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A
PROYECTO CREACIN DE EMPRESA FRAPPES S.A - IFI
INTEGRANTES:
ANGELA MARIA CERQUERA
CRISTHIAN ANDRES ROA
SANDRA ISABEL CRDOBA
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSGRADOS
ESPECIALIZACIN GERENCIA DE SERVICIO
BOGOT D.C
2013
FRAPPES S.A
PROYECTO CREACIN DE EMPRESA FRAPPES S.A - IFI
INTEGRANTES:
ANGELA MARIA CERQUERA
CRISTHIAN ANDRES ROA
SANDRA ISABEL CRDOBA
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSGRADOS
ESPECIALIZACIN GERENCIA DE SERVICIO
BOGOT D.C
2013
TABLA DE CONTENIDO
Contenido
INTRODUCCION .................................................................................................................. 6
1.
2.
MERCADO ................................................................................................................... 11
2.1 Anlisis del Sector ...................................................................................................... 11
2.2 Caracterizacin del Sector ......................................................................................... 12
2.3 Barreras de entrada y salida ........................................................................................ 14
2.4 Anlisis y estudio de Mercado.................................................................................... 16
2.5 Segmentacin de mercados ........................................................................................ 17
2.6 Perfil del grupo objetivo: ............................................................................................ 18
2.7 Investigacin de mercados ........................................................................................ 18
3.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA........................................................................... 27
3.1 Estudio de precios ....................................................................................................... 28
4.
5.
9.
10.
11.
12.
INFRAESTRUCTURA ............................................................................................. 58
18.
19.
GASTOS DE PERSONAL........................................................................................ 66
20.
21.
22.
BIBLIOGRAFA ....................................................................................................... 72
INTRODUCCION
Los continuos cambios de forma de vida, por las exigencias del mercado hacen
que se orienten, al consumo de bebidas ligeras saludables y naturales,
enfocndonos en una presentacin fresca y llamativa, para ser comercializada
especialmente en ciudades de clima clido como la ciudad de Neiva, como ciudad
piloto para luego buscar expandirnos a otras ciudades de Colombia. Por lo tantos
hemos analizado los costos de produccin los cuales por estar en una zona
agroindustrial nos facilita la adquisicin de los insumos a un precio ms cmodo y
as tener un precio competitivo y con altos estndares de calidad y servicio.
Nuestros dos puntos de ventas estarn ubicados en lugares estratgicos, por la
cantidad de afluencia de pblico, uno estar ubicado en el centro comercial ms
grande de la ciudad, centro comercial san pedro plaza y el otro estar ubicado en
un local comercial en el centro de la ciudad.
Estratgicamente hemos diseado un proceso de reclutamiento, seleccin, y
pruebas basados en tener un personal enfocado en el cliente, como factor
diferenciador a la competencia, acompaado por protocolos de servicio, para
lograr un estndar que nos identifique y genere recordacin de nuestra marca,
buscando la permanencia en el mercado se establecern auditorias de
seguimiento a los protocolos establecidos que aseguren la calidad y objeto por el
cual hemos diseado este plan de negocios.
Tambin nuestro proyecto incluye el desarrollo en cumplimiento del decreto
reglamentario 3075 de buenas prcticas de manufactura, para brindar
confiabilidad a nuestros clientes a la hora de consumir nuestros frapeados.
Hemos estimado que en la ejecucin de la inversin inicial de los dos puntos de
venta es de $ 45.000.000 para que finalmente tengamos un retorno de la
inversin en el primer ao, con una TIR del
15%. Las ventas proyectadas
mensuales son de 12.600 por los dos puntos de venta. Nuestro punto de equilibrio
se da con la venta de 9.316 unidades de Frappes esto sumado en pesos nos da $
28.926.000.
Decidimos invertir en este proyecto por la alta recuperacin de la inversin, para
poder proyectarnos con la creacin de nuevos puntos de venta a nivel nacional y
generando as la sostenibilidad del negocio, empleo y utilidades a los socios. Todo
esto lo conseguimos con el posicionamiento de nuestra marca, el enfoque al
cliente sin descuidar la calidad y presentacin del producto y los puntos de venta.
FRAPPES S.A son frapeados de fruta natural; elaborados con agua tratada, bajos
en azcar y con excelente presentacin y servicio.
1.3 Objetivos
10
2. MERCADO
1
2
http://www.dinero.com/negocios/articulo/estrategia-jugosa/92030
http://www.dinero.com/negocios/articulo/estrategia-jugosa/92030
11
12
13
Economas de Escala
En todo negocio uno debe colocar capital para comenzar. En este negocio la
inversin no es tan alta o tan difcil de conseguir para invertir, Por eso no es una
barrera para poder entrar al mercado de los frappeados.
14
En este punto, la empresa no tendr ningn problema porque no hay reglas que
no se puedan cumplir, los cuales son el caso de registro sanitarios o de manejo
de alimentos. Entonces en este sentido no hay una barrera para poner en marcha
el plan de negocio.
No vemos que haya problema con esta barrera por que como no se genera
contratos con lo relacionado con el negocio, no vemos que si se sale del negocio,
ocurran problemas de este ndole.
15
En este tema, se observa que los pequeos negocios son casi familiares que
estn en el negocio de los frapeados, por tal motivo, el trabajo de mantener el
negocio es importante para ellos, ya que en muchos casos, es la nica fuente de
ingreso para la familia. Por eso es difcil de salirse del negocio. Pero en el caso de
FRAPPEADOS S.A.S es una empresa que ser fundada por un grupo de
empresarios que si por alguna casualidad no est generando las ganancias
esperadas o haya problemas internos entre los mismo de la empresa, se podra
liquidar esta.
16
Fuente: http://hugosalamancaparra.net/KMapa%20022%20Actual%2041%20Huila.gif
17
18
OCUPACIN
5%
5%
38%
16%
EMPLEADO
ESTUDIANTE
INDEPENDIENTE
AMA DE CASA
PENSIONADO
36%
19
ESTRATOS
4% 2%
31%
63%
Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4
Estrato 5
20
PRIMERA PREGUNTA
65
34
GASEOSA
23
TE
JUGOS
NATURALES
11
YOGURT
OTROS
21
SEGUNDA PREGUNTA
20%
41%
30%
24%
31%
30%
41%
42%
31%
34%
27%
22%
14%
MARCA
CALIDAD
3%
27%
32%
32%
6%
9%
13%
16%
28%
37%
23%
11%
6%
PRESENTACION
SABOR
13%
11%
PRECIO
4
19%
19%
6%
SALUBRIDAD CANTIDAD DE
AZUCAR
22
TERCERA PREGUNTA
29%
25%
18%
17%
7%
MORA
MARACUYA
LIMON
4%
KIWI
CHOLUPA
OTRAS
CUARTA PREGUNTA
30%
19%
22%
13%
CENTRO COMERCIALES
TIENDAS
SUPERMERCADOS
CENTRO DE LA CIUDAD
16%
JUGUERIAS
QUINTA PREGUNTA
4%
20%
76%
DIARIO
CADA SEMANA
SEPTIMA PREGUNTA
45%
SI
55%
NO
OCTAVA PREGUNTA
VARIOS
SANDIA
SALPICON
LIMON
LULO
UVA
FRESA
CAF
5
1
CHOLUPA
MANGO
MARACUYA
12
25
DECIMA PREGUNTA
25%
75%
26
3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Nuestro producto tendra una excelente posicin ante la competencia ya que nos
especializaremos en l y tendremos ventajas competitivas ante su presentacin y
la certificacin de la utilizacin de agua tratada. Descripcin de los principales
productos de la competencia
Juan Valdez:
Producto: Frppes de: Caf y Fruta
Ventajas competitivas:
Posicionamiento de la marca
Gran trayectoria en el mercado
Grandes campaas publicidad
Es una marca a nivel mundial con sentido de patria
Desventajas competitivas:
Se especializan en cafs y no granizados
Altos precios
Demora en el servicio
los sabores de granizados de frutas son artificiales
Caf Oma:
Ventajas competitivas:
Posicionamiento de marca
La decoracin de sus tiendas son exclusivas
Sus tiendas son acogedoras
Ubicadas en los Centros Comerciales ms estratgicos
Desventajas competitivas:
Su especialidad son los cafs
tiene solo un sabor a fruta
precios altos
los sabores de granizados de frutas son artificiales
Soca Caf:
Ventajas competitivas:
Rapidez en el servicio
Se especializan ms en los granizados de caf
27
Desventajas competitivas:
28
4. PLAN DE MERCADEO
4.1 Objetivo General:
Ser reconocidos por nuestros consumidores como una de las empresas en
brindar un producto de calidad excepcional, por su alto valor nutritivo y natural, con
excelente servicio, variedad de sabores, precio razonable y con una presentacin
y diseo agradable a los clientes.
DESCRIPCIN
CARACERSTICAS
CONDUCTUALES
MERCADO
Empleados y estudiantes
Personas
que
deseen
refrescarse de una manera
DEL natural , con una bebida de
calidad,
con
buena
presentacin y sabor
29
Segmentacin demogrfica:
Segmentacin Psicogrfica
Clase Social: Media y alta con ingresos cmodos para satisfacer sus necesidades
y adquirir buenos productos a un precio razonable.
Personalidad: Personas trabajadoras, o estudiantes que se dan gusto a la hora
de consumir productos, exigiendo calidad y variedad.
Segmentacin conductual:
Ocasin de compra: Estas personas tienen como necesidad consumir frapeados
una vez por semana, esto para acompaar la comida con la bebida o para
satisfacer la sed
Gustos: Personas que les gusta tener una vida saludable, refrescarse de una
forma natural, tomando bebidas a base de frutas con sabor agradable para calmar
su sed. Los sabores que se ofrecern son Maracuy, limn, fresa, cholupa, mango
y uva por ser los preferidos.
Ubicacin preferencial: Los ndices ms altos extrados de la investigacin es
que las personas prefieren consumirlo en un centro comercial y en el centro de la
ciudad de Neiva, donde se encuentra la mayora de flujo de personas de esta
ciudad.
30
31
Salsa de Mora:
32
Leche Condensada
Gomitas:
5. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIN
5.1 Canal de Distribucin:
FRAPPES
VENTA DIRECTA
PRODUCTORES
PUNTOS DE VENTA
CONSUMIDORES
5.2 Localizacin:
Dos puntos de venta inicialmente.
34
Mayor venta entre semana, por el flujo de personas que trabajan, y otras
que comercializan en la zona.
36
7. ESTRATEGIAS DE COMUNICCIN
Plan de Medios:
ALCANCE
MEDIO
DE EMPRESA DE OBJETIVOS DE LOS
PBLICO
COMUNICACIN PUBLICIDAD MEDIOS
OBJETIVO
Flyers
Innova
Publicidad
Visual S.A
Tropicana
Estreo
Radio
Olmpica
Estreo
Remoto
Tropicana
Estreo
CIUDAD
Veracidad
en
la
Personas de
informacin
Bogot
todas
las
Fcil ubicacin de
Impresin
edades
los puntos de venta
Compatible
con
otras
actividades
Personificacin del
mensaje
Recordacin
auditiva
Personas
Jvenes
14-40 aos
Neiva
Personas
Adultas 18- Neiva
60 aos
Expectativa
Personas
Interaccin directa
Jvenes
con los clientes
14-40 aos
Informacin Directa
Neiva
37
38
39
COMPLETO
DESACUERDO
1
COMPLETO
DESACUERDO
1
40
DIMENSION TACTICA
COMPLETO
DESACUERDO
1
EN POCA MODERADA
EN MEDIDA TOTALMENTE
MEDIDA
MENTE
CONSIDERABLE DEACUERDO
2
3
4
5
COMPLETO
DESACUERDO
1
EN POCA MODERADA
EN MEDIDA TOTALMENTE
MEDIDA
MENTE
CONSIDERABLE DEACUERDO
2
3
4
5
41
REDUCIR
ELIMINAR
Personal no especializado en
Indisposicin
lanzamientos
Forma tradicional
Una sola impulsadora
tiempos de espera
Robotizacin
Palabras tcnicas
Inseguridad
INCREMENTAR
Creatividad
Atraccin al producto
Naturalidad
Escucha
CREAR
Mayor expectativa
Innovacin
Capacitacin
Confianza
6
5
4
3
2
REDUCIR
ELIMINAR
INCREMENTAR
CREAR
42
Acercar:
. Publicidad: Promover
la marca.
.
Estrategias de
marketing
.Degustaciones
RECURSO
VENTA
POSTVENTA
. Utilizar la base de
datos de los
clientes
..Presentacin
(Muestreo), para
Flayers, radio,
atractiva del producto hacer contacto
vaya, Campaa .Calidad en el servicio directo y evaluar la
de lanzamiento (protocolo de servicio percepcion del
definido)
servicio y producto
recibido.
. A travs de este
contacto ofrecer
Prospectar:
Ubicacin estrategica
de los dos puntos de
venta en la ciudad de
Neiva ubicados asi:
Centro Comercial San
Pedro Plaza y Centro de
la ciudad
Recursos
financieros,
recurso humano, Venta directa,
capacitaciones, atencin
Instalaciones,
personalizada
insumos,
equipos
Contactar:
. Imagen publicitaria
llamativa
.Con instalaciones que
transmitan salubridad
.Referenciacin
.Conocimiento
de leyes de
salubridad.
. Diferenciacin
en el buen
servicio
RECURSO
.Telfono
.Base de
datos
.Recursos
econmicos
. Aplicacin del
protocolo de servicio
de manera natural.
. La experiencia del
cliente en todos los
puntos de contacto
sean memorables.
43
44
L
X
TROPICANA TARDE
EMISORA HORARIO
M
X
OLIMPICA
MAANA X
ESTREO
M
X
M
X
DIAS AVISOS
J
X
DIAS AVISOS
J
S
X
MES
fliyer
V
X
$
$
D
X
TOTAL
AVISOS
7
TOTAL
AVISOS
TARIFA
$550,000
TARIFA
5 $450,000
MES
$2,200,000
MES
$1,800,000
UNIDADES
80,000
1000
40,000
500
2014
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
PROPAGANDA Y
$4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $4,080,000 $2,040,000 $ 2,040,000 $2,040,000
OTROS GASTOS
45
10.
PROYECCIN DE VENTAS
visitantes
centro comercial san pedro plaza
centro
clientes potenciales
participacin de mercado
total mes (presupuestado)
1500
825
206
$
6,188
poblacion neiva personas que van al centroclientes potenciales participacin de mercado
339,938
169,969
93,483
215 $
6,450
total
$
12,638
IPC PROYECTADA
3.5%
$
$
$
1
2,940 $
560 $
3,500 $
$
2
3,043
580
3,623
3,600
$
$
$
$
3
3,149
600
3,749
3,700
$
$
$
$
4
3,260
621
3,881
3,900
PROYECCION CANTIDADES
UBICACION
CENTRO COMERCIAL
CENTRO
DIARIOS (PROMEDIO)
210
210
total unidades
MES
6300
6300
12,600
10,600
13,860
11,660
70
por punto
Ene
Precio
Unidades
Ventas mensuales
420
210
15,246
12,826
17,533
14,750
EN TOTAL
DE LAS
DOS SEDES
MENSUALES
2014
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
10,786
10,670
11,243
11,816
11,083
11,798
12,229
10,814
11,875
10,714
10,788
37,751,000 37,345,000 39,350,500 41,356,000 38,790,500 41,293,000 42,801,500 37,849,000 41,562,500 37,499,000 37,758,000
2015
Ene
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Precio
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
3,600
Unidades
12,031
12,566
12,472
12,831
13,442
12,248
12,826
12,608
13,165
13,655
12,532
13,531
Ventas mensuales
43,311,600 45,237,600 44,899,200 46,191,600 48,391,200 44,092,800 46,173,600 45,388,800 47,394,000 49,158,000 45,115,200 48,711,600
46
2016
Ene
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Precio
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
3,700
Unidades
14,970
13,585
15,025
14,186
15,120
15,237
13,304
14,070
14,053
13,123
14,693
13,277
Ventas mensuales
55,389,000 50,264,500 55,592,500 52,488,200 55,944,000 56,376,900 49,224,800 52,059,000 51,996,100 48,555,100 54,364,100 49,124,900
2017
Ene
Feb.
Mar
Abr.
May
Jun.
Jul.
Ago
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Precio
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
Unidades
15,161
17,128
16,345
16,112
15,517
15,735
17,395
15,976
15,362
17,107
15,210
17,191
Ventas mensuales
59,127,900 66,799,200 63,745,500 62,836,800 60,516,300 61,366,500 67,840,500 62,306,400 59,911,800 66,717,300 59,319,000 67,044,900
Para soportar estas ventas, se realiz un anlisis de los visitantes a los lugares en
donde se colocaran los puntos de venta de nuestros frapeados. En primer lugar
se analiz el centro comercial san pedro plaza. Este tiene en promedio de
visitantes de 1.500 personas al da. Con el dato que nos arroj en la investigacin
de mercado por medio de las encuestas realizadas, el 55% de estas personas
conocen los frappeados y por eso 825 personas podran ser clientes potenciales
diarios para comprar nuestro producto. Por ultimo nuestro anlisis de las
encuestas realizadas, las personas compran sus bebidas diariamente el 30% las
realizan en el centro comercial. Por esto, nosotros escogimos como participacin
de mercado a futuro un 25%, por tal motivo el resultado final que nos da son de
206 personas diarias que podran comprar en este punto. Con lo anterior nuestras
ventas mensuales serian de 6.188.
Para el anlisis del punto del centro de la ciudad se tom como base la poblacin
total de la ciudad de Neiva a 2013 segn datos del Dane. Luego se le saco la
mitad de ese valor dando un valor de 169.969 ya que estas personas que viven en
la ciudad se desplazan todas las semanas al centro ya que ah se encuentra la
gobernacin del departamento del Huila la Alcalda, bancos, comercio y tambin
edificios de oficinas. Adems es un punto turstico de la ciudad. Despus se le
saco el 55% como en el anlisis del punto del centro comercial y por ultimo
tomamos como participacin de mercado esperada de 0.25% dndonos un valor
de 215 personas diarias que podran comprar nuestro producto. Esto nos da un
total por mes de 6.450.
En total las ventas de los dos puntos por mes serian de 12.600 personas que
compraran nuestro producto.
Por ultimo con el anlisis de punto de equilibrio, las unidades de ventas que nos
arroj el anlisis son 9.316 unidades para no generar prdidas ni ganancias (esto
se observa en la parte financiera del proyecto)
47
48
11.
49
12.
50
51
Cada una con tres tanques para cada uno de los puntos, estas se encuentran con
facilidad en el mercado nacional e internacional. Las marcas encontradas en el
mercado son Wega, Brass, Talsa etc.
52
53
54
55
13.
PLAN DE COMPRAS
El plan de compras de Frappes S.A.S en relacin a sus materias primas ser as:
2014
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
COSTOS DE VENTAS $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040 $ 6,435,040
GASTOS DE PERSONAL $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000
DOTACION DE PERSONAL
GUANTES
TAPABOCAS
DELANTAL
CANTIDAD
TOTAL DOTACIN
PRECIO
200 $
14,000
200 $
15,000
4 $
60,000
$
89,000
MES
$
$
$
$
56,000
60,000
60,000
176,000
56
PRECIO X
UNIDAD
UTENSILIOS
PRECIOS DE PULPA
DE FRUTA
MANGO
MARACUYA
CHOLUPA
UVA
FRESA
LIMON
$
$
$
$
20,000
40,000
20,000
80,000
PRECIO X 2
$
$
$
$
40,000
80,000
40,000
160,000
VALOR KILO
$ 8,200
$ 10,000
$ 10,000
$ 10,800
$
8,600
$
8,600
AGUA GALON
AZUCAR 250 GRAMOS
LECHE CONDENSADA/SALSA
500 GRAMOS
VALOR X UNIDAD
$ 5500
$ 1200
$ 1700
MES
$ 1,200,000
$ 2,400,000
$ 1,200,000
$ 4,800,000
VALOR KILO X 30
$
246,000
$
300,000
$
300,000
$
324,000
$
258,000
$
258,000
$ 1,686,000
$
$
MES X 30
165,000
36,000
$
$
51,000
252,000
Estos son los costos de produccin que manejara cada punto de venta que se
abrir en la Ciudad de Neiva. En estos estn las frutas de los diferentes sabores
que se van a ofrecer a nuestros clientes y tambin los costos en relacin a la
presentacin de los frapeados que se producirn.
57
14.
INFRAESTRUCTURA
58
15.
15.1.2 Visin
Frappes S.A.S. se consolidara en el ao 2016 como la mejor empresa de
frappeados, reconocida por su calidad, frescura y naturalidad de sus productos
movida por personas emprendedoras que siempre piensan en la innovacin
haciendo que algo informal se constituya en una gran empresa a travs de una
cadena de puntos de ventas aportando as al progreso de la regin.
59
DEBILIDADES
Reconocimiento de la marca
Ubicacin estratgica
Presupuesto limitado
Producto natural , calidad y
confiabilidad del producto
Capacitacin del personal
Cumplimiento de Normas
OPORTUNIDADES
Se podrn desarrollar nuevos
productos (mas sabores, con
leche)
Ms puntos de venta, en otras
ciudades
Aumento de mrgenes de
ganancia
Nuevas alianzas
Presupuesto limitado
AMENAZAS
Creciente Competencia
Retencin del personal clave
Descenso de clientes , no cumplimiento de
ventas
60
16.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GRENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE
MERCADEO
ASESOR DE
SRVICIO 1
GERENCIA
FINANCIERA
ASESOR DE
SERVICIO 2
CAJERO 1
CAJERO 2
61
CAJERA:
ASESORA DE SERVICIO:
64
17.
ASPECTOS LEGALES
65
18.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
$ 1,200,000
$ 500,000
$ 650,000
1
1
1
1,200,000
500,000
650,000
1
1
$ 800,000
$ 400,000
CENTRO
ARRIENDO MENSUAL
SERVICIOS PUBLICOS
$ 800,000
$ 400,000
19.
GASTOS DE PERSONAL
GERENTE ADMINISTRATIVO
Prestaciones Prestaciones
TOTAL MES
TOTAL AO
sociales mes sociales anual
1,500,000 $ 18,000,000 $ 435,330 $
5,223,960 $
1,935,330 $ 23,223,960
GERENTE FINANCIERO
1,200,000 $ 14,400,000 $
348,264 $
4,179,168 $
1,548,264 $ 18,579,168
GERENTE MERCADEO
1,200,000 $ 14,400,000 $
348,264 $
4,179,168 $
1,548,264 $ 18,579,168
VENDEDORES (4)
2,440,000 $ 29,280,000 $
708,137 $
8,497,642 $
3,148,137 $ 37,777,642
TOTAL
22,079,938 $
8,179,995 $ 98,159,938
Cargo
SUELDO MES
Estos son los salarios que se establecern para el personal de Frappes S.A.S.
Este vara dependiendo del cargo. Cada uno tiene sus respectivas prestaciones
legales (anexo financiero); se identifican por cada porcentaje.
66
20.
CANTIDAD
UTENSILIOS (UNIDADES
POR CAJA)
PITILLOS
600
VASOS
600
SERVILLETAS
500
PRECIOS DE
PULPA DE
FRUTA
MANGO
MARACUYA
CHOLUPA
GUANABANA
FRESA
FREIGOALULO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
20,000
40,000
20,000
80,000
VALOR KILO
8,200
10,000
10,000
10,800
8,600
8,600
AGUA GALON
AZUCAR 250 GRAMOS
LECHE CONDENSADA/SALSA
500 GRAMOS
PRECIO X
UNIDAD
PRECIO X 2
$
$
$
$
40,000
80,000
40,000
160,000
MES
$ 1,200,000
$ 2,400,000
$ 1,200,000
$ 4,800,000
VALOR KILO X 30
$
246,000
$
300,000
$
300,000
$
324,000
$
258,000
$
258,000
$ 1,686,000
VALOR X UNIDAD
MES X 30
$ 5500
$
165,000
$ 1200
$
36,000
$ 1700
$
$
51,000
252,000
67
21.
$ 1,200,000
$ 500,000
$ 650,000
1
1
1
mes
ANUALES
CENTRO
ARRIENDO MENSUAL
SERVICIOS PUBLICOS
$ 800,000
$ 400,000
1
1
mes
ANUALES
22.
1,200,000
500,000
650,000
$ 2,350,000
$ 28,200,000
$ 800,000
$ 400,000
$ 1,200,000
14,400,000
ASPECTOS FINANCIEROS
$
$
$
2,500,000
6,340,000
1,050,000
MATERIAS PRIMAS
6,162,000
OTROS
$ 12,874,243
P.E. $=
P.E $ =
28,926,243
Costos Fijos
____________________
1-
Ventas
Totales
COSTOS VARIABLES
OTRAS MATERIAS PRIMAS $
Costos
Variables
__________
___
273,040
P.E U
9,316
Costos Fijos
X Unidades
Producidas
VENTAS PROMEDIO
UNIDADES PRODUCIDAS
POR
LAS 2 TIENDAS
39,396,000
P.E. U=
Ventas
Totales Costos
Variables
12,600
69
23.
INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE RENTABILIDAD
TIR
-$
15%
45,000,000 $
VNA
-$
2014
9,116,929 $
2015
15,977,392 $
2016
2017
15,413,795 $ 26,898,190
2,005,957
2015
4.06%
2016
3.50%
2017
2.13%
2.43%
MARGEN BRUTO
(VENTAS - COSTOS DE VENTAS)/VENTAS
2014
2015
83%
2016
85%
2017
84%
87%
MARGEN OPERACIONAL
(UTILIDAD OPERACIONAL/VENTAS)
2014
2015
36%
2016
47%
2017
45%
57%
MARGEN NETO
(UTILIDAD NETA/VENTAS)
2014
2015
24%
2016
33%
2017
31%
40%
70
Por ultimo con relacin a las razones financieras, observamos que los
indicadores que se manejaron para desarrollar el anlisis de rentabilidad de
la empresa, nos arroj datos muy interesantes. Estos se observan en
relacin a la TIR ya que esta estar en el 15% al primer ao.
71
24.
BIBLIOGRAFA
http://www.dinero.com/negocios/articulo/estrategia-jugosa/92030
http://www.lawebdeparana.com/noticia/32376-consumir-jugos-naturalesreduce-hasta-en-14-el-riesgo-de-obesidad-.html
http://hugosalamancaparra.net/KMapa%20022%20Actual%2041%20Huila.g
if
72
73
74