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Concretamente:
Exigencia de retribución del
b=(y2-y1)/(x2-x1)
= 5250
a=y-bx = -10526250 -10526250 12
10
0
año
2012 2013
735,000 840,000
30.00% 30.00%
2012 2013
735,000 840,000
30.00% 30.00%
2012 2013
220,500 252,000
6 6
2012 2013 Este abanico de rentas de trabajo puede ser, evidentemente, modificado, de periodo en pe
36,750 42,000
o objetivo. Por ejemplo, una determinada rentabilidad financiera que sea superior, para cada periodo de tiempo, al coste de las de
se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha determinado el valor
10
0
años
nte, modificado, de periodo en periodo.
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantida
Concretamente:
b=(y2-y1)/(x2-x1) = 2118996.34
a=y-bx = -4256371239.96
2008 2007
Mejores 8,937,764 € 8,767,164 €
Resto 4,492,112 € 4,399,924 €
Peores 46,460 € 32,683 €
2010 2011
Optimista 1,380,155 € 1,518,171 €
Probable 690,078 € 724,582 €
Pesimista 51,106 € 51,957 €
PROBABLE: 690078
Diferencia Incremento anual
828093 138015.53
207023 34503.88
5111 851.76
esa retribución, se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha de
Ventas estimadas hasta la cuota de mercado a la que se aspira
12
-4256371239.96 10
8
0
años
2010
4.47% Optimista 1380155
Probable 690078
Pesimista 51106
Crecimiento
254.30%
812.31%
26.19%
146.09%
-41.64%
22.17%
524.48%
15.00%
256.86%
-13.35%
-3.51%
92.78%
56.92%
76.65%
243.72%
-11.05%
127.94%
123.13%
402.50%
36.76%
264.14%
112.85%
5.87%
-23.91%
146.13%
Incremento Total
Incremento del 60%
Incremento del 30%
Incremento del 10%
UDS Caps en caja Nº Cajas
ápsulas Vendidas al mes 22,500 150 150
nas BCI Vendidas al mes 10
spresso Vendidas al mes 6
uch Cap Vendidas al mes 2
0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 €
Diciembre TOTAL
0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 €
Diciembre TOTAL
0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 €
1. El balance a 30 de junio de 19XX es, en m.u.m.:
ACTIVO saldo PASIVO saldo
A) Socios por desembolsos0 A)noFondos
exigidos
propios
123,452
B) Inmovilizado 53,592 I. Capital suscrito!!!!!60,000
I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0
II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 revalorización
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y 5desarrollo
5,460
2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460
licencias,
legal marcas y similares
3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 0 acciones propias
4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para 0 acciones de la sociedad domin
5. Aplicaciones0informáticas
4. Reservas estatutarias
0
6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0
7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios anteriores
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0
III. Inmovilizaciones
53,592 2. materiales
Resultados negativos
0 de ejercicios anterior
1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones0de socios para compensación de
2. Instalaciones134,632 Técnicas
VI. Pérdidas y7,992
y Maquinaria
ganancias (Beneficio o pérdida)
3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 cuenta
mobiliario
entregado en el ejercici
4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios ejercicios
materiales
0 en curso
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0de capital
6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 positivas en moneda extranjera
-81,040 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a distribuir en varios ejerc
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos
financieras 0 y gastos
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para
grupo
pensiones y obligaciones s
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para impuestos
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresas
provisiones
asociadas
0
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversión
0
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo0
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 obligaciones y otros valores ne
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noa convertibles
largo plazo
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representadas en valores negoc
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entidades
0 de crédito
D) Activo circulante
98,047 III. Deudas con 0 empresas del grupo y asociadas
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigidos
empresas
0 del grupo
II. Existencias 66,966 2. Deudas con empresas 0 asociadas
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores 0
25,250
2. Materias Primas 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por efectos a pagar
820
3. Productos en curso 2. Otras
y semiterminados
deudas!!!!!!
0
4. Productos40,896 terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de los Socios
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiales
0 recuperados
6. Anticipos 0 c)
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores
19,558 3. Fianzas y depósitos 0 recibidos a largo plazo
1. Clientes 17,158
por venta
V. Desembolsos
y prestacionespendientes
0 de servicios
sobre acciones no exi
2. Empresas del0grupo,1. Dedeudores
empresas 0 del grupo
3. Empresas asociadas,
0 2. Dedeudores
empresas 0 asociadas
4. Deudores varios
0 3. De otras empresas 0
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
28,187plazo
2,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 obligaciones y otros valores ne
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no convertibles
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales
0convertibles
1. Participaciones
0 3. en Otras
empresas
deudas
del0representadas
grupo en valores negoc
2. Créditos a empresas
0 4. Intereses
del grupode0obligaciones y otros valores
3. Participaciones
0 II. en Deudas
empresasconasociadas
entidades
0 de crédito
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0 otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor plazo
intereses
0
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del grupo y asociadas
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a corto delplazo
grupo
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas 0 asociadas
V. Acciones propias
0 IV. acorto
Acreedores
plazo
24,069comerciales
VI. Tesorería11,145 1. Anticipos recibidos 0 por pedidos
- 2. Deudas por compras 0 o prestaciones de servic
24,069
- 3. Deudas representadas por efectos a pagar
- V. Otras deudas 4,118no comerciales
- 1. Administraciones4,118 Públicas
- 2. Deudas representadas0 por efectos a pagar
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes de pago
5. Fianzas y depósitos
0 recibidos a corto plazo
VI. Provisiones 0 para operaciones de tráfico
VII. Ajustes por378periodificación
VII. Ajustes por0periodificación
TOTAL GENERAL
151,639 TOTAL GENERAL 151,639
PRESUPUESTO DE TESORERIA
julio agosto septiembre octubre noviembre
SALDO INICIAL 11,145 3,090 13,107 10,896 15,176
COBROS NO OPERATIVOS 0 0 0 0 0
Por crédito dispuesto 0 0 0 0
COBROS OPERATIVOS 39,158 33,000 33,000 44,000 44,000
Ventas al contado 22,000 11,000 22,000 22,000 22,000
Ventas a plazo 17,158 22,000 11,000 22,000 22,000
PAGOS OPERATIVOS 47,213 16,983 25,211 29,720 33,944
Compras pendientes 24,069
Compras MMPP A 14,510 6,140 8,300 13,300
Compras MMPP B 0 0 200 0
Mano de Obra 1,750 1,000 1,750 1,750 1,750
ComprasTaller y Sección Comercial
6,780 0 6,780 6,780 6,780
Gastos Compras Taller y Comerciales
1,370 0 1,370 1,370 1,370
Comisiones 1,440 0 1,440 1,440 1,440
Transporte 711 0 711 711 711
Suministros Exteriores 409 0 409 409 409
Gastos Diversos 6,506 0 6,506 6,506 6,506
Gastos Financieros 60 0 60 60 60
IVA (repercutido-soportado) 4,118 1,473 44 2,194 1,618
PAGOS NO OPERATIVOS 0 6,000 10,000 10,000 0
Por inmovilizado 10,000 10,000
Por crédito reembolsado 0 0 0 0
Por Impuesto s/renta 6,000
Por otros gastos financieros 0 0 0 0 0
T. OPERATIVA mensual -8,055 16,017 7,789 14,280 10,056
T. OPERATIVA acumulada -8,055 7,962 15,751 30,031 40,086
T. NO OPERATIVA mensual 0 -6,000 -10,000 -10,000 0
T. NO OPERATIVA acumulada 0 -6,000 -16,000 -26,000 -26,000
COBROS-PAGOS mensual -8,055 10,017 -2,211 4,280 10,056
COBROS-PAGOS acumulado -8,055 1,962 -249 4,031 14,086
SALDO FINAL 3,090 13,107 10,896 15,176 25,231
|::
378periodificac
VII. Ajustes por
TOTAL GENERAL
151,639
gos anticipados
3 21
25
diciembre semestre
6,780 39,680
1,370 8,020
1,440 8,640
63 378
711 4,183
409 2,273
6,506 38,778
60 360
1,370 7,830
18,709 110,142
diciembre
20,000
630
1,304
30,026
13,300
100
700
17,304
47,330
2,004
24
13,300
140
800
18,894
20,000
590
1,204
28,436
0
-40
-100
-1,590
diciembre
25,231
0
0
44,000
22,000
22,000
34,164
13,300
250
1,750
6,780
1,370
1,440
711
409
6,506
60
1,588
0
0
9,836
49,922
0
-26,000
9,836
23,922
35,067
Resultados
Comprobación:
semestre
Comercialización Total Producción
Total Fijos Variables Total
400 3,900 4,400
5 33 3 22
27 25
El balance a 30 de julio de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE agosto HABER agostoACTIVO saldo PASIVO saldo
26,460 Ex.f. MM.PP.A 25,000 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
123,452
680 Ex.f.MM.PP.B 600 B) Inmovilizado 54,962 I. Capital suscrito!!!!! 60,000
I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0
6,140 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 revalorizació
0 Compensación IVA -2,640
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y 5desarrollo
5,460
1,000 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460
licencias,
legal marcas y
0 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 0 acciones pr
0 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para 0 acciones de
0 5. Aplicaciones0informáticas4. Reservas estatutarias
0
63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0
0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios a
0 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0
0 III. Inmovilizaciones
54,962 2. materiales
Resultados negativos
0 de e
0 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones0de socios pa
1,370 134,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y7,992
y Maquinaria
ganancias (Ben
0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 cuenta
mobiliario
entreg
-2,596 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios ejercicio
materiales
0 en
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0de capital
33,117 Total Parcial 22,960 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 positivas en
-79,670 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a distribu
-10,157 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones
financieras 0 y gastos
para riesgos
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para
grupo
pensione
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para impuesto
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisiones
asociadas
0
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversión
0
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa-58,732
largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 obligaciones
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noa convertib
largo pl
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representada
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entidades
0 de c
D) Activo circulante
25,741 III. Deudas con 0 empresas del
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigidos
empresas
0 del g
II. Existencias -2,064 2. Deudas con empresas 0 asoci
1. Comerciales 0 IV. Otros -58,732 acreedores
2. Materias Primas 0 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por
3. Productos en 0curso 2. Otras
y semiterminados
-58,732
deudas!!!!!!
4. Productos-2,064terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy -58,732
acreedores
materiales recuper
6. Anticipos 0 c) 0
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 24,400 3. Fianzas y depósitos 0 recib
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 de servicsob
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupo
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,983 plazo
2,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 obligaciones
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no convertib
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel0representada
grupo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode0obligaciones
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasociadas
entidades
0 de c
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor 0
plazo
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplg
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asoci
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores14,510
plazo comerciales
VI. Tesorería 3,090 1. Anticipos recibidos
0 por p
- 2. Deudas por compras
0 o pres
24,069
- 3. Deudas representadas por
- V. Otras deudas
1,473no comerciale
1,473
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes
5. Fianzas y depósitos
0 recib
VI. Provisiones 0 para operacio
VII. Ajustes por315periodificación
VII. Ajustes por0periodificac
TOTAL GENERAL
80,703 TOTAL GENERAL 80,703
Resultados 0
Comprobación: 0
Comercialización
Total Total PRESUPUESTOS FLEXIBLES-
3,900 4,400 -COSTES INDIRECTOS
Resultados #VALUE!
Comprobación: #VALUE!
PERDIDAS Y GANANCIAS de septiembre El balance a 30 de septiembre
HABER saldo DEBE octubre HABER octubre ACTIVO
B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos no
1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 660 Ex.f.MM.PP.B 520 B) Inmovilizado
a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 31,585 Ex.P.T. 31,143 I. Gastos de Estable
b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones
c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de invest
Compensación IVA repercutido0 Mano de obra 1,750 2. Concesiones, pat
2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabricación 3. Fondo de comerci
3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370 4. Derechos de tras
4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440 5. Aplicaciones inf
a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 63 6. Anticipos
b) Subvenciones 0 Transportes 711 7. (Provisiones)
c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409 8. (Amortizaciones)
- Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizacione
- Gastos financieros 60 1. Terrenos y const
- Amortizaciones 1,370 2. Instalaciones Té
- Otros gastos financieros 0 3. Otras instalacio
- Compensación IVA -3,662
soportado 4. Anticipos e inmo
- 5. Otro inmovilizad
- Total parcial 82,342 Total Parcial 90,383 6. (Provisiones)
7. (Amortizaciones)
Resultados 8,041 IV. Inmovilizaciones
1. Participaciones
2. Créditos a empre
I. Pérdidas de explotación
1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6) 3. Participaciones
5. Ingresos de participaciones
0 en capital 4. Créditos a empre
a) En empresas del grupo 0 5. Cartera de valor
b) En empresas asociadas 0 6. Otros créditos
c) En empresas fuera del0 grupo 7. Depósitos y fian
6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado 8. (Provisiones)
a) De empresas del grupo 0 V. Acciones propias
b) De empresas asociadas 0 C) Gastos a distribuir en var
c) De empresas fuera del0 grupo D) Activo circulante
7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados I. Accionistas por d
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias
b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales
c) Otros intereses 0 2. Materias Primas
d) beneficios en inversiones
0 financieras 3. Productos en cur
8. Diferencias positivas de
0 cambio 4. Productos termin
II. Resultados financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9) 5. Subproductos, re
III. Pérdidas de las actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII) 6. Anticipos
9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
7.(Provisiones)
10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias III. Deudores
11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio 1. Clientes por ven
12. Ingresos extraordinarios
0 2. Empresas del gru
13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios 3. Empresas asociad
4. Deudores varios
5. Personal
6. Administraciones
IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
7.(Provisiones)
V. Pérdidas antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV) IV. Inversiones fina
- 1. Participaciones
- 2. Créditos a empre
VI. Resultado del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16) 3. Participaciones
4. Créditos a empre
5. Cartera de valor
6. Otros créditos
7. Depósitos y fian
8. (Provisiones)
V. Acciones propias
VI. Tesorería
Resultados 8,410
Comprobación: 0
AS de octubre El balance a 30 de octubre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE noviembre HABER noviembre
ACTIVO saldo PASIVO
Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos0 A)
noFondos
exigidos
propios
Ex.i. MM.PP.B 520 Ex.f.MM.PP.B 630 B) Inmovilizado 79,072 I. Capital suscrito!
Ex.i. Prod. Final 31,143 Ex.P.T. 30,026 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión
Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
Compras MM.PP.B 250 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y desarrol
Mano de obra 1,750 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva licencias,
legal
Compras fijas 6,780 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para ac
Gastos compras 1,370 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para ac
Comisiones 1,440 5. Aplicaciones0informáticas
4. Reservas estatut
Impuestos locales 63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas
Transportes 711 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
Suministros exteriores 409 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizaciones
79,072 2. materiales
Resultados negat
Gastos financieros 60 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones de
Amortizaciones 1,370 154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
Otros gastos financieros 0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
Compensación IVA -3,692
soportado 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
Total parcial 81,981 Total Parcial 89,376 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
-75,560 3. Otros ingresos a
7. (Amortizaciones)
Resultados 7,396 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo para
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversi
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones con
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
D) Activo circulante
97,365 III. Deudas con empr
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
II. Existencias 51,663 2. Deudas con empre
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
3. Productos en 520curso2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
4. Productos31,143terminados
a) Préstamos Volunt
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
6. Anticipos 0 c)
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósi
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas asoc
4. Deudores varios 0 3. De otras empresa
5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de obli
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones no
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas
del rep
gr
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode obl
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas 0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores 0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos 0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias 0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería 15,176 1. Anticipos recibi
2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
HP retenciones s/renta 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
5. Fianzas y depósi
VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 126periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL 176,437 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de noviembre
saldo DEBE saldo HABER saldo DEBE diciembre
129,746 A) Gastos 1,433 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000
60,000 1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yEx.i.
deennegocios
curso
MM.PP.Bde fabricación
630
0 2. Aprovisionamientos: 0 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 30,026
0 a) Consumo de mercaderías
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300
55,460 b) Consumo de materias0primas c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 Compras
sobre (MMPPA,
ventas
MM.PP.B MMPPB) 100
55,460 c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos
0 Mano
de personal):
de obra Compras 1,750
fijas + Gastos de co
0 3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabri
0 a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370
0 a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440
0 a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros Impuestos
de gestión
locales
corriente 63
0 b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 Transportes 711
0 4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409
0 a) de inmovilizado inmaterial
0 - Gastos diversos 6,506
0 b) de inmovilizado 1,370
material - Gastos financieros 60
14,286 5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - Amortizaciones 1,370
0 a) Variación de provisiones
0 de existencias - Otros gastos financieros 0
0 b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- Compensación IVA -3,674soportado
0 c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico -
0 6. Otros gastos de explotación
63 - Total parcial 80,842
0 a) Servicios exteriores 0
0 b) Tributos: Compensación63 del IVA soportado + Impuestos Resultados
locales 6,904
0 c) Otros gastos de gestión0 corriente Transportes + Gastos diversos
0 d) Dotación al fondo de 0reversión
0 I. Beneficio de explotación
0 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 en capital
31,773 a) Por deudas con empresas 0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0
0 b) Por deudas con empresas0 b)asociadas
En empresas asociadas 0
0 c) Por deudas con terceros0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
0 c.1) Por deudas con los0socios6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
social y de créditos del activo inmov
0 c.2) Por deudas con los0socios a) Deporempresas
préstamos(
del grupo 0
0 c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 otras deudas
0 d) Pérdidas de inversiones0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupo
0 8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 asimiladosfinancieras
0 9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo0
31,773 - b) De empresas asociadas 0
0 - c) Otros intereses 0
31,773 - d) beneficios en inversiones 0 financieras
0 - 8. Diferencias positivas de 0 cambio
31,773 II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
0 III. Beneficios de las actividades
0 III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y ca
0 a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
con acciones y obligaciones propias
0 b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas al resultado del ejercicio
0 c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0
0 11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,0dematerial
otros ejercicios
y cartera de control
0 12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
14,918 13. Gastos extraordinarios 0
0 14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios
0 IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A
0 V. Beneficios antes de impuestos
0 V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 15. Impuesto sobre Sociedades
0 -
0 16. Otros impuestos -
0 VI. Resultado del ejercicio
0 VI.
(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16)
0
0
0
0
0
13,300
0
0
13,300
1,618
1,618
0
0
0
0
0
0
176,437
8,041
0
El balance a 30 de noviembre de 19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y
EBE diciembre HABER diciembre
ACTIVO saldo PASIVO saldo DEBE
Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos 0 A)
noFondos
exigidos
propios
137,142 A) Gastos
Ex.f.MM.PP.B 590 B) Inmovilizado 80,442 I. Capital suscrito!!!!!
60,000 1. Reducción de existencias d
Ex.P.T. 28,436 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0 2. Aprovisionamientos:
Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 a) Consumo de mercaderías
revalorización
Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas 5,460 b) Consumo de materias prim
y 5desarrollo
2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460 c)marcas
licencias,
legal Otros gastos externos (Cos
y similares
3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 3. Gastos de personal
0 acciones propias
4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para a) Sueldos, salarios
0 acciones de lay socie
asimila
5. Aplicaciones0informáticas 0 a.1) Socios trabajadores
4. Reservas estatutarias
6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0 a.2) Asalariados
7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios b) Cargas sociales
anteriores
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0 4. Dotaciones para amortizaci
III. Inmovilizaciones
80,442 2. materiales 0 a) de inmovilizado
Resultados negativos inmateria
de ejercicios
0 3. Aportaciones0deb) socios
1. Terrenos y construcciones de inmovilizado
para material
compen
154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas 21,682
y Maquinaria 5. Variación
y ganancias de las provisione
(Beneficio o
3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 a) Variación
cuenta
mobiliario de provisiones
entregado en eld
4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios
b) Variación
materiales
0 ejercicios
endecurso
provisiones y
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0dec) capital Variación de otras provisio
Total Parcial 87,746 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 6. Otros gastos
positivas en de explotación
moneda ex
-74,190 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a)a Servicios exteriores
distribuir en var
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para
financieras 0 riesgos b)
y gastos
Tributos: Compensación d
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para c) Otros
grupo gastos de gestión
pensiones y oblig co
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para d) Dotación
impuestosal fondo de reve
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresas 0 I. Beneficio de explotación (B
provisiones
asociadas
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas 0 7. Gastos financieros y gastos
de reversión
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo
34,513 plazoa) Por deudas con empresas d
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 b) Por deudas con
obligaciones y empresas
otros v
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noc) Por deudas
a convertibles
largo con terceros y
plazo
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles c.1) Por deudas con los soci
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representadas c.2) Por deudas con enlosvalo
soci
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios 0 c.3) Por deudas
Deudas con entidades con acreedo
de crédito
D) Activo circulante
106,351 III. Deudas con 0 d) Pérdidas
empresas de inversiones
del grupo y fin a
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con 0 8. Variación
exigidos
empresas deldegrupo
las provisione
II. Existencias 50,656 2. Deudas con empresas 0 9. Diferencias
asociadas de ca
negativas
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores 34,513
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por efectos a
3. Productos en 630curso2. Otras
y semiterminados
deudas!!!!!!
34,513
4. Productos30,026terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de los Socio
5. Subproductos, 0 residuos 34,513 II. Resultados
b) Otrosy acreedores
materiales financieros po
recuperados
6. Anticipos 0 c) 0 III. Beneficios de las activida
7.(Provisiones)0 d) 10. Variación de las provision
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósitos 0 a) Variación
recibidos de las provis
a la
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 deb) Variación
servicios
sobre de las provis
accion
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupoc) Variación de las provis
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 11. Pérdidas procedentes del
asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0 12. Pérdidas por operaciones
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,138 plazo13. Gastos extraordinarios
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 14. Gastos y pérdidas
obligaciones y otrosde otrov
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no IV. Resultados
convertibles extraordinari
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales V. Beneficios antes de impue
0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas 15. Impuesto sobre en
del0representadas
grupo Sociedade
valo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses 16. Otros impuestos
del grupode0obligaciones y otros
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas 0 VI. Resultado
conasociadas
entidades de del ejercicio (b
crédito
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0 otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo0
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del grupo y a
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplazo
grupo
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asociadas
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo
13,550comerciales
VI. Tesorería25,231 1. Anticipos recibidos
0 por pedidos
- 2. Deudas por compras
0 o prestaciones
13,550
- 3. Deudas representadas por efectos a
- V. Otras deudas
1,588 no comerciales
1,588
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por efectos a
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes de pago
- 5. Fianzas y depósitos
0 recibidos a co
- VI. Provisiones 0 para operaciones de tr
VII. Ajustes por63periodificación
VII. Ajustes por0periodificación
TOTAL GENERAL
186,793 TOTAL GENERAL186,793
Resultados 7,396
Comprobación: 0
UENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de diciembre
saldo HABER saldo DEBE Total Semestre HABER Total Semestre
-21,527 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 0 Ex.f. MM.PP.A 20,000
0 1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 0 Ex.f.MM.PP.B 590
-22,960 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 0 Ex.P.T. 28,436
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A 0 Ventas #REF!
-22,960 c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA #REF!
repercutido
0 Compensación IVA repercutido
0 Mano de obra 0
0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados 0y en curso de fabricación
0 3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
0
0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 0
0 a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 0
0 b) Subvenciones 0 Transportes 0
1,370 c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 0
0 - Gastos diversos 0
1,370 - Gastos financieros 0
0 - Amortizaciones 0
0 - Otros gastos financieros 0
0 - Compensación IVA soportado0
0 -
63 - Total parcial 0 Total Parcial #REF!
0
63 Resultados #REF!
0
0
21,527 I. Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 5. Ingresos de participaciones
0 en capital
0 a) En empresas del grupo 0
0 b) En empresas asociadas 0
0 c) En empresas fuera del0 grupo
0 6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado
0 a) De empresas del grupo 0
0 b) De empresas asociadas 0
0 c) De empresas fuera del0 grupo
0 7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados
0 a) De empresas del grupo 0
- b) De empresas asociadas 0
- c) Otros intereses 0
- d) beneficios en inversiones
0 financieras
- 8. Diferencias positivas de
0 cambio
0 II. Resultados financieros0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
21,527 III. Pérdidas de las actividades
0 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
0 9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
0 10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
0 11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio
0 12. Ingresos extraordinarios
0
0 13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios
0
0
0
0 IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
21,527 V. Pérdidas antes de impuestos
0 (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 -
16. Otros impuestos -
21,527 VI. Resultado del ejercicio0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS del semestre El balance a 30 de diciembre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE saldo HABER saldo ACTIVO saldo PASIVO
A) Gastos -89,532 B) Ingresos 0 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yB)
deenInmovilizado
negocios
curso de fabricación
81,812 I. Capital suscrito!
2. Aprovisionamientos:
-90,965 a) Ventas 0 I. Gastos de Establecimiento0 II. Prima de emisión
a) Consumo de mercaderías0 b) Prestaciones de servicios 0 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
b) Consumo de materias
-90,965primas
c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 1. sobreGastos
(MMPPA,
ventas deMMPPB)
investigación
0 IV. Reservas y desarrol
c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos0 de2. personal): Compras fijas
Concesiones, +1.Gastos
0patentes, de compras
Reserva + comi
licencias,
legal
3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 de3. productos
Fondoterminados 0y en 2.
de comercio curso de fabricación
Reservas para ac
a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 la 4.empresa para el inmovilizado
Derechos de 0traspaso
3. Reservas para ac
a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 5. Aplicaciones0informáticas 4. Reservas estatut
a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros6. de Anticipos
gestión corriente 0 5. Otras reservas
b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 de riesgos y gastos
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
a) de inmovilizado inmaterial
0 - III. Inmovilizaciones
81,812 2. materiales
Resultados negat
b) de inmovilizado 1,370
material - 1. Terrenos y construcciones 0 3. Aportaciones de
5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - 2. Instalaciones 154,632 Técnicas
VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
a) Variación de provisiones
0 de existencias - 3. Otras instalaciones, 0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico - 5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
6. Otros gastos de explotación
63 - 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
a) Servicios exteriores 0 7. (Amortizaciones)-72,820 3. Otros ingresos a
b) Tributos: Compensación
63 del IVA soportado + Impuestos locales
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
c) Otros gastos de gestión
0 corriente Transportes + Gastos 1.diversos
Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
d) Dotación al fondo de 0reversión 2. Créditos a empresas 0 2. Provisiones
del grupo para
I. Beneficio de explotación
89,532 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 4. en capital
Créditos a empresas 0 4. Fondo asociadas
de reversi
a) Por deudas con empresas
0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0 5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
b) Por deudas con empresas
0 b)asociadas
En empresas asociadas 0 6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
c) Por deudas con terceros
0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
c.1) Por deudas con los0socios
6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
8.social y de créditos
(Provisiones) 0 del2.
activo inmovilizado con
Obligaciones
c.2) Por deudas con los0socios
a) Deporempresas
préstamos(
del grupo0 V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 C)
otras
Gastos
deudas a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
d) Pérdidas de inversiones
0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupoD) Activo circulante
114,493 III. Deudas con empr
8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 I. asimilados
financieras
Accionistas por
0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias 49,026 2. Deudas con empre
- b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
- c) Otros intereses 0 2. Materias 20,000 Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
- d) beneficios en inversiones 0 3. financieras
Productos en 590curso
2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
- 8. Diferencias positivas de 0 cambio
4. Productos28,436 terminados
a) Préstamos Volunt
II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
III. Beneficios de las
89,532
actividades
III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
0 6. ordinarias
Anticipos (-AI-AII+BI+BII)
0 c)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 7.(Provisiones)0
de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y cartera de contro
d)
a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
III. conDeudores
acciones30,400
y obligaciones
3. propias
Fianzas y depósi
b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas
1. Clientes al resultado
22,000
por del ejercicio
venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0 2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,
0dematerial
otros ejercicios
y cartera deasociadas,
3. Empresas control
0 2. Dedeudoresempresas asoc
12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones4. propias
Deudores varios 0 3. De otras empresa
13. Gastos extraordinarios0 5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios 6. Administraciones 8,400 I. Públicas
Emisiones de obli
IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 7.(Provisiones)0
negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12
1. Obligaciones no
V. Beneficios antes89,532
de impuestos
V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de impuestos
0 IV. (-AIII-AIV+BIII+BIV)
Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
15. Impuesto sobre Sociedades
0 - 1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel rep
gr
16. Otros impuestos - 2. Créditos a empresas 0 4. Intereses
del grupode obl
VI. Resultado del ejercicio
89,532 VI.(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería35,067 1. Anticipos recibi
- 2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
- 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
- 5. Fianzas y depósi
- VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 0periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL
196,305 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
de 19XX es, en m.u.m.:
saldo
144,046
60,000
0
0
55,460
55,460
0
0
0
0
0
0
0
0
28,586
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
37,253
0
37,253
0
0
0
0
0
0
15,006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,400
0
0
13,400
1,606
1,606
0
0
0
0
0
0
196,305
6,904
0
1. Antecedentes de ventas
En las celdas verdes se pueden introducir datos
En las celdas rojas no se pueden introducir datos
En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos
DATOS DE PARTIDA
Elabore una previsión de un año de las ventas de una empresa, sabiendo que las ventas en los últimos años han sido las siguientes:
Año Ventas (m.u.f.) Precio (u.m./u.f.) Ventas (u.m)
-5 18.00 8.00 144.00
-4 21.00 12.00 252.00
-3 25.00 13.00 325.00
-2 27.00 16.00 432.00
-1 32.00 20.00 640.00
0 20.52
1 20.52
2 847025.03
3 847025.03
4 847025.03
5 847025.03
Las ventas se han distribuido trimestralmente, durante los dos últimos años de la forma siguiente:
Año 1º 2º 3º 4º
-2.00 3.24 11.34 7.56 4.86
-1.00 5.61 12.26 10.14 3.99
2.Estimación minimos cuadrados
TOTAL
27.00
32.00 l
Cálculo de datos en el método de Tendencia por mínimos cuadrados
NOTA:
observación i-ésima
1
2
3
4
5
Total
Media
(V-24,6)/(t-(-3)) = 34/10
b
a=V-bt
a
observación i-ésima
6
7
8
9
10
11
Para conocer con que peso se distribuyen las ventas entre cada trim
Trimestre
Año
-2.00
%
-1.00
%
Σt
Media
%
nº subperiodos
I.E.= (%) 4
NOTA:
12
10
0
do de Tendencia por mínimos cuadrados
a = media de t ; b = media de V
Tiempo (t) Ventas (V) t-media t V-media V (t-media t)*(V-media
(t-media
V) t)*(t-media t)
-5.00 18.00 -2.00 -6.60 13.20 4.00
-4.00 21.00 -1.00 -3.60 3.60 1.00
-3.00 25.00 0.00 0.40 0.00 0.00
-2.00 27.00 1.00 2.40 2.40 1.00
-1.00 32.00 2.00 7.40 14.80 4.00
-3.00 24.60
3.40
34.80
1º 2º 3º 4º TOTAL
1º 2º 3º 4º TOTAL
5.22 13.92 10.44 5.22 34.80
5.73 15.28 11.46 5.73 38.20
6.24 16.64 12.48 6.24 41.60
6.75 18.00 13.50 6.75 45.00
7.26 19.36 14.52 7.26 48.40
7.77 20.72 15.54 7.77 51.80
12
10
0
3.Total anual móvil (TAM)
Proyección de datos del Total Anual Móvil (Estimación por Mínimos Cuadrados)
i t V t-media t
1 1.00 27.00 -2.00
2 2.00 29.37 -1.00
3 3.00 30.29 0.00
4 4.00 32.87 1.00
5 5.00 32.00 2.00
TOTAL 15.00 151.53 0.00
(V-b)/(t-a)=
b 1.35
(V-30.306)/(t-3) =13.50/10, de donde: V = 26256 + 1350 t
a=V-bt de donde: V=a+b*t
a 26.26
i t V
6 6.00 34.36
7 7.00 35.71 35.71
8 8.00 37.06 37.06
9 9.00 38.41 38.41
10 10.00 39.76 39.76
11 11.00 41.11 41.11
12 12.00 42.46 42.46
13 13.00 43.81 43.81
14 14.00 45.16 45.16
15 15.00 46.51 46.51
16 16.00 47.86 47.86
17 17.00 49.21 49.21
18 18.00 50.56 50.56
19 19.00 51.91 51.91
20 20.00 53.26 53.26
21 21.00 54.61 54.61
22 22.00 55.96 55.96
23 23.00 57.31 57.31
24 24.00 58.66 58.66
25 25.00 60.01 60.01
26 26.00 61.36 61.36
27 27.00 62.71 62.71
28 28.00 64.06 64.06
29 29.00 65.41 65.41
MEDIA 3.00
(V-b)/(t-a)=
b 0.17
26256 + 1350 t
34.36 u.f. a=V-bt
a 6.69
i t
6 6.00
7 7.00
8 8.00
9 9.00
10 10.00
11 11.00
12 12.00
13 13.00
14 14.00
15 15.00
16 16.00
17 17.00
18 18.00
19 19.00
20 20.00
21 21.00
22 22.00
23 23.00
24 24.00
25 25.00
26 26.00
27 27.00
28 28.00
29 29.00
30.00 30.00
al Anual Móvil
12
10
8
6
4
2
previsiones 0
método de la Media Móvil
7.20
V
7.70
7.87 7.87
8.04 8.04
8.21 8.21
8.38 8.38
8.55 8.55
8.71 8.71
8.88 8.88
9.05 9.05
9.22 9.22
9.39 9.39
9.56 9.56
9.73 9.73
9.89 9.89
10.06 10.06
10.23 10.23
10.40 10.40
10.57 10.57
10.74 10.74
10.91 10.91
11.07 11.07
11.24 11.24
11.41 11.41
11.58 11.58
11.75 11.75
Médias móviles
12
10
8
6
4
2
0
5.Resultados ventas previstas y elección de resultados
Previsión
Ventas (u.f.)
Tiempo (t) Ejercicio Tendencia Mínimos Cuadrados Total Móvil
0.00 2009 34.80 38.41
1.00 0 38.20 43.81
2.00 2011 41.60 49.21
3.00 Ejercicio 45.00 54.61
4.00 DATOS 48.40 60.01
5.00 0 51.80 65.41
Ventas previstas
Ejercicio pesimista modal optimista Esperanzas matemáticas
2009 714.17 #VALUE! 1135 924.45
rectangular
0 783.94 #VALUE! 1570 1176.87
rectangular
2011 35236241.16 #VALUE! 76806116 56021178.59
rectangular
Ejercicio 38116126.26 #VALUE! 107551253.00 72833689.63
rectangular
DATOS 40996011.36 #VALUE! 117064800.15 79030405.75
rectangular
0 43875896.45 #VALUE! 169662932.79 106769414.62
rectangular
* Uniforme o rectangular
(Estimación optimista+Estimación pesimista)/2
* Triangular (Estimación optimista+Estimación modal+Estimación pesimista)/3
eranzas matemáticas * β simplificada(Estimación optimista+4*Estimación modal+Estimación pesimista)/6
ción pesimista)/3
mación pesimista)/6
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2009 2010
Denominación más común
ratio valor valor
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre
2009 de: 2010
coste de las deudas kitτ 4.55 4.90
kitτ (media largo-corto) #DIV/0! 4.90
coste del capital propio ket #DIV/0! 432.94
τ
coste medio ponderado kot #DIV/0! 83.29
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de: 2009 2010
* de equilibrio financiero(disponible
a corto plazo*
+ existencias=realizable)/deudas
de liquidez* tesorería ordinaria
a corto plazo)>1 #DIV/0! #DIV/0!
* de equilibrio financiero(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez* dededisponibilidad*
efectos+deudores
de tesorería
varios)/deudas
inmediata
#DIV/0!
a corto plazo)<1#DIV/0!
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de: 2009 2010
* económico activo circulante/activo total neto 53.86 85.31
* de estructura financiera*
(activo
de equilibrio
circulante/deudas
financieroaacorto
cortoplazo)>1
plazo o liquidez* de solvencia
#DIV/0!
o de liquidez* (de#DIV/0!
síntesis de equilibrio financ
* de equilibrio financiero(activo
a cortocirculante
plazo o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria - existencias
#DIV/0!
- inversiones financieras
#DIV/0!temporales/pasivo ci
* de equilibrio financiero(activo
a largocirculante
lazo* coeficiente
- deudas de
a corto
capital
plazo)/recursos
circulante propios 71.81 525.08
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 46.14 15.83
* económico activo fijo bruto/recursos propios 46.14 86.47
* económico activo fijo bruto/activo total 46.14 15.83
* económico activo fijo neto/activo total 46.14 14.69
* de equilibrio financieroactivo
a largo
fijo
lazo*
neto/deudas
de firmeza
a largo
o consistencia(representa
plazo el grado de#DIV/0!
seguridad que ofrece la17.99
empresa a sus acreedore
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
neto/recursos
de estabilidad
permanentes)<100 46.14 14.69
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
netocoeficiente
- deudas ade
largo
capital
plazo)/recursos
activo fijo propios 61.52 -412.37
* de equilibrio financiero(activo
a largoreal
lazo*
netode=garantía
activo total neto - activo real no consumible)/deudas
#DIV/0! totales 17.99
* de endeudamiento activo total/recursos propios 100.00 546.07
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) #DIV/0! 122.42
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de: 2009 2010
* de equilibrio financierodeudas
a cortoa plazo
corto oplazo/(deudas
liquidezcalidad
a corto
de laplazo
deuda+ deudas a largo plazo)
#DIV/0! 0.00
* de estructura financieradeudas a corto plazo/recursos propios 0.00 0.00
* de apalancamiento* de(deudas
endeudamiento
a corto plazo/recursos
a corto plazo propios)<100 0.00 0.00
* de estructura financieradeudas a largo plazo/deudas a corto plazo #DIV/0! #DIV/0!
* de estructura financieradeudas a largo plazo/pasivo total 0.00 81.69
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largoa plazo/recursos
largo plazo propios 0.00 446.07
* de apalancamiento* solvencia
(deudas financiera
a largo plazo/recursos
a largo plazopermanentes)<½ 0.00 81.69
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficientetotal
de endeudamiento
neto 0.00 81.69
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente total
de endeudamiento 0.00 81.69
* de estructura financiera*
deudas
de apalancamiento*
totales/recursos ratio
propios
de apalancamiento 0.00 446.07
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de: 2009 2010
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 216.72 631.55
* de estructura financierarecursos permanentes/recursos propios 100.00 546.07
* de apalancamiento* de(recursos
solvenciapermanentes/deudas
financiera a corto plazo
a corto plazo)>100 #DIV/0! #DIV/0!
* de equilibrio financiero(recursos
a largo lazo*
permanentes/activo
coeficiente básico
fijo de
neto)<100
financiación o financiación
1,029.41
de las inmovilizaciones
839.59
* de estructura financierarecursos permanentes/activo fijo bruto 216.72 631.55
* de estructura financiera*
recursos
de apalancamiento*
propios/pasivode
total
independencia financiera 100.00 18.31
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible
100.00
a largo plazo) 18.31
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 216.72 124.64
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo
100.00 total 18.31
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre
2009 de: 2010
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto 0.00 7.77
* de equilibrio financierofondo
a largo
de lazo*
rotación/recursos
coeficiente de
propios
capital circulante 771.99 60.03
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico: 2009 2010
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 4.33 0.00
* de rotación: de actividad
materias
o gestión*
consumidas/existencias
de rotación de existencias
medias #DIV/0! #DIV/0!
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción
#DIV/0! obtenida)#DIV/0!
(u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.) 74.27 55.56
2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2009 2010
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto 23.96 21.84
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2009 2010
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos
mediasen
decurso
productos en curso#DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de ventas/existencias
de rotación demedias
productos
de productos
terminados
terminados #DIV/0! #DIV/0!
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2009 2010
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! #DIV/0!
* de rentabilidad de los gastos
gastos financieros
financieros/ventas 0.23 0.50
* de rentabilidad* umbral
gastos
de rentabilidad
generales/margen bruto 288.60 125.00
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico: 2009 2010
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos totales 25.21 42.41
* de rentabilidad económica
resultado después de intereses (ordinario)/activo total 624.68 82.32
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos propios
630.30 454.80
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total
630.30 83.29
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas25.49 43.00
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
25.44 42.91
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios 352.37 254.82
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes 65.89 77.56
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión
86.11 en activo #DIV/0!
fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos
52.05 propios 54.52
* de gestión económica *resultado
de rentabilidad*
antes de de
impuestos/ventas
margen neto netas después de impuestos sobre
25.26 las ventas 42.50
* rentabilidad financieraresultado
(a) antes de impuestos/recursos propios 352.37 254.82
* rentabilidad financieraresultado
(b) antes de impuestos/capital 821.18 1,047.58
* rentabilidad económica(resultado
(a) antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo 630.30 83.29
* rentabilidad económica(resultado
(b) antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos624.68
permanentes 449.52
* coste de las deudas gastos financieros/deudas #DIV/0! 1.18
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes #DIV/0! 1.18
* rentabilidad económicaE(ret) 630.30 83.29
* rentabilidad financieraE(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) #DIV/0! 432.94
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio
2009económico: 2010
* de rotación del activo ventas/activo bruto 2,472.91 191.50
* de rotación: de actividad
ventas/existencias
o gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
fijorotación
bruto del activo fijo 5,359.25 1,223.21
Vt/AFty Maquinaria
Ventas/Instalaciones Técnicas 36.65 10.00
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
circulante
rotación del activo circulante 2.99 2.00
Ventas/Activo circulanteVt/ACt 2.99 2.00
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 2,472.91 193.68
* de rotación de los recursos
ventas/capital
propios y reservas 3,297.21 1,192.14
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 2,472.91 1,057.65
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
total neto
de activo total 2,472.91 193.68
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante 4,591.61 227.04
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
de rotación
propios
de recursos propios 2,472.91 193.68
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
fijo neto
de activo fijo neto 1,738.69 1,686.64
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
rotaciónpermanentes
de recursos permanentes 2,472.91 193.68
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/saldo
rotación
medio
de clientes
(clientesy+efectos
efectosacomerciales
pagar a cobrar)
#DIV/0! #DIV/0!
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
2009del ejercicio económico:
2010
* de rentabilidad* de margen
(ventas
bruto
netas después de impuestos sobre las ventas - coste de las25.73
ventas)/ventas netas44.44
después de impuestos so
V /C
Ventas/Coste de las Ventast t 1.35 1.80
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 133.44 173.28
(Vde
* de rotación de los gastos t
/GP )>(Vt/Ct)
personal
t 4.82 3.33
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicasa las amortizaciones técnicas 223.64 60.37
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 439.63 200.21
0.00 0.00
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico: 2009 2010
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de23.53
personal+amortizaciones)/activo
9.78 fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 0.59
personal+amortizaciones)/gastos
0.59 totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 0.44
personal+amortizaciones)/ventas
0.44 brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores productivos #DIV/0! #DIV/0!
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2009 2010
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos
50,667.74
de personal+amortizaciones)/plantilla
50,667.74
* sociales* de productividad
activo fijo bruto/plantilla 2,153.33 7,153.33
* sociales recursos propios/plantilla 4,666.67 8,273.06
* sociales gastos de personal/plantilla 21,000.00 26,250.00
* sociales gastos totales/plantilla 86,221.57 50,060.60
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 29,151.73 37,189.03
* sociales ventas netas/plantilla 115,402.47 87,500.00
* sociales gastos de personal/total gastos explotación 24.36 52.44
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio económico: 2009 2010
E(REt/Vt)
* apalancamiento operativo No puede calcularse -1.15
E(RNt/REt)
* apalancamiento financiero No puede calcularse 0.99
* apalancamiento total E(RNt/Vt) No puede calcularse -1.14
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico: 2009 2009
P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia 0.00 0.00
Otros 2009 2010
gt
tasa acumulativa de inflación 0.03 0.03
Flujo Neto Total de CajaFNTCt 25,834.42 47,745.42
Variación de Activo FijoAFB
Brutot
-AFBt-1 0.00 30,000.00
Variación de PatrimonioPNeto
t
-Pt-1 y Pasivo 243,061.14 22,565.85
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 23,038.35 39,048.48
(CS
Variación de aportaciones t
+PEt)-(CS
externas a los +PEt-1) propios
t-1 recursos 300.00 0.00
Dt-Dt-1
Variación del Endeudamiento 221,422.79 -15,362.63
coste de las deudas kitτ 4.55 4.90
kitτ (media largo-corto) #DIV/0! 4.90
coste del capital propio ket #DIV/0! 432.94
τ
coste medio ponderado kot #DIV/0! 83.29
2011 2012 2013
valor valor valor
2011 2012 2013
4.90 4.90 4.90
4.91 4.91 4.91
299.75 231.06 189.13
92.84 94.57 95.81
2011 2012 2013
179.32 215.18 251.05
179.32 215.18 251.05
2011 2012 2013
89.40 93.24 96.10
17,931.93 21,518.32 25,104.71
17,931.93 21,518.32 25,104.71
314.17 240.53 196.97
14.69 12.76 11.27
49.01 32.05 22.74
14.62 12.70 11.22
10.60 6.76 3.90
15.21 11.28 7.77
10.65 6.79 3.92
-208.78 -137.78 -95.42
15.11 11.20 7.71
335.32 252.23 202.66
142.50 165.69 197.41
2011 2012 2013
0.71 0.72 0.76
1.67 1.09 0.78
1.67 1.09 0.78
13,976.41 13,828.47 13,133.83
69.68 59.92 50.27
233.65 151.14 101.89
70.03 60.18 50.47
70.18 60.35 50.66
70.18 60.35 50.66
235.32 152.23 102.66
2011 2012 2013
680.72 783.70 887.62
333.65 251.14 201.89
19,958.28 22,977.83 26,024.64
1,130.24 1,732.56 2,935.21
680.72 783.70 887.62
29.82 39.65 49.34
29.97 39.82 49.53
281.32 586.68 1,263.89
29.82 39.65 49.34
2011 2012 2013
37.89 88.00 187.47
59.95 39.20 27.82
2011 2012 2013
0.00 0.00 0.00
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
55.56 55.56 55.56
2011 2012 2013
26.66 34.60 50.23
2011 2012 2013
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2011 2012 2013
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0.40 0.33 0.28
125.00 125.00 125.00
2011 2012 2013
42.81 43.10 43.31
91.98 93.85 95.20
311.30 238.54 194.17
92.84 94.57 95.81
43.27 43.47 43.62
43.21 43.42 43.59
201.65 168.02 144.57
81.16 83.86 85.94
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
41.48 33.59 28.28
42.87 43.14 43.34
201.65 168.02 144.57
1,267.97 1,488.58 1,709.35
92.84 94.57 95.81
308.43 236.73 192.94
1.22 1.19 1.19
1.23 1.19 1.20
92.84 94.57 95.81
299.75 231.06 189.13
2011 2012 2013
206.27 205.35 204.67
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,467.85 1,712.49 1,957.13
10.00 10.00 10.00
2.00 2.00 2.00
2.00 2.00 2.00
214.56 217.57 219.65
758.24 563.86 452.01
719.45 548.78 445.14
214.56 217.57 219.65
240.00 233.33 228.57
215.63 218.51 220.49
2,759.63 4,922.81 11,304.06
215.63 218.51 220.49
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2011 2012 2013
44.44 44.44 44.44
1.80 1.80 1.80
174.60 175.56 176.29
3.33 3.33 3.33
75.92 93.05 112.01
250.03 304.06 362.88
0.00 0.00 0.00
2011 2012 2013
15.02 23.89 41.77
0.59 0.59 0.59
0.44 0.44 0.44
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2011 2012 2013
50,667.74 50,667.74 50,667.74
5,187.83 7,153.33 7,153.33
14,594.47 22,322.43 31,450.76
31,500.00 36,750.00 42,000.00
59,716.30 69,372.00 79,027.70
45,013.08 52,844.59 60,682.07
105,000.00 122,500.00 140,000.00
52.75 52.98 53.15
2011 2012 2013
1.04 1.03 1.03
1.01 1.01 1.01
1.05 1.04 1.04
2011 2012 2013
0.00 0.00 0.00
2011 2012 2013
0.03 0.03 0.03
55,561.54 63,385.49 71,215.72
0.00 0.00 0.00
44,202.19 44,601.32 45,000.45
47,263.73 55,486.82 63,716.18
0.00 0.00 0.00
-2,165.54 -10,168.69 -18,142.28
4.90 4.90 4.90
4.91 4.91 4.91
299.75 231.06 189.13
92.84 94.57 95.81
En las celdas verdes se pueden introducir datos
En las celdas rojas no se pueden introducir datos
En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 30,000.00 0.00 30,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 12,000.00 18,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 19,200.00 10,800.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 23,520.00 6,480.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 30,000.00 0.00 30,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 2,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas12,000.00 18,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 2,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 206 5. Aplicaciones30,000.00
informáticas19,200.00 10,800.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 2,000.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas23,520.00 6,480.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1 Periodo 2
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Factor de descuento:
−
#DIV/0!
1
432.94 299.75 231.06 189.13 0.00 Método amortización lineal
1 +
( e
) k
t 0.19 0.25 0.30 0.35 1.00 Método amortización degresivo porcentaje constante
t 0.19 0.05 0.01 0 0.00 Método amortización números dígitos sentido decreciente
∏(1 + el
)k −
1
l=0
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
ADQUISICIONES AÑO 1
Método amortización lineal
Método de amortización
Métodolineal
de amortizaciónMetodo
degresivo
de amortización
porcentaje constante
de los
Método
números
elegido
dígitos
Inmovilizado
en sentido Material
decreciente
Valor actual corriente de cuotas
0.00+ diferencia entre (V0
0.00
- Vn) 0.00 1 0.00
Periodo 1 0.00 0.00 0.00 Inmovilizado Material Inmovilizado Material
Periodo 1 0.00 Periodo 1 0.00
III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00
TOTAL 12,920.00 42,920.00 42,920.00 42,920.00 42,920.00 42,920.00 TOTAL 3,096.07 8,696.94 8,297.81 7,898.68 7,499.55 7,100.42 TOTAL 3,096.07 11,793.01 20,090.82 27,989.50 35,489.04 42,589.46 TOTAL 9,823.93 31,126.99
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Resumen Inmovilizado Neto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado
Inversiones
Material Inmobiliarias
2,284.80 7,539.13 0.00
25,849.60 5,277.39 0.00
19,414.40 3,414.78 0.00
12,979.20 1,951.30 0.00
6,544.00 886.96 0.00
108.80 221.74 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
Establecimiento de datos El formato de esta hoja pretende poner de manifiesto la sucesión en el tiempo de los diferentes documentos,Comprobar,
como si estuvieran
por esteasociados
orden: saldos
a un negati
eje so
* objetivos ### Ejercicio
* políticas ###
Los datos de esta parte se: ###
* establecen y reestablecen si son objetivos ###
* establecen y reestablecen si son políticas ###
* estiman si corresponden al marco económico financiero ###
Para todo ello es preciso hacer un diagnóstico tan completo como sea posible ###
El método empleado es el sentido común ###
###
El procedimiento es la simulación ###
Los condicionantes son las relaciones que conlleva la contabilidad ###
No es preciso mantener la constancia de determinados datos ###
###
BALANCE 30-Dec-09 ###
NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO saldo NUM.
###DE CUENTAS
A) ACTIVO NO CORRIENTE 12,920.00 A) PATRIMONIO NETO 28,000.00 ###
I. Inmovilizado intangible 2,720.00 A-1) Fondos propios 21,000.00 ###
201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital 21,000 ###
201 (2801)(2901)
202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 21,000 ###
202 (2802)(2902)
203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) ###
203 (2803)(2903)
204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión 0.00 ### 204
206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 2,720.00 III. Reservas 0.00 ###
206 (2806)(2906)
205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria 205,###
209(2805)(2905)
II. Inmovilizado material 113, 1140,
10,200.00
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 0.00 ###
10, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio
210, 211
neto)###
(28011)(2910)(2911)
5)(2916)(2917)(2918)(2919)212, 2. Instalaciones
213, 214, 215,Técnicas
216, 217,
y otro
218, inmovilizado
219 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
10,200.00
material V. Resultados de ejercicios anteriores 0.00 ###
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente 0.00 ### 23
III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 ###
220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios 0.00 ### 220(2920)
221(282)(2921)
2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0 ### 221(282)(2921)
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00a largo plazo (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0 ###
2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 2403,2404(2493)(2494)(293)
0.00 ###
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 2423,2424(2953)(2954)
0.00 ###
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta0.00
2413,2414(2943)(2944)
###
4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 ###
5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00 ###
V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados7,000.00
recibidos###
2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0.00
2405,250(2495)(259)
###
425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 2425,252,253,254(2955)(298)
0.00 ###
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo0.00
2415,
al personal
###
251 (2945)(297)
255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 ### 255
258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración 0.00 ### 258
474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 ### 474
II. Deudas a largo plazo 0.00 ###
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables 0.00 ###
1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito 0.00 ###
B) ACTIVO CORRIENTE 15,080.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero ###
80, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0.00 176 4. Derivados 580, 581, 582,
### 583, 584 (599)
II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros175,
pasivos
180, financieros
185, 189 0.00 ###
30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, 1624,
con empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas
0.00
a largo
### plazo 30(390)
31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos 0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0.00 ###31,32(391)(392)
33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo 0.00 ###33,34(393)(394)
35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 0.00 ### 35(395)
36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes0.00
mantenidos
### para
36(396)
la venta
407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 ### 407
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 0.00 III. Deudas a corto plazo 0.00 ###
430, 431, 432,
1. Clientes
435, 436por
(437)(490)(4935)
venta y prestaciones de servicios 0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores0.00 negociables
### 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(4935
433, 434 (4933)(4934)
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas 0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito 0.00 ### 433, 434 (4933)(4934)
44, 5531, 5533
3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero 0.00 ### 44, 5531, 5533
460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 ### 460, 544
509, 5115, 5135, 5145, 4,709
521, 522,
5. Activos
523, 525,
por526,
impuesto
551, 5525,
corriente
5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 ### 4,709
4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública 0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas0.00 a4700,
corto
###4708,
plazo 471, 472
5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos0.00 V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 ### 5,580
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00 a corto plazo
403, 404 1. Proveedores 0.00 ###
303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5303, 5304
0.00 (5393)(5394)(593)
###
24, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 5323, 5324, 5343,
0.00 5344
### (5953)(5954)
14, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
5313, 5314,
de 5333,
pago)
0.00 5334
### (5943)(5944)
4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477Pasivos por impuesto corriente 0.00 ###
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública0.005353,
3. Otras
###
5354,5523,
deudas representadas
5524 en valores negociables
V. Inversiones financieras acorto plazo 0.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 ###
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo 0.00
5305,###
540 (5395)(549)
5, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00 5325, 5345, 542, 543,###547 (5955)(598)
, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00 5315, 5335, 541, ###548 (5945)(597)
5590, 5593 4. Derivados 0.00 ### 5590, 5593
5355, 545, 548,
5. Otros
551,activos
5525, 565,
financieros
566 ### 5355, 545, 548, 551, 5525, 565, 566
480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00 ### 480, 567
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
15,080.00 ###
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 15,080.00 570, 571, 572,
### 573, 574, 575
576 2. Otros activos líquidos equivalentes 0.00 ### 576
###
###
###
###
###
###
TOTAL GENERAL 28,000.00 TOTAL GENERAL 28,000.00 ###
###
###
###
###
###
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Variación AFB t
-AFBFijo
de Activo t-1 Bruto 12,920.00 ###
Pt-Pt-1Neto y Pasivo
Variación de Patrimonio 28,000.00 ###
RPtPropios
Variación de Recursos -RPt-1 21,000.00 ###
(CSt+PE
Variación de aportaciones -(CSt-1+PE
externas
t) a lost-1)recursos propios 21,000.00 ###
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de orige
Ejercicio
BALANCE 31-Dec-09
ACTIVO saldo
A) ACTIVO NO CORRIENTE 12,920.00
I. Inmovilizado intangible 2,720.00
1. Desarrollo 0.00
2. Concesiones. 0.00
3. Patentes, licencias, marcas y similares
0.00
4. Fondo de comercio 0.00
5. Aplicaciones informáticas 2,720.00
6. Otro inmovilizado intangible 0.00
II. Inmovilizado material 10,200.00
1. Terrenos y construcciones 0.00
2. Instalaciones Técnicas y otro
10,200.00
inmovilizado material
3. Inmovilizado en curso y anticipos0.00
III. Inversiones inmobiliarias 0.00
1. Terrenos 0.00
2. Construcciones 0.00
IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00y asociadas a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a empresas 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
V. Inversiones financieras a largo plazo
0.00
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a terceros 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
IV. Activos por impuesto diferido 0.00
a resultas de una rentabilidad financiera para los socios no menor que el coste de las deudas: rf
· Incremento de los capitales propios.
0.00
8,297.81
0.00
0.00
270,078.45
278,376.26
Fuentes (aumentos)
55,561.54
58,081.28
2011 Ejercicio OTROS DATOS
2011 2011 coste de producción = gastos
350,000.00
de producción antes de intereses
2011 existencias medias de productos0.00
en curso
2011 existencias medias de productos0.00
terminados
2011 factores empleados (para la producción
0.00 obtenida) (u.f. o u.m.)
2011 gastos previsto 0.00
2011 plantilla 6
2011 producción obtenida (u.f.630,000.00
o u.m.)
2011
2011 producción prevista (u.f. 350,000.00
o u.m.)
2011 saldo medio (clientes + efectos comerciales
0.00 a cobrar)
2011 saldo medio de tesorería 0.00
2011
2011 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio 2011 y a 31 de diciembre de
2011 Denominación
ratio más comúnvalor
2011 0 costes del capital/rentabilidad2011
financiera a 31 de diciembre de:
2011 kitτ deudas
coste de las 4.90
2011 kitτ (media largo-corto) 4.91
2011 coste del kcapital
et propio 299.75
2011 kotτ ponderado
coste medio 92.84
2011 1 ratios estáticos de activo circulante2011 a 31 de diciembre de:
2011 * de equilibrio
(disponible
financiero
+ existencias=realizable)/deudas
a corto plazo* 179.32
de liquidez* tesorería
a corto plazo)>1
ordinaria
2011 * de equilibrio
(disponible(=deudores+cartera
financiero a corto plazo179.32 odedeefectos+deudores
liquidez* de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesorería
a corto plazo)<1
inmediata
2011 2 ratios estáticos de estructura económica
2011 a 31 de diciembre de:
2011 * económico
activo circulante/activo total neto 89.40
2011 * de estructura
(activofinanciera*
circulante/deudas
de equilibrio
a17,931.93
cortofinanciero
plazo)>1a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia
2011 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea (=disponible+realizable+exigible)
corto plazo17,931.93
o liquidez* de tesorería- ordinaria
existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
2011 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea -largo
deudas
lazo*a corto
314.17
coeficiente
plazo)/recursos
de capitalpropios
circulante
2011 * económico
activo fijo bruto/recursos permanentes14.69
2011 * económico
activo fijo bruto/recursos propios 49.01
2011 * económico
activo fijo bruto/activo total 14.62
2011 * económico
activo fijo neto/activo total 10.60
2011 * de equilibrio
activofinanciero
fijo neto/deudas
a largoalazo*
largode15.21
plazo
firmeza o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
2011 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto/recursos
a largo lazo*permanentes)<100
de
10.65estabilidad
2011 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto a- deudas
largo lazo*
a largo
-208.78
coeficiente
plazo)/recursos
de capital
propios
activo fijo
2011 * de equilibrio
(activofinanciero
real neto a=largo
activolazo*
totalde
15.11
netogarantía
- activo real no consumible)/deudas totales
2011 * de endeudamiento
activo total/recursos propios 335.32
2011 * de solvencia
activo total/recursos ajenos(=exigible)
142.50
2011 3 ratios estáticos de estructura financiera
2011 a 31 de diciembre de:
2011 * de equilibrio
deudasfinanciero
a corto plazo/(deudas
a corto plazo aocorto0.71
liquidezcalidad
plazo + deudas
de laadeuda
largo plazo)
2011 * de estructura
deudasfinanciera
a corto plazo/recursos propios 1.67
2011 * de apalancamiento*
(deudas a cortode plazo/recursos
endeudamientopropios)<100
1.67
a corto plazo
2011 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/deudas 13,976.41
a corto plazo
2011 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/pasivo total 69.68
2011 * de apalancamiento*
deudas a largo endeudamiento
plazo/recursosa233.65propios
largo plazo
2011 * de apalancamiento*
(deudas a largosolvencia
plazo/recursos
financiera70.03
permanentes)<½
a largo plazo
2011 * de estructurade
deudas totales/activo
apalancamiento* totalcoeficiente
neto70.18 de endeudamiento
2011 * de estructurade
deudas totales/pasivo
apalancamiento* totalcoeficiente
70.18 de endeudamiento
2011 * de estructura
deudasfinanciera*
totales/recursos
de apalancamiento*
propios 235.32 ratio de apalancamiento
2011 4 ratios estáticos de financiación 2011a 31 de diciembre de:
2011 * económico
recursos permanentes/activo fijo 680.72bruto
2011 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/recursos 333.65
propios
2011 * de apalancamiento*
(recursos permanentes/deudas
de solvencia financiera
19,958.28
a cortoa plazo)>100
corto plazo
2011 * de equilibrio
(recursos
financiero
permanentes/activo
a largo lazo* 1,130.24
fijo
coeficiente
neto)<100básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2011 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/activo fijo 680.72bruto
2011 * de estructura
recursos
financiera*
propios/pasivo
de apalancamiento*
total 29.82 de independencia financiera
2011 * de autonomía
recursos propios/recursos permanentes(=recursos
29.97 propios+ exigible a largo plazo)
2011 * de cobertura
recursos propios/activo fijo neto 281.32
2011 * de estructura
recursos propios (capital social29.82 + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2011 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
2011 a 31 de diciembre de:
2011 * nivel defondo
depreciación
de amortización acumulada/activo
37.89 fijo bruto
2011 * de equilibrio
fondofinanciero
de rotación/recursos
a largo lazo* propios
coeficiente
59.95 de capital circulante
2011 1 ratios dinámicos de actividad2011 del ejercicio económico:
2011 * de gestión
inversión
económica
en activo fijo/ventas netas 0.00
2011 * de rotación:
materias
de actividad
consumidas/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de existencias
2011 * de productividad
producción obtenida (u.f. o #DIV/0!u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2011 * de productividad*
produccióneconomicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción
55.56 real (u.f o u.m.)
2011 2 ratios dinámicos de amortización 2011técnica del ejercicio económico:
2011 * gestión dotación
económica a la amortización técnica/activo
26.66 fijo bruto
2011 3 ratios dinámicos de costes del2011 ejercicio económico:
2011 * de rotación:
costededeactividad
producción/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de de productos
productosen en curso
curso
2011 * de rotación:
costededeactividad
ventas/existencias
o gestión*medias
#DIV/0!
de rotación
de productos
de productos
terminados
terminados
2011 4 ratios dinámicos de gastos del2011 ejercicio económico:
2011 * de productividad*
gasto real/gasto
economicidad
previsto #DIV/0!
2011 * de rentabilidad
gastos financieros/ventas
de los gastos financieros0.40
2011 * de rentabilidad*
gastos generales/margen
umbral de rentabilidad
bruto125.00
2011 5 ratios dinámicos de rentabilidad 2011 del ejercicio económico:
2011 * de rentabilidad
resultadodedespués
las ventas
de intereses 42.81
(ordinario)/ingresos totales
2011 * de rentabilidad
resultadoeconómica
después de intereses 91.98
(ordinario)/activo total
2011 * de rentabilidad
resultado bruto de la explotación
311.30
o antes de intereses/recursos propios
2011 * de gestión
resultado
financiera
bruto de la explotación
92.84
o antes de intereses/pasivo total
2011 * gestión resultado
económica bruto de la explotación
43.27
o antes de intereses/ventas netas
2011 * de margen
resultado
bruto bruto de la explotación43.21
o antes de intereses/ingresos totales
2011 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
201.65 propios
2011 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
81.16 permanentes
2011 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos#DIV/0!
+ amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
2011 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos +41.48
amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
2011 * de gestión
resultado
económica
antes*de
deimpuestos/ventas
rentabilidad*
42.87
de netas
margendespués
neto de impuestos sobre las ventas
2011 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(a) impuestos/recursos
201.65 propios
2011 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(b)impuestos/capital
1,267.97
2011 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(a) impuestos +92.84
intereses de las deudas)/pasivo
2011 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(b)impuestos308.43
+ intereses de las deudas)/recursos permanentes
2011 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas 1.22
2011 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas
permanentes permanentes1.23
2011 * rentabilidad
E(ret)económica 92.84
2011 E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
* rentabilidad financiera 299.75
2011 6.1 ratios dinámicos de rotación2011 de partidas del balance del ejercicio económico:
2011 * de rotación
ventas/activo
del activobruto 206.27
2011 * de rotación:
ventas/existencias
de actividad o gestión*#DIV/0!
de rotación de las existencias
2011 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
fijo obruto
gestión*1,467.85
de rotación del activo fijo
2011 Vt/AFt
Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria10.00
2011 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
circulante
o gestión* de rotación
2.00 del activo circulante
2011 Vt/ACcirculante
Ventas/Activo t 2.00
2011 * de rotación
ventas/activo
o gestión total
productiva
neto 214.56
2011 * de rotación
ventas/capital
de los recursos
y reservas
propios 758.24
2011 * de rotación
ventas/recursos
o gestión productiva
propios 719.45
2011 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o total
gestión*
netode214.56
rotación de activo total
2011 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o circulante240.00
gestión* de rotación de activo circulante
2011 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
propios215.63
de rotación de recursos propios
2011 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o fijo
gestión*
neto2,759.63
de rotación de activo fijo neto
2011 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
permanentes
rotación
215.63 de recursos permanentes
2011 * de rotación:
ventasdenetas/saldo
actividad omedio
gestión*
(clientes
#DIV/0!
rotación
+ efectos
de clientes
comerciales
y efectosa acobrar)
pagar
2011 6.2 ratios dinámicos de rotación2011de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2011 * de rentabilidad*
(ventas netas
de margen
despuésbruto
de impuestos
44.44sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
2011 Vt/Ctde las Ventas
Ventas/Coste 1.80
2011 * rotaciónventas/gastos
o gestión productiva
totales 174.60
2011 (Vt/GP
* de rotación de t)>(V /Ct) de personal 3.33
los gastos
t
2011 * rotaciónventas/dotación
de las amorticaciones
a las amortizaciones
técnicas75.92 técnicas
2011 *rotaciónventas/gastos
de los gastos financieros 250.03
2011
2011 7 ratios dinámicos de valor añadido 2011 del ejercicio económico:
2011 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados 15.02
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
2011 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados0.59 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
2011 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados0.44 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
2011 * de productividad
valor de la producción/valor#DIV/0!
de los factores productivos
2011 1 ratios sociales del ejercicio económico:
2011
2011 * socialesvalor
* de añadido
productividad
bruto(=resultados
50,667.74
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
2011 * sociales*
activo
de productividad
fijo bruto/plantilla 5,187.83
2011 * socialesrecursos propios/plantilla 14,594.47
2011 * socialesgastos de personal/plantilla31,500.00
2011 * socialesgastos totales/plantilla 59,716.30
2011 * socialesresultado antes de impuestos/plantilla
45,013.08
2011 * socialesventas netas/plantilla 105,000.00
2011 * socialesgastos de personal/total gastos 52.75
explotación
2011 8 relaciones de apalancamiento2011 del ejercicio económico:
2011 E(REt/Vt)operativo
* apalancamiento 1.04
2011 E(RNt/REfinanciero
* apalancamiento t
) 1.01
2011 E(RNt/Vttotal
* apalancamiento ) 1.05
2011 9 probabilidad de insolvencia del 2011
ejercicio económico:
2011 P(RE
Probabilidad det<GF )=?
insolvencia
t
2011 2011
2011 gt
tasa acumulativa de inflación 3.00%
2011 FNTC
Flujo Neto Totalt de Caja 55,561.54
2011 VariaciónAFB -AFBt-1Fijo Bruto
de Activo
t 0.00
2011 VariaciónPde
t
-Pt-1
Patrimonio Neto y Pasivo 44,202.19
2011 VariaciónRP
det-RP
Recursos
t-1 Propios 47,263.73
2011 Variación(CS +PEt)-(CSt-1+PE
de taportaciones externas a los recursos
0.00 propios
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resulta
30-Dec-12 Ejercicio Ejercicio 2012
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12 BALANCE 31-Dec-12
30-Dec-12 NUM. DE CUENTAS ACTIVO NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo
30-Dec-12 A) ACTIVO NO CORRIENTE 22,829.18 A) PATRIMONIO NETO 133,934.56
30-Dec-12 I. Inmovilizado intangible 19,414.40 A-1) Fondos propios 130,350.56
30-Dec-12 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital 21,300.00
30-Dec-12 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 21,300.00
30-Dec-12 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00
30-Dec-12 204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión 0.00
30-Dec-12 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 19,414.40 III. Reservas 109,050.56
30-Dec-12 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
11,369.17
30-Dec-12 II. Inmovilizado 113,
material
1140, 1142,
3,414.78
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 97,681.39
30-Dec-12
210, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones 0.00en patrimonio neto)
819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
30-Dec-12 2. Instalaciones Técnicas y otro3,414.78
inmovilizado material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00
30-Dec-12 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente 0.00
30-Dec-12 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de 0.00 ejercicios anteriores)
30-Dec-12 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los0.00 socios
30-Dec-12 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00
30-Dec-12 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00 y asociadas(557)
a largo
VIII.plazo
(Dividendo a cuenta) 0.00
30-Dec-12 2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 neto
30-Dec-12 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de 0.00 valor
30-Dec-12 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas0.00 133 I. Activos financieros disponibles0.00 para la venta
30-Dec-12 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00
30-Dec-12 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00
30-Dec-12 V. Inversiones financieras a largo 0.00plazo 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones 3,584.00y legados recibidos
30-Dec-12 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 202,430.75
30-Dec-12
2425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00
30-Dec-12 2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00 a largo plazo al personal
30-Dec-12 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00
30-Dec-12 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración0.00
30-Dec-12 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00
30-Dec-12 0.00 II. Deudas a largo plazo 202,430.75
30-Dec-12 0.00
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores 0.00negociables
30-Dec-12 0.00 1605, 170 2. Deudas con entidades 163,850.61
de crédito
30-Dec-12 B) ACTIVO CORRIENTE 315,000.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-12580, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos 0.00
para la venta 176 4. Derivados 0.00
30-Dec-12 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 5. 172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185,
38,580.14
189
30-Dec-12 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613,III.1614,
Deudas
1623,con1624,
empresas
1633,del
1634
0.00
grupo y asociadas a largo plazo
30-Dec-12 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0.00
30-Dec-12 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo0.00
30-Dec-12 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 1,463.87
30-Dec-12 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales
585,
0.00
586,
recuperados
587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos 0.00no corrientes mantenidos para la venta
30-Dec-12 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00
30-Dec-12 III. Deudores comerciales y otras0.00 cuentas a cobrar III. Deudas a corto plazo 1,463.87
30-Dec-12 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(4935)
1. Clientes por venta y prestaciones0.00
de
500,
servicios
501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones 0.00y otros valores negociables
30-Dec-12 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades1,463.87 de crédito
30-Dec-12 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-12 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00
(192) 194, 509, 5115,
30-Dec-12
5135, 5145, 521, 522, 523, 525,
4,709
526, 5.
551,
Activos
5525,por
5530,
impuesto
5532, 555,
corriente
5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00
30-Dec-12 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración
0.00
400,pública
401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del 0.00 grupo y asociadas a corto plazo
30-Dec-12 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos
0.00 exigidos V. Acreedores financieros y otras0.00 cuentas a pagar
30-Dec-12 IV. Inversiones en empresas del grupo0.00 y asociadas
403, 404
a corto
1. Proveedores
plazo 0.00
30-Dec-12
5303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del0.00 grupo y asociadas
30-Dec-12
5323, 5324, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00
30-Dec-12
5313, 5314, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones0.00 pendientes de pago)
30-Dec-12 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 5. 476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00
30-Dec-12 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 pública 3. Otras deudas representadas en valores ne
30-Dec-12 V. Inversiones financieras acorto plazo
0.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00
30-Dec-12 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 VI. Periodificaciones a cortoo0.00 plazo
5325,
30-Dec-12
5345, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
30-Dec-12
5315, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
30-Dec-12 5590, 5593 4. Derivados 0.00
30-Dec-12 5355, 545, 548, 551, 5525, 565,5. Otros
566 activos financieros 0.00
30-Dec-12 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo0.00
30-Dec-12 VII. Efectivo y otros activos315,000.00
líquidos equivalentes
30-Dec-12570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 315,000.00
30-Dec-12 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
0.00
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12 TOTAL GENERAL 337,829.18 TOTAL GENERAL 337,829.18
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
vo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2012 Ejercicio 2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012 CUENTA DE PERDIDAS
2012 Y GANANCIAS del ejercicio
2012
2012 Ventas 735,000.00
2012 Vt
2012
2012
2012 Coste de la Ventas
2012 CVt 408,333.33
2012 Margen Bruto sobre Coste
326,666.67
de las Ventas
2012 MBt=Vt-CVt
2012
2012
2012
2012 Dotación a la amortización7,898.68
técnica
2012
2012
2012 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
2012
2012
2012 Imputación de subvenciones 716.80
2012
2012
2012
2012
2012 comprobación 319,484.79
2012 Resultado Bruto (antes de intereses)
2012 RBt=MBt-CAt 319,484.79
2012 Resultado Financiero 2,417.27
2012 GFt=i(%)*D(t-1) 2,417.27
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012 Resultado Neto (después317,067.52
de intereses)
2012 RNt=RBt-GFt+Ret
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012 comprobación 95,120.26
2012 Impuestos sobre la Renta 95,120.26
2012 It=τt(%)*RNt
2012 Resultado después de impuestos
221,947.27
o líquido
2012 RLt=RNt-It 221,947.27
2012
2012
2012 Resultado de operaciones interrumpidas
0.00
2012
2012 Resultado del ejercicio 221,947.27
2012
2012 Resultado distribuible 166,460.45
2012 RDt=(1-trbt)* RLt
2012
2012 55,486.82
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
dentidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2012 DATOS 2012 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS
2012 Decididos 2012 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
2012 ∆CSt incremento del capital de los socios 0 2012 Vt/ACt Ventas/Activo circulante
2012 PAC prima de ampliación de capital 0 2012 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas
2012 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los(Vsocios
0 2012 t
/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal
2012 trbt tasa de retención de beneficios 0.25 2012 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas
2012 2012
2012 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones 0.20 2012
2012 GPt gastos de personal 220,500.00 2012
2012 Previstos o inducidos 2012
2012 Vt ventas estimadas 7,049,403.84 2012
2012 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión 735,000.00
establecida 2012
o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2012 ventas previstas 0.00 2012
2012 2012 BALANCE
2012 CUENTA DE PERDIDAS
2012 Y GANANCIAS del ejercicio 2012 NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2012
NUM. DE CUENTAS saldo 2012 A) ACTIVO NO CORRIENTE
2012 A) Operaciones continuadas 2012 I. Inmovilizado intangible
2012 1. Importe neto de la cifra735,000.00
de negocios2012 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
700,701,702,703,704
2012 (706)(708)(709) a) Ventas 0.00 2012 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
2012 705 b) Prestaciones de servicios735,000.00 2012 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2012 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos 0 2012 terminados y en curso204 de fabricación
4. Fondo de comercio
2012 73 3. Trabajos efectuados por la empresa
0.00 2012
para su activo
206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
2012 4. Aprovisionamientos: 0.00 2012 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
(600), 2012
6060, 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías 0.00 2012 II. Inmovilizado material
1, 6062, 6081, 6082,20126091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas 0.00 y otras
210,
2012
materias
211 (28011)(2910)(2911)
consumibles 1. Terrenos y construcciones
19 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
2012 (607) c) Trabajos realizados por otras 0.00
empresas
2012 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
(6931)(6932)(6933)
2012 7931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias0.00 2012
primas y otros aprovisionamientos
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
2012 5. Otros ingresos de explotación 0.00 2012 III. Inversiones inmobiliarias
2012 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos
0.00 2012de gestión
220(2920)
corriente 1. Terrenos
2012 740, 747 b) Subvenciones de explotación 0.00 incorporadas
2012 221(282)(2921)
al resultado del ejercicio
2. Construcciones
2012 6. Gastos de personal (220,500.00) 2012 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
2012 (640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados
(220,500.00)(indemnizaciones)
2403,2404(2493)(2494)(293)
2012 1. Instrumentos de patrimonio
2012 a.1) Socios trabajadores(220,500.00) 20122423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
2012 a.2) Asalariados 0.00 20122413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
2012 (642) (643) (649) b) Cargas sociales 0.00 2012 4. Derivados
(644)(6457)
2012 7950, 7957 c) Provisiones 0.00 2012 5. Otros activos financieros
2012 7. Otros gastos de explotación
(187,833.33) 2012 V. Inversiones financieras a largo plazo
2012 (62) a) Servicios exteriores 0.00 2012 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
2012 (631)(634) 636, 639b) Tributos 0.002425,252,253,254(2955)(298)
2012 2. Créditos a terceros
2012 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación 0.00
de 2012
provisiones
2415, 251
por operaciones
(2945)(297) comerciales
3. Valores representativos de deudas
2012 (651)(659) c) Otros gastos de gestión
(187,833.33)
corriente 2012 255 4. Derivados
2012 8. Amortizaciones (7,898.68) 2012 258 5. Otros activos financieros
2012 (680) a) Inmovilizado intangible(6,435.20) 2012 474 IV. Activos por impuesto diferido
2012 (681) b) Inmovilizado material (1,463.48) 2012
2012 (682) c) Inversiones inmobiliarias 0.00 2012
2012 746 9. Imputación de subvenciones716.80de inmovilizado
2012 a resultados del ejercicio
7951,
2012 7952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones 0.00 2012 B) ACTIVO CORRIENTE
2012 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones
0.00580,
2012581,de582,
inmovilizado
583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
(690)(691)(692)
2012 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas 0.00 2012 II. Existencias
(670)(671)(672)
2012 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2012 30(390) 1. Comerciales
2012 2012 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
2012 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN319,484.79 2012 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
2012 2012 35(395) 4. Productos terminados
2012 12. Ingresos financieros 0.00 2012 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
7600,
2012 7601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos0.00 2012
de patrimonio 407 6. Anticipos a proveedores
13, 76202, 76203, 76212,
2012 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros 0.00
instrumentos
2012 financieros III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
2012 13. Gastos financieros (2,417.27) 2012 430, 431, 432, 435, 4361.(437)(490)(4935)
Clientes por venta y prestaciones de servicios
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2012 a) Por deudas con empresas del 0.00grupo2012
y asociadas
433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
42)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2012 b) Por deudas con terceros(2,417.27) 2012 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2012 b.1) Por deudas con los socios
(1,597.50)
por aportaciones
2012 al capital460,
social
544 4. Personal
2012 b.2) Por deudas con los socios por0.00préstamos(sic)
2012 voluntarios4,709 5. Activos por impuesto corriente
2012 b.3) Por deudas con acreedores
(819.77)
convencionales
2012 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2012 (660) c) Por actualización de provisiones 0.00 2012 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
2012 14. Variación de valor razonable0.00 de instrumentos
2012 fianncieros IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
(6630)(6631)(6633),2012 7630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros0.00 5303,
20125304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
2012 (6632), 7632 b) Imputación de resultados5323,
del 0.00
ejercicio
5324,
20125343,
por activos
5344 (5953)(5954)
financieros disponibles
2. Créditospara
a empresas
la venta
2012 (668), 768 15. Diferencias de cambio 5313, 0.00
5314,
20125333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2012 16. Deterioro y resultado de enajenaciones
0.00 2012 de instrumentos financieros 4. Derivados
(696) (697) (698),
2012796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas 0.00 2012 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
(666) (667) (673) 2012
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2012 V. Inversiones financieras acorto plazo
2012 0.00 2012 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
2012 A.2) RESULTADO FINANCIERO (2,417.27)
5325, 5345, 2012
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2012 A.3) RESULTADO ANTES 317,067.52
DE IMPUESTOS
5315,2012
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
(6300),
2012 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios 95,120.26 2012 5590, 5593 4. Derivados
2012 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO 221,947.27 PROCEDENTE
2012 5355, 545, DE548,
OPERACIONES
551, 5525,
5. Otros
565,
CONTINUADAS
activos
566 financieros
2012 B) Operaciones interrumpidas 2012 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2012 18. Resultado del ejercicio procedente
0.00 2012
de operaciones interrumpidas VII.
neto
Efectivo
de impuestos
y otros activos líquidos equivalentes
2012 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
221,947.27 570,
2012571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
2012 2012 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012 TOTAL GENERAL
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
2012 2012
iones de apalancamiento y de rentabilidad.
REESTABLECIDOS DATOS 2012 Ejercicio 2012
10.00 Decididos 2012
2.00 ∆ Desarrollo 0.00 2012 RELACIONES establecidos como datos
1.80 ∆ Concesiones 2012 iDLP tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO
3.33 ∆ Patentes, licencias, marcas 2012 iCS tipo de interés del mercado financiero para el CAPITAL SOCIAL
0.30 ∆ Fondo de comercio 2012 iPVS tipo de interés del mercado financiero para los PRÉSTAMOS VOLUNTARIOS
∆ Aplicaciones informáticas 2012 iDCP tipo de interés del mercado financiero a CORTO PLAZO
∆ Otro inmovilizado intangible 2012 τt tipo impositivo
∆ Terrenos y construcciones 2012
∆ Instalaciones Técnicas 0.00 2012 gt tasa acumulativa de inflación
∆ Inmovilizado en curso 2012
∆ Inversiones inmobiliarias terrenos 2012
∆ Inversiones inmobiliarias construcciones 2012
30-Dec-13 2012 ESTADO ORIGEN Y APLICACION FONDOS del ejercicio
NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo 2012
14,930.50 A) PATRIMONIO NETO 188,704.57 2012 Variación del capital social 0.00
12,979.20 A-1) Fondos propios 185,837.37 2012 CSt-CS(t-1)
0.00 I. Capital 21,300.00 2012 · Compra de inmovilizaciones al contado, o a crédito a plazo corto.
0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 21,300.00 2012 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00 2012 AFBt-AFB(t-1)
0.00 110 II. Prima de emisión 0.00 2012
12,979.20 III. Reservas 164,537.37 2012
0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
11,369.17 2012
113, 1140, 1142,
1,951.30
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 153,168.20 2012
0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones0.00en patrimonio
2012 neto)
1,951.30 V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2012
0.00 120 1. Remanente 0.00 2012
0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios
0.00 2012anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2012
0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00 2012
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0.00 2012
0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 2012
neto . Variación de los ingresos por aplicación
716.80
de subvenciones
0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 0.00 2012
0.00 133 I. Activos financieros disponibles
0.00
para
2012
la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 2012
0.00 137 III. Otros 0.00 2012
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones 2,867.20
y legados
2012 recibidos
0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 192,262.06 2012
0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00 2012
0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00a 2012
largo plazo al personal
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 2012 · Reembolso neto de deudas a largo 10,168.69
plazo.
0.00 146 3. Provisiones por restructuración
0.00 2012
0.00
141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 2012
II. Deudas a largo plazo 192,262.06 2012
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores0.00
negociables
2012
1605, 170 2. Deudas con entidades194,175.43
de crédito 2012 · Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo de rotación se reduce.
367,500.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00
financiero
2012 Variación del Fondo de Rotación 52,500.00
0.00 176 4. Derivados 0.00 2012 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1))
0.00 1615, 1635, 171, 5.
172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185, -1,913.37
189 2012
0.00 1603, 1604, 1613,III.
1614,
Deudas
1623,
con1624,
empresas
1633,del
1634
grupo
0.00 2012
y asociadas a largo plazo y préstamos voluntarios de los socios
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido0.00 2012
0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
0.00 2012
0.00 C) PASIVO CORRIENTE1,463.87 2012
585,
0.00
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos0.00
no2012
corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 2012
0.00 III. Deudas a corto plazo 1,463.87 2012
0.00
500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones0.00 y otros
2012valores negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de 1,463.87
crédito2012 Resultado antes de impuestos 0.00
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00financiero
2012
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2012
5525, 5530, 5532, 555, 5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 2012
0.00
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo0.00 2012
y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros y otras0.00
cuentas
2012 a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2012
0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo
0.00 2012
y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2012
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
0.00 2012 de · Pago
pago)de impuestos 95,120.26
0.00 4750, 4751, 4758, 5.
476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 2012
0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 2012pública 3. Otras deudas representadas en valores negociables
0.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 2012
0.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo
0.00 2012 Resultado distribuible 166,460.45
0.00 2012
0.00 2012
0.00 2012
0.00 2012
0.00 2012
367,500.00 2012
367,500.00 2012
0.00 2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
382,430.50 TOTAL GENERAL 382,430.50 2012 TOTAL APLICACION 324,966.20
2012 Empleos (disminuciones)
2012 Comprobación 0.00
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2012
Ejercicio 2012 2012 Ejercicio OTROS DATOS
2012 2012 coste de producción = gastos de producción antes de intereses
2012 existencias medias de productos en curso
7.00% 2012 existencias medias de productos terminados
7.50% 2012 factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
9.00% a resultas de una2012
rentabilidad financiera para los socios
gastos no menor que el coste de las deudas: rf
previsto
4.50% 2012 plantilla
30.00% 2012 producción obtenida (u.f. o u.m.)
2012
3.00% 2012 producción prevista (u.f. o u.m.)
2012 saldo medio (clientes + efectos comerciales a cobrar)
2012 saldo medio de tesorería
2012
2012 2012 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de
· Incremento de los capitales propios. 2012 Denominación más ratiocomún
Variación del capital social 0.00 2012 0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre de:
CSt-CS(t-1) kitτ
2012 coste de las deudas
· Venta de inmovilizaciones al contado, o a crédito2012
a plazo corto. kitτ (media largo-corto)
Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 2012 coste del capital kpropio
et
AFBt-AFB(t-1) kotτ
2012 coste medio ponderado
2012 1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de:
2012 * de equilibrio financiero
(disponiblea corto
+ existencias=realizable)/deudas
plazo* de liquidez* tesoreríaa ordinaria
corto plazo)>1
2012 * de equilibrio financiero
(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez*
de efectos+deudores
de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesoreríaa inmediata
corto plazo)<1
2012 2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de:
2012 * económico activo circulante/activo total neto
2012 * de estructura financiera*
(activo circulante/deudas
de equilibrio financiero
a corto plazo)>1
a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio
Dotación a la amortización técnica 7,898.68 2012 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a corto plazo
(=disponible+realizable+exigible)
o liquidez* de tesorería ordinaria - existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circ
2012 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a largo lazo*
- deudas
coeficiente
a corto plazo)/recursos
de capital circulante
propios
2012 * económico activo fijo bruto/recursos permanentes
2012 * económico activo fijo bruto/recursos propios
2012 * económico activo fijo bruto/activo total
. Variación de los ingresos por aplicación de 0.00
subvenciones
2012 * económico activo fijo neto/activo total
2012 * de equilibrio financiero
activo fijoa neto/deudas
largo lazo* de a largo
firmezaplazo
o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acr
2012 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto/recursos
lazo* de permanentes)<100
estabilidad
2012 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto -lazo*
deudascoeficiente
a largo plazo)/recursos
de capital activo
propios
fijo
2012 * de equilibrio financiero
(activo real
a largo
neto =lazo*
activo
de total
garantía
neto - activo real no consumible)/deudas totales
2012 * de endeudamientoactivo total/recursos propios
2012 * de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible)
2012 3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de:
2012 * de equilibrio financiero
deudas a corto
a corto
plazo/(deudas
plazo o liquidezcalidad
a corto plazode+ladeudas
deuda a largo plazo)
· Incremento neto de deudas a largo plazo. 0.00 2012 * de estructura financiera
deudas a corto plazo/recursos propios
2012 * de apalancamiento*
(deudasdeaendeudamiento
corto plazo/recursos
a cortopropios)<100
plazo
2012 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/deudas a corto plazo
2012 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/pasivo total
2012 * de apalancamiento*
deudasendeudamiento
a largo plazo/recursos
a largo plazo
propios
· Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo2012
de rotación
* de apalancamiento*
aumenta. (deudassolvencia
a largo plazo/recursos
financiera a largo permanentes)<½
plazo
Variación del Fondo de Rotación 0.00 2012 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/activo
coeficiente
total netode endeudamiento
2012 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/pasivo
coeficiente
total de endeudamiento
2012 * de estructura financiera*
deudas totales/recursos
de apalancamiento*
propios ratio de apalancamiento
2012 4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de:
2012 * económico recursos permanentes/activo fijo bruto
2012 * de estructura financiera
recursos permanentes/recursos propios
2012 * de apalancamiento*
(recursos
de solvencia
permanentes/deudas
financiera aacorto
cortoplazo
plazo)>100
2012 * de equilibrio financiero
(recursos apermanentes/activo
largo lazo* coeficientefijo neto)<100
básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2012 * de estructura financiera
recursos permanentes/activo fijo bruto
2012 * de estructura financiera*
recursos propios/pasivo
de apalancamiento*
total de independencia financiera
2012 * de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible a largo plazo)
Resultado antes de impuestos 317,067.52 2012 * de cobertura recursos propios/activo fijo neto
2012 * de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2012 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre de:
2012 * nivel de depreciación
fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto
2012 * de equilibrio financiero
fondo de rotación/recursos
a largo lazo* coeficiente
propiosde capital circulante
2012 1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico:
2012 * de gestión económica
inversión en activo fijo/ventas netas
2012 * de rotación: dematerias
actividadconsumidas/existencias
o gestión* de rotación medias
de existencias
2012 * de productividadproducción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2012 * de productividad*
producción
economicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.)
2012 2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2012 * gestión económica
dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto
2012 3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico:
2012 * de rotación: decoste
actividad
de producción/existencias
o gestión* de rotaciónmediasde productos
de productos
en curso
en curso
2012 * de rotación: decoste
actividad
de ventas/existencias
o gestión* de rotación
mediasdedeproductos
productosterminados
terminados
2012 4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico:
2012 * de productividad*
gastoeconomicidad
real/gasto previsto
2012 * de rentabilidadgastos
de losfinancieros/ventas
gastos financieros
2012 * de rentabilidad*gastos
umbral
generales/margen
de rentabilidad bruto
2012 5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico:
2012 * de rentabilidadresultado
de las ventas
después de intereses (ordinario)/ingresos totales
2012 * de rentabilidadresultado
económicadespués de intereses (ordinario)/activo total
2012 * de rentabilidadresultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos propios
2012 * de gestión financiera
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total
2012 * gestión económica
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas
2012 * de margen brutoresultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
2012 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos propios
2012 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos permanentes
TOTAL ORIGEN 324,966.20 2012 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
Fuentes (aumentos) 2012 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC63,385.49 2012 * de gestión económicaresultado * de
antes
rentabilidad*
de impuestos/ventas
de margennetas
neto después de impuestos sobre las ventas
2012 * rentabilidad financiera
resultado(a)antes de impuestos/recursos propios
Flujo Neto de Caja Operativo = Flujo Neto
65,802.76
de Caja
2012
de la Empresa
* rentabilidad
+ Intereses
financiera
resultado(b)antes de impuestos/capital
2012 * rentabilidad económica
(resultado(a)antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo
2012 * rentabilidad económica
(resultado(b)antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos permanentes
2012 * coste de las deudasgastos financieros/deudas
2012 * coste de las deudasgastospermanentes
financieros/deudas permanentes
2012 * rentabilidad económica
E(ret)
E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
2012 * rentabilidad financiera
2012 6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio económico:
2012 * de rotación delventas/activo
activo bruto
2012 * de rotación: deventas/existencias
actividad o gestión* de rotación de las existencias
2012 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
fijo bruto
de rotación del activo fijo
2012 Ventas/Instalaciones Vt/AFTécnicas
t y Maquinaria
2012 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
circulante
de rotación del activo circulante
2012 Vt/ACt
Ventas/Activo circulante
2012 * de rotación o gestión
ventas/activo
productiva
total neto
2012 * de rotación de ventas/capital
los recursos propios
y reservas
2012 * de rotación o gestión
ventas/recursos
productivapropios
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*total
de neto
rotación de activo total
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*circulante
de rotación de activo circulante
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* depropios
rotación de recursos propios
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*fijo
deneto
rotación de activo fijo neto
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* rotación
permanentes
de recursos permanentes
2012 * de rotación: deventas
actividad
netas/saldo
o gestión*
medio
rotación
(clientes
de clientes
+ efectos
y efectos
comerciales
a pagar
a cobrar)
2012 6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2012 * de rentabilidad*
(ventas
de margen
netas bruto
después de impuestos sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobr
2012 Ventas/Coste de V las
t
/CVentas
t
2012 * apalancamientoE(RN
totalt/Vt)
2012 9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2012 P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia
2012
2012 tasa acumulativagde
t inflación
2012 Flujo Neto TotalFNTC
de Cajat
2012 AFBFijo
Variación de Activo t
-AFB Bruto
t-1
2012 (CSt+PEt)-(CS
Variación de aportaciones +PEa los recursos propios
externas
t-1
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identi
OTROS DATOS 30-Dec-13 Ejercicio
408,333.33 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
6 30-Dec-13
735,000.00 30-Dec-13
30-Dec-13
408,333.33 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
30-Dec-13
2012 30-Dec-13 BALANCE
valor 30-Dec-13
NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2012 30-Dec-13 A) ACTIVO NO CORRIENTE
4.90 30-Dec-13 I. Inmovilizado intangible
4.91 30-Dec-13 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
231.06 30-Dec-13 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
94.57 30-Dec-13 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2012 30-Dec-13 204 4. Fondo de comercio
215.18 30-Dec-13 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
215.18 30-Dec-13
205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
2012 30-Dec-13 II. Inmovilizado material
93.24210,
30-Dec-13
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones
16)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
21,518.32 30-Dec-13 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
21,518.32 30-Dec-13 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
240.53 30-Dec-13 III. Inversiones inmobiliarias
12.76 30-Dec-13 220(2920) 1. Terrenos
32.05 30-Dec-13 221(282)(2921) 2. Construcciones
12.70 30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
6.762403,2404(2493)(2494)(293)
30-Dec-13 1. Instrumentos de patrimonio
11.28 30-Dec-13
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
6.79 30-Dec-13
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
-137.78 30-Dec-13 4. Derivados
11.20 30-Dec-13 5. Otros activos financieros
252.23 30-Dec-13 V. Inversiones financieras a largo plazo
165.69 30-Dec-132405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
20122425,252,253,254(2955)(298)
30-Dec-13 2. Créditos a terceros
0.72 30-Dec-13
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas
1.09 30-Dec-13 255 4. Derivados
1.09 30-Dec-13 258 5. Otros activos financieros
13,828.47 30-Dec-13 474 IV. Activos por impuesto diferido
59.92 30-Dec-13
151.14 30-Dec-13
60.18 30-Dec-13
60.35 30-Dec-13 B) ACTIVO CORRIENTE
60.35580,
30-Dec-13
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
152.23 30-Dec-13 II. Existencias
2012 30-Dec-13 30(390) 1. Comerciales
783.70 30-Dec-13 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
251.14 30-Dec-13 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
22,977.83 30-Dec-13 35(395) 4. Productos terminados
1,732.56 30-Dec-13 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
783.70 30-Dec-13 407 6. Anticipos a proveedores
39.65 30-Dec-13 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
39.82 30-Dec-13 430, 431, 432, 435, 1. Clientes
436 (437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de servicios
586.68 30-Dec-13 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
39.65 30-Dec-13 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2012 30-Dec-13 460, 544 4. Personal
88.00 30-Dec-13 4,709 5. Activos por impuesto corriente
39.20 30-Dec-134700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2012 30-Dec-13 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
0.00 30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
#DIV/0! 5303,
30-Dec-13
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
5323,
#DIV/0!5324,
30-Dec-13
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas
5313,
55.56
5314,
30-Dec-13
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2012 30-Dec-13 4. Derivados
34.60 30-Dec-13
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
2012 30-Dec-13 V. Inversiones financieras acorto plazo
#DIV/0! 30-Dec-13
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
5325,
#DIV/0!
5345,
30-Dec-13
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2012
5315,30-Dec-13
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
#DIV/0! 30-Dec-13 5590, 5593 4. Derivados
0.33 30-Dec-13 5355, 545, 548, 551, 5. Otros
5525,activos
565, 566
financieros
125.00 30-Dec-13 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2012 30-Dec-13 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
43.10 30-Dec-13
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
93.85 30-Dec-13 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
238.54 30-Dec-13
94.57 30-Dec-13
43.47 30-Dec-13
43.42 30-Dec-13
168.02 30-Dec-13
83.86 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13 TOTAL GENERAL
33.59 30-Dec-13
43.14 30-Dec-13
168.02 30-Dec-13
1,488.58 30-Dec-13
94.57 30-Dec-13
236.73 30-Dec-13
1.19 30-Dec-13
1.19 30-Dec-13
94.57 30-Dec-13
231.06 30-Dec-13
2012 30-Dec-13
205.35 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
1,712.49 30-Dec-13
10.00 30-Dec-13
2.00 30-Dec-13
2.00 30-Dec-13
217.57 30-Dec-13
563.86 30-Dec-13
548.78 30-Dec-13
217.57 30-Dec-13
233.33 30-Dec-13
218.51 30-Dec-13
4,922.81 30-Dec-13
218.51 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
2012 30-Dec-13
44.44 30-Dec-13
1.80 30-Dec-13
175.56 30-Dec-13
3.33 30-Dec-13
93.05 30-Dec-13
304.06 30-Dec-13
30-Dec-13
2012 30-Dec-13
23.89 30-Dec-13
0.59 30-Dec-13
0.44 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
2012 30-Dec-13
50,667.74 30-Dec-13
7,153.33 30-Dec-13
22,322.43 30-Dec-13
36,750.00 30-Dec-13
69,372.00 30-Dec-13
52,844.59 30-Dec-13
122,500.00 30-Dec-13
52.98 30-Dec-13
2012 30-Dec-13
1.03 30-Dec-13
1.01 30-Dec-13
1.04 30-Dec-13
2012 30-Dec-13
30-Dec-13
2012 30-Dec-13
3.00% 30-Dec-13
63,385.49 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
44,601.32 30-Dec-13
55,486.82 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
e orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Fina
Ejercicio 2013 2013 Ejercicio 2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
31-Dec-13 2013 CUENTA DE PERDIDAS
2013Y GANANCIAS del ejercicio
saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO saldo 2013
14,930.50 A) PATRIMONIO 188,704.57
NETO2013 Ventas 840,000.00
12,979.20 185,837.37 2013 Vt
A-1) Fondos propios
0.00 I. Capital 21,300.00 2013
0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
21,300.00 2013
0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0.00 2013 Coste de la Ventas
0.00 110 II. Prima de emisión0.00 2013 CVt 466,666.67
12,979.20 III. Reservas 164,537.37 2013 Margen Bruto sobre Coste de las373,333.33
Ventas
0.00 112, 1141 1. Reserva legal11,369.17 2013 MBt=Vt-CVt
y estatutaria
113, 1140,
1,951.30
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
153,168.20 2013
0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones
0.00 2013 en patrimonio neto)
1,951.30 V. Resultados de ejercicios
0.00 2013
anteriores
0.00 120 1. Remanente 0.00 2013 Dotación a la amortización técnica7,499.55
0.00 (121) 2. (Resultados negativos
0.00 2013
de ejercicios anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones
0.00de2013
los socios
0.00 0.00 2013 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
129 VII. Resultado del ejercicio
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta)
0.00 2013
0.00 111 IX. Otros instrumentos0.00de2013
patrimonio neto
0.00 A-2) Ajustes por cambio
0.00 2013
de valorImputación de subvenciones 573.44
0.00 133 I. Activos financieros0.00
disponibles
2013 para la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2013
0.00 137 III. Otros 0.00 2013
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones,2,867.20
donaciones
2013 y legados recibidos
0.00 B) PASIVO NO 192,262.06
CORRIENTE2013 comprobación 366,407.23
0.00 I. Provisiones a largo0.00
plazo
2013 Resultado Bruto (antes de intereses)
0.00 140 1. Obligaciones por0.00 2013 RB
prestaciones =MBtplazo
a largo
t
-CAt al personal 366,407.23
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
0.00 2013 Resultado Financiero 2,314.80
0.00 0.00 2013 GFt=i(%)*D(t-1)
146 3. Provisiones por restructuración 2,314.80
0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones0.00 2013
0.00 II. Deudas a largo
192,262.06
plazo 2013
0.00 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros0.00valores
2013 negociables
0.00 1605, 170 2. Deudas con194,175.43
entidades de
2013crédito
367,500.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2013 financiero
0.00 176 4. Derivados 0.00 2013
0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros
175,
pasivos
180,-1,913.37
185,
financieros
189 2013
0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. 1623,
Deudas1624,
con empresas
1633,
0.00
1634
2013
del grupo y asociadas a largo plazo
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto
0.00 2013
diferido
0.00 181 V. Periodificaciones 0.00
a largo
2013plazo
0.00 C) PASIVO CORRIENTE
1,463.87 2013
0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados0.00
con 2013
activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto
0.00
plazo
2013
0.00 III. Deudas a corto
1,463.87
plazo 2013 Resultado Neto (después de intereses)
364,092.43
0.00 2013 yRN
0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones =RB
otros
t
-GFt+Ret
valores
t negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades
1,463.87 2013
de crédito
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2013 financiero
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2013
51, 5525, 5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
0.00 2013
0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas
0.00 2013
del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros
0.00 2013
y otras cuentas a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2013
0.00 41 2. Proveedores, empresas
0.00 2013del grupo y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2013 comprobación 109,227.73
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones
0.00 2013 pendientes
Impuestosdesobre
pago)la Renta 109,227.73
0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477
Pasivos por impuesto
0.00 2013 It=τt(%)*RNt
corriente
0.00 438 6. Otras deudas con0.00
la administración
2013 Resultadopública
después
3. Otras
de impuestos
deudas254,864.70
representadas
o líquido en valores negociables
0.00 0.00 2013 RLt=RNt-It
485, 568 7. Anticipos de clientes 254,864.70
0.00 VI. Periodificaciones0.00
a cortoo
2013plazo
0.00 2013
0.00 2013 Resultado de operaciones interrumpidas 0.00
0.00 2013
0.00 2013 Resultado del ejercicio 254,864.70
0.00 2013
367,500.00 2013 Resultado distribuible 191,148.53
367,500.00 2013 RDt=(1-trbt)* RLt
0.00 2013
2013 63,716.18
2013
2013
2013
2013
2013
382,430.50 TOTAL GENERAL
382,430.50 2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
e resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2013 DATOS
2013 Decididos
2013 ∆CSt incremento del capital de los socios
2013 PAC prima de ampliación de capital
2013 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los socios
2013 trbt tasa de retención de beneficios
2013
2013 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones
2013 GPt gastos de personal
2013 Previstos o inducidos
2013 Vt ventas estimadas
2013 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión establecida o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2013 ventas previstas
2013
2013 CUENTA DE PERDIDAS
2013 Y GANANCIAS del ejercicio
NUM.
2013 DE CUENTAS
2013 A) Operaciones continuadas
2013 1. Importe neto de la cifra de negocios
700,701,702,703,704
2013 (706)(708)(709) a) Ventas
2013 705 b) Prestaciones de servicios
2013 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2013 73 3. Trabajos efectuados por la empresa para su activo
2013 4. Aprovisionamientos:
(600), 6060,
2013 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías
, 6062, 6081, 6082,2013
6091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
2013 (607) c) Trabajos realizados por otras empresas
(6931)(6932)(6933)
20137931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
2013 5. Otros ingresos de explotación
2013 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente
2013 740, 747 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
2013 6. Gastos de personal
2013(640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados (indemnizaciones)
2013 a.1) Socios trabajadores
2013 a.2) Asalariados
2013(642) (643) (649) b) Cargas sociales
(644)(6457)
2013 7950, 7957 c) Provisiones
2013 7. Otros gastos de explotación
2013 (62) a) Servicios exteriores
2013 (631)(634) 636, 639b) Tributos
2013 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
2013 (651)(659) c) Otros gastos de gestión corriente
2013 8. Amortizaciones
2013 (680) a) Inmovilizado intangible
2013 (681) b) Inmovilizado material
2013 (682) c) Inversiones inmobiliarias
2013 746 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado a resultados del ejercicio
7951,
20137952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones
2013 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado
(690)(691)(692)
2013 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas
(670)(671)(672)
2013 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y otras
2013
2013 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
2013
2013 12. Ingresos financieros
7600,
20137601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
3, 76202, 76203, 76212,
2013 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
2013 13. Gastos financieros
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2013 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas
2)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2013 b) Por deudas con terceros
2013 b.1) Por deudas con los socios por aportaciones al capital social
2013 b.2) Por deudas con los socios por préstamos(sic) voluntarios
2013 b.3) Por deudas con acreedores convencionales
2013 (660) c) Por actualización de provisiones
2013 14. Variación de valor razonable de instrumentos fianncieros
(6630)(6631)(6633),
20137630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros
2013 (6632), 7632 b) Imputación de resultados del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
2013 (668), 768 15. Diferencias de cambio
2013 16. Deterioro y resultado de enajenaciones de instrumentos financieros
(696) (697) (698),
2013796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas
(666) (667) (673)2013
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y otras
2013
2013 A.2) RESULTADO FINANCIERO
2013 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(6300),
2013 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios
2013 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS
2013 B) Operaciones interrumpidas
2013 18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
2013 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
2013
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esultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2013 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS DATOS
2013 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
10.00 Decididos
0 2013 Vt/ACt Ventas/Activo circulante 2.00 ∆ Desarrollo
0 2013 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas 1.80 ∆ Concesiones
0 2013 (Vt/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal 3.33 ∆ Patentes, licencias, marcas
0.25 2013 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas 0.30 ∆ Fondo de comercio
2013 ∆ Aplicaciones informáticas
0.20 2013 ∆ Otro inmovilizado intangible
252,000.00 2013 ∆ Terrenos y construcciones
2013 ∆ Instalaciones Técnicas
9,168,400.18 2013 ∆ Inmovilizado en curso
840,000.00 2013 ∆ Inversiones inmobiliarias terrenos
0.00 2013 ∆ Inversiones inmobiliarias construcciones
2013 BALANCE 31-Dec-14
2013NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO
saldo 2013 A) ACTIVO NO CORRIENTE 7,430.96 A) PATRIMONIO NETO
A) Operaciones continuadas 2013 I. Inmovilizado intangible 6,544.00 A-1) Fondos propios
840,000.00 2013 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 0.00 I. Capital
0.00 2013 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 0.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
840,000.00 2013 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0 2013 204 4. Fondo de comercio 0.00 110 II. Prima de emisión
0.00 2013 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 6,544.00 III. Reservas
0.00 2013 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
0.00 2013 II. Inmovilizado material113, 1140, 1142,
886.96
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
0.00
210,2013
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 0.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio neto)
(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
0.00 2013 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado
886.96 material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2013 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 120 1. Remanente
0.00 2013 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 2013 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2013 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio
(252,000.00) 2013 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas a largo
(557)plazo
VIII. (Dividendo a cuenta)
(252,000.00)2403,2404(2493)(2494)(293)
2013 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
(252,000.00) 2013 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor
0.00 2013 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta
0.00 2013 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2013 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros
(214,666.67) 2013 V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
0.00 2013 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE
0.00
2425,252,253,254(2955)(298)
2013 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo
0.00 20132415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
(214,666.67) 2013 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
(7,499.55) 2013 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración
(6,435.20) 2013 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones
(1,064.35) 2013 II. Deudas a largo plazo
0.00 2013 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables
573.44 2013 1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito
0.00 2013 B) ACTIVO CORRIENTE 420,000.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero
0.00
580,
2013
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para 0.00 la venta 176 4. Derivados
0.00 2013 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,
5. Otros
173, 175,
pasivos
180,financieros
185, 189
0.00 2013 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, con
1624,
empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas a largo plazo y préstamos vol
2013 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido
366,407.23 2013 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
2013 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE
0.00 2013 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales 585,
0.00
recuperados
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 2013 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo
0.00 2013 III. Deudores comerciales y otras cuentas0.00 a cobrar III. Deudas a corto plazo
(2,314.80) 2013 430, 431, 432, 435, 436
1. Clientes
(437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de0.00500,
servicios501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
0.00 2013 433, 434 (4933)(4934)2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito
(2,314.80) 2013 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero
(1,597.50) 2013 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados
4)(1044)(190)(192) 194, 509, 5115,
0.00
5135,
20135145, 521, 522, 523,
4,709
525,5.526,
Activos
551, 5525,
por impuesto
5530, 5532,
corriente
555, 5565,
0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
(717.30) 2013 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración0.00 pública
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 2013 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos 0.00
exigidos V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 2013 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas403,
a corto
404 plazo
1. Proveedores
0.00
5303,
2013
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5323,0.00
5324,2013
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios
5313,0.00
5314,2013
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
0.00 2013 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5. Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 20135353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública 3. Otras deudas representadas
0.00 2013 V. Inversiones financieras acorto plazo 0.00 485, 568 7. Anticipos de clientes
0.00 20135305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 VI. Periodificaciones a cortoo plazo
5325,
(2,314.80)
5345,2013
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
364,092.43
5315, 5335,
2013 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
109,227.73 2013 5590, 5593 4. Derivados 0.00
254,864.70 2013 5355, 545, 548, 551,5.5525,
Otros565,
activos
566 financieros 0.00
B) Operaciones interrumpidas 2013 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00
0.00 2013 VII. Efectivo y otros activos líquidos
420,000.00
equivalentes
254,864.70570,
2013571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 420,000.00
2013 576 2. Otros activos líquidos equivalentes0.00
2013
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2013 TOTAL GENERAL 427,430.96 TOTAL GENERAL
2013
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2013
2013 Ejercicio 2013 Ejercicio 2013 2013
2013 2013
0.00 2013 RELACIONES establecidos como datos 2013
2013 iDLP tipo de interés del mercado
7.00%
financiero a LARGO PLAZO 2013
2013 iCS tipo de interés del mercado
7.50%
financiero para el CAPITAL 2013SOCIAL
2013 iPVS tipo de interés del mercado
9.00% a resultas
financiero paradelosuna rentabilidad
PRÉSTAMOS
2013 financiera
VOLUNTARIOSpara los socios no menor que el coste de las deudas: rf
2013 iDCP tipo de interés del mercado
4.50%
financiero a CORTO PLAZO 2013
2013 τt tipo impositivo 30.00% 2013
2013 2013
0.00 2013 gt tasa acumulativa de inflación
3.00% 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 ESTADO ORIGEN Y APLICACION 2013FONDOS del ejercicio 2013
saldo 2013 · Incremento de los capitales propios.2013
251,847.31 2013 Variación del capital social 0.00 Variación del capital social 0.00 2013
249,553.55 2013 CSt-CS(t-1) CSt-CS(t-1) 2013
21,300.00 2013 · Compra de inmovilizaciones al contado,
· Venta
o ade
crédito
inmovilizaciones
a plazo corto.
al contado,
2013o a crédito a plazo corto.
21,300.00 2013 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 Variación del Activo Fijo Bruto0.00 2013
0.00 2013 AFBt-AFB(t-1) AFBt-AFB(t-1) 2013
0.00 2013 2013
228,253.55 2013 2013
11,369.17 2013 2013
216,884.38 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 Dotación a la amortización7,499.55
técnica 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 . Variación de los ingresos por573.44
aplicación
. Variación
de subvenciones
de los ingresos por 0.00
aplicación
2013 de subvenciones
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
2,293.76 2013 2013
174,119.78 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 · Reembolso neto de deudas 18,142.28
a largo plazo.
· Incremento neto de deudas a largo
0.00 2013
plazo.
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
174,119.78 2013 2013
0.00 2013 2013
211,149.46 2013 · Saldo de la cuenta de explotación cuando
· Saldoelde
fondo
la cuenta
de rotación
de explotación
se reduce.
cuando
2013 el fondo de rotación aumenta.
0.00 2013 Variación del Fondo de Rotación
52,500.00 Variación del Fondo de Rotación 0.00 2013
0.00 2013 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1)) 2013
-37,029.68 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
1,463.87 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
1,463.87 2013 2013
0.00 2013 2013
1,463.87 2013 Resultado antes de impuestos 0.00 Resultado antes de impuestos 364,092.43 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 · Pago de impuestos 109,227.73 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 2013
0.00 2013 Resultado distribuible 191,148.53 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
427,430.96 2013 TOTAL APLICACION371,591.98 TOTAL ORIGEN 371,591.98 2013
2013 Empleos (disminuciones) Fuentes (aumentos) 2013
2013 Comprobación 0.00 Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC
71,215.72 2013
2013 2013
2013 Flujo Neto de Caja Operativo
73,530.52
= Flujo
2013
Neto de Caja de la Empresa + Intereses
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
Ejercicio OTROS DATOS 31-Dec-14
2013 coste de producción = gastos de producción
466,666.67
antes 31-Dec-14
de intereses
existencias medias de productos en curso 0.00 31-Dec-14
existencias medias de productos terminados 0.00 31-Dec-14
factores empleados (para la producción obtenida)
0.00 31-Dec-14
(u.f. o u.m.)
gastos previsto 0.00 31-Dec-14
plantilla 6 31-Dec-14
producción obtenida (u.f. o u.m.) 840,000.00 31-Dec-14
31-Dec-14
producción prevista (u.f. o u.m.) 466,666.67 31-Dec-14
saldo medio (clientes + efectos comerciales a0.00
cobrar)
31-Dec-14
saldo medio de tesorería 0.00 31-Dec-14
31-Dec-14
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2013 31-Dec-14
Denominación más común ratio valor 31-Dec-14
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 2013
31 de31-Dec-14
diciembre de:
coste de las deudas kitτ 4.90 31-Dec-14
kitτ (media largo-corto) 4.91 31-Dec-14
coste del capital propio ket 189.13 31-Dec-14
coste medio ponderado kotτ 95.81 31-Dec-14
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de2013 diciembre
31-Dec-14
de:
* de equilibrio financiero a (disponible
corto plazo*+ de existencias=realizable)/deudas
liquidez* tesorería ordinaria 251.05
a corto
31-Dec-14
plazo)>1
* de equilibrio financiero a (disponible(=deudores+cartera
corto plazo o de liquidez* de disponibilidad*
de efectos+deudores
251.05de tesorería
31-Dec-14
varios)/deudas
inmediataa corto plazo)<1
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 2013de 31-Dec-14
diciembre de:
* económico activo circulante/activo total neto 96.10 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
(activo
equilibrio
circulante/deudas
financiero a corto
a cortoplazo
plazo)>1
o 25,104.71
liquidez* de 31-Dec-14
solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia a la quie
* de equilibrio financiero a (activo
corto plazo
circulante
o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria
25,104.71 31-Dec-14
- existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
circulante
coeficiente
- deudas
de capital
a cortocirculante
plazo)/recursos
196.97 31-Dec-14
propios
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 11.27 31-Dec-14
* económico activo fijo bruto/recursos propios 22.74 31-Dec-14
* económico activo fijo bruto/activo total 11.22 31-Dec-14
* económico activo fijo neto/activo total 3.90 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a activo
largo lazo*
fijo neto/deudas
de firmeza oa largo
consistencia(representa
plazo 7.77el31-Dec-14
grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto/recursos
de estabilidadpermanentes)<100 3.92 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto
coeficiente
- deudas deacapital
largo plazo)/recursos
activo fijo
-95.42propios
31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
real neto
de garantía
= activo total neto - activo real 7.71no31-Dec-14
consumible)/deudas totales
* de endeudamiento activo total/recursos propios 202.66 31-Dec-14
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) 197.41 31-Dec-14
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 2013
de diciembre
31-Dec-14de:
* de equilibrio financiero a deudas
corto plazo
a corto
o liquidezcalidad
plazo/(deudas adecorto la deuda
plazo + 0.76
deudas31-Dec-14
a largo plazo)
* de estructura financiera deudas a corto plazo/recursos propios 0.78 31-Dec-14
* de apalancamiento* de endeudamiento
(deudas a corto a corto
plazo/recursos
plazo propios)<100 0.78 31-Dec-14
* de estructura financiera deudas a largo plazo/deudas a corto plazo 13,133.83 31-Dec-14
* de estructura financiera deudas a largo plazo/pasivo total 50.27 31-Dec-14
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largo
a largo
plazo/recursos
plazo propios 101.89 31-Dec-14
* de apalancamiento* solvencia
(deudas
financiera
a largo aplazo/recursos
largo plazo permanentes)<½ 50.47 31-Dec-14
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficiente detotalendeudamiento
neto 50.66 31-Dec-14
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente de total
endeudamiento 50.66 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
deudas
apalancamiento*
totales/recursos ratiopropios
de apalancamiento 102.66 31-Dec-14
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre 2013 31-Dec-14
de:
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 887.62 31-Dec-14
* de estructura financiera recursos permanentes/recursos propios 201.89 31-Dec-14
* de apalancamiento* de solvencia
(recursosfinanciera
permanentes/deudas
a corto plazoa corto plazo)>100
26,024.64 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (recursos
largo lazo* permanentes/activo
coeficiente básicofijo de financiación
neto)<100
2,935.21 o financiación
31-Dec-14 de las inmovilizaciones
* de estructura financiera recursos permanentes/activo fijo bruto 887.62 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
recursos
apalancamiento*
propios/pasivo de independencia
total financiera
49.34 31-Dec-14
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos 49.53 31-Dec-14
propios+ exigible a largo plazo)
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 1,263.89 31-Dec-14
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de 49.34
reserva
31-Dec-14
obligatorios)/activo total
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero 2013 31-Dec-14
a 31 de diciembre de:
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo 187.47
bruto31-Dec-14
* de equilibrio financiero a fondo
largo lazo*
de rotación/recursos
coeficiente de capital
propioscirculante27.82 31-Dec-14
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio 2013 económico:
31-Dec-14
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 0.00 31-Dec-14
* de rotación: de actividad omaterias
gestión*consumidas/existencias
de rotación de existencias medias #DIV/0! 31-Dec-14
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores#DIV/0! empleados 31-Dec-14
(para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción55.56 real (u.f
31-Dec-14
o u.m.)
2 ratios dinámicos de amortización técnica del 2013ejercicio
31-Dec-14
económico:
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo 50.23
bruto31-Dec-14
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2013 31-Dec-14
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos medias
en curso
de
#DIV/0!
productos31-Dec-14
en curso
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de ventas/existencias
de rotación de productos
medias de terminados
productos
#DIV/0!terminados
31-Dec-14
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2013 31-Dec-14
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! 31-Dec-14
* de rentabilidad de los gastos
gastos
financieros
financieros/ventas 0.28 31-Dec-14
* de rentabilidad* umbral de gastos
rentabilidad
generales/margen bruto 125.00 31-Dec-14
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio 2013 económico:
31-Dec-14
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos
43.31 31-Dec-14
totales
* de rentabilidad económicaresultado después de intereses (ordinario)/activo
95.20total
31-Dec-14
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de194.17
intereses/recursos
31-Dec-14 propios
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de 95.81
intereses/pasivo
31-Dec-14 total
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de 43.62
intereses/ventas
31-Dec-14 netas
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de 43.59
intereses/ingresos
31-Dec-14 totales
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios
144.57 31-Dec-14
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes
85.94 31-Dec-14
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
#DIV/0!= 31-Dec-14
flujo de caja)/inversión en activo fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
28.28
= 31-Dec-14
flujo de caja)/recursos propios
* de gestión económica * deresultado
rentabilidad*
antes de margen
impuestos/ventas
neto netas después
43.34 31-Dec-14
de impuestos sobre las ventas
* rentabilidad financiera (a)resultado antes de impuestos/recursos propios 144.57 31-Dec-14
* rentabilidad financiera (b)resultado antes de impuestos/capital 1,709.35 31-Dec-14
* rentabilidad económica (a)(resultado antes de impuestos + intereses de95.81las deudas)/pasivo
31-Dec-14
* rentabilidad económica (b) (resultado antes de impuestos + intereses de 192.94
las deudas)/recursos
31-Dec-14 permanentes
* coste de las deudas gastos financieros/deudas 1.19 31-Dec-14
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes 1.20 31-Dec-14
* rentabilidad económica E(ret) 95.81 31-Dec-14
* rentabilidad financiera E(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) 189.13 31-Dec-14
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del2013balance
31-Dec-14
del ejercicio económico:
* de rotación del activo ventas/activo bruto 204.67 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/existencias
gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
fijo brutodel activo fijo 1,957.13 31-Dec-14
Ventas/Instalaciones TécnicasVt/AF
y Maquinaria
t 10.00 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
circulantedel activo circulante 2.00 31-Dec-14
Ventas/Activo circulante Vt/ACt 2.00 31-Dec-14
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 219.65 31-Dec-14
* de rotación de los recursosventas/capital
propios y reservas 452.01 31-Dec-14
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 445.14 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
total
deneto
activo total 219.65 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante 228.57 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
de rotaciónpropios
de recursos propios 220.49 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
fijodeneto
activo fijo neto
11,304.06 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
rotación depermanentes
recursos permanentes 220.49 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/saldo
rotaciónmedio
de clientes
(clientes
y efectos
+ efectos
a#DIV/0!
pagar
comerciales
31-Dec-14
a cobrar)
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de 2013
la cuenta
31-Dec-14
de resultados del ejercicio económico:
* de rentabilidad* de margen (ventas
bruto netas después de impuestos sobre las44.44ventas
31-Dec-14
- coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
Ventas/Coste de las Ventas Vt/Ct 1.80 31-Dec-14
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 176.29 31-Dec-14
(Vtpersonal
* de rotación de los gastos de /GPt)>(Vt/Ct) 3.33 31-Dec-14
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicas a las amortizaciones técnicas
112.01 31-Dec-14
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 362.88 31-Dec-14
31-Dec-14
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio
2013económico:
31-Dec-14
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de 41.77
impuestos
31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos
0.59 31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos
0.44 31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores
#DIV/0!
productivos
31-Dec-14
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2013 31-Dec-14
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después 50,667.74
de impuestos
31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
* sociales* de productividadactivo fijo bruto/plantilla 7,153.33 31-Dec-14
* sociales recursos propios/plantilla 31,450.76 31-Dec-14
* sociales gastos de personal/plantilla 42,000.00 31-Dec-14
* sociales gastos totales/plantilla 79,027.70 31-Dec-14
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 60,682.07 31-Dec-14
* sociales ventas netas/plantilla 140,000.00 31-Dec-14
* sociales gastos de personal/total gastos explotación 53.15 31-Dec-14
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio2013
económico:
31-Dec-14
* apalancamiento operativoE(REt/Vt) 1.03 31-Dec-14
* apalancamiento financieroE(RNt/REt) 1.01 31-Dec-14
* apalancamiento total E(RNt/Vt) 1.04 31-Dec-14
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2013 31-Dec-14
Probabilidad de insolvenciaP(REt<GFt)=? 31-Dec-14
2013 31-Dec-14
gt
tasa acumulativa de inflación 3.00% 31-Dec-14
Flujo Neto Total de Caja FNTCt 71,215.72 31-Dec-14
AFBt-AFBt-1
Variación de Activo Fijo Bruto 0.00 31-Dec-14
Variación de Patrimonio NetoPt-Pyt-1Pasivo 45,000.45 31-Dec-14
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 63,716.18 31-Dec-14
(CSt+PEat)-(CS
Variación de aportaciones externas +PEt-1) propios
los recursos
t-1 0.00 31-Dec-14
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2008
Control 231,237.21
Diferencia 0.00
2009 2010 2011 2012
Nº CUENTAS
A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
I. Por valoración de activos y pasivos
900, (800), 990 1. Ingresos / gastos de activos financieros disponibles
901, (801) 2. Ingresos / gastos por pasivos a valor razonable con
991, 992, (891), (892) 3. Otros ingresos / gastos
II. Por coberturas
910, (810) 1. Ingresos / gastos por coberturas de flujos de efectiv
911, (811) 2. Ingresos / gastos por cobertura de inversión neta en
94 III. Subvenciones, donaciones y legados
95, (85) IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
8300*, 8301*, (833), 834, 835, 838 V. Efecto impositivo
Capital
Escriturado No exigido
A) SALDO FINAL AÑO 200X-2
I. Ajustes por cambios de criterio 200X-2 y anteriores
II. Ajustes por errores 200X-2 y anteriores
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 200X-1
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios
1. Aumentos de capital
2. (-) Reducciones de capital
3. Conversión de pasivos fiancieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio neto
III. Otras variaciones de patrimonio neto
C) SALDO FINAL DEL AÑO 2007 21,000.00 0.00
I. Ajustes por cambios de criterio 2007
II. Ajustes por errores 2007
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008 21,000.00 0.00
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios 300.00 0.00
1. Aumentos de capital 300.00
2. (-) Reducciones de capital 0.00
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio
III. Otras variaciones de patrimonio neto 0.00
E) SALDO FINAL DEL AÑO 2008 21,300.00 0.00
pérdidas y ganancias
os directamente al patrimonio neto
vos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
de pérdidas y ganancias
tivos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C)
RRESPONDIENTE AL EJERCICIO
2008
n de negocios
condonaciones de deudas)
(191,148.53) 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 (63,716.18)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,584.00 133,934.56
0.00 221,947.27
0.00 (166,460.45)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 (166,460.45)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
(716.80) (716.80)
2,867.20 188,704.57
2,867.20 188,704.57
254,864.70
0.00 (191,148.53)
0.00
0.00
0.00
(191,148.53)
0.00
0.00
0.00
(573.44) (573.44)
2,293.76 251,847.31
2,293.76
0.00
Presupuestos de financiación
Ejercicio 2009
tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO iDLP 0.07
tipo impositivo τt 0.03
30-Dec-09 31-Dec-10
Cuadro resumen de los datos a llevar a Documentos Contables
BALANCE
Deudas a Largo Plazo con entidades de crédito 0.00 14,638.69
Deudas a Corto Plazo con entidades de crédito 0.00
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
14,639 14,639 14,639 14,639 14,639 14,639
125,440.94
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
tas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0 0
125,441 125,441 125,441 125,441 125,441 125,441
0
ereses antes de impuestos 8,781 8,781 8,781 8,781 8,781
ereses después de impuestos 8,517 8,517 8,517 8,517 8,517
-125,441 8,517 8,517 8,517 8,517 8,517
6.79%
s (préstamo) 166,778.35
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0
saldo vivo 166,778 166,778 166,778 166,778 166,778
gastos de formalización0
intereses antes de impuestos 11,674 11,674 11,674 11,674
intereses después de impuestos 11,324 11,324 11,324 11,324
flujos netos de caja -166,778
después de impuestos
11,324 11,324 11,324 11,324
τ
ki2 6.79%
s (préstamo) 198,567.04
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización0
saldo vivo 198,567 198,567 198,567 198,567
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 13,900 13,900 13,900
intereses después de impuestos 13,537 13,483 13,483
flujos netos de caja-198,567
después de impuestos
13,537 13,483 13,483
ki3τ 6.79%
s (préstamo) 217,004.94
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización
saldo vivo 217,005 217,005 217,005
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,190 15,190
intereses después de impuestos 14,735 14,735
flujos netos de caja-217,005
después de impuestos
14,735 14,735
τ
ki4 6.79%
s (préstamo) 217,004.94
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de amortizaci
saldo vivo 217,005 217,005
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,190
intereses después de impuestos 14,735
flujos netos de caja-217,005
después de impuestos
14,735
τ
ki5 6.79%
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 14,639
14,639 14,639 14,639 0
15,190
14,735
231,740
0 217,005
217,005 0
15,190 15,190
14,735 14,735
14,735 231,740
Hipótesis básicas:
Principales magnitudes:
Balance:
Inmovilizado Bruto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Amortizaciones acumuladas
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Tesorería Operativa
% s/ Ingresos por prestación de servicios SABI
Existencias
Período Medio de Existencias SABI
Clientes
Período Medio de Cobro SABI
Proveedores comerciales
Período Medio de Pago SABI
Amortizaciones anuales
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Estados contables:
Balance:
A) ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
Inmovilizado material
Inversiones inmobiliarias
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversiones financieras a largo plazo
Activos por impuesto diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
A) PATRIMONIO NETO
Fondos Propios
Ajustes por cambio de valor
Subvenciones, donaciones, y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
C) PASIVO CORRIENTE
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros
RESULTADO FINANCIERO
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
OPERACIONES INTERRUMPIDAS
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0% 0%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
450.00
400.00
350.00
300.00
kitt
250.00 kitt (media largo-corto)
ket
kott
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de activo circulante
300.00
250.00
200.00
(disponible +
150.00 existencias=realizable)/deudas a
corto plazo)>1
(disponible(=deudores+cartera de
efectos+deudores varios)/deudas a
corto plazo)<1
100.00
50.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre de
2 ratios estaticos de estructura económica
30,000.00
activo circulante/activo total neto activo fijo neto/activo total
(activo circulante/deudas a corto activo fijo neto/deudas a largo
plazo)>1 plazo
(activo circulante (activo fijo neto/recursos
(=disponible+realizable+exigible) - permanentes)<100
25,000.00 existencias - inversiones financieras
temporales/pasivo circulante =
deudas a corto plazo)>1
(activo circulante - deudas a corto (activo fijo neto - deudas a largo
plazo)/recursos propios plazo)/recursos propios
activo fijo bruto/recursos (activo real neto = activo total neto -
20,000.00 permanentes activo real no consumible)/deudas
totales
activo fijo bruto/recursos propios activo total/recursos propios 100.00
activo fijo bruto/activo total activo total/recursos
ajenos(=exigible) #DIV/0!
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
-5,000.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre de
3 ratios estáticos de estructura financiera
16,000.00
14,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre
4 ratios estáticos de financiación
30,000.00
25,000.00
5,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre de
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
900.00
800.00
700.00
600.00
500.00
fondo de amortización
acumulada/activo fijo bruto
400.00 fondo de rotación/recursos propios
300.00
200.00
100.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de actividad
80.00
70.00
60.00
50.00
inversión en activo fijo/ventas netas
materias consumidas/existencias
medias
40.00 producción obtenida (u.f. o
u.m.)/factores empleados (para la
producción obtenida) (u.f. o u.m.)
producción prevista (u.f. o
u.m.)/producción real (u.f o u.m.)
30.00
20.00
10.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
2 ratios dinámicos de amortización técnica
60.00
50.00
40.00
30.00
dotación a la amortización
técnica/activo fijo bruto
20.00
10.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
3 ratios dinámcos de costes
12.00
10.00
8.00
coste de producción/existencias
6.00 medias de productos en curso
coste de ventas/existencias medias
de productos terminados
4.00
2.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
4 ratios dinámicos de gastos
350.00
300.00
250.00
200.00
100.00
50.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
5 ratios dináminos de rentabilidad
1,800.00
400.00
200.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas de balance
12,000.00
ventas/activo bruto
ventas/existencias
ventas/activo fijo bruto
Vt/AFt
10,000.00
ventas/activo circulante
Vt/ACt
ventas/activo total neto
ventas/capital y reservas
ventas/recursos propios
ventas netas/activo total neto
8,000.00
ventas netas/activo circulante
ventas netas/recursos propios
ventas netas/activo fijo neto
ventas netas/recursos permanentes
ventas netas/saldo medio (clientes
+ efectos comerciales a cobrar)
6,000.00
4,000.00
2,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
500.00
450.00
400.00
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico
45.00
40.00
35.00
30.00
10.00
5.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
1 ratios sociales
160,000.00
140,000.00
120,000.00
valor añadido bruto(=resultados
después de impuestos +gastos de
personal+amortizaciones)/plantilla
activo fijo bruto/plantilla
100,000.00 recursos propios/plantilla
gastos de personal/plantilla
gastos totales/plantilla
resultado antes de
impuestos/plantilla
80,000.00
ventas netas/plantilla
gastos de personal/total gastos
explotación
60,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
ratios dinámicos de apalancamiento
1.50
1.00
0.50
0.00 E(REt/Vt)
E(RNt/REt)
E(RNt/Vt)
-0.50
-1.00
-1.50
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
P(REt<GFt)=?
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
P(REt<GFt)=?
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
2009 2009 2011 2012 2013
ejercicio
Variación de masas patrimoniales
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
FNTCt
AFBt-AFBt-1
Pt-Pt-1
RPt-RPt-1
100,000.00 (CSt+PEt)-(CSt-1+PEt-1)
Dt-Dt-1
50,000.00
0.00
-50,000.00
2009 2010 2011 2012 2013
ejercicio
coste del capital
500.00
450.00
400.00
350.00
300.00
kitt
250.00 kitt (media largo-corto)
ket
kott
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2009 2009 2011 2012 2013
31 de diciembre de