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CINEPLEX S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE MARZO DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CINEPLEX S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE MARZO DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
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INFORMACION GENERAL
Constitucin y operaciones Cineplex S.A. (en adelante la Compaa) es una sociedad annima peruana,
constituida en 1999 y subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada en la
Repblica de Panam que posee el 99.9 por ciento de las acciones de la Compaa. Su
domicilio legal es Av. Paseo de La Repblica Nro. 144 - Piso 4 Cercado de Lima, Lima,
Per.
La actividad principal de la Compaa es la operacin de salas de cine ubicadas en la
ciudad de Lima y en 12 ciudades del interior del pas. Para el desarrollo de sus
actividades, la Compaa ha celebrado contratos con terceros y empresas relacionadas.
As mismo, mantiene inversiones en Cines e Inversiones Cineplex Limitada, entidad
domiciliada en la Repblica de Chile.
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Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o
determinables, que no se negocian en un mercado activo, por los que la entidad no tiene
intencin de venderlos inmediatamente o en un futuro prximo y que no tienen riesgos
de recuperacin diferentes a su deterioro crediticio.
Despus de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar son llevadas al costo
amortizado usando el mtodo de tasa de inters efectiva, menos la provisin para
cuentas de cobranza dudosa.
La provisin para cuentas de cobranza dudosa se establece si existe evidencia objetiva
de que la Compaa no podr recuperar los montos de las deudas de acuerdo con los
trminos originales de la venta. Para tal efecto, la Gerencia de la Compaa evala
peridicamente la suficiencia de dicha provisin a travs del anlisis de antigedad de
las cuentas por cobrar y las estadsticas de cobrabilidad que mantiene la Compaa,
que determine en base al comportamiento histrico de los cobros por clientes. La
provisin para cuentas de cobranza dudosa se registra con cargo a resultados del
ejercicio en que se determine su necesidad.
En opinin de la Gerencia de la Compaa, este procedimiento permite estimar
razonablemente la provisin para cuentas de cobranza dudosa, con la finalidad de cubrir
adecuadamente el riesgo de prdida en las cuentas por cobrar segn las condiciones
del mercado donde opera la Compaa.
(iii) Pasivos financieros Al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, los pasivos financieros incluyen,
cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a vinculadas y relacionadas, otras
cuentas por pagar y deudas a largo plazo.
Los pasivos financieros se reconocen cuando la Compaa es parte de los acuerdos
contractuales del instrumento. Despus del reconocimiento inicial, los pasivos
financieros son posteriormente medidos al costo amortizado usando el mtodo de la
tasa de inters efectiva.
2.5 Baja de activos y pasivos financieros
Un activo financiero es dado de baja cuando, han expirado los derechos para recibir
flujos de efectivo provenientes del activo, la Compaa retiene los derechos para recibir
los flujos de efectivo provenientes del activo, pero ha asumido una obligacin para
pagarlos sin un retraso significativo bajo un acuerdo de transferencia; o la Compaa ha
transferido sus derechos para recibir los flujos el efectivo provenientes del activo y (a)
ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, o (b) la entidad
no ha transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activos,
pero ha transferido el control del activo.
Un pasivo es dado de baja cuando la obligacin relacionada con el pasivo es cancelada
o expira.
2.6 Compensacin de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se compensan y el monto neto se presenta en el estado
de situacin financiera, cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia
tiene la intencin de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar
el pasivo simultneamente.
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Aos
Entre 10 y 30
Entre 4 y 10
10
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2.10 Arrendamientos Arrendamientos financieros La Compaa reconoce los arrendamientos financieros registrando al inicio de los
contratos el activo y el pasivo en el estado de situacin financiera, por un importe igual
al valor razonable de la propiedad arrendada o, si es menor, al valor presente de las
cuotas de arrendamiento. Los costos directos iniciales se consideran como parte del
activo. Los pagos por arrendamiento se distribuyen entre las cargas financieras y la
reduccin del pasivo. La carga financiera se distribuye en los perodos que dure el
arrendamiento para generar un tipo de inters constante sobre el saldo en deuda del
pasivo para cada perodo.
El arrendamiento financiero genera gastos de depreciacin por el activo, as como
gastos financieros para cada perodo contable. La poltica de depreciacin aplicable a
los activos arrendados es consistente con la poltica para los otros activos depreciables
que posee la Compaa. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y
su correspondiente depreciacin y cualquier ganancia o prdida que resulte de su
disposicin se incluye en el estado consolidado de resultados integrales.
Arrendamientos operativos Los arrendamientos en los que el arrendador retiene efectiva y sustancialmente todos
los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los bienes arrendados son
clasificados como arrendamientos operativos. Los pagos de arrendamiento operativo
son reconocidos como gastos en el estado de resultados integrales en base al mtodo
lnea recta a lo largo de la duracin del contrato.
2.11 Impuesto a la renta corriente y diferido El gasto por impuesto a la renta del perodo comprende al impuesto a la renta corriente
y al diferido. El impuesto se reconoce en los resultados integrales, excepto cuando se
relaciona a partidas reconocidas directamente como otros resultados integrales o en el
patrimonio. En este caso, el impuesto tambin se reconoce como otros resultados
integrales o directamente en el patrimonio, respectivamente. El cargo por impuesto a la
renta corriente se calcula sobre la base de la legislacin tributaria promulgada o
sustancialmente promulgada a la fecha del estado de situacin financiera en los pases
en los que la Compaa y su subsidiaria operan y generan renta gravable. La Gerencia
evala peridicamente la posicin asumida en las declaraciones juradas de impuestos
respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretacin. La
Gerencia, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera
deber pagar a las autoridades tributarias.
El impuesto a la renta diferido se registra por el mtodo del pasivo, reconociendo el
efecto de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y
pasivos y sus saldos en los estados financieros consolidados. Los impuestos a la renta
diferidos activos slo se reconocen en la medida de que sea probable que se produzcan
beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.
El impuesto a la renta diferido activo y pasivo se compensan cuando un derecho legal
permite compensar el impuesto a la renta corriente activo con el impuesto a la renta
corriente pasivo y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos se
relacionen con la misma autoridad tributaria.
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2.12 Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compaa tiene una obligacin presente (legal)
o implcita como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos
para cancelar dicha obligacin y al mismo tiempo, es posible estimar su monto de una
manera razonable. Las provisiones se revisan cada perodo y se ajustan para reflejar la
mejor estimacin que se tenga a la fecha del estado de situacin financiera.
2.13 Ingreso diferido Las ganancias diferidas incluyen las ventas de entradas de cine a clientes corporativos,
las cuales se reconocen como ingreso en el momento que las entradas son utilizadas,
y la provisin de las entradas otorgadas como beneficio de la tarjeta Cineplanet
(provisin del programa de fidelizacin de clientes).
2.14 Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser medidos confiablemente y es
probable que fluyan beneficios econmicos hacia la Compaa. Los ingresos por
boletera o taquilla son reconocidos cuando se perciben al momento de efectuarse la
transaccin. Asimismo, el gasto registrado por correspondiente al programa de
fidelizacin por la venta de las entradas de taquilla a clientes pendientes de utilizacin,
se presentan en la cuenta Ganancias diferidas del estado de situacin financiera y se
van reconociendo en la medida que sean utilizadas.
2.15 Normas, modificaciones e interpretaciones que an no estn vigentes
a) Normas, modificaciones e interpretaciones adoptados por la compaa
No existe ninguna norma o interpretacin que estn vigentes por primera vez para el
ao que comienza a partir del 1 de Enero del 2015 que se espere que tengan un impacto
significativo en los estados financieros
b) Normas, modificaciones e interpretaciones emitidas pero no vigentes para el ao
2015 y que no han sido adoptadas anticipadamente A continuacin se describen solo las normas que son aplicables a las actividades de la
Compaa:
1- NIIF 9 Instrumentos financieros
2- NIIF 14 Cuentas regulatorias diferidas
3- Modificaciones a la NIC 19 Planes de Beneficios Definidos
4- Mejoras anuales a las NIIF Ciclo 2010 - 2012
- NIIF 2 Pagos basados en acciones
- NIIF 3 Combinaciones de negocios
- NIIF 8 Segmentos de Operacin
- NIC 16 Propiedades, planta y equipo y NIC 38 Activos intangibles
- NIC 24 Informacin a revelar sobre partes relacionadas
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