La Empresa Comercial ratoncito S

*Saldo Inicial al 31-01-2016----------------------------------10,000.00

*Cuenta corriente N008946 Banco de Credito---------------------- 10,000.00
*Cuenta Corriente N 00176 Banco Continental--------------------- 10,000.00

OPERACIONES
1) 03/04. Se cobra la factura 001-420 por el importe S/.8,200.00, depositandose
2) 04/04. Se compra en efectivo, segn factura N 001-025 de Encomenderia G
40% con CH/N0013 del Banco Credito
60% con CH/ N 00153 al Banco Contineltal
3) 05/04. Se paga en efectivo el recibo de telefono po S/.400,00 incluido el IGV
4) 07/04. Se gira cheque N 0014 del Banco Credito por el importe S/.2,000.00
5) 09/04. Se vende mercaderia segn F/ N001-421 a Amilcar Ramos por S/.30
y el saldo al Bco Continental.
6) 11/04. Se paga en efectivo el recibo de agua ,el importe de S/.700,00 afectos
7) 17/04, Se paga Recibo Honorarios Profesionales de Contador del mes de En
retencin del 8% del impuesto a la renta. Se gira con CH/ N0257 Bco Continen
8) 19/04. Se paga una factura N001-237 por la compra de un escritorio, girando
9) 21/04. Se cobra la letra N0203 por el importe de S/3,000.00 y se deposita en
10) 28/04. Se retira dinero segn cheque N 0059 del Bco Continental por el pag

NOTA:
*Los gatos se distribuyen 70% Administracin y 30% para Ventas

mercial ratoncito SRL, desea elaborar el Libro Caja Tabular con las siguientes operaciones realizados en

0.00
---- 10,000.00
----- 10,000.00

0.00, depositandose el importe al Bco. Continental.

de Encomenderia Giuliana, utiles de limpieza por S/.5,300,00 afectos al IGV para consumo inmediato, girandose

0,00 incluido el IGV con factura N 002-350. Girandose con CH/ 0255 al Bco Continental.
importe S/.2,000.00 por concepto de Alquiler de oficina.
car Ramos por S/.30,000,00 afectos al IGV, depositando el 50% Bco de Credito

de S/.700,00 afectos al IGV, girandose con CH/ 0256 al Bco Continental.

tador del mes de Enero por S/. 30500.
0257 Bco Continental.
un escritorio, girandose el cheque N0058 del Bco Continental por S/.1,500,00 incluido IGV:
0.00 y se deposita en Cta Cte del Bco Continental.
Continental por el pago de planillas del mes por el importe de S/. 30,500.00 (Sueldo Bruto)

entas

Tabular con las siguientes operaciones realizados en el mes de Abril del 2016

00,00 afectos al IGV para consumo inmediato, girandose el:

con CH/ 0255 al Bco Continental.

el 50% Bco de Credito

Bco Continental.

nental por S/.1,500,00 incluido IGV:

e de S/. 30,500.00 (Sueldo Bruto)

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: Empresa Comercial RATONC

NMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTOO
CDIGO NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

04/04/16

04/04/16

05/05/16

05/05/16

09/04/16

11/04/16

11/04/16

11

19/01/16

12

28/04/16

13

O RAZON SOCIAL: Empresa Comercial RATONCITO SRL

REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por el Asiento de Reapertura

Por la compra de utiles de oficina

Por el destino de utiles de oficinas

Por el registro del recibo de telefono

Por la transferencia del recibo

Por el registro de la venta de mercaderia

Por el registro del recibo de agua

Por la transferencia del recibo de agua

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATIVO

Por el registro de la compra de escritorio

Por el registro de la planilla

Por la centralizacin de cargas y abonos de

caja

A DE LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

101
1041.1
1041.2
501
6032
40111
4212
2524
6132
6364
40111
4212
94
95
791
1212
40111
70111
6363
40111
4212
94
95
791

335
40111
4654
6211
6271
4031
4032
4111
101
1041.1
1041.2
1212
123
1041,1
1041,2
4111
4212
424
4654
10.1

CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

Caja
Banco credito
Banco Continental
Capital Social

10,000.00
10,000.00
10,000.00

Suministros

6,000.00

IGV cuenta propia

Emitidas

1,080.00

otros suministros

6000.00

30,000.00

7,080.00

Suministros

6000.00

Telefono

338.98

IGV cuenta propia

Emitidas
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Cargas Imp. A CTS de Ctos y Gastos

61.02

Emitidas en cartera
IGV cuenta propia
Terceros
Agua
IGV cuenta propia
Emitidas

HABER

400.00
237.29
101.69
338.98
35400.00
5400.00
30000.00
700.00
126.00
826.00

Gastos de administracion

490.00

Gastos de ventas
Cargas Imp. A CTS de Ctos y Gastos

210.00
700.00

Muebles y enseres

1271.19

IGV cuenta propia

Inmuebles, maquinarias y equipo
Sueldos y salarios
Regimen de prestaciones de salud
Essalud
ONP
Sueldos y salarios por pagar

228.81

Caja
Bco de Credito
Bco Continental
Emitidas en cartera
Letras por cobrar
Banco de Credito
Banco Continental
Sueldos y salarios por pagar
Inmuebles, maquinarias y equipo
Honorarios por Pagar
Inmuebles, maquinarias y equipo
Caja

TOTALES

1500.00
10000.00
900.00
900.00
1300.00
8700.00
95166.00
4832.00
43734.00
43600.00
3000.00
17700.00
28900.00
8700.00
10306.00
28060.00
1500.00
95166.00

283476.98

283476.98

VARIAS CTAS

1212
8200

123

1041.1

1041.2

2832

4248
400

2000
35400
826
28060
1500
3000
8700

43600
10000

3000

4832
10000

43734
10000

14832

53734

Caja Americana o Tabular

TOTAL
8200
7080
400
2000
35400
826
28060
1500
3000
8700

95166
30000
125166

Fecha
D
M
A
3
4
3
4
4
4
5
4
7
4
9
4
11
17
19
21
28

4
4
4
4
4

16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16

Caja Americana o Tabular

DETALLE
Cobro de la F/.001-420
Depsito de la F/. 001-420al Bco Continental
Giro para pago de la F/. 001-025
Giro de Ch/ 0255 del Bco. Continental para pago de Recibo de Telefono
Por el giro del Ch/. 0014 para pago de Alquiler de Oficina
Por el cobro de la F/. 001-421
Depsito de la F/.001-421 el 50% al Bco. de Credito y el salto al Bco. Cont.
Giro de Ch/ 0256 del Bco. Continental para pago de Recibo de agua
Giro de Ch/ 0257 para pago de Recibo Honoracios
Giro del Ch/.0058 del Banco Contineltal para pago de la F/ 001-237
Por el cobro de la letra N 0203 y deposito en Cta. Cte. Del Banco Continental
Giro de Ch/. 0059 del Banco Continental para Pago de planillas

Saldo Anterior
Saldo Siguiente

TOTAL

1041.1

8200
7080
400
2000

4212

424

4654

8200
7080
400
2000

35400
826
28060
1500
3000
8700

17700

95166
30000

17700

125166

1041.2

17700
826
28060
1500
3000

28900

10306

28060

1500

411

8700

8700

VARIAS CTAS