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EMPRESA"IBAGON"

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL


Al 01 de noviembre de 2015
Expresado en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)
Activo
Caja
Inventario Mercaderas
Equipo de Oficina
Vehculo
Total de Activo

1680.00
880.00
640.00
20000.00
23200.00

Pasivo
Cuenta por Pagar
Documento por Pagar
Total Pasivo

1460.00
4000.00
5460.00

Patrimonio
Capital Social

17740.00

Total Pasivo y Patrimonio

23200.00

GERENTE

CONTADOR

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

EMPRESA"IBAGON"
LIBRO DIARIO
Del 01 al 30 de junio de 2015
Expresado en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)
Fecha

Cd.

Ref.

Descripcin
-01-

01-Jun-15

02-Nov-15

Parcial

Efectivo
Inventario Mercaderias
Equipo de Oficina
Vehiculo
a) Cuenta por Pagar
Documento por Pagar
Capital
V/r. El Estado de Situacin Financiera (Inicial)
-02Inventario Mercaderias
Iva en Compras
a) Efectivo

1680.0
880.0
640.0
20000.0

300.0
36.0
130

V/r. La compra con factura.

-03-

03-Nov-15

Efectivo
a) Venta
Iva en ventas
V/r.
03-Nov-15

05-Nov-15

08-Nov-15

09-Nov-15

Deb

168.0

-04Costo de Ventas
a) Inventario Mercaderia
V/r.Registro de la venta segn su precio de costo
-05Efectivo
a) Inventario Mercaderia
IVA en compra
V/r. La devolucion en compra
-06Inventario Mercaderias
IVA en Compra
a) Efectivo
V/r. La compra con factura.
-07Ventas
IVA en Venta
a) Efectivo
V/r. Devolucion en Venta

Pg. 3

105.0

89.6

234.0
28.0
246

75.0
9.0

Contabilidad II

Fecha
09-Nov-15

14-Nov-15

16-Nov-15

16-Nov-15

20-Nov-15

24-Nov-15

24-Nov-15

28-Nov-15

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

Cd.

Ref.

Suman y Pasan

376

24244.6

Deb

Suman y vienen

Parcial
376

Descripcin

24244.6

-8Inventario Mercaderias
a) Costo de Venta
V/r. Devolucion de Mercaderia a Precio de Costo
-9Efectivo
a) Inventario Mercaderia
Iva en Compra
V/r. Registro Devolucion de Compra
-10Efectivo
a) Venta
Iva en Venta
V/r. Venta con Factura
-11Costo de Ventas
a) Inventario Mercaderia
V/r. Venta Segn su costo
-12Inventario Mercaderias
IVA en compra
a) Efectivo
Cuenta por Pagar
V/r. Compra de Mercaderia segn factura
-13Venta
IVA en Venta
a) Efectivo
V/r. Devolucion en Venta
-14Inventario Mercaderias
a) Costo de Venta
V/r. Devolucion en Venta al valor de Costo
-15Cuentas por Pagar
a) Inventario de Mercaderias
Iva en Compras
V/r. Devolucion en Compra
-16aVentas
Pg. 4

52.5

131.0

170.2

120.0

230.0
27.6

1328

40.0
4.8

29.3

103.0

187.0

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

a) Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
V/r. Establecer la Utilidad Bruta en Ventas
Total

GERENTE

25340.2

CONTADOR

Pg. 5

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

RESA"IBAGON"
IBRO DIARIO
al 30 de junio de 2015
LAR (Valor Cotizacin 1,00)
Folio N 1
Haber

Debe
1680.00
880.00
640.00
20000.00

1460.00
4000.00
17740.00

300.00
36.00
336.00

168.00
150.00
18.00

105.00
105.00

89.60
80.00
9.60

234.00
28.08
262.08

75.00
9.00
84.00

Pg. 6

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

24244.68

24244.68

Debe

Folio N 2
Haber

24244.68

24244.68

52.50
52.50

131.04
117.00
14.04

170.24
152.00
18.24

120.00
120.00

230.00
27.60
132.60
125.00

40.00
4.80
44.80

29.33
29.33

103.04
92.00
11.04

187.00
Pg. 7

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas.,,,,,,...

143.17
43.83
25340.23

25340.23

CONTADOR

Pg. 8

4to Sistemas

Contabilidad II

EMPRESA"IBAGON"
LIBRO MAYOR
Del 01 de noviembre al 30 de noviembre de 2015
Efectivo
1
3
5
9
10

Saldo

Inventario Mercaderias

1,680.00
168.00
89.60
131.04
170.24

336.00
262.08 6
84.00 7
132.60 12
44.80 13

12

880.00
300.00
234.00
52.50
230.00

2,238.88

859.48

14

29.33

1
2
6
8

1,379.40

1,725.83
Sifin

1
Saldo

Vehiculo
20,000.00

15

20,000.00

Equipo de Oficina

105.00
80.00 5
117.00 9
120.00 11
92.00 15
4

640.00

Saldo

640.00

514.00

1,211.83

Cuentas por Pagar


103.04
1,460.00

Documentos por Pag


1

125.00 12

103.04

1,585.00

1,481.96 Saldo

Capital

17,740.00

2
6

17,740.00 Saldo

Iva en Compras
36.00
28.08

12

27.60
91.68

Saldo

7
13

IVA en Ventas
9.00
4.80
13.80

18.00
18.24 10
3

9.60 5
14.04 9

Costo de Ventas
105.00
120.00

11

13

11.04 15
34.68

115.00
16

57.00

Ventas
75.00
40.00

187.00
302.00

Utilidad Bruta en Vent

52.50
29.33 14
8

36.24
22.44 Saldo

225.00

81.83
143.17 16

225.00

GERENTE

225.00

CONTADOR

Pg. 9

4to Sistemas

Contabilidad II

5
Equipo de Oficina
640.00

640.00

Documentos por Pagar


4,000.00
-

Ventas
75.00
40.00

4,000.00 Saldo

150.00 3
152.00 10

115.00

302.00

187.00
302.00

302.00

Utilidad Bruta en Ventas

43.83 16
43.83 Saldo

CONTADOR

Pg. 10

4to Ciclo Sistemas

Contabilidad II

EMPRESA"IBAGON"
BALANCE DE COMPROBACIN
Del 01 de noviembre al 30 de noviembre de 2015
Expresado en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

Nro
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

SUMAS
Debe
Haber

CUENTAS
Efectivo
Inventario Mercaderias
Equipos de Oficina
Vehiculo
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Capital
Iva en compras
Ventas
Iva en Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas

2,238.88
1,725.83
640.00
20,000.00
103.04

91.68
302.00
13.80
225.00

Suman $

25,340.23
-

GERENTE

CONTADOR

EMPRESA"IBAGON"

Pg. 11

859.48
514.00

1,585.00
4,000.00
17,740.00
34.68
302.00
36.24
225.00
43.83
25,340.23

4to Ciclo Sistemas

Contabilidad II

BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO


Del 01 de Junio al 30 de junio de 2015
Expresado en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

Nro

SUMAS
Debe
Haber

CUENTAS

Caja

Cuentas por Cobrar

Suministros de Oficina

Terrenos

Equipos de Oficina

Depreciacin Acum. Equipos de OF.

Muebles de Oficina

Depreciacin Acum. Muebles de Of.

Cuentas por Pagar

10

IESS por Pagar

247.20

11

IVA por Pagar

756.00

12

Capital

13

Utilidad Operacional del Ejercicio

46,520.00

23,750.60

3,000.00

1,000.00

500.00

80.00

20,000.00

9,000.00

4,000.00
30.00
800.00
6.00
300.00

500.00

34,800.00
4,950.20

Suman $

GERENTE

75,120.00

CONTADOR

Pg. 12

75,120.00

4to Ciclo Sistemas

Contabilidad II

EMPRESA"IBAGON"
LANCE DE COMPROBACIN
noviembre al 30 de noviembre de 2015
do en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

SALDO
Acreedor
Deudor
1,379.40
1,211.83
640.00

20,000.00
1,481.96
4,000.00
17,740.00
57.00
22.44
23,288.23
-

EMPRESA"IBAGON"

Pg. 13

43.83
23,288.23

4to Ciclo Sistemas

Contabilidad II

CE DE COMPROBACIN AJUSTADO
01 de Junio al 30 de junio de 2015
do en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

SALDO
Acreedor
Deudor
22,769.40
2,000.00
420.00
11,000.00
4,000.00
30.00
800.00
6.00
200.00
247.20
756.00
34,800.00
4,950.20
40,989.40

Pg. 14

40,989.40

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas....

EMPRESA"IBAGON"
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de noviembre al 30 de noviembre de 2015
Expresado en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

(-)

(=)
(-)
(=)

Ventas Netas
Costo de ventas
Inventario Inicial
Compras Netas
Mercaderia Disponible Venta
Inventario Final
Utilidad Bruta en Ventas

187.00
143.17
880.00
475.00
1355.00
1211.83
43.83

GERENTE

CONTADOR

Pg. 15

Contabilidad II

4to Ciclo Sistemas....

EMPRESA"IBAGON"
TADO DE RESULTADOS
viembre al 30 de noviembre de 2015
en DLAR (Valor Cotizacin 1,00)

CONTADOR

Pg. 16