investigaciones que general mente existe un potencial de


rendimiento mximo cuando se mantiene el suelo en condiciones de inundacin
o saturacin. En algunos es conveniente
cortos periodos de seca en la fase
vegetativa, pero a condicin de que el
suelo se inunde o sature desde inicio de
formacin de la panoja hasta que el cultivo
est cercano a la madurez.

5 SISTEMA DE RIEGO

Inundacin continua, poco profunda (2,5 cm).


Inundacin continua, de profundidad media (2,5 a 7,5 cm).
Inundacin contina, profunda (15 cm).
Riego intermitente.

La eleccin de un determinado sistema depender principal mente de la


disponibilidad de agua y de la forma de abastecimiento de las mismas: si es por
gravedad o por bombeo
En general se puede considerar al agua como un elemento limitante para el cultivo
de arroz en la zona, por lo que debemos elegir un sistema de riego que permita un
menor consumo, especial mente en la poca seca, ya que en la poca lluviosa, los
riegos solo deben constituir un complemento al aporte de agua por las lluvias,
recomendndose por lo tanto el sistema de riego intermitente.
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Riego intermitente

Conociendo la fisiologa de la planta de arroz, este sistema provee de agua de


forma algo limitada durante la fase vegetativa, alternando periodos de inundacin
de profundidad medio (5 cm), con periodos de seca de 5 das, lo que permitir un
mayor macollamiento adems del ahorro de agua, y a partir del "punto
de algodn" o inicio de la formacin de la panoja la capa de agua es permanente y
de mayor profundidad (10 cm ), hasta el inicio de madurez o estado pastoso del
grano, cuando el agua se drena permitiendo el secado del grano y del suelo para
facilitar la cosecha.

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COSECHA

Es importante la cosecha oportuna del arroz para observar una buena calidad
molinera, y por lo tanto una buena aceptacin por el consumidor. La cosecha
oportuna tambin evitar perdidas por diversos factores como el desgrane, el
acame, ataque de pjaros, ratas y otras plagas, as como menores probabilidades
de ser afectadas por las lluvias.

Para determinar la poca de cosecha de nuestra plantacin de nuestra plantacin


es importante conocer las caractersticas de la variedad que hemos sembrado,
especialmente en su periodo vegetativo, es decir el nmero aproximado de das
que requiere desde la siembra hasta la maduracin sin embargo este
conocimiento solo debe ser como una referencia, puesto que el ciclo vegetativo de
una variedad puede cambiar de acuerdo a las condiciones climticas,
especialmente de temperatura, precipitacin y radiacin solar, as como las
prcticas de manejo.

Cuando se acerca la poca de cosecha es importante inspeccionar diaria mente le


campo, observando los granos , considerando que los granos superiores de estas
maduran antes que los granos inferiores, por lo que si se trata de arroz bajo riego,
las pozas deben ser drenadas cuando los granos superiores estn duros, para
facilitar la cosecha ms an si es "mecanizada".

Tambin en las inspecciones de campo se debe descascararse el grano y


observarse a trasluz, y si este presenta un aspecto cristalino o transparente estar
apto para la cosecha. En general la cosecha deber iniciarse cuando granos
inferiores estn duros, estos generalmente se da entre los 30 y 35 das despus
del 50% de la floracin. El color de las hojas y tallos de las plantas no siempre son
un buen indicador de la madurez del grano, puesto que algunas variedades que
responden bien a la fertilizacin nitrogenada pueden tener hojas y tallos verdes
incluso cuando los granos estn maduros.

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PROCESO PARA EL PILADO DE ARROZ EN EL


MOLINO

1. PRETOLVA:
Traslada un elevado del arroz a la tolva

2. TOLVA:
Recepcin el arroz cascara

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3. PRELIMPIAS:
A travs de un elevado saca polvo, paja, pajilla, etc. Contiene un ventilador
externo y limpio el grano. Luego el arroz pasa limpio.

4. DESCASCARADORA:
Contiene dos rodillos de goma en su dentro y ayuda a descascarar el arroz

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5. MESA ZECCARA O PADI:


Se encarga de sacar el arroz cascara, de escoger el grano descascarado.
Este es un arroz integral que mayormente se utiliza para el chifa.

6. CALIBRADOR:
Permite sacar piedras, impurezas, pajilla, etc.

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7. DESPEDRADORA:
Saca piedras y el arroz queda limpio

8. PULIDORA:
Lo deja el arroz pulido

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9. TARATA CLASIFICADORA:
Saca el elen (que se utiliza para los alimentos balanceados)

10. PULIDORA DE AGUA:


Trabaja con agua y dan brillo al agua, le saca todo el polvillo.

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11. TARATA CLASIFICADORA:


Clasifica el grano entero

12. CLASIFICADORES:
Clasifica el grano quebrado del entero

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13. DOSIFICADOR:
Grada el porcentaje de quebrado

Corriente 25% a 30%


Superior 16%
Despuntado 12% a 14%
Clasificado 6% a 8%
Extra 0% a 2% 4%

14. SELECTORA:
Permite seleccionar y saca los granos, puntos negros, impurezas

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15.ENVASADO:
Permite envasar el arroz.

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PROCESO DE CONTROL INTERNO EN LAS COMPRAS Y


VENTAS DEL MOLINO ESPIGA DEL NORTE

COMPRAS
Los siguientes pasos estn involucrados en un debido control interno de las
compras.
Necesida
d de
compra
Facturas
de los
proveedo
res y
Pago

Recepci
n

La
requisici
n de
compra

La Orden
de
compra

Necesidad de compra: Identifica la necesidad de algn recurso por parte de


las diferentes reas de la empresa.
La requisicin de compra. El departamento o persona que solicite un
artculo deber enviar una requisicin debidamente autorizada al
departamento de compras. Es mediante la requisicin de compras que se
inicia el trmite por parte del departamento de compras para la adquisicin
del artculo solicitado.
La Orden de compra. Despus de la aprobacin por el funcionario indicado,
el departamento de compras coloca el pedido al proveedor (agricultor de
arroz en cscara) de acuerdo con la poltica de la compaa referente a la
calidad, precio y cantidad. Las rdenes de compra debern estar
numeradas anticipadamente y en forma consecutiva, manteniendo un
control sobre el nmero de todas ellas y si un pedido fuese cancelado o
bien si fuese rechazado por el proveedor, todas las copias debern
recobrarse y archivarse.

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Recepcin. Todos los insumos comprados debern ser entregados a un


departamento centralizado de recepciones en donde se cuentan y se
inspeccionan de acuerdo con las especificaciones.
Facturas de los proveedores y Pago. Las facturas debern ser comparadas
con la copia de la orden de compra e informe de recepcin y contabilidad
verificar las sumas y datos consignados en ella. Antes de pagar una
factura sta y toda la documentacin relacionada con la compra debern
ser aprobadas por la persona encargada de autorizar los desembolsos de
efectivo.

OBJETIVOS DE UN SISTEMA DE CONTROL DE COMPRAS:


1. Obtener informacin confiable, veraz y oportuna que ayude a una buena
toma de decisiones.
2. Prevenir fraudes en compras.
3. Promover la eficiencia del personal de compras.
4. Mejorar la gestin en la adquisicin de materiales y/o materias primas
5. Conocimiento suficiente de los proveedores por el parte del personal de
compras.

CONTROLES DEL CICLO DE COMPRAS:


Los aspectos del control a tener en cuenta en el ciclo de compras van a ser los
siguientes:

Seleccionar a proveedores y acordar las condiciones en cuanto a precios,


descuentos por volumen, crdito y disponibilidad de las entregas. Es
conveniente que exista una verificacin peridica, por una persona
perteneciente a la empresa o un tercero, con ello se evita que se efecten
compras a proveedores no autorizados o se paguen productos o servicios
ms altos que los acordados.
Determinar la cantidad de bienes a comprar, sus lmites y las
especificaciones de calidad de las mismas. todas las ordenes de compras
estarn aprobadas por el responsable de compras y se evitaran los
excesos en inventario, salvo los expresamente autorizados por la direccin
de la empresa, con ello se tiene la seguridad de solicitar el producto que se
necesita, evitar compras anticipadas o con demasiada tardanza y que l as
mercancas renen las especificaciones de calidad definidas por la
empresa.
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Asignar actividades especficas para el personal del departamento.


Formalizar los pedidos de compra nicamente cuando tienen la oportuna
aprobacin.
Control de documentos pre numerados.
Peridicas inspecciones para comprobar que los pedidos de compra estn
completos y autorizados (claves, productos, cantidad, cdigo, proveedores,
etc.)
Aceptacin de mercaderas recibidas previas solicitud y autorizacin de las
mismas.
Numeracin correlativa de los documentos generales en la recepcin.
Confeccin de un registro de entradas de bienes reflejando una numeracin
de cada documento recibido.
Comprobacin de las bienes recibidas con las rdenes de compra
autorizadas correspondientes.
Verificacin de las cantidades, precios y condiciones de las facturas
recibidas con las rdenes de pedidos autorizadas.
Verificaciones del inventario permanente.
a) Anlisis de diferencias entre inventarios fsicos y registros contables.
b) Supervisin de las verificaciones por el personal designado.
c) Inspeccin del correcto funcionamiento de altas y bajas para el control
de existencias.

Ingresar las compras en su respectivo registro.


a) Los archivos de la documentacin deben estar en lugares adecuados,
con la seguridad y proteccin necesaria.
b) Copias de seguridad y restricciones en su acceso.
c) Supervisin del responsable designado.

EJECUCIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN COMPRAS:


Se ejecuta su sistema de control interno en el rea de compras, llevando la
documentacin necesaria para sustentar las compras de bienes; adems cuenta
con un personal adecuado para la realizacin de sus actividades y el control
adecuado de sus compras. Por otro lado el jefe de cada rea se encarga de
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supervisar las labores de sus subordinados, para garantizar un trabajo eficaz y


eficiente y de esta manera cumplir con los objetivos que se ha trazado la empresa.

Una de las maneras de sustentar la compra de bienes es a travs de la


documentacin necesaria que contribuye a una formalizacin tanto como
del pedido de compra de bienes, su compra, el traslado de dichos bienes al
almacen, asi como el ingreso de dichos documentos a su respectivo
registro.

PROCESO DE COMPRAS
1) NECESIDAD DE COMPRA
Esta necesidad de compras se puede ver reflejada tanto en el proceso de
siembra, cosecha, pilado; por ejemplo el rea de produccin en la seccin
de embolsado necesitan sacos vacios para colocar el arroz.

2) REQUISICIN DE COMPRA:
Se recepciona un requerimiento, el cual plasma la necesidad de ciertos bienes por
las distintas reas de la empresa. Es mediante la requisicin de compras que se
inicia el trmite por parte del departamento de compras para la adquisicin del
artculo solicitado.

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Vacios

Nota: Con capacidad para 50


Kg

3) ORDEN DE COMPRA:
El departamento de compras coloca el pedido al proveedor (agricultor de arroz en
cscara) de acuerdo con la poltica de la compaa referente a la calidad, precio y
cantidad. Para este paso el departamento de compras cuenta con un listado de
sus principales proveedores para poder abastecerse y cumplir con el
requerimiento del rea especfica.

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4) RECEPCIN:
Todas las materias primas compradas debern ser entregadas al departamento de
almacn, previa verificacin de los bienes adquiridos, en cuanto a calidad y
cantidad, adems de la verificacin de la factura correspondiente y archivarla en el
registro correspondiente.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL REA DE VENTAS


CICLO DE VENTAS
Captacin del
Pedido

Despacho del
pedido

El flujo de operaciones y procesos que forman parte del ciclo de ventas son los
siguientes:

1. CAPTACIN DEL PEDIDO:


a) Solicitud pedido de clientes: Se acepta el pedido de los clientes para la
confeccin de la orden de pedido para despachar los bienes. Deber ser
aprobada por el Departamento de ventas y notificada al departamento de
crditos.
b) Aprobacin del pedido: No habr nunca un pedido sin la aprobacin del
departamento de ventas y la autorizacin del rea de Contabilidad. Ventas
tendr la labor de la aceptacin del pedido en cuanto a la fijacin de precios,
control de envos, etc.
c) Nota de pedido: Se genera a raz de la aprobacin de la solicitud de pedido, y
es la orden que recibe el almacn para servir.
d) Control y seguimiento: El pedido aprobado y autorizado llevar una
numeracin correlativa y se incluir dentro de un registro de pedidos de clientes
pendientes de suministrar y se ir actualizando.

2. DESPACHO DEL PEDIDO:


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a) Preparacin del pedido: El almacn recibe todas las relaciones de pedidos


autorizados para servir a clientes.
b) Conformacin inspeccin: La nota de pedido, una vez preparadas las
mercancas debe reflejar evidencia de la preparacin del mismo y a la vez se
anotar cualquier tipo de anomala que se detecte. Las notas de pedido sern
supervisadas y firmadas por el responsable.
c) Suministro de la mercadera: Se da salida a los productos de almacn,
generando as una gua de salida. Este documento debe coincidir con lo
reflejado en la nota de pedido preparada, adecuadamente, firmada y
supervisada. Estas guas debern siempre estar firmados por el cliente o
transportista una vez entregadas las mercancas y posteriormente, sern
archivados y unidos junto con la factura de venta que se emita.
d) Control y seguimiento: Tras la anotacin en los registros contables de las
facturas y notas de abono autorizadas, se controlar y clasificar las facturas
mediante el archivo de las mismas en un orden numrico secuencial. Adems de
manera peridica se realizarn conciliaciones del saldo contable de ventas con
los registros de facturas emitidas.
La composicin de los procesos de una venta, con los flujos de documentos y los
principales controles sera esquemticamente as: las facturas mediante el
archivo de las mismas en un orden numrico secuencial. Adems de manera
peridica se realizarn conciliaciones del saldo contable de ventas con los
registros de facturas emitidas.
La composicin de los procesos de una venta, con los flujos de documentos y los
principales controles sera esquemticamente as:

Controles fundamentales a tener en cuenta:


a) Asignacin de responsabilidades y de autoridad a personas apropiadas y de
acuerdo con las polticas establecidas con el objeto de:

Lograr definir los requisitos que deben cumplir los clientes para su
seleccin y su posterior aprobacin del crdito tomando como base su
estabilidad financiera.
Determinar precios de venta, los mismos que tendrn que ser aprobados
por la Direccin, siendo recomendable que existan revisiones peridicas
por personal independiente al ciclo. Con ello se excluye el riesgo e
aceptar pedidos de clientes a precios o condiciones no autorizadas.
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Aceptar los pedidos de los clientes, controlar el despacho, devoluciones y


reclamaciones de productos.
Autorizar situaciones especficas o anmalas que impliquen ajustes en las
polticas previamente definidas.
c) Formalizacin y preparacin de pedidos de clientes solamente cuando exista
la oportuna aprobacin de los mismos. Se tendr en cuenta:

Al captarse un pedido, se deber tener la aprobacin (precio, condiciones,


descuentos y despacho); adems de la autorizacin de crdito.
La utilizacin de documentos pre-numerados.
Inspecciones sistemticas de las notas de pedido y seguimiento de la
preparacin de pedidos.
d) Prestacin de servicios de mercancas de una manera correcta y siempre con
las autorizaciones correspondientes. A considerar:

Confeccin de guas de remisin con numeracin.


Verificacin de que las mercancas preparadas para enviar son las que
constan en las rdenes de entrega.

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PROCESO DEL SISTEMA DE CONTROL EN LA EMPRESA

1) CAPTACIN DEL PEDIDO:


a) Solicitud pedido de clientes: Se recibe los pedidos de los clientes que
servir para confeccionar la orden de pedido para despachar los bienes.
Deber ser aprobada por el Departamento de ventas.
El cliente realiza su pedido a travs de una llamada telefnica o acude al
establecimiento personalmente.
b) Aprobacin del pedido: el departamento de ventas aprueba el pedido del
cliente, previo anlisis hecho por contabilidad respecto al cliente.

Cliente

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Empresa

c) Nota de pedido: Se genera a raz de la aprobacin de la solicitud de


pedido, y es la orden que recibe el almacn para despachar la
mercadera.

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d) Control y seguimiento: El pedido aprobado y autorizado llevar una numeracin correlativa y se incluir dentro de un
registro de pedidos de clientes pendientes de suministrar y se ir actualizando.

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2. DESPACHO DEL PEDIDO:


a) Preparacin del pedido: El almacn recibe todas las relaciones de pedidos
autorizados para servir a clientes.

b) Conformacin inspeccin: La nota de pedido, una vez preparadas la


mercadera, se debe verificar si concuerda con la nota de pedido y a la vez se
anotar cualquier tipo de anomala que se detecte. Las notas de pedido sern
supervisadas y firmadas por el responsable.
c) Suministro de la mercadera: Se da salida a los productos de almacn,
generando as una gua de salida. Este documento debe coincidir con lo
reflejado en la nota de pedido preparada, adecuadamente, firmada y
supervisada. Estas guas debern siempre estar firmados por el cliente o
transportista una vez entregadas las mercancas y posteriormente, sern
archivados y unidos junto con la factura de venta que se emita.

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d) Control y seguimiento: Tras la anotacin en los registros contables de las facturas y notas de abono autorizadas, se
controlar y clasificar las facturas mediante el archivo de las mismas en un orden numrico secuencial. Adems de
manera peridica se realizarn conciliaciones del saldo contable de ventas con los registros de facturas emitidas.

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ANEXOS

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