Universidad de Costa Rica

Escuela de Administracin de Negocios

Laboratorio de Contabilidad Bsica
Prctica N 3 - Empresa de servicios & Estados Financieros
Ejercicio #1: PARA RESOLVER EL EJERCICIO PUEDE UTILIZAR UN LIBRO DE
EXCEL NUEVO
A continuacin se le presenta el Balance de Comprobacin para el ao terminado al 30 de
setiembre de 2015 de Los Angelitos, S.A., que se dedica a la prestacin de servicios contables
financieros.
Descripcin
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones a corto plazo
Cuentas por Cobrar
Inters por cobrar
Alquiler pagado por adelantado
Seguros pagados por adelantado
Suministros de Oficina
Edificio
Depreciacin acumulada Edificio
Terreno
Cuentas por pagar
Intereses acumulados por pagar
Ingresos recibidos por adelantado
Prstamos bancarios por pagar a largo plazo
Capital Social
Utilidades retenidas
Ingresos por servicios
Ingreso por inters
Gastos por salarios
Gasto depreciacin Edificio
Gastos servicios pblicos
SUMAS IGUALES

Dbitos
400.000
425.000
677.895
15.938
600.000
900.000
300.000
9.500.000

Crditos

95.000
9.947.105
3.750.000
50.000
1.235.000
15.000.000
10.000
1.878.000
1.390.000
15.938
428.000
95.000
135.000
23.373.938 23.373.938

Se pide:
1
2
3
4

Estado de Situacin Financiera al 30 de Setiembre de 2015.

Estado de Resultados Integral para el ao terminado al 30 de Setiembre de 2015
Estado de Cambios en el Patrimonio para el ao terminado al 30 de Setiembre de 2015
Los asientos de cierre para el ao terminado al 30 de Setiembre de 2015.

Ejercicio #2: PARA RESOLVER EL EJERCICIO 2 UTILICE LA HOJA DE EXCEL QUE

SE LE FACILIT EN EL MOODLE
El seor Jaime Soto decidi iniciar un negocio dedicado a brindar servicios de limpieza a
hogares y oficinas. Durante su primer mes de operacin realiz las siguientes transacciones:
02 mayo 2014: Se inicia el negocio con un aporte del socio con efectivo de 2.550.000, y
adicionalmente aporta un vehculo valorado en 1.900.000.
07 mayo 2014: Se compra un escritorio, y otros muebles de oficina, con un costo total de
900.000 en Librera Los Mangos. Pag el 35% en efectivo, y la otra parte deber pagarlo en 30
das.
09 mayo 2014: Se adquieren Materiales de Limpieza para poder dar los servicios de limpieza,
por un total de 113.000 a contado.
10 mayo 2014: Se brinda el primer servicio de limpieza en unas oficinas. Se logr cobrar
80.000 a contado.
13 mayo 2014: Se compra a crdito una computadora en el Gollo, para poder llevar la
contabilidad, por un valor de 323.000. Se dio el 5% de prima, el resto deber pagarlo en 2 aos.
16 mayo 2014: Se brinda un servicio de limpieza de alfombras a un amigo, quien le indic que le
pagara 48.000 del servicio la prxima semana.
19 mayo 2014: Se pag a Librera Los Magos, la mitad de lo adeudado.
22 mayo 2014: Se pag un anuncio publicitario en La Teja por un total de 33.000.
26 mayo 2014: El amigo del da 16 de mayo, le pag lo que le deba.
27 mayo 2014: Se abona a la deuda del 13 de mayo (con Gollo) un monto de 25.500.
29 mayo 2014: Se le llena el tanque de gasolina al carro por un total de 22.000
31 mayo 2014: Se cancela el telfono por un monto total de 17.000.
Se pide:
1. Asientos de diario para el mes de mayo.