Proyecto Final de Contabilidad Final

EJERCICIO FINAL ING.
INDUSTRIAL
Movimiento mes de febrero de 2016.
1. Feb. 1. Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES S.A.S. con los aportes de sus socios, as:
SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectivo
SOCIO 2, aporta $20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria.
2. Feb. 1. Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de Comercio por $950.
3. Feb. 1. Compramos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de $6.585.000 m
4. Feb. 1. Se compra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca, por $25.000.000 iva
5. Feb 2. Contratamos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte ica. 9.66/1000. Can
6. Feb 3. Compramos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpices e insumos de escr
7. Feb 5. Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA. (RC) por $198.000
8. Feb 6. Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16% a la Inmobiliaria Ltd
9. Feb 7. Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X por $234.000 m
10. Feb 8. Devolvemos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.
11. Feb 9. Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en efectivo.
12. Feb 10. Compramos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad ms iva, ALMAC
13. Feb 11. El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).
14. Feb 12. Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado por $480.000,
15. Feb 13. Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA 16% a CONGELAD
16. Feb 14. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con la empresa SECUR
17. Feb 15. El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.
18. Feb 16. Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.
19. Feb 17. Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Prez (RS).
20. Feb 18. Cancelamos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al banco, por $2.350
21. Feb 25. Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.
Janeth Giraldo, Secretaria Auxiliar, salario bsico $800.000. Trabaj el mes completo. Se le descuenta
JULIO GOMEZ, Operario. Sueldo bsico: el mnimo legal vigente. Trabaj el mes completo. Trabaj en
Trabaj 2 das festivos (8 horas diarias). Trabaj 8 horas extras diurnas. Se le descuenta de prstamo
CARLOS VARGAS, Vendedor. Sueldo Bsico: $1.400.000. No trabaj 5 das, sin excusa. Trabaj 8 hor
Sus ventas del mes fueron de $25.700.000, La empresa paga el 2.2% de comisiones sobre ventas.
NOTAS:
a) Contabilizar por partida doble las transacciones. (Tenga en cuenta las retenciones en la fuente que
bases y tarifas). Puede utilizar asientos de forma horizontal o en cuentas T. Recuerde las caracterst
b) Utilizar el sistema de inventario permanente. Mtodo de valoracin: promedio ponderado. Elaborar
c) Establecer los saldos de cada cuenta.
d) Realizar el Balance de comprobacin con los saldos de las cuentas.
e) Elaborar el Balance General (Estado Situacin Financiera), segn la estructura
g) Elaborar el Estado de Resultados (Estado de Resultado Integral), siguiendo la estructura
h) La depreciacin se efecta de forma mensual. Utilizar el mtodo lnea recta.
i) La empresa es del rgimen comn. Tarifa ica 11.04/1000, Cd. Actividad 5134
de sus socios, as:
ara de Comercio por $950.000

por valor de $6.585.000 ms iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.
anca, por $25.000.000 iva incluido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere deuda con el Banco por d
S). Rte ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco.
, lpices e insumos de escritorio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000. giramos cheque.
S LTDA. (RC) por $198.000 la unidad, ms IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20% con cheque y el saldo crdit
del 16% a la Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo.
roducto X por $234.000 ms IVA, la unidad, de contado, por medio de transferencia bancaria. Factura 005
0.000 en efectivo.
0 la unidad ms iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.
cantarillado por $480.000, la cual se vence el 20 de marzo.

ms IVA 16% a CONGELADOS LTDA (RC). a crdito. Factura No. 006
16%, con la empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos con cheque.
e Prez (RS).
hculo, al banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 son intereses.
completo. Se le descuenta de prstamo $50.000.

l mes completo. Trabaj en el turno de la noche 20 das (10 pm a 6 am).
e le descuenta de prstamo $100.000
s, sin excusa. Trabaj 8 horas extras nocturnas.
omisiones sobre ventas.
tenciones en la fuente que se deban causar, de acuerdo a la tabla ao 2016,

T. Recuerde las caractersticas de las cuentas.
omedio ponderado. Elaborar la tarjeta de krdex
do la estructura
euda con el Banco por dicho valor
mos cheque.
cheque y el saldo crdito a 30 das.
ncaria. Factura 005
GANACIAS Y PERDIDAS
5905
5905
5905
5905
5905
5905
CIERRE DE CUENTAS INGRESOS
413536
4175
4205
5905
5905
CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS

510506
510506
510515
510527
510530
510533
510536
510568
510572
510575
510578
511030
512010
513505
513525
514010
516035
519530
520506
520515
520518
520527
520530
520533
520536
520539
520568
520572
520575
520578
5305
570570
5905
613536
5905
CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO

3605
5905
CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10%

3305
5905
CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25%

2404
5905
GANACIAS
GANACIAS
GANACIAS
GANACIAS
GANACIAS
GANACIAS
Y
Y
Y
Y
Y
Y
GANACIAS Y PERDIDAS
PERDIDAS
PERDIDAS
PERDIDAS
PERDIDAS
PERDIDAS
PERDIDAS
CIERRE DE CUENTAS INGRESOS

VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
DEVOLUCION EN VENTAS
OTRAS VENTAS
GANACIAS Y PERDIDAS
GANACIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS
SUELDOS
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
ARL
APORTES CAJA DE COMPENSACION
APORTES ICBF
APORTES SENA
OTROS (HONORARIOS CONTABLES)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ASEO Y VIGILANCIA
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
REGISTRO MERCANTIL
DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS
SUELDOS
COMISIONES
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
DEBITO
2340000
33669236
36009236
DEBITO
16722000
700000
2340000
19762000
DEBITO
VACACIONES
ARL
APORTES ICBF
APORTES SENA
GASTOS FINANCIEROS
APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
GANACIAS Y PERDIDAS
GANACIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
33669236
33669236
CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO
GANACIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
DEBITO
12081703.4
CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10%

RESERVA LEGAL 10%
GANACIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
DEBITO
1858723.6
CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25%

IMPUESTO DE RENTA 25%
GANACIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
DEBITO
4646809
12081703.4
1858723.6
4646809
CREDITO
17422000
12081703.4
1858723.6
4646809
36009236
CREDITO
2340000
17422000
19762000
CREDITO
3292725
1489454
269992
155400
159564
19148
159564
9184
70378
52783
35189
1800000
1650000
1100000
480000
950000
416667
1350000
1166666
81667
565400
0
151138
18137
151138
3605
3305
2404
149002
9468
72549
54413
36275
1560000
310703
15882632
33669236
CREDITO
12081703.4
12081703.4
CREDITO
1858723.6
1858723.6
CREDITO
4646809
4646809
DEBITO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
CREDITO
18587236
1858723.6
4646809
12081703.4
CODIGO
CUENTA
110505 CAJA
111005 BANCOS NACIONALES
130505 CLIENTES NACIONALES
135505 RETENCION EN LA FUENTE
135510 ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
136595 OTROS
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
152410 EQUIPO DE OFICINA
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
159535 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
210501 BANCOS NACIONALES
220501 PROVEEDORES NACIONALES
236515 RTE FTE HONORARIOS 10%
236525 RETENCION EN LA FUENTE
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 RTE FTE COMPRAS 2,5%
236801 RTE ICA 0,966%
237005 APORTES SALUD
237006 ARL
237010 APORTES PARAFISCALES
238030 FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES
240805 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 IVA DESCONTABLE
250505 SALARIOS POR PAGAR
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
310505 CAPITAL AUTORIZADO
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
4205 OTRAS VENTAS
510506 SUELDOS
510506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510568 ARL
510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA

511030 OTROS (HONORARIOS CONTABLES)
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
514010 REGISTRO MERCANTIL
516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
519530 UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS
520506 SUELDOS
520518 COMISIONES
520530 CESANTIAS
520539 VACACIONES
520568 ARL
520575 APORTES ICBF
520578 APORTES SENA
5305 GASTOS FINANCIEROS
570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
5905 GANACIAS Y PERDIDAS
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
2404 IMPUESTO DE RENTA 25%
3305 RESERVA LEGAL10%
TOTAL
BALANCE GENERAL
DEBITO
CREDITO
0
28717782
3168790
359550
94938.88
235872
ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO
150000
47369
6585000
25000000
416667
24210000
14117900
180000
44000
57750
306900
17388
142927
18652
321586
453629
1071520
2812800
3292728
310703
37284
149002
310702
40000000
2340000
3292725
1489454
269992
155400
159564
19148
159564
9184
70378
52783
35189
1800000
1650000
1100000
480000
950000
416667
1350000
1166666
81667
565400
0
151138
18137
151138
149002
9468
72549
54413
36275
1560000
310703
15882632
12081703.4
4646809
1858723.6
85609337.88
85609338
36009236
TADO DE RESULTADOS
CREDITO
16722000
700000
18587236
36009236
FECHA
1 de febrero de 2016
CODIGO
Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES SAS, con los aportes de los soc

$20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria.
310505
110505
111005
Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de

514010
110505
Compramos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por va

152410
240805
111005
Se compra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca,

deuda con el Banco por dicho valor
154005
210501
Contratamos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rt

511030
236515
236801
111005
Compramos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpic

giramos cheque.
519530
111005
Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA

con cheque y el saldo crdito a 30 das.
143501
240810
236540
220501
111005
220501
Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16

512010
240810
236530
110505
Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del product

bancaria. Factura 005
413536
240805
135505
135510
135517
111005
613536
143501
Devolvemos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

143501
240810
236540
220501
Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en
110505
220501
Compramos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unida

143501
240810
220501
El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

4175
240805
135505
135510
135517
110505
613536
143501
Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarilla

110505
513525
Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA

413536
240805
135505
130505
613536
143501
Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con
513505
240805
236525
111005
El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

110505
130505
Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

110505
111005
Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Prez (R
111005
4205
Cancelamos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al

5305
210501
111005
Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

111005
510506
Se realiza la de preciacion correspondiente al mes

159535
516035
DESCRIPCION
tituye la sociedad SURTIMUEBLES SAS, con los aportes de los socios as: SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectiv
.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria.
CAPITAL AUTORIZADO
CAJA
BANCO NACIONAL
mos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de Comercio por $950.000.
REGISTRO MERCANTIL
CAJA
mos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de $6.585.000 ms iva, a K-Tronix (GC) (AU)
Equipo de Oficina - Equipos
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
BANCOS NACIONALES
pra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca, por $25.000.000 iva incluido al concesionario C
on el Banco por dicho valor
AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
BANCOS NACIONALES
amos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios co
RTE FTE HONORARIOS 10%
RTE ICA 0,966%
BANCOS NACIONALES
amos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpices e insumos de escritorio, a La Panamericana
cheque.
BANCOS NACIONALES
amos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA. (RC) por $198.000 la unidad, ms IVA 16%,
que y el saldo crdito a 30 das.
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE
RTE FTE COMPRAS 2,5%
PROVEEDORES NACIONALES
BANCO NACIONAL
os arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16% a la Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo.
IVA DESCONTABLE
ARRENDAMIENTOS
CAJA
mos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X por $234.000 ms IVA, la unidad, de contad
a. Factura 005
IVA GENERADO
RETENCION EN LA FUENTE
ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
BANCOS NACIONALES
mos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE
PROVEDORES NACIONALES
os a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en efectivo.
CAJA
amos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad ms iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (A
MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
e Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

IVA GENERADO
CAJA
os y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado por $480.000, la cual se vence el 20 de mar
CAJA
os 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA 16% a CONGELADOS LTDA (RC). a crdito. Fac
IVA GENERADO
CLIENTES NACIONALES
amos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con la empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos co
Aseo y Vigilancia
Impuesto sobre las ventas por pagar
Retencion en la Fuente Servicios
Bancos Nacionales
e CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

CAJA
CLIENTES NACIONALES
amos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

CAJA
BANCOS NACIONALES
os cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Prez (RS).
BANCOS NACIONALES
OTRAS VENTAS
mos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 s
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS NACIONALES
BANCOS NACIONALES
mos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

BANCOS NACIONALES
SUELDOS
za la de preciacion correspondiente al mes

DEBITO
CREDITO
1
a $20.000.000 en efectivo SOCIO 2, aporta
40,000,000
20,000,000
20,000,000
40,000,000
40,000,000
2
.
950,000
950,000
950,000
950,000
iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.
6,585,000
1,053,600
7,638,600
7,638,600
7,638,600
luido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere
25,000,000
25,000,000
25,000,000
25,000,000
5
lamos sus honorarios con cheque del banco.

1,800,000
1,800,000
180,000
17,388
1,602,612
1,800,000
rio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000.

1,350,000
1,350,000
1,350,000
1,350,000
unidad, ms IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20%
12,870,000
2,059,200
321,750
14,607,450
2,574,000
2,574,000
17,503,200
17,503,200
8
(RC), en efectivo.
1,650,000
264,000
1,914,000
57,750
1,856,250
1,914,000
VA, la unidad, de contado, por medio de transferencia
12,168,000
1,946,880
304,200
117,543
292,032
13,401,105
10,296,000
10,296,000
24,410,880
24,410,880
10
594,000
95,040
14,850
674,190
689,040
689,040
11
1,480,000
1,480,000
1,480,000
1,480,000
12
S CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.

3,654,000
584,640
4,238,640
4,238,640
4,238,640
13
2,340,000
374,400
58,500
22,604
56,160
2,577,136
1,980,000
1,980,000
4,694,400
4,694,400
14
al se vence el 20 de marzo.
480,000
480,000
480,000
480,000
15
DA (RC). a crdito. Factura No. 006

4,554,000
728,640
113,850
5,168,790
3,606,632
3,606,632
8,889,272
.A. (RC), cancelamos con cheque.
8,889,272
16
1,100,000
176,000
44,000
1,232,000
1,276,000
1,276,000
17
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
18
14,656,614
14,656,614
14,656,614
14,656,614
19
700,000
700,000
700,000
700,000
20
en donde $1.560.000 son intereses.

1,560,000
790,000
2,350,000
2,350,000
2,350,000
21
3,292,725
3,292,725
3,292,725
3,292,725
416,667
416,667
416,667
416,667
No.
1
2
3
SUELDO
BASICO
NOMBRE DEL EMPLEADO

JANETH GIRALDO - SECRETARIA AUXILIAR
JULIO GOMEZ- OPERARIO
CARLOS VARGAS - VENDEDOR
TOTAL
800,000
689,454
1,400,000
2,889,454
DIAS
30
30
25
OBSERVACIONES:
Salario MLV $ $ 689.455
Auxilio de Transporte $ 77.700.00
DIURNA 25%
R. NOCTURNO 35%
FESTIVO 75%
H.E NOCTURNA 75%
21. Feb 25. Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.
Janeth Giraldo, Secretaria Auxiliar, salario bsico $800.000. Trabaj el mes completo. Se le descuenta
JULIO GOMEZ, Operario. Sueldo bsico: el mnimo legal vigente. Trabaj el mes completo. Trabaj en
Trabaj 2 das festivos (8 horas diarias). Trabaj 8 horas extras diurnas. Se le descuenta de prstamo
CARLOS VARGAS, Vendedor. Sueldo Bsico: $1.400.000. No trabaj 5 das, sin excusa. Trabaj 8 hor
Sus ventas del mes fueron de $25.700.000, La empresa paga el 2.2% de comisiones sobre ventas.
LIQUIDACION DE NOMINA
DEVENGADO
SALARIO
ST
800,000
689,454
1,166,667
2,656,121
77,700
77,700
155,400
COMISIONES
565,400
565,400
HORAS
EXTRAS
269,992
81,667
351,659
TOTAL DEVENGADO
877,700
1,037,146
1,813,733
3,728,579
LIQUIDACION HOR
EMPLEADO
SUELDO
Julio Gomez
689,454
Carlos Vargas
1,400,000
JORNADA
NOCTURNA
DIURNA
DIURNA
HORAS
160
8
16
DIURNA
ompleto. Se le descuenta de prstamo $50.000.

mes completo. Trabaj en el turno de la noche 20 das (10 pm a 6 am).
e descuenta de prstamo $100.000
in excusa. Trabaj 8 horas extras nocturnas.
isiones sobre ventas.
AO
PERIODO DE PAGO
Desde
1
2,016
DEDUCCIONES
SALUD 4%
PENSION 4%
32,000
38,378
72,549
142,927
32,000
38,378
72,549
142,927
LIQUIDACION HORAS EXTRAS

EXTRAS
RECARGO NOCTURNO
DIURNAS
FESTIVOS
NOCTURNAS
H. CORRIENTE
2,873
2,873
2,873
OTRAS
DEDUCIONES
PRESTAMO
50,000
100,000
150,000
RECARGOS
1,005
718
2,155
Total
5,833
4,375
Total
TOTAL DEDUCCIONES
114,000
176,756
145,099
435,854
VALOR
160,829
28,727
80,436
269,992
81,667
81,667
E PAGO
Hasta
29
PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES
NETO PAGADO
CESANTIAS
763,700
860,390
1,668,635
3,292,725
73,139
86,425
151,138
310,703
PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

INTERESES DE CESANTIAS
PRIMA DE
SERVICIOS
8,777
10,371
18,137
37,284
73,139
86,425
151,138
310,703
APORTES SEGURIDAD SOCIAL

VACACIONES
SALUD
PENSION
ARL
33,360
40,009
75,633
149,002
68,000
81,553
154,167
303,720
96,000
115,134
217,648
428,782
4,176
5,008
9,468
18,652
ES SEGURIDAD SOCIAL
APORTES PARAFISCALES
TOTAL GASTO
SENA
ICBF
CAJA
COMPENSACI
ON
356,590
424,925
777,329
1,558,845
16,000
19,189
36,275
71,464
24,000
28,783
54,412
107,195
32,000
38,378
72,549
142,927
SCALES
TOTAL GASTO
72,000
86,350
163,236
321,586
CONTABILIDAD NOMINA
CODIGO
CUENTA
136595 OTROS
238030 PENSION
510506 SUELDOS
136595 OTROS
238030 PENSION
510506 SUELDOS
238030 PENSION
520506 SUELDOS
520518 COMISIONES
237006 ARL
237010 APORTES PARAFISCALES
238030 FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES
261005 CESANTIAS
261015 VACACIONES
510530 CESANTIAS
510568 ARL
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
520530 CESANTIAS
520539 VACACIONES
520568 ARL
520575 APORTES ICBF
520578 APORTES SENA

570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
TOTAL
DEBITO
CREDITO
50,000
32,000
32,000
763,700
800,000
0
77,700
100,000
38,378
38,378
860,390
689,454
269,992
77,700
72,549
72,549
1,668,636
1,166,667
81,667
565,400
0
18,652
321,586
310,703
310,703
37,284
149,002
310,703
159,564
19,148
159,564
9,184
70,378
52,783
35,189
151,138
18,137
151,138
149,002
9,468
72,549
54,413
36,275
310,703
5,187,213
5,187,213
SISTEMA DE EVALUCION DE INVENTARIOS METODO PONDERADO
Producto X
punto
Febrero
Febrero
Febrero
Febrero
Febrero
Febrero
Documento
soporte
5
7
8
10
11
13
Fac
Fac
Fac
Fac
Fac
Fac
022
005
022
3350
005
006
Detalle
de la operacin
Saldo al inicio del mes

Compra ELECTRODO-MESTICOS LTDA S/Factura 022
Venta a cliente INVERSIONES LIMAX S.A
Devolvemos Electro-domsticos Ltda
Compramos a ALMACENES CONDOR LTDA
Devolucion cliente Limax S.A.
Venta al Cliente CONGELADOS LTDA (RC).
Consolidacin del Mes: Febrero

Producto
Referencia
x
x
Totales
Saldo inicial
0
0
SURTIMUEBLES SAS
Tarjeta Kardex
Entradas
Cantidad
Unidad de
Medida
Valor unitario
de compras
o de las
devoluciones
en ventas
0
65 Unidades
198,000
18 Unidades
10 Unidades
203,000
198,000
Totales Mes:
Debitos
18,504,000
18,504,000
Creidtos
14,496,632
14,496,632
Saldo final
4,007,368
4,007,368
URTIMUEBLES SAS
Tarjeta Kardex
Salidas
Costo total
Cantidad
Unidad
Valor unitario
Total
de Medida
de compras costo mercancia
o de las
vendida
devoluciones
Y/o retirada
en compras
12,870,000
-
52 Unidades
3 Unidades
198,000
198,000
0
10,296,000
594,000
18 Unidades
200,368
3,606,632
3,654,000
1,980,000
18,504,000
14,496,632
Saldo
Cantidad
65
13
10
28
38
20
Valor unitario
de compras
o de las
devoluciones
en ventas
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
198,000
198,000
198,000
201,214
200,368
200,368
Costo total
12,870,000
2,574,000
1,980,000
5,634,000
7,614,000
4,007,368
Compra
Venta
Devolucion a Proveed
Compra
Devolucion de Cliente
Venta
olucion a Proveed
olucion de Cliente
SURTIMUEBLES S
Estado de resulta
Estado de resulta
Ingresos:
Ventas brutas
Otras ventas
Devoluciones y previsiones
Ventas netas
Costo de las ventas
Inventario inicial
Menos:
Costo de las ventas
Ganancia (prdida) bruta
Gastos:
Gastos bancarios
Comisiones
Honorarios
Gastos operacionales
Construcciones y edificaciones
Servicios pblicos
Registro mercantil
Utilies, papleria y fotocopias
Dep acum flota y equipo de transporte
Aseo y vigilancia
Total de gastos
Ingresos operativos netos
Otros ingresos
Beneficio (prdida) por venta de activos
Ingresos por intereses
Total de otros ingresos
Ganancia (prdida) neta
GERENTE
SURTIMUEBLES SAS
Estado de resultados
Estado de resultados
Compras
Costo de los fletes entrantes
Inventario final
0
18261450
906390
15882632
4067360
1560000
565400
1800000
5187213
1650000
480000
950000
1350000
416667
1100000
0
0
CONTADOR
16722000
700000
2340000
15082000
11815272
3266728
15059280
-11792552
0
-11792552
SURTIMUEBLES
BALANCE GENE
FEBRERO 28 DE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
13
14
Total Activo Corriente
15
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL DEL ACTIVO

PATRIMONIO
3105
3610
TOTAL PATRIMONIO
SURTIMUEBLES SAS
BALANCE GENERAL
FEBRERO 28 DE 2015
ACTIVO
VO CORRIENTE
Efectivo
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
CLIENTES NACIONALES
IVA DESCONTABLE
Inventario
Activo Corriente
Propiedades Planta y Equipo
EQUIPO DE OFICINA
L DEL ACTIVO
VO
VO CORRIENTE
Oligaciones Financieras
Proveedores
rete fuente compras
Retencin en la Fuente servicios
Rete fuente arrendamientos
Retenciones Industria y Comercio
BANCOS NACIONALES
ARRENDAMIENTOS
RTE ICA 0,966%
APORTES SALUD
ARL
FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE SERVICIOS
L DEL ACTIVO
Capital
Perdida del Ejercicio
L PATRIMONIO
Representante Legal
SURTIMUEBLES SAS
BALANCE GENERAL
FEBRERO 28 DE 2015
ACTIVO
0.00
28717782
3168790
359550
94938.88
2812800
4646809
235872
47369
6585000
25000000
24,210,000.00
14,117,900.00
306,900.00
44,000.00
57,750.00
17,388.00
24210000
14117900
180000
44000
57750
306900
17388
142927
18652
321586
453629
1071520
3292728
310703
37284
149002
310702
40,000,000.00
-12081703.4
Contador
T. P. No.
40,083,910.88
71,668,910.88
83,796,609.00
52,081,703.40
110505
110505
111005
111005
130505
130505
135505
135505
135510
135510
135517
135517
136595
143501
143501
152410
154005
159535
210501
210501
220501
220501
236515
236525
236530
236540
236540
236801
237005
237006
237010
238030
240805
240805
240810
240810
250505
261005
261010
261015
261020
310505
413536
4175
4205
510506
510506
510515
510527
510530
510533
510536
510568
510572
510575
510578
511030
512010
513505
513525
514010
516035
519530
520506
520515
520518
520527
520530
520533
520536
520539
520568
520572
520575
520578
5305
570570
613536
CAJA
CAJA
BANCOS NACIONALES
BANCOS NACIONALES
CLIENTES NACIONALES
CLIENTES NACIONALES
OTROS
EQUIPO DE OFICINA
BANCOS NACIONALES
BANCOS NACIONALES
ARRENDAMIENTOS
RTE ICA 0,966%
APORTES SALUD
ARL
22,000,000
48,757,719
5,168,790
418,050
117,543
292,032
16,524,000
6,585,000
25,000,000
790,000
4,728,190
14,850
1,604,000
IVA DESCONTABLE
IVA DESCONTABLE
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS
2,907,840

VACACIONES
PRIMA DE SERVICIOS
CAPITAL AUTORIZADO
OTRAS VENTAS
SUELDOS
SUELDOS
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
ARL
APORTES ICBF
APORTES SENA
ASEO Y VIGILANCIA
REGISTRO MERCANTIL
SUELDOS
COMISIONES
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
ARL
APORTES ICBF
APORTES SENA
GASTOS FINANCIEROS
2,340,000
3,292,725
1489454
269,992
155,400
159,564
19,148
159,564
9,184
70,378
52,783
35,189
1,800,000
1,650,000
1,100,000
480,000
950,000
416,667
1,350,000
1,166,666
81,667
565,400
0
151,138
18,137
151,138
149,002
9,468
72,549
54,413
36,275
1,560,000
310,703
15,882,632
170,917,250
21,999,999
20,039,937
2,000,000
58,500
22,604
56,160
150,000
16,476,631
CODIGO
136595
136595
237005
237005
237005
237006
237010
238030
238030
238030
238030
250505
250505
250505
261005
416,667
25,000,000
18,846,090
180,000
44,000
57,750
321,750
17,388
142,927
18,652
321,586
453,629
2,675,520
95,040
3,292,728
310,703
261010
261015
261020
37,284
149,002
310,703
40,000,000
16,722,000
700,000
170,917,250
CUENTA
OTROS
OTROS
APORTES SALUD
APORTES SALUD
APORTES SALUD
ARL
PENSION
PENSION
PENSION
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE SERVICIOS
DEBITO
CREDITO
50,000
100,000
32,000
38,378
510506
510506
510515
510527
510527
510530
72,549
18,652
321,586
32,000
38,378
72,549
310,703
763,700
860,390
1,668,636
310,703
37,284
149,002
310,703
5,187,213
510533
510536
510568
510572
510575
510578
520506
520515
520518
520527
520530
520533
520536
520539
520568
520572
520575
520578
570570
SUELDOS
SUELDOS
800,000
689,454
269,992
77,700
77,700
CESANTIAS
159,564

PRIMA DE SERVICIOS
ARL
APORTES ICBF
APORTES SENA
SUELDOS
COMISIONES
19,148
159,564
9,184
70,378
52,783
35,189
1,166,667
81,667
565,400
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
ARL
APORTES ICBF
APORTES SENA
TOTAL
0
151,138
18,137
151,138
149,002
9,468
72,549
54,413
36,275
310,703
5,187,213
511030
512010
513505
513525
514010
516035
519530
5305
5,105
510506
OTROS (HONORARIOS CONTABLE

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIO
ASEO Y VIGILANCIA
REGISTRO MERCANTIL
1,800,000
1,650,000
1,100,000
480,000
950,000
DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE

TRANSPORTE
UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIA
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
416,667
1,350,000
1,560,000
5187213
3,292,725

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EJERCICIO FINAL ING.

de sus socios, as:

ara de Comercio por $950.000

cantarillado por $480.000, la cual se vence el 20 de marzo.

completo. Se le descuenta de prstamo $50.000.

tenciones en la fuente que se deban causar, de acuerdo a la tabla ao 2016,

euda con el Banco por dicho valor

ncaria. Factura 005

CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS

CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO

CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10%

CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25%

CIERRE DE CUENTAS INGRESOS

CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO

CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10%

CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25%

510578 APORTES SENA

Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES SAS, con los aportes de los soc

Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cmara de

Compramos equipo de cmputo a Canon, para uso de la oficina, por va

Se compra un vehculo camioneta para la reparticin de la mercanca,

Contratamos la asesora financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rt

Compramos papelera para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lpic

Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA

Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 ms IVA del 16

Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del product

Devolvemos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en

Compramos a crdito 18 unidades del producto X por $203.000 la unida

El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarilla

Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad ms IVA

Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 ms IVA 16%, con

El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

Cancelamos la primera cuota del pagar por prstamos del vehculo, al

Liquidamos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

Se realiza la de preciacion correspondiente al mes

mos 3 unidades a Electro-domsticos Ltda. Fact. 022.

os a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en efectivo.

e Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005).

e CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo.

amos en el banco BBVA lo que tenemos en caja.

mos la nmina del mes de febrero/15 y giramos cheque.

za la de preciacion correspondiente al mes

a $20.000.000 en efectivo SOCIO 2, aporta

iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.

luido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere

lamos sus honorarios con cheque del banco.

rio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000.

unidad, ms IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20%

VA, la unidad, de contado, por medio de transferencia

S CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.

DA (RC). a crdito. Factura No. 006

.A. (RC), cancelamos con cheque.

en donde $1.560.000 son intereses.

NOMBRE DEL EMPLEADO

ompleto. Se le descuenta de prstamo $50.000.

LIQUIDACION HORAS EXTRAS

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

520578 APORTES SENA

SISTEMA DE EVALUCION DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

Saldo al inicio del mes