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en Aspel-COI 6.0
Introduccin
En el Art. 32, fracc. V y VIII de la Ley de IVA, se establece que los contribuyentes, deben
proporcionar a travs de los medios y formatos electrnicos que seale el SAT, la informacin
de las operaciones con sus proveedores sobre:
a) El pago,
b) Retenciones,
c) Acreditamiento y,
d) Traslado del IVA.
Esta declaracin se deber presentar de manera mensual, en el formato A-29. Los datos que
se requieren en la Declaracin son muy especficos y para obtenerlos se debe tener el registro,
control y seguimiento de las operaciones realizadas con cada proveedor y sus pagos.
De manera general, los datos que se requieren en la Declaracin son:
1. Tipo de tercero,
2. Tipo de operacin,
3. RFC del proveedor de bienes o servicios,
4. En el caso de proveedores extranjeros, se deber reportar:
Nmero de ID Fiscal del proveedor de bienes o servicios.
Nombre del proveedor.
Pas de residencia.
Nacionalidad.
5. Monto de la operacin pagada a proveedores (Sin incluir IVA).
6. Monto de la operacin deducible para ISR.
7. Valor de los actos o actividades pagados a proveedores a la tasa del 16%, 11%, 0%, o
exentos.
8. Monto del IVA pagado NO acreditable a la tasa del 16% y 11% (IVA pagado no
acreditable correspondiente en la proporcin de las deducciones autorizadas no
deducibles al 100%).
9. IVA retenido por el contribuyente.
10. Total de IVA pagado por el contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios.
11. IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras.
Aspel-COI 6.0 permite a los usuarios generar la informacin requerida para la Declaracin y
con ello cumplir con esta obligacin fiscal.
Los datos de asociacin de gastos deducibles para IETU, son para agilizar el registro de
las deducciones para IETU. En cuenta de gasto asociada, se selecciona una cuenta
contable, cuya descripcin o nombre indicar el tipo de gasto deducible, en deducibilidad
se define la cantidad deducible (por porcentaje o monto) por cada proveedor. (Ver
documento: El manejo del impuesto empresarial a tasa nica en Aspel-COI 6.0). Si la
empresa cuenta con el sistema Aspel-SAE 4.x 5.0, es posible importar la lista de RFCs
del Catlogo de proveedores de dicho sistema para agilizar el proceso de captura.
Indicar el tipo
de movimiento
Figura 4. Definiendo las cuentas que se utilizarn para operaciones con terceros
Por ejemplo, cuando se registran cargos a las cuentas contables de los Proveedores,
generalmente son pagos, por lo que, las cuentas de proveedores de detalle se colocan
en la seccin derecha de la ventana y se define que solo Aplica Cargo.
5. Lo que sigue en Aspel-COI es capturar las operaciones, al grabar una pliza que afecta
a alguna de las cuentas definidas en el punto 4 el sistema presenta un dilogo para
capturar la informacin referente al pago.
Es necesario:
Indicar el Proveedor relacionado al pago por medio del RFC o ID Fiscal.
Seleccionar el tipo de operacin.
Indicar el monto deducible para ISR.
Es opcional:
Indicar si es una devolucin.
Seleccionar el porcentaje de IVA de 16% a 15% o de 11% a 10% en caso de ser
necesario.
Reubicar de columna los montos de valor de los actos e IVA Acreditable, esto en
caso de que no correspondan al porcentaje de tasa de impuesto que el sistema
sugiere.
Establecer los valores de IVA no acreditable, en caso de que los haya.
Indicar el porcentaje de IVA y/o ISR retenido en la operacin en caso de que as
se requiera.
Escribir el monto de de Otras retenciones, en caso de ser necesario.
Por ejemplo: La Empresa Moderna, S. A., realiza un pago a un proveedor por la cantidad
de $1,160.00 por el concepto de pago de mercancas, el asiento contable podra quedar
como se muestra en la siguiente figura:
Figura 5. Registro de una pliza con cuentas de: Proveedores, IVA y Bancos
o con la tecla
Botn de
operaciones
con terceros
Si se desea generar el archivo para la carga batch de forma directa, de debe pulsar el
botn
, a continuacin el sistema preguntar por la ubicacin y el nombre del
archivo TXT que se generar, al dar clic en el botn Guardar, se abrir con el bloc de
notas el archivo creado.
Si el archivo se desea exportar a Microsoft Excel para manipularlo, se deber dar clic en
, al igual que en el archivo de carga batch, el sistema preguntar la
el botn
ubicacin y nombre del archivo, slo que ahora guardar la bitcora en un archivo de
Microsoft Excel.
Barra de herramientas
Aspel-COI 6.0, cuando se instala crea una barra de herramientas en Microsoft Excel, llamada
Herramientas Aspel-Operaciones con terceros, cuya funcin es: generar a partir de la
estructura de hoja de clculo estndar de los sistemas Aspel crear el archivo de tipo texto, listo
para la carga batch, de esta forma, si el usuario despus de generar la bitcora en Microsoft
Excel, tiene que manipular la informacin puede hacerlo y con el icono de la barra de
herramientas podra generar el archivo de texto con la estructura adecuada.
En el men Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA acreditable, se cuenta con el
reporte de IVA acreditable, que muestra por tipo de operacin y por pliza, al valor de los actos
y el IVA que se pag a las diferentes tasas de causacin: 16%, 11%, 0% y exento, el monto del
IVA no acreditable y el retenido.
Para las operaciones normales en los meses de trabajo, lo que se debe hacer en Aspel-COI es
capturar las operaciones, al grabar una pliza que afecta a alguna de las cuentas definidas en
el punto 4 el sistema presenta un dilogo para capturar la informacin referente al pago como: