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Concretamente:
Exigencia de retribución del
b=(y2-y1)/(x2-x1)
= 4000
a=y-bx = -8010000 -8010000 50,000
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
1 2
año
2013 2014
741,176 811,765
34.00% 34.00%
2013 2014
741,176 811,765
34.00% 34.00%
2013 2014
252,000 276,000
6 6
2013 2014 Este abanico de rentas de trabajo puede ser, evidentemente, modificado, de periodo en pe
42,000 46,000
o objetivo. Por ejemplo, una determinada rentabilidad financiera que sea superior, para cada periodo de tiempo, al coste de las de
se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha determinado el valor
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantidades
ción, se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha determinado el v
Precios Conexiones
Plana 29 €
Diario 4.75 €
Precios Publicidad
Fijo 35.00 € Mes
Variable 0.25 € Por click
Publicidad
Publicidad Wifree y Wici 8,400.00
Clicks Wifree y Wici 4,506.92
Total Publicidad 12,906.92
Otros
Servicios Móvil
Precios Otros 1.20 €
Demanda (%) 0.11
Número de anunciantes 20
Año 12
Clicks por anuncio (%) 0.09
Conexiones
Población
Tetuán 149,200
Chamartín 142,626
Chamberí 151,230
Barrio de Salamanca 149,264
Centro 146,443
Retiro 126,058
Arganzuela 146,833
total 1,011,654
Total € Wifree 0
Total € Wici Plana 403,397.03
Total € Wici Diario 13,214.73
Total € Conexiones 416,611.76
166.39
Año 2010 2011 2012
Ventas estimadas hasta la cuota de mercado606,003
a la que se aspira929,502 1,253,002
ventas estimadas
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantida
Concretamente:
b=(y2-y1)/(x2-x1)
= 323499.24
a=y-bx = ### -649627459.29
Conexiones
Wici Plana 564756
Wici Diaria 19822
Publicidad
Fijo 10500
Variable (clicks) 7804
Otros 3121
Total 606,003
2013 2014
1,576,501 1,900,000
ventas estimadas-requeridas
se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha determinado el val
Con base en la ecuación "y=a+bx", que supone un crecimiento lineal de esa retribución, se determinan las cantidades
ción, se determinan las cantidades para el periodo 2, 3 y 4 al hacer x =2,3,4, respectivamnete, una vez que se ha determinado el v
Total € Wifree
Número de anunciantes 30 Total € Wici Plana
Año 12 Total € Wici Diario
Clicks por anuncio (%) 0.13 Total € Conexiones
Población
149,200
142,626
151,230
149,264
146,443
126,058
146,833
1,011,654
0.55
556,409.70
0.42
233,692.07
0.05
0.01
27,820.49
5,564.10
0
806,794.07
26,429.46
833,223.53
GASTOS ESTIMADOS PESIMISTA
Concepto Coste fijo % Ventas Coste Variable
Sueldos 30 180,000
Seguros 2,333
Arrendamientos 18,000
SUMINISTROS 4,680
Telefono 1,800
Electricidad 2,400
Agua 480
Seguridad Social 30 27,000
Consumo de mercaderías 350,000
DATOS DE PARTIDA
Elabore una previsión de un año de las ventas de una empresa, sabiendo que las ventas en los últimos años han sido las siguientes:
Año Ventas (m.u.f.) Precio (u.m./u.f.) Ventas (u.m)
-5 18.00 8.00 144.00
-4 21.00 12.00 252.00
-3 25.00 13.00 325.00
-2 27.00 16.00 432.00
-1 32.00 20.00 640.00
0 20.60
1 20.60
2 850244.40
3 850244.40
4 850244.40
5 850244.40
Las ventas se han distribuido trimestralmente, durante los dos últimos años de la forma siguiente:
Año 1º 2º 3º 4º
-2.00 3.24 11.34 7.56 4.86
-1.00 5.61 12.26 10.14 3.99
2.Estimación minimos cuadrados
TOTAL
27.00
32.00 l
Cálculo de datos en el método de Tendencia por mínimos cuadrados
NOTA:
observación i-ésima
1
2
3
4
5
Total
Media
(V-24,6)/(t-(-3)) = 34/10
b
a=V-bt
a
observación i-ésima
6
7
8
9
10
11
Para conocer con que peso se distribuyen las ventas entre cada trim
Trimestre
Año
-2.00
%
-1.00
%
Σt
Media
%
nº subperiodos
I.E.= (%) 4
NOTA:
12
10
8
6
4
2
0
do de Tendencia por mínimos cuadrados
a = media de t ; b = media de V
Tiempo (t) Ventas (V) t-media t V-media V (t-media t)*(V-media
(t-media
V) t)*(t-media t)
-5.00 18.00 -2.00 -6.60 13.20 4.00
-4.00 21.00 -1.00 -3.60 3.60 1.00
-3.00 25.00 0.00 0.40 0.00 0.00
-2.00 27.00 1.00 2.40 2.40 1.00
-1.00 32.00 2.00 7.40 14.80 4.00
-3.00 24.60
3.40
34.80
1º 2º 3º 4º TOTAL
1º 2º 3º 4º TOTAL
5.22 13.92 10.44 5.22 34.80
5.73 15.28 11.46 5.73 38.20
6.24 16.64 12.48 6.24 41.60
6.75 18.00 13.50 6.75 45.00
7.26 19.36 14.52 7.26 48.40
7.77 20.72 15.54 7.77 51.80
12
10
8
6
4
2
0
3.Total anual móvil (TAM)
Proyección de datos del Total Anual Móvil (Estimación por Mínimos Cuadrados)
i t V t-media t
1 1.00 27.00 -2.00
2 2.00 29.37 -1.00
3 3.00 30.29 0.00
4 4.00 32.87 1.00
5 5.00 32.00 2.00
TOTAL 15.00 151.53 0.00
(V-b)/(t-a)=
b 1.35
(V-30.306)/(t-3) =13.50/10, de donde: V = 26256 + 1350 t
a=V-bt de donde: V=a+b*t
a 26.26
i t V
6 6.00 34.36
7 7.00 35.71 35.71
8 8.00 37.06 37.06
9 9.00 38.41 38.41
10 10.00 39.76 39.76
11 11.00 41.11 41.11
12 12.00 42.46 42.46
13 13.00 43.81 43.81
14 14.00 45.16 45.16
15 15.00 46.51 46.51
16 16.00 47.86 47.86
17 17.00 49.21 49.21
18 18.00 50.56 50.56
19 19.00 51.91 51.91
20 20.00 53.26 53.26
21 21.00 54.61 54.61
22 22.00 55.96 55.96
23 23.00 57.31 57.31
24 24.00 58.66 58.66
25 25.00 60.01 60.01
26 26.00 61.36 61.36
27 27.00 62.71 62.71
28 28.00 64.06 64.06
29 29.00 65.41 65.41
MEDIA 3.00
(V-b)/(t-a)=
b 0.17
26256 + 1350 t
34.36 u.f. a=V-bt
a 6.69
i t
6 6.00
7 7.00
8 8.00
9 9.00
10 10.00
11 11.00
12 12.00
13 13.00
14 14.00
15 15.00
16 16.00
17 17.00
18 18.00
19 19.00
20 20.00
21 21.00
22 22.00
23 23.00
24 24.00
25 25.00
26 26.00
27 27.00
28 28.00
29 29.00
30.00 30.00
al Anual Móvil
12
10
8
6
4
2
previsiones 0
método de la Media Móvil
7.20
V
7.70
7.87 7.87
8.04 8.04
8.21 8.21
8.38 8.38
8.55 8.55
8.71 8.71
8.88 8.88
9.05 9.05
9.22 9.22
9.39 9.39
9.56 9.56
9.73 9.73
9.89 9.89
10.06 10.06
10.23 10.23
10.40 10.40
10.57 10.57
10.74 10.74
10.91 10.91
11.07 11.07
11.24 11.24
11.41 11.41
11.58 11.58
11.75 11.75
Médias móviles
12
10
8
6
4
2
0
5.Resultados ventas previstas y elección de resultados
Previsión
Ventas (u.f.)
Tiempo (t) Ejercicio Tendencia Mínimos Cuadrados Total Móvil
0.00 2010 34.80 38.41
1.00 0 38.20 43.81
2.00 2012 41.60 49.21
3.00 Ejercicio 45.00 54.61
4.00 DATOS 48.40 60.01
5.00 0 51.80 65.41
Ventas previstas
Ejercicio pesimista modal optimista Esperanzas matemáticas
2010 716.88 #VALUE! 1139 927.97
rectangular
0 786.92 #VALUE! 1576 1181.34
rectangular
2012 35370167.04 #VALUE! 77098041 56234103.83
rectangular
Ejercicio 38260998.00 #VALUE! 107960033.71 73110515.86
rectangular
DATOS 41151828.96 #VALUE! 117509739.94 79330784.45
rectangular
0 44042659.92 #VALUE! 170307787.52 107175223.72
rectangular
* Uniforme o rectangular
(Estimación optimista+Estimación pesimista)/2
* Triangular (Estimación optimista+Estimación modal+Estimación pesimista)/3
eranzas matemáticas * β simplificada(Estimación optimista+4*Estimación modal+Estimación pesimista)/6
ción pesimista)/3
mación pesimista)/6
1. El balance a 30 de junio de 19XX es, en m.u.m.:
ACTIVO saldo PASIVO saldo
A) Socios por desembolsos0 A)noFondos
exigidos
propios
123,452
B) Inmovilizado 53,592 I. Capital suscrito!!!!!60,000
I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0
II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 revalorización
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y 5desarrollo
5,460
2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460
licencias,
legal marcas y similares
3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 0 acciones propias
4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para 0 acciones de la sociedad domin
5. Aplicaciones0informáticas
4. Reservas estatutarias
0
6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0
7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios anteriores
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0
III. Inmovilizaciones
53,592 2. materiales
Resultados negativos
0 de ejercicios anterior
1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones0de socios para compensación de
2. Instalaciones134,632 Técnicas
VI. Pérdidas y7,992
y Maquinaria
ganancias (Beneficio o pérdida)
3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 cuenta
mobiliario
entregado en el ejercici
4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios ejercicios
materiales
0 en curso
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0de capital
6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 positivas en moneda extranjera
-81,040 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a distribuir en varios ejerc
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos
financieras 0 y gastos
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para
grupo
pensiones y obligaciones s
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para impuestos
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresas
provisiones
asociadas
0
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversión
0
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo0
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 obligaciones y otros valores ne
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noa convertibles
largo plazo
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representadas en valores negoc
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entidades
0 de crédito
D) Activo circulante
98,047 III. Deudas con 0 empresas del grupo y asociadas
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigidos
empresas
0 del grupo
II. Existencias 66,966 2. Deudas con empresas 0 asociadas
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores 0
25,250
2. Materias Primas 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por efectos a pagar
820
3. Productos en curso 2. Otras
y semiterminados
deudas!!!!!!
0
4. Productos40,896 terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de los Socios
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiales
0 recuperados
6. Anticipos 0 c)
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores
19,558 3. Fianzas y depósitos 0 recibidos a largo plazo
1. Clientes 17,158
por venta
V. Desembolsos
y prestacionespendientes
0 de servicios
sobre acciones no exi
2. Empresas del0grupo,1. Dedeudores
empresas 0 del grupo
3. Empresas asociadas,
0 2. Dedeudores
empresas 0 asociadas
4. Deudores varios
0 3. De otras empresas 0
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
28,187plazo
2,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 obligaciones y otros valores ne
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no convertibles
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales
0convertibles
1. Participaciones
0 3. en Otras
empresas
deudas
del0representadas
grupo en valores negoc
2. Créditos a empresas
0 4. Intereses
del grupode0obligaciones y otros valores
3. Participaciones
0 II. en Deudas
empresasconasociadas
entidades
0 de crédito
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0 otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor plazo
intereses
0
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del grupo y asociadas
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a corto delplazo
grupo
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas 0 asociadas
V. Acciones propias
0 IV. acorto
Acreedores
plazo
24,069comerciales
VI. Tesorería11,145 1. Anticipos recibidos 0 por pedidos
- 2. Deudas por compras 0 o prestaciones de servic
24,069
- 3. Deudas representadas por efectos a pagar
- V. Otras deudas 4,118no comerciales
- 1. Administraciones4,118 Públicas
- 2. Deudas representadas0 por efectos a pagar
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes de pago
5. Fianzas y depósitos
0 recibidos a corto plazo
VI. Provisiones 0 para operaciones de tráfico
VII. Ajustes por378periodificación
VII. Ajustes por0periodificación
TOTAL GENERAL
151,639 TOTAL GENERAL 151,639
PRESUPUESTO DE TESORERIA
julio agosto septiembre octubre noviembre
SALDO INICIAL 11,145 3,090 13,107 10,896 15,176
COBROS NO OPERATIVOS 0 0 0 0 0
Por crédito dispuesto 0 0 0 0
COBROS OPERATIVOS 39,158 33,000 33,000 44,000 44,000
Ventas al contado 22,000 11,000 22,000 22,000 22,000
Ventas a plazo 17,158 22,000 11,000 22,000 22,000
PAGOS OPERATIVOS 47,213 16,983 25,211 29,720 33,944
Compras pendientes 24,069
Compras MMPP A 14,510 6,140 8,300 13,300
Compras MMPP B 0 0 200 0
Mano de Obra 1,750 1,000 1,750 1,750 1,750
ComprasTaller y Sección Comercial
6,780 0 6,780 6,780 6,780
Gastos Compras Taller y Comerciales
1,370 0 1,370 1,370 1,370
Comisiones 1,440 0 1,440 1,440 1,440
Transporte 711 0 711 711 711
Suministros Exteriores 409 0 409 409 409
Gastos Diversos 6,506 0 6,506 6,506 6,506
Gastos Financieros 60 0 60 60 60
IVA (repercutido-soportado) 4,118 1,473 44 2,194 1,618
PAGOS NO OPERATIVOS 0 6,000 10,000 10,000 0
Por inmovilizado 10,000 10,000
Por crédito reembolsado 0 0 0 0
Por Impuesto s/renta 6,000
Por otros gastos financieros 0 0 0 0 0
T. OPERATIVA mensual -8,055 16,017 7,789 14,280 10,056
T. OPERATIVA acumulada -8,055 7,962 15,751 30,031 40,086
T. NO OPERATIVA mensual 0 -6,000 -10,000 -10,000 0
T. NO OPERATIVA acumulada 0 -6,000 -16,000 -26,000 -26,000
COBROS-PAGOS mensual -8,055 10,017 -2,211 4,280 10,056
COBROS-PAGOS acumulado -8,055 1,962 -249 4,031 14,086
SALDO FINAL 3,090 13,107 10,896 15,176 25,231
|::
378periodificac
VII. Ajustes por
TOTAL GENERAL
151,639
gos anticipados
3 21
25
diciembre semestre
6,780 39,680
1,370 8,020
1,440 8,640
63 378
711 4,183
409 2,273
6,506 38,778
60 360
1,370 7,830
18,709 110,142
diciembre
20,000
630
1,304
30,026
13,300
100
700
17,304
47,330
2,004
24
13,300
140
800
18,894
20,000
590
1,204
28,436
0
-40
-100
-1,590
diciembre
25,231
0
0
44,000
22,000
22,000
34,164
13,300
250
1,750
6,780
1,370
1,440
711
409
6,506
60
1,588
0
0
9,836
49,922
0
-26,000
9,836
23,922
35,067
Resultados
Comprobación:
semestre
Comercialización Total Producción
Total Fijos Variables Total
400 3,900 4,400
5 33 3 22
27 25
El balance a 30 de julio de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE agosto HABER agostoACTIVO saldo PASIVO saldo
26,460 Ex.f. MM.PP.A 25,000 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
123,452
680 Ex.f.MM.PP.B 600 B) Inmovilizado 54,962 I. Capital suscrito!!!!! 60,000
I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0
6,140 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 revalorizació
0 Compensación IVA -2,640
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y 5desarrollo
5,460
1,000 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460
licencias,
legal marcas y
0 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 0 acciones pr
0 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para 0 acciones de
0 5. Aplicaciones0informáticas4. Reservas estatutarias
0
63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0
0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios a
0 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0
0 III. Inmovilizaciones
54,962 2. materiales
Resultados negativos
0 de e
0 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones0de socios pa
1,370 134,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y7,992
y Maquinaria
ganancias (Ben
0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 cuenta
mobiliario
entreg
-2,596 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios ejercicio
materiales
0 en
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0de capital
33,117 Total Parcial 22,960 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 positivas en
-79,670 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a distribu
-10,157 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones
financieras 0 y gastos
para riesgos
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para
grupo
pensione
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para impuesto
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisiones
asociadas
0
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversión
0
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa-58,732
largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 obligaciones
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noa convertib
largo pl
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representada
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entidades
0 de c
D) Activo circulante
25,741 III. Deudas con 0 empresas del
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigidos
empresas
0 del g
II. Existencias -2,064 2. Deudas con empresas 0 asoci
1. Comerciales 0 IV. Otros -58,732 acreedores
2. Materias Primas 0 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por
3. Productos en 0curso 2. Otras
y semiterminados
-58,732
deudas!!!!!!
4. Productos-2,064terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy -58,732
acreedores
materiales recuper
6. Anticipos 0 c) 0
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 24,400 3. Fianzas y depósitos 0 recib
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 de servicsob
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupo
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,983 plazo
2,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 obligaciones
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no convertib
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel0representada
grupo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode0obligaciones
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasociadas
entidades
0 de c
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor 0
plazo
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplg
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asoci
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores14,510
plazo comerciales
VI. Tesorería 3,090 1. Anticipos recibidos
0 por p
- 2. Deudas por compras
0 o pres
24,069
- 3. Deudas representadas por
- V. Otras deudas
1,473no comerciale
1,473
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes
5. Fianzas y depósitos
0 recib
VI. Provisiones 0 para operacio
VII. Ajustes por315periodificación
VII. Ajustes por0periodificac
TOTAL GENERAL
80,703 TOTAL GENERAL 80,703
Resultados 0
Comprobación: 0
Comercialización
Total Total PRESUPUESTOS FLEXIBLES-
3,900 4,400 -COSTES INDIRECTOS
Resultados #VALUE!
Comprobación: #VALUE!
PERDIDAS Y GANANCIAS de septiembre El balance a 30 de septiembre
HABER saldo DEBE octubre HABER octubre ACTIVO
B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos no
1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 660 Ex.f.MM.PP.B 520 B) Inmovilizado
a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 31,585 Ex.P.T. 31,143 I. Gastos de Estable
b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones
c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de invest
Compensación IVA repercutido0 Mano de obra 1,750 2. Concesiones, pat
2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabricación 3. Fondo de comerci
3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370 4. Derechos de tras
4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440 5. Aplicaciones inf
a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 63 6. Anticipos
b) Subvenciones 0 Transportes 711 7. (Provisiones)
c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409 8. (Amortizaciones)
- Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizacione
- Gastos financieros 60 1. Terrenos y const
- Amortizaciones 1,370 2. Instalaciones Té
- Otros gastos financieros 0 3. Otras instalacio
- Compensación IVA -3,662
soportado 4. Anticipos e inmo
- 5. Otro inmovilizad
- Total parcial 82,342 Total Parcial 90,383 6. (Provisiones)
7. (Amortizaciones)
Resultados 8,041 IV. Inmovilizaciones
1. Participaciones
2. Créditos a empre
I. Pérdidas de explotación
1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6) 3. Participaciones
5. Ingresos de participaciones
0 en capital 4. Créditos a empre
a) En empresas del grupo 0 5. Cartera de valor
b) En empresas asociadas 0 6. Otros créditos
c) En empresas fuera del0 grupo 7. Depósitos y fian
6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado 8. (Provisiones)
a) De empresas del grupo 0 V. Acciones propias
b) De empresas asociadas 0 C) Gastos a distribuir en var
c) De empresas fuera del0 grupo D) Activo circulante
7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados I. Accionistas por d
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias
b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales
c) Otros intereses 0 2. Materias Primas
d) beneficios en inversiones
0 financieras 3. Productos en cur
8. Diferencias positivas de
0 cambio 4. Productos termin
II. Resultados financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9) 5. Subproductos, re
III. Pérdidas de las actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII) 6. Anticipos
9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
7.(Provisiones)
10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias III. Deudores
11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio 1. Clientes por ven
12. Ingresos extraordinarios
0 2. Empresas del gru
13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios 3. Empresas asociad
4. Deudores varios
5. Personal
6. Administraciones
IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
7.(Provisiones)
V. Pérdidas antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV) IV. Inversiones fina
- 1. Participaciones
- 2. Créditos a empre
VI. Resultado del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16) 3. Participaciones
4. Créditos a empre
5. Cartera de valor
6. Otros créditos
7. Depósitos y fian
8. (Provisiones)
V. Acciones propias
VI. Tesorería
Resultados 8,410
Comprobación: 0
AS de octubre El balance a 30 de octubre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE noviembre HABER noviembre
ACTIVO saldo PASIVO
Ex.i. MM.PP.A 20,000 Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos0 A)
noFondos
exigidos
propios
Ex.i. MM.PP.B 520 Ex.f.MM.PP.B 630 B) Inmovilizado 79,072 I. Capital suscrito!
Ex.i. Prod. Final 31,143 Ex.P.T. 30,026 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión
Compras MM.PP.A13,300 Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
Compras MM.PP.B 250 Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas y desarrol
Mano de obra 1,750 2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva licencias,
legal
Compras fijas 6,780 3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para ac
Gastos compras 1,370 4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para ac
Comisiones 1,440 5. Aplicaciones0informáticas
4. Reservas estatut
Impuestos locales 63 6. Anticipos 0 5. Otras reservas
Transportes 711 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
Suministros exteriores 409 8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
Gastos diversos 6,506 III. Inmovilizaciones
79,072 2. materiales
Resultados negat
Gastos financieros 60 1. Terrenos y construcciones
0 3. Aportaciones de
Amortizaciones 1,370 154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
Otros gastos financieros 0 3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
Compensación IVA -3,692
soportado 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
Total parcial 81,981 Total Parcial 89,376 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
-75,560 3. Otros ingresos a
7. (Amortizaciones)
Resultados 7,396 IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo para
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas
de reversi
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones con
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
D) Activo circulante
97,365 III. Deudas con empr
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
II. Existencias 51,663 2. Deudas con empre
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
3. Productos en 520curso2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
4. Productos31,143terminados
a) Préstamos Volunt
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
6. Anticipos 0 c)
7.(Provisiones)0 d)
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósi
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas asoc
4. Deudores varios 0 3. De otras empresa
5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de obli
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones no
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas
del rep
gr
2. Créditos a empresas0 4. Intereses
del grupode obl
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas 0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores 0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos 0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias 0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería 15,176 1. Anticipos recibi
2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
HP retenciones s/renta 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
5. Fianzas y depósi
VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 126periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL 176,437 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de noviembre
saldo DEBE saldo HABER saldo DEBE diciembre
129,746 A) Gastos 1,433 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 20,000
60,000 1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yEx.i.
deennegocios
curso
MM.PP.Bde fabricación
630
0 2. Aprovisionamientos: 0 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 30,026
0 a) Consumo de mercaderías
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A13,300
55,460 b) Consumo de materias0primas c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 Compras
sobre (MMPPA,
ventas
MM.PP.B MMPPB) 100
55,460 c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos
0 Mano
de personal):
de obra Compras 1,750
fijas + Gastos de co
0 3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados
6,780y en curso de fabri
0 a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
1,370
0 a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 1,440
0 a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros Impuestos
de gestión
locales
corriente 63
0 b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 Transportes 711
0 4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 409
0 a) de inmovilizado inmaterial
0 - Gastos diversos 6,506
0 b) de inmovilizado 1,370
material - Gastos financieros 60
14,286 5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - Amortizaciones 1,370
0 a) Variación de provisiones
0 de existencias - Otros gastos financieros 0
0 b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- Compensación IVA -3,674soportado
0 c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico -
0 6. Otros gastos de explotación
63 - Total parcial 80,842
0 a) Servicios exteriores 0
0 b) Tributos: Compensación63 del IVA soportado + Impuestos Resultados
locales 6,904
0 c) Otros gastos de gestión0 corriente Transportes + Gastos diversos
0 d) Dotación al fondo de 0reversión
0 I. Beneficio de explotación
0 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación1,433 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 en capital
31,773 a) Por deudas con empresas 0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0
0 b) Por deudas con empresas0 b)asociadas
En empresas asociadas 0
0 c) Por deudas con terceros0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
0 c.1) Por deudas con los0socios6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
social y de créditos del activo inmov
0 c.2) Por deudas con los0socios a) Deporempresas
préstamos(
del grupo 0
0 c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 otras deudas
0 d) Pérdidas de inversiones0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupo
0 8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 asimiladosfinancieras
0 9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo0
31,773 - b) De empresas asociadas 0
0 - c) Otros intereses 0
31,773 - d) beneficios en inversiones 0 financieras
0 - 8. Diferencias positivas de 0 cambio
31,773 II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
0 III. Beneficios de las actividades
0 III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
1,433 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y ca
0 a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
con acciones y obligaciones propias
0 b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas al resultado del ejercicio
0 c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0
0 11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,0dematerial
otros ejercicios
y cartera de control
0 12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
14,918 13. Gastos extraordinarios 0
0 14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios
0 IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A
0 V. Beneficios antes de impuestos
0 V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de1,433
impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 15. Impuesto sobre Sociedades
0 -
0 16. Otros impuestos -
0 VI. Resultado del ejercicio
0 VI.
(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
1,433 (pérdidas) (BV+A15+A16)
0
0
0
0
0
13,300
0
0
13,300
1,618
1,618
0
0
0
0
0
0
176,437
8,041
0
El balance a 30 de noviembre de 19XX es, en m.u.m.: CUENTA DE PERDIDAS Y
EBE diciembre HABER diciembre
ACTIVO saldo PASIVO saldo DEBE
Ex.f. MM.PP.A 20,000 A) Socios por desembolsos 0 A)
noFondos
exigidos
propios
137,142 A) Gastos
Ex.f.MM.PP.B 590 B) Inmovilizado 80,442 I. Capital suscrito!!!!!
60,000 1. Reducción de existencias d
Ex.P.T. 28,436 I. Gastos de Establecimiento
0 II. Prima de emisión 0 2. Aprovisionamientos:
Ventas 44,000 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de 0 a) Consumo de mercaderías
revalorización
Compensación IVA -5,280
repercutido
1. Gastos de investigación
0 IV. Reservas 5,460 b) Consumo de materias prim
y 5desarrollo
2. Concesiones,0patentes, 1. Reserva 55,460 c)marcas
licencias,
legal Otros gastos externos (Cos
y similares
3. Fondo de comercio 0 2. Reservas para 3. Gastos de personal
0 acciones propias
4. Derechos de 0 traspaso
3. Reservas para a) Sueldos, salarios
0 acciones de lay socie
asimila
5. Aplicaciones0informáticas 0 a.1) Socios trabajadores
4. Reservas estatutarias
6. Anticipos 0 5. Otras reservas 0 a.2) Asalariados
7. (Provisiones) 0 V. Resultados de0ejercicios b) Cargas sociales
anteriores
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente 0 4. Dotaciones para amortizaci
III. Inmovilizaciones
80,442 2. materiales 0 a) de inmovilizado
Resultados negativos inmateria
de ejercicios
0 3. Aportaciones0deb) socios
1. Terrenos y construcciones de inmovilizado
para material
compen
154,632 Técnicas
2. Instalaciones VI. Pérdidas 21,682
y Maquinaria 5. Variación
y ganancias de las provisione
(Beneficio o
3. Otras instalaciones,
0 VII Dividendo
utillajea y0 a) Variación
cuenta
mobiliario de provisiones
entregado en eld
4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en varios
b) Variación
materiales
0 ejercicios
endecurso
provisiones y
5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones0dec) capital Variación de otras provisio
Total Parcial 87,746 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias 0 6. Otros gastos
positivas en de explotación
moneda ex
-74,190 3. Otros ingresos
7. (Amortizaciones) 0 a)a Servicios exteriores
distribuir en var
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para
financieras 0 riesgos b)
y gastos
Tributos: Compensación d
1. Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas del0 para c) Otros
grupo gastos de gestión
pensiones y oblig co
2. Créditos a empresas0 2. Provisiones
del grupo 0 para d) Dotación
impuestosal fondo de reve
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresas 0 I. Beneficio de explotación (B
provisiones
asociadas
4. Créditos a empresas0 4. Fondo asociadas 0 7. Gastos financieros y gastos
de reversión
5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo
34,513 plazoa) Por deudas con empresas d
plazo
6. Otros créditos 0 I. Emisiones de 0 b) Por deudas con
obligaciones y empresas
otros v
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidos 0noc) Por deudas
a convertibles
largo con terceros y
plazo
8. (Provisiones) 0 2. Obligaciones0convertibles c.1) Por deudas con los soci
V. Acciones propias 0 3. Otras deudas0representadas c.2) Por deudas con enlosvalo
soci
C) Gastos a distribuir en0varios
II. ejercicios 0 c.3) Por deudas
Deudas con entidades con acreedo
de crédito
D) Activo circulante
106,351 III. Deudas con 0 d) Pérdidas
empresas de inversiones
del grupo y fin a
I. Accionistas por 0 desembolsos
1. Deudas con 0 8. Variación
exigidos
empresas deldegrupo
las provisione
II. Existencias 50,656 2. Deudas con empresas 0 9. Diferencias
asociadas de ca
negativas
1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores 34,513
2. Materias 20,000
Primas 1. y otros
Deudasaprovisionamientos
representadas
0 por efectos a
3. Productos en 630curso2. Otras
y semiterminados
deudas!!!!!!
34,513
4. Productos30,026terminados
a) Préstamos Voluntarios
0 de los Socio
5. Subproductos, 0 residuos 34,513 II. Resultados
b) Otrosy acreedores
materiales financieros po
recuperados
6. Anticipos 0 c) 0 III. Beneficios de las activida
7.(Provisiones)0 d) 10. Variación de las provision
III. Deudores 30,400 3. Fianzas y depósitos 0 a) Variación
recibidos de las provis
a la
1. Clientes 22,000
por venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendientes
0 deb) Variación
servicios
sobre de las provis
accion
2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas 0 del grupoc) Variación de las provis
3. Empresas asociadas,0 2. Dedeudores
empresas 0 11. Pérdidas procedentes del
asociadas
4. Deudores varios 0 3. De otras empresas 0 12. Pérdidas por operaciones
5. Personal 0 E) Acreedores a corto
15,138 plazo13. Gastos extraordinarios
8,400 I. Públicas
6. Administraciones Emisiones de 0 14. Gastos y pérdidas
obligaciones y otrosde otrov
7.(Provisiones)0 1. Obligaciones0no IV. Resultados
convertibles extraordinari
IV. Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales V. Beneficios antes de impue
0convertibles
1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudas 15. Impuesto sobre en
del0representadas
grupo Sociedade
valo
2. Créditos a empresas0 4. Intereses 16. Otros impuestos
del grupode0obligaciones y otros
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas 0 VI. Resultado
conasociadas
entidades de del ejercicio (b
crédito
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy 0 otras deudas
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo0
intereses
6. Otros créditos0 III. Deudas con 0 empresas del grupo y a
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empresas
0 a cortodelplazo
grupo
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empresas
0 asociadas
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo
13,550comerciales
VI. Tesorería25,231 1. Anticipos recibidos
0 por pedidos
- 2. Deudas por compras
0 o prestaciones
13,550
- 3. Deudas representadas por efectos a
- V. Otras deudas
1,588 no comerciales
1,588
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas
0 por efectos a
- 3. Otras deudas0
- 4. Remuneraciones 0 pendientes de pago
- 5. Fianzas y depósitos
0 recibidos a co
- VI. Provisiones 0 para operaciones de tr
VII. Ajustes por63periodificación
VII. Ajustes por0periodificación
TOTAL GENERAL
186,793 TOTAL GENERAL186,793
Resultados 7,396
Comprobación: 0
UENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS de diciembre
saldo HABER saldo DEBE Total Semestre HABER Total Semestre
-21,527 B) Ingresos 0 Ex.i. MM.PP.A 0 Ex.f. MM.PP.A 20,000
0 1. Importe neto de la cifra
0 Ex.i.
de negocios
MM.PP.B 0 Ex.f.MM.PP.B 590
-22,960 a) Ventas 0 Ex.i. Prod. Final 0 Ex.P.T. 28,436
0 b) Prestaciones de servicios
0 Compras MM.PP.A 0 Ventas #REF!
-22,960 c) Devoluciones y "rappels"
0 Compras
sobre ventas
MM.PP.B 0 Compensación IVA #REF!
repercutido
0 Compensación IVA repercutido
0 Mano de obra 0
0 2. Aumento de existencias 0 Compras
de productos
fijas terminados 0y en curso de fabricación
0 3. Trabajos efectuados por0 Gastos
la empresa
compras
para el inmovilizado
0
0 4. Otros ingresos de explotación
0 Comisiones 0
0 a) Ingresos accesorios y0otros
Impuestos
de gestión
locales
corriente 0
0 b) Subvenciones 0 Transportes 0
1,370 c) Exceso de provisiones0 Suministros
de riesgos y exteriores
gastos 0
0 - Gastos diversos 0
1,370 - Gastos financieros 0
0 - Amortizaciones 0
0 - Otros gastos financieros 0
0 - Compensación IVA soportado0
0 -
63 - Total parcial 0 Total Parcial #REF!
0
63 Resultados #REF!
0
0
21,527 I. Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
0 5. Ingresos de participaciones
0 en capital
0 a) En empresas del grupo 0
0 b) En empresas asociadas 0
0 c) En empresas fuera del0 grupo
0 6. Ingresos de otros valores
0 negociables y de créditos del activo inmovilizado
0 a) De empresas del grupo 0
0 b) De empresas asociadas 0
0 c) De empresas fuera del0 grupo
0 7. Otros intereses e ingresos
0 asimilados
0 a) De empresas del grupo 0
- b) De empresas asociadas 0
- c) Otros intereses 0
- d) beneficios en inversiones
0 financieras
- 8. Diferencias positivas de
0 cambio
0 II. Resultados financieros0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
21,527 III. Pérdidas de las actividades
0 ordinarias (-AI-AII+BI+BII)
0 9. Beneficios en enajenación
0 de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
0 10. Beneficios por operaciones
0 con acciones y obligaciones propias
0 11. Subvenciones de capital
0 transferidas al resultado del ejercicio
0 12. Ingresos extraordinarios
0
0 13. Ingresos y beneficios0de otros ejercicios
0
0
0
0 IV. Resultados extraordinarios
0 negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12+A13+A14)
21,527 V. Pérdidas antes de impuestos
0 (-AIII-AIV+BIII+BIV)
0 -
16. Otros impuestos -
21,527 VI. Resultado del ejercicio0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS del semestre El balance a 30 de diciembre de 19XX es, en m.u.m.:
DEBE saldo HABER saldo ACTIVO saldo PASIVO
A) Gastos -89,532 B) Ingresos 0 A) Socios por desembolsos 0 A)noFondos
exigidos
propios
1. Reducción de existencias
0 1.deImporte
productos
netoterminados
de la cifra
0 yB)
deenInmovilizado
negocios
curso de fabricación
81,812 I. Capital suscrito!
2. Aprovisionamientos:
-90,965 a) Ventas 0 I. Gastos de Establecimiento0 II. Prima de emisión
a) Consumo de mercaderías0 b) Prestaciones de servicios 0 II. Inmovilizaciones 0 III. inmateriales
Reserva de reva
b) Consumo de materias
-90,965primas
c) Devoluciones
y otras materias
y "rappels"
consumibles
0 1. sobreGastos
(MMPPA,
ventas deMMPPB)
investigación
0 IV. Reservas y desarrol
c) Otros gastos externos0(Coste
Compensación
de las ventas
IVA-repercutido
Gastos0 de2. personal): Compras fijas
Concesiones, +1.Gastos
0patentes, de compras
Reserva + comi
licencias,
legal
3. Gastos de personal 0 2. Aumento de existencias 0 de3. productos
Fondoterminados 0y en 2.
de comercio curso de fabricación
Reservas para ac
a) Sueldos, salarios y asimilados
0 3. Trabajos
(indemnizaciones)
efectuados por 0 la 4.empresa para el inmovilizado
Derechos de 0traspaso
3. Reservas para ac
a.1) Socios trabajadores0 4. Otros ingresos de explotación
0 5. Aplicaciones0informáticas 4. Reservas estatut
a.2) Asalariados 0 a) Ingresos accesorios y0otros6. de Anticipos
gestión corriente 0 5. Otras reservas
b) Cargas sociales 0 b) Subvenciones 0 7. (Provisiones) 0 V. Resultados de eje
4. Dotaciones para amortizaciones
1,370 c) Exceso de inmovilizado
de provisiones0 de riesgos y gastos
8. (Amortizaciones) 0 1. Remanente
a) de inmovilizado inmaterial
0 - III. Inmovilizaciones
81,812 2. materiales
Resultados negat
b) de inmovilizado 1,370
material - 1. Terrenos y construcciones 0 3. Aportaciones de
5. Variación de las provisiones
0 de tráfico - 2. Instalaciones 154,632 Técnicas
VI. Pérdidas y Maquinari
y ganan
a) Variación de provisiones
0 de existencias - 3. Otras instalaciones, 0 VII Dividendo
utillajea ycuen mo
b) Variación de provisiones
0 y pérdidas de créditos incobrables
- 4. Anticipos e 0 B) Ingresos a distribuir
inmovilizaciones en va
mater
c) Variación de otras provisiones
0 de tráfico - 5. Otro inmovilizado 0 1. Subvenciones de
6. Otros gastos de explotación
63 - 6. (Provisiones) 0 2. Diferencias posi
a) Servicios exteriores 0 7. (Amortizaciones)-72,820 3. Otros ingresos a
b) Tributos: Compensación
63 del IVA soportado + Impuestos locales
IV. Inmovilizaciones 0 C) Provisiones para riesgos y
financieras
c) Otros gastos de gestión
0 corriente Transportes + Gastos 1.diversos
Participaciones 0 1. en Provisiones
empresas delpara gr
d) Dotación al fondo de 0reversión 2. Créditos a empresas 0 2. Provisiones
del grupo para
I. Beneficio de explotación
89,532 I.(B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
Pérdidas de explotación 0 (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6)
3. Participaciones 0 3. en Otras
empresasprovisione
asocia
7. Gastos financieros y gastos
0 5. Ingresos
asimiladosde participaciones
0 4. en capital
Créditos a empresas 0 4. Fondo asociadas
de reversi
a) Por deudas con empresas
0 a)del Engrupo
empresas del grupo 0 5. Cartera de valores 0 D) Acreedores
a largoa largo plazo
plazo
b) Por deudas con empresas
0 b)asociadas
En empresas asociadas 0 6. Otros créditos 0 I. Emisiones de obli
c) Por deudas con terceros
0 yc)gastos
En empresas
asimilados
fuera del0 grupo
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Obligaciones
constituidosnoa
c.1) Por deudas con los0socios
6. Ingresos
por aportaciones
de otros valores
al capital
0 negociables
8.social y de créditos
(Provisiones) 0 del2.
activo inmovilizado con
Obligaciones
c.2) Por deudas con los0socios
a) Deporempresas
préstamos(
del grupo0 V. Acciones propias 0 3. Otras deudas rep
c.3) Por deudas con acreedores
0 b) Deconvencionales+por
empresas asociadas 0 C)
otras
Gastos
deudas a distribuir en0varios
II. ejercicios
Deudas con entid
d) Pérdidas de inversiones
0 financieras
c) De empresas fuera del0 grupoD) Activo circulante
114,493 III. Deudas con empr
8. Variación de las provisiones
0 7. Otros
de inversiones
intereses edeingresos
inversiones
0 I. asimilados
financieras
Accionistas por
0 desembolsos
1. Deudas con exigido
empre
9. Diferencias negativas 0de cambio
a) De empresas del grupo 0 II. Existencias 49,026 2. Deudas con empre
- b) De empresas asociadas 0 1. Comerciales 0 IV. Otros acreedores
- c) Otros intereses 0 2. Materias 20,000 Primas 1. y otros
Deudasaprovision
represent
- d) beneficios en inversiones 0 3. financieras
Productos en 590curso
2. Otras
y semiterminado
deudas!!!!
- 8. Diferencias positivas de 0 cambio
4. Productos28,436 terminados
a) Préstamos Volunt
II. Resultados financieros 0 II.
positivos
Resultados(B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9)
financieros 0 negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9)
5. Subproductos, 0 residuos
b) Otrosy acreedores
materiale
III. Beneficios de las
89,532
actividades
III. Pérdidas
ordinarias
de las(AI+AII-BI-BII)
actividades
0 6. ordinarias
Anticipos (-AI-AII+BI+BII)
0 c)
10. Variación de las provisiones
0 9. Beneficios
de inmovilizado
en enajenación
inmaterial,
0 7.(Provisiones)0
de inmovilizado
material y cartera
inmaterial,
de control
material y cartera de contro
d)
a) Variación de las provisiones
0 10. Beneficios
de inmovilizado
por operaciones
0inmaterial
III. conDeudores
acciones30,400
y obligaciones
3. propias
Fianzas y depósi
b) Variación de las provisiones
0 11. Subvenciones
de inmovilizado
de capital
0material
transferidas
1. Clientes al resultado
22,000
por del ejercicio
venta
V. Desembolsos
y prestaciones pendi
c) Variación de las provisiones
0 12. Ingresosde cartera
extraordinarios
de control
0 2. Empresas del0grupo, 1. Dedeudores
empresas del
11. Pérdidas procedentes0del13. inmovilizado
Ingresos y beneficios
inmaterial,
0dematerial
otros ejercicios
y cartera deasociadas,
3. Empresas control
0 2. Dedeudoresempresas asoc
12. Pérdidas por operaciones
0 con acciones y obligaciones4. propias
Deudores varios 0 3. De otras empresa
13. Gastos extraordinarios0 5. Personal 0 E) Acreedores a corto plazo
14. Gastos y pérdidas de0otros ejercicios 6. Administraciones 8,400 I. Públicas
Emisiones de obli
IV. Resultados extraordinarios
0 IV. Resultados
positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13-A14)
extraordinarios
0 7.(Provisiones)0
negativos (-B9-B10-B11-B12-B13+A10+A11+A12
1. Obligaciones no
V. Beneficios antes89,532
de impuestos
V. Pérdidas
(AIII+AIV-BIII-BIV)
antes de impuestos
0 IV. (-AIII-AIV+BIII+BIV)
Inversiones 0 financieras
2. Obligaciones
temporales con
15. Impuesto sobre Sociedades
0 - 1. Participaciones 0 3. en Otras
empresasdeudasdel rep
gr
16. Otros impuestos - 2. Créditos a empresas 0 4. Intereses
del grupode obl
VI. Resultado del ejercicio
89,532 VI.(beneficios)
Resultado(AV-A15-A16)
del ejercicio
0 (pérdidas) (BV+A15+A16)
3. Participaciones 0 II. en Deudas
empresas conasocia
entid
4. Créditos a empresas
0 1. Préstamos
asociadasy otra
5. Cartera de valores
0 2. Deudas
a cortopor
plazo
inter
6. Otros créditos0 III. Deudas con empr
7. Depósitos y 0 fianzas
1. Deudas
constituidos
con empre
a
8. (Provisiones) 0 2. Deudas con empre
V. Acciones propias
0 IV.
acorto
Acreedores
plazo comer
VI. Tesorería35,067 1. Anticipos recibi
- 2. Deudas por compr
- 3. Deudas represent
- V. Otras deudas no c
- 1. Administraciones
- 2. Deudas represent
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones p
- 5. Fianzas y depósi
- VI. Provisiones para
VII. Ajustes por 0periodificación
VII. Ajustes por per
TOTAL GENERAL
196,305 TOTAL GENERAL
Resultados
Comprobación:
de 19XX es, en m.u.m.:
saldo
144,046
60,000
0
0
55,460
55,460
0
0
0
0
0
0
0
0
28,586
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
0
0
0
0
0
0
0
37,253
0
37,253
0
37,253
0
0
0
0
0
0
15,006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,400
0
0
13,400
1,606
1,606
0
0
0
0
0
0
196,305
6,904
0
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2010 2011
Denominación más común
ratio valor valor
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre
2010 de: 2011
coste de las deudas kitτ 4.90 4.90
kitτ (media largo-corto) 6.30 6.53
coste del capital propio ket 1,191.98 498.71
τ
coste medio ponderado kot 441.05 303.52
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de: 2010 2011
* de equilibrio financiero(disponible
a corto plazo*
+ existencias=realizable)/deudas
de liquidez* tesorería ordinaria
a corto plazo)>1 2.03 #VALUE!
* de equilibrio financiero(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez* dededisponibilidad*
efectos+deudores
de tesorería
varios)/deudas
inmediata
2.03
a corto plazo)<1
#VALUE!
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de: 2010 2011
* económico activo circulante/activo total neto 72.25 35.29
* de estructura financiera*
(activo
de equilibrio
circulante/deudas
financieroaacorto
cortoplazo)>1
plazo o liquidez* de solvencia203.03
o de liquidez* (de síntesis
76.21 de equilibrio financ
* de equilibrio financiero(activo
a cortocirculante
plazo o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria - existencias
203.03
- inversiones financieras
76.21temporales/pasivo ci
* de equilibrio financiero(activo
a largocirculante
lazo* coeficiente
- deudas de
a corto
capital
plazo)/recursos
circulante propios 211.11 -26.41
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 43.08 128.31
* económico activo fijo bruto/recursos propios 43.08 114.19
* económico activo fijo bruto/activo total 27.75 68.90
* económico activo fijo neto/activo total 27.75 64.71
* de equilibrio financieroactivo
a largo
fijo
lazo*
neto/deudas
de firmeza
a largo
o consistencia(representa
plazo el grado de#DIV/0!
seguridad que ofrece-974.51
la empresa a sus acreedore
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
neto/recursos
de estabilidad
permanentes)<100 75.67 120.51
* de equilibrio financiero(activo
a largofijo
lazo*
netocoeficiente
- deudas ade
largo
capital
plazo)/recursos
activo fijo propios 159.76 171.08
* de equilibrio financiero(activo
a largoreal
lazo*
netode=garantía
activo total neto - activo real no consumible)/deudas
77.97 totales 163.17
* de endeudamiento activo total/recursos propios 272.73 165.73
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) 281.00 252.15
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de: 2010 2011
* de equilibrio financierodeudas
a cortoa plazo
corto oplazo/(deudas
liquidezcalidad
a corto
de laplazo
deuda+ deudas a largo plazo)
100.00 116.74
* de estructura financieradeudas a corto plazo/recursos propios 97.06 76.73
* de apalancamiento* de(deudas
endeudamiento
a corto plazo/recursos
a corto plazo propios)<100 97.06 76.73
* de estructura financieradeudas a largo plazo/deudas a corto plazo 0.00 -14.34
* de estructura financieradeudas a largo plazo/pasivo total 0.00 -6.64
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largoa plazo/recursos
largo plazo propios 0.00 -11.01
* de apalancamiento* solvencia
(deudas financiera
a largo plazo/recursos
a largo plazopermanentes)<½ 0.00 -12.37
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficientetotal
de endeudamiento
neto 35.59 39.66
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente total
de endeudamiento 35.59 39.66
* de estructura financiera*
deudas
de apalancamiento*
totales/recursos ratio
propios
de apalancamiento 97.06 65.73
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de: 2010 2011
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 132.15 77.94
* de estructura financierarecursos permanentes/recursos propios 100.00 88.99
* de apalancamiento* de(recursos
solvenciapermanentes/deudas
financiera a corto plazo
a corto plazo)>100 103.03 115.98
* de equilibrio financiero(recursos
a largo lazo*
permanentes/activo
coeficiente básico
fijo de
neto)<100
financiación o financiación
1,362.50
de las inmovilizaciones
142.23
* de estructura financierarecursos permanentes/activo fijo bruto 132.15 77.94
* de estructura financiera*
recursos
de apalancamiento*
propios/pasivode
total
independencia financiera 36.67 60.34
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible
100.00
a largo plazo) 112.37
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 132.15 93.24
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo
36.67 total 60.34
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre
2010 de: 2011
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto 0.00 6.47
* de equilibrio financierofondo
a largo
de lazo*
rotación/recursos
coeficiente de
propios
capital circulante 0.00 517.70
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico: 2010 2011
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 4.95 0.00
* de rotación: de actividad
materias
o gestión*
consumidas/existencias
de rotación de existencias
medias #DIV/0! #DIV/0!
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción
#DIV/0! obtenida)#DIV/0!
(u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.) 78.60 55.56
2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2010 2011
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto 12.51 16.64
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2010 2011
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos
mediasen
decurso
productos en curso#DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
coste
o gestión*
de ventas/existencias
de rotación demedias
productos
de productos
terminados
terminados #DIV/0! #DIV/0!
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2010 2011
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! #DIV/0!
* de rentabilidad de los gastos
gastos financieros
financieros/ventas 0.83 0.98
* de rentabilidad* umbral
gastos
de rentabilidad
generales/margen bruto 367.20 125.00
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico: 2010 2011
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos totales 102.47 42.23
* de rentabilidad económica
resultado después de intereses (ordinario)/activo total 603.15 296.68
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos1,658.19
propios 503.01
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total
608.00 303.52
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas
103.98 43.44
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
103.30 43.21
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios 1,206.44 273.36
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes 2,075.98 87.15
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión
70.36 en activo #DIV/0!
fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos
40.74 propios 57.76
* de gestión económica *resultado
de rentabilidad*
antes de de
impuestos/ventas
margen neto netas después de impuestos103.15
sobre las ventas 42.46
* rentabilidad financieraresultado
(a) antes de impuestos/recursos propios 1,206.44 273.36
* rentabilidad financieraresultado
(b) antes de impuestos/capital 3,415.80 1,392.10
* rentabilidad económica(resultado
(a) antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo 608.00 303.52
* rentabilidad económica(resultado
(b) antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos
1,644.98
permanentes 491.68
* coste de las deudas gastos financieros/deudas 13.62 17.23
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes #DIV/0! -102.92
* rentabilidad económicaE(ret) 608.00 303.52
* rentabilidad financieraE(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) 1,191.98 498.71
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio
2010económico: 2011
* de rotación del activo ventas/activo bruto 584.74 670.66
* de rotación: de actividad
ventas/existencias
o gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! #DIV/0!
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
fijorotación
bruto del activo fijo 2,107.40 1,014.14
Vt/AFty Maquinaria
Ventas/Instalaciones Técnicas 10.00 10.00
* de rotación: de actividad
ventas/activo
o gestión* de
circulante
rotación del activo circulante 20.00 2.00
Ventas/Activo circulanteVt/ACt 20.00 2.00
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 584.74 698.75
* de rotación de los recursos
ventas/capital
propios y reservas 3,366.68 1,675.38
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 1,594.74 1,158.02
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
total neto
de activo total 584.74 698.75
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante 809.29 1,980.19
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
de rotación
propios
de recursos propios 1,594.74 1,301.22
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/activo
de rotación
fijo neto
de activo fijo neto 1,090.58 1,295.25
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/recursos
rotaciónpermanentes
de recursos permanentes 1,594.74 1,301.22
* de rotación: de actividad
ventas
o gestión*
netas/saldo
rotación
medio
de clientes
(clientesy+efectos
efectosacomerciales
pagar a cobrar)
#DIV/0! #DIV/0!
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
2010del ejercicio económico:
2011
* de rentabilidad* de margen
(ventas
bruto
netas después de impuestos sobre las ventas - coste de las21.40
ventas)/ventas netas44.44
después de impuestos so
V /C
Ventas/Coste de las Ventast t 1.27 1.80
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 124.97 172.19
(Vde
* de rotación de los gastos t
/GP )>(Vt/Ct)
personal
t 3.37 2.94
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicasa las amortizaciones técnicas 168.50 64.91
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 120.66 102.24
0.00 0.00
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico: 2010 2011
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de28.12
personal+amortizaciones)/activo
8.42 fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de
-40.21
personal+amortizaciones)/gastos
-40.21 totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos de 1.33
personal+amortizaciones)/ventas
1.33 brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores productivos #DIV/0! #DIV/0!
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2010 2011
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después de impuestos +gastos
134,781.25
de personal+amortizaciones)/plantilla
134,781.25
* sociales* de productividad
activo fijo bruto/plantilla 4,792.67 9,860.61
* sociales recursos propios/plantilla 6,333.33 8,635.46
* sociales gastos de personal/plantilla 30,000.00 34,000.00
* sociales gastos totales/plantilla -3,351.75 57,096.21
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 104,181.83 42,459.04
* sociales ventas netas/plantilla 101,000.51 100,000.00
* sociales gastos de personal/total gastos explotación -895.06 59.55
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio económico: 2010 2011
E(REt/Vt)
* apalancamiento operativo No puede calcularse 59.20
E(RNt/REt)
* apalancamiento financiero No puede calcularse 1.01
* apalancamiento total E(RNt/Vt) No puede calcularse 59.81
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico: 2010 2010
P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia 0.00 0.00
Otros 2010 2011
gt
tasa acumulativa de inflación 0.03 0.03
Flujo Neto Total de CajaFNTCt 21,109.25 53,825.94
Variación de Activo FijoAFB
Brutot
-AFBt-1 0.00 30,000.00
Variación de PatrimonioPNeto
t
-Pt-1 y Pasivo -17,769.72 260,455.90
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 17,812.74 44,581.99
(CS
Variación de aportaciones t
+PEt)-(CS
externas a los +PEt-1) propios
t-1 recursos 300.00 0.00
Dt-Dt-1
Variación del Endeudamiento -2,826.46 219,073.91
coste de las deudas kitτ 4.90 4.90
kitτ (media largo-corto) 6.30 6.53
coste del capital propio ket 1,191.98 498.71
τ
coste medio ponderado kot 441.05 303.52
2012 2013 2014
valor valor valor
2012 2013 2014
4.90 4.90 4.90
5.13 5.15 5.18
299.08 221.00 176.89
84.23 86.64 88.67
2012 2013 2014
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
2012 2013 2014
86.62 89.96 92.77
727.79 813.42 899.04
727.79 813.42 899.04
321.89 225.40 177.02
19.39 17.85 16.51
63.48 42.05 30.46
17.08 15.87 14.81
13.38 10.04 7.23
21.86 19.62 17.62
15.18 11.29 8.06
-205.96 -117.55 -72.62
18.30 16.13 14.08
371.61 264.89 205.65
136.82 160.65 194.65
2012 2013 2014
16.28 17.77 20.09
44.23 29.29 21.22
44.23 29.29 21.22
514.08 462.87 397.88
61.19 51.19 41.06
227.38 135.60 84.43
69.45 57.55 45.78
73.09 62.25 51.37
73.09 62.25 51.37
271.61 164.89 105.65
2012 2013 2014
515.69 560.32 605.54
327.38 235.60 184.43
740.17 804.23 869.13
1,171.12 1,684.15 2,690.57
515.69 560.32 605.54
26.91 37.75 48.63
30.55 42.45 54.22
201.18 375.91 672.32
26.91 37.75 48.63
2012 2013 2014
27.72 58.06 104.77
37.87 25.08 18.17
2012 2013 2014
0.00 0.00 0.00
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
55.56 55.56 55.56
2012 2013 2014
19.19 22.81 28.33
2012 2013 2014
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2012 2013 2014
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0.83 0.71 0.61
125.00 125.00 125.00
2012 2013 2014
42.51 42.74 42.94
82.62 85.23 87.43
313.01 229.49 182.36
84.23 86.64 88.67
43.50 43.57 43.64
43.33 43.45 43.55
203.36 163.53 137.65
89.07 90.74 92.20
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
41.91 33.01 27.32
42.67 42.86 43.03
203.36 163.53 137.65
1,563.62 1,735.85 1,908.63
84.23 86.64 88.67
307.04 225.76 179.81
2.20 2.27 2.42
2.63 2.76 3.02
84.23 86.64 88.67
299.08 221.00 176.89
2012 2013 2014
186.71 187.90 188.89
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,133.45 1,252.76 1,372.07
10.00 10.00 10.00
2.00 2.00 2.00
2.00 2.00 2.00
193.63 198.85 203.20
834.12 568.08 436.29
719.56 526.74 417.89
193.63 198.85 203.20
223.53 221.05 219.05
219.79 223.58 226.58
1,791.49 2,565.25 3,920.29
219.79 223.58 226.58
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2012 2013 2014
44.44 44.44 44.44
1.80 1.80 1.80
173.28 174.16 174.90
2.94 2.94 2.94
75.42 86.80 99.16
120.51 140.88 163.75
0.00 0.00 0.00
2012 2013 2014
11.29 15.45 21.92
-40.21 -40.21 -40.21
1.33 1.33 1.33
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2012 2013 2014
134,781.25 134,781.25 134,781.25
7,720.53 9,860.61 9,860.61
15,532.45 23,451.63 32,375.38
38,000.00 42,000.00 46,000.00
63,573.40 70,050.59 76,527.77
47,690.52 52,943.33 58,213.21
111,764.71 123,529.41 135,294.12
59.77 59.96 60.11
2012 2013 2014
1.01 1.02 1.02
1.03 1.03 1.03
1.05 1.05 1.05
2012 2013 2014
0.00 0.00 0.00
2012 2013 2014
0.03 0.03 0.03
58,966.42 64,129.31 69,310.11
0.00 0.00 0.00
26,402.74 26,755.31 27,107.88
50,075.05 55,590.50 61,123.87
0.00 0.00 0.00
-21,112.30 -26,787.19 -32,377.60
4.90 4.90 4.90
5.13 5.15 5.18
299.08 221.00 176.89
84.23 86.64 88.67
En las celdas verdes se pueden introducir datos
En las celdas rojas no se pueden introducir datos
En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 30,000.00 0.00 30,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 12,000.00 18,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 19,200.00 10,800.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 I. Inmovilizado 30,000.00
intangible 23,520.00 6,480.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 30,000.00 0.00 30,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 2,000.00 6,000.00 12,000.00 10,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas12,000.00 18,000.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 2,000.00 6,000.00 7,200.00 8,000.00 206 5. Aplicaciones30,000.00
informáticas19,200.00 10,800.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 2,000.00 6,000.00 4,320.00 6,000.00 206 5. Aplicaciones 30,000.00
informáticas23,520.00 6,480.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,
0.00marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 3.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00 219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 4.67 17.89 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 12.29 93.90 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 48.00 1,224.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1 Periodo 2
I. Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I. Inmovilizado intangible
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 201 1. Desarrollo 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 202 2. Concesiones. 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
203 3. Patentes, licencias, marcas y similares 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 203 3. Patentes, licencias,0.00
marcas y similares
0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
204 4. Fondo de comercio 0.00 204 4. Fondo de comercio
206 5. Aplicaciones informáticas 0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 5.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206 5. Aplicaciones informáticas
0.00 0.00 0.00 0.17 0.33 0.20 2.00 0.40 6.00 3.03 5 4.00 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00
205, 209 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 205, 209 6. Otro inmovilizado0.00intangible 0.00 0.00 0.10 0.20 0.15 2.00 0.30 10.00 5.00 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
II. Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 II. Inmovilizado material
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
210, 211 1. Terrenos y construcciones 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210, 211 1. Terrenos y construcciones
0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 6.67 25.56 0.00 0.00 0.00 0.00 212, 213, 214,2.215,
Instalaciones
216, 217,Técnicas
218,
0.00219
y otro inmovilizado
0.00 material
0.00 0.07 0.16 0.15 2.00 0.30 14.00 6.25 7 5.67 21.72 0.00 0.00 0.00 0.00
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 14.29 109.18 0.00 0.00 0.00 0.00 23 3. Inmovilizado en curso
0.00 y anticipos
0.00 0.00 0.07 0.16 0.07 2.50 0.18 14.00 6.25 14 13.29 101.54 0.00 0.00 0.00 0.00
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220 III. Inversiones inmobiliarias
0.00 (construcciones)
0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 49.00 1,249.50 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodo 1
220 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.01 0.02 0.02 2.50 0.05 100.00 50.00 50 50.00 1,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Factor de descuento:
−
1191.98
1
498.71 299.08 221.00 176.89 0.00 Método amortización lineal
1 +
( e
) k
t 0.17 0.25 0.31 0.36 1.00 Método amortización degresivo porcentaje constante
t 0.17 0.04 0.01 0 0.00 Método amortización números dígitos sentido decreciente
∏(1 + el
)k −
1
l=0
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material
ADQUISICIONES AÑO 1
Método amortización lineal
Método de amortización
Métodolineal
de amortizaciónMetodo
degresivo
de amortización
porcentaje constante
de los
Método
números
elegido
dígitos
Inmovilizado
en sentido Material
decreciente
Valor actual corriente de cuotas
0.00+ diferencia entre (V0
0.00
- Vn) 0.00 1 0.00
Periodo 1 0.00 0.00 0.00 Inmovilizado Material Inmovilizado Material
Periodo 1 0.00 Periodo 1 0.00
III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Inversiones inmobiliarias (construcciones) 0.00 0.00
TOTAL 28,756.00 58,756.00 58,756.00 58,756.00 58,756.00 58,756.00 TOTAL 3,596.51 9,243.94 8,891.38 8,538.81 8,186.24 7,833.67 TOTAL 3,596.51 12,840.46 21,731.83 30,270.64 38,456.88 46,290.55 TOTAL 25,159.49 45,915.54
ADQUISICIONES AÑO 1
ADQUISICIONES AÑO 1
Resumen Inmovilizado Neto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado
Inversiones
Material Inmobiliarias
2,420.60 22,738.89 0.00
26,052.20 19,863.34 0.00
19,683.80 17,340.37 0.00
13,315.40 15,169.96 0.00
6,947.00 13,352.12 0.00
578.60 11,886.85 0.00
ADQUISICIONES AÑO 1
Establecimiento de datos El formato de esta hoja pretende poner de manifiesto la sucesión en el tiempo de los diferentes documentos, como
Comprobar,
si estuvieran
por este
asociados
orden: asaldos
un ejeneg
so
* objetivos 30-Dec-09 Ejercicio
* políticas 30-Dec-09
Los datos de esta parte se: 30-Dec-09
* establecen y reestablecen si son objetivos 30-Dec-09
* establecen y reestablecen si son políticas 30-Dec-09
* estiman si corresponden al marco económico financiero 30-Dec-09
Para todo ello es preciso hacer un diagnóstico tan completo como sea posible 30-Dec-09
El método empleado es el sentido común 30-Dec-09
30-Dec-09
El procedimiento es la simulación 30-Dec-09
Los condicionantes son las relaciones que conlleva la contabilidad 30-Dec-09
No es preciso mantener la constancia de determinados datos 30-Dec-09
30-Dec-09
BALANCE 30-Dec-09 30-Dec-09
NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO saldo NUM.
30-Dec-09
DE CUENTAS
A) ACTIVO NO CORRIENTE 28,756.00 A) PATRIMONIO NETO 38,000.00 30-Dec-09
I. Inmovilizado intangible 2,789.00 A-1) Fondos propios 18,000.00 30-Dec-09
201 (2801)(2901) 1.Patentes 496.00 I. Capital 18,000 30-Dec-09
201 (2801)(2901)
202 (2802)(2902) 2.Aplicaciones informáticas 1,740.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 18,000 30-Dec-09
202 (2802)(2902)
203 (2803)(2903) 3.Dominio de internet 220.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 30-Dec-09
203 (2803)(2903)
204 4.Acreedores por prestaciones de servicios 333.00 110 II. Prima de emisión 0.00 30-Dec-09 204
5. Gastos de constitución 0.00 III. Reservas 0.00 30-Dec-09
206 (2806)(2906)
6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria 0.00205,
30-Dec-09
209(2805)(2905)
II. Inmovilizado material 113, 1140,
25,967.00
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 0.00 30-Dec-09
10, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Elementos de transporte 12,067.00 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio210,neto)30-Dec-09
211 (28011)(2910)(2911)
5)(2916)(2917)(2918)(2919) 2.212, Instalaciones
213, 214, 215,
Técnicas
216, y217,
otro218,
inmovilizado
219 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
7,200.00
material V. Resultados de ejercicios anteriores 0.00 30-Dec-09
23 3. Mobiliario y Equipos Informaticos 6,700.00 120 1. Remanente 0.00 30-Dec-09 23
III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 30-Dec-09
220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios 0.00 30-Dec-09 220(2920)
221(282)(2921)
2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0 30-Dec-09 221(282)(2921)
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00a largo plazo (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0 30-Dec-09
2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 2403,2404(2493)(2494)(293)
0.00 30-Dec-09
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 0.00
2423,2424(2953)(2954)
30-Dec-09
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta0.00
2413,2414(2943)(2944)
30-Dec-09
4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 30-Dec-09
5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00 30-Dec-09
V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados 20,000.00
recibidos30-Dec-09
2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 0.00 30-Dec-09
2405,250(2495)(259)
425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 2425,252,253,254(2955)(298)
0.00 30-Dec-09
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo0.00
al 2415,
personal
30-Dec-09
251 (2945)(297)
255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 30-Dec-09 255
258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración 0.00 30-Dec-09 258
474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 30-Dec-09 474
II. Deudas a largo plazo 30-Dec-09
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables 0.00 30-Dec-09
1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito 28,756.00 30-Dec-09
B) ACTIVO CORRIENTE 74,881.00 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero 30-Dec-09
80, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 0.00 176 4. Derivados 580, 581,30-Dec-09
582, 583, 584 (599)
II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros175,
pasivos
180, financieros
185, 189 0.00 30-Dec-09
30(390) 1. Comerciales 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, 1624,
con empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas
0.00
a largo
30-Dec-09
plazo 30(390)
31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos 0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0.00 30-Dec-09
31,32(391)(392)
33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo 0.00 30-Dec-09
33,34(393)(394)
35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 36,881.00 30-Dec-09 35(395)
36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes0.00
mantenidos
30-Dec-09
para la36(396)
venta
407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 30-Dec-09 407
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 0.00 III. Deudas a corto plazo 36,881.00 30-Dec-09
430, 431, 432,
1. Clientes
435, 436por
(437)(490)(4935)
venta y prestaciones de servicios 0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores0.00 negociables
30-Dec-09 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(49
433, 434 (4933)(4934)
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas 0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito 36,881.00 30-Dec-09 433, 434 (4933)(4934)
44, 5531, 5533
3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero 0.00 30-Dec-09 44, 5531, 5533
460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 30-Dec-09 460, 544
509, 5115, 5135, 5145, 4,709
521, 522,
5. Activos
523, 525,
por526,
impuesto
551, 5525,
corriente
5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 30-Dec-09 4,709
4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública 0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas0.00 a corto
30-Dec-09
4700,
plazo
4708, 471, 472
5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos0.00 V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 30-Dec-09 5,580
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 0.00 a corto plazo
403, 404 1. Proveedores 0.00 30-Dec-09
303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5303,
0.00
530430-Dec-09
(5393)(5394)(593)
24, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 5323, 5324,0.00
5343,30-Dec-09
5344 (5953)(5954)
14, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
5313, 5314,
de pago)
0.00
5333,30-Dec-09
5334 (5943)(5944)
4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477Pasivos por impuesto corriente 0.00 30-Dec-09
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública0.00 3.5353,
Otras
30-Dec-09
5354,5523,
deudas representadas
5524 en valores negociables
V. Inversiones financieras acorto plazo 0.00 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 30-Dec-09
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio , VI. Periodificaciones a cortoo plazo 0.005305,
30-Dec-09
540 (5395)(549)
5, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00 5325, 5345, 542, 30-Dec-09
543, 547 (5955)(598)
, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00 5315, 5335, 30-Dec-09
541, 548 (5945)(597)
5590, 5593 4. Derivados 0.00 30-Dec-095590, 5593
5355, 545, 548,
5. Otros
551,activos
5525, 565,
financieros
566 30-Dec-09 5355, 545, 548, 551, 5525, 565, 566
480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00 30-Dec-09 480, 567
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
74,881.00 30-Dec-09
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería 74,881.00 570, 571,
30-Dec-09
572, 573, 574, 575
576 2. Otros activos líquidos equivalentes 0.00 30-Dec-09 576
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
TOTAL GENERAL 103,637.00 TOTAL GENERAL 103,637.00 30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
30-Dec-09
Variación AFB t
-AFBFijo
de Activo t-1 Bruto 28,756.00 30-Dec-09
Pt-Pt-1Neto y Pasivo
Variación de Patrimonio 103,637.00 30-Dec-09
RPtPropios
Variación de Recursos -RPt-1 18,000.00 30-Dec-09
(CSt+PE
Variación de aportaciones -(CSt-1+PE
externas
t) a lost-1)recursos propios 18,000.00 30-Dec-09
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de orige
Ejercicio
BALANCE 31-Dec-09
ACTIVO saldo
A) ACTIVO NO CORRIENTE 28,756.00
I. Inmovilizado intangible 2,789.00
1. Desarrollo 496.00
2. Concesiones. 1,740.00
3. Patentes, licencias, marcas y similares
220.00
4. Fondo de comercio 333.00
5. Aplicaciones informáticas 0.00
6. Otro inmovilizado intangible 0.00
II. Inmovilizado material 25,967.00
1. Terrenos y construcciones 12,067.00
2. Instalaciones Técnicas y otro7,200.00
inmovilizado material
3. Inmovilizado en curso y anticipos
6,700.00
III. Inversiones inmobiliarias 0.00
1. Terrenos 0.00
2. Construcciones 0.00
IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00y asociadas a largo plazo
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a empresas 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
V. Inversiones financieras a largo plazo
0.00
1. Instrumentos de patrimonio 0.00
2. Créditos a terceros 0.00
3. Valores representativos de deudas0.00
4. Derivados 0.00
5. Otros activos financieros 0.00
IV. Activos por impuesto diferido 0.00
a resultas de una rentabilidad financiera para los socios no menor que el coste de las deudas: rf
· Incremento de los capitales propios.
0.00
8,891.38
0.00
0.00
286,143.12
295,034.50
Fuentes (aumentos)
58,966.42
64,531.14
2012 Ejercicio OTROS DATOS
2012 2012 coste de producción = gastos
372,549.02
de producción antes de intereses
2012 existencias medias de productos0.00
en curso
2012 existencias medias de productos0.00
terminados
2012 factores empleados (para la producción
0.00 obtenida) (u.f. o u.m.)
2012 gastos previsto 0.00
2012 plantilla 6
2012 producción obtenida (u.f.670,588.24
o u.m.)
2012
2012 producción prevista (u.f. 372,549.02
o u.m.)
2012 saldo medio (clientes + efectos comerciales
0.00 a cobrar)
2012 saldo medio de tesorería 0.00
2012
2012 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio 2012 y a 31 de diciembre de
2012 Denominación
ratio más comúnvalor
2012 0 costes del capital/rentabilidad2012
financiera a 31 de diciembre de:
2012 kitτ deudas
coste de las 4.90
2012 kitτ (media largo-corto) 5.13
2012 coste del kcapital
et propio 299.08
2012 kotτ ponderado
coste medio 84.23
2012 1 ratios estáticos de activo circulante2012 a 31 de diciembre de:
2012 * de equilibrio
(disponible
financiero
+ existencias=realizable)/deudas
a corto plazo*
#VALUE! de liquidez* tesorería
a corto plazo)>1
ordinaria
2012 * de equilibrio
(disponible(=deudores+cartera
financiero a corto plazo #VALUE!
odedeefectos+deudores
liquidez* de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesorería
a corto plazo)<1
inmediata
2012 2 ratios estáticos de estructura económica
2012 a 31 de diciembre de:
2012 * económico
activo circulante/activo total neto 86.62
2012 * de estructura
(activofinanciera*
circulante/deudas
de equilibrio
a corto
727.79
financiero
plazo)>1a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia
2012 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea (=disponible+realizable+exigible)
corto plazo727.79
o liquidez* de tesorería- ordinaria
existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
2012 * de equilibrio
(activofinanciero
circulantea -largo
deudas
lazo*a corto
321.89
coeficiente
plazo)/recursos
de capitalpropios
circulante
2012 * económico
activo fijo bruto/recursos permanentes19.39
2012 * económico
activo fijo bruto/recursos propios 63.48
2012 * económico
activo fijo bruto/activo total 17.08
2012 * económico
activo fijo neto/activo total 13.38
2012 * de equilibrio
activofinanciero
fijo neto/deudas
a largoalazo*
largode21.86
plazo
firmeza o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
2012 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto/recursos
a largo lazo*permanentes)<100
de
15.18estabilidad
2012 * de equilibrio
(activofinanciero
fijo neto a- deudas
largo lazo*
a largo
-205.96
coeficiente
plazo)/recursos
de capital
propios
activo fijo
2012 * de equilibrio
(activofinanciero
real neto a=largo
activolazo*
totalde
18.30
netogarantía
- activo real no consumible)/deudas totales
2012 * de endeudamiento
activo total/recursos propios 371.61
2012 * de solvencia
activo total/recursos ajenos(=exigible)
136.82
2012 3 ratios estáticos de estructura financiera
2012 a 31 de diciembre de:
2012 * de equilibrio
deudasfinanciero
a corto plazo/(deudas
a corto plazo ao16.28
corto
liquidezcalidad
plazo + deudas
de laadeuda
largo plazo)
2012 * de estructura
deudasfinanciera
a corto plazo/recursos propios
44.23
2012 * de apalancamiento*
(deudas a cortode plazo/recursos
endeudamiento44.23 propios)<100
a corto plazo
2012 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/deudas a514.08 corto plazo
2012 * de estructura
deudasfinanciera
a largo plazo/pasivo total 61.19
2012 * de apalancamiento*
deudas a largo endeudamiento
plazo/recursosa227.38propios
largo plazo
2012 * de apalancamiento*
(deudas a largosolvencia
plazo/recursos
financiera69.45
permanentes)<½
a largo plazo
2012 * de estructurade
deudas totales/activo
apalancamiento* totalcoeficiente
neto73.09 de endeudamiento
2012 * de estructurade
deudas totales/pasivo
apalancamiento* totalcoeficiente
73.09 de endeudamiento
2012 * de estructura
deudasfinanciera*
totales/recursos
de apalancamiento*
propios 271.61 ratio de apalancamiento
2012 4 ratios estáticos de financiación 2012a 31 de diciembre de:
2012 * económico
recursos permanentes/activo fijo 515.69bruto
2012 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/recursos 327.38
propios
2012 * de apalancamiento*
(recursos permanentes/deudas
de solvencia financiera
740.17
a cortoa plazo)>100
corto plazo
2012 * de equilibrio
(recursos
financiero
permanentes/activo
a largo lazo* 1,171.12
fijo
coeficiente
neto)<100básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2012 * de estructura
recursos
financiera
permanentes/activo fijo 515.69bruto
2012 * de estructura
recursos
financiera*
propios/pasivo
de apalancamiento*
total 26.91 de independencia financiera
2012 * de autonomía
recursos propios/recursos permanentes(=recursos
30.55 propios+ exigible a largo plazo)
2012 * de cobertura
recursos propios/activo fijo neto 201.18
2012 * de estructura
recursos propios (capital social26.91 + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2012 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
2012 a 31 de diciembre de:
2012 * nivel defondo
depreciación
de amortización acumulada/activo
27.72 fijo bruto
2012 * de equilibrio
fondofinanciero
de rotación/recursos
a largo lazo* propios
coeficiente
37.87 de capital circulante
2012 1 ratios dinámicos de actividad2012 del ejercicio económico:
2012 * de gestión
inversión
económica
en activo fijo/ventas netas 0.00
2012 * de rotación:
materias
de actividad
consumidas/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de existencias
2012 * de productividad
producción obtenida (u.f. o #DIV/0!u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2012 * de productividad*
produccióneconomicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción
55.56 real (u.f o u.m.)
2012 2 ratios dinámicos de amortización 2012técnica del ejercicio económico:
2012 * gestión dotación
económica a la amortización técnica/activo
19.19 fijo bruto
2012 3 ratios dinámicos de costes del2012 ejercicio económico:
2012 * de rotación:
costededeactividad
producción/existencias
o gestión*#DIV/0!
de rotación
medias de de productos
productosen en curso
curso
2012 * de rotación:
costededeactividad
ventas/existencias
o gestión*medias
#DIV/0!
de rotación
de productos
de productos
terminados
terminados
2012 4 ratios dinámicos de gastos del2012 ejercicio económico:
2012 * de productividad*
gasto real/gasto
economicidad
previsto #DIV/0!
2012 * de rentabilidad
gastos financieros/ventas
de los gastos financieros0.83
2012 * de rentabilidad*
gastos generales/margen
umbral de rentabilidad
bruto125.00
2012 5 ratios dinámicos de rentabilidad 2012 del ejercicio económico:
2012 * de rentabilidad
resultadodedespués
las ventas
de intereses 42.51
(ordinario)/ingresos totales
2012 * de rentabilidad
resultadoeconómica
después de intereses 82.62
(ordinario)/activo total
2012 * de rentabilidad
resultado bruto de la explotación
313.01
o antes de intereses/recursos propios
2012 * de gestión
resultado
financiera
bruto de la explotación
84.23
o antes de intereses/pasivo total
2012 * gestión resultado
económica bruto de la explotación
43.50
o antes de intereses/ventas netas
2012 * de margen
resultado
bruto bruto de la explotación43.33
o antes de intereses/ingresos totales
2012 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
203.36 propios
2012 * de gestión
resultado
financiera
antes de impuestos/recursos
89.07 permanentes
2012 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos#DIV/0!
+ amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
2012 * de gestión
(resultado
financiera
antes de impuestos +41.91
amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
2012 * de gestión
resultado
económica
antes*de
deimpuestos/ventas
rentabilidad*
42.67
de netas
margendespués
neto de impuestos sobre las ventas
2012 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(a) impuestos/recursos
203.36 propios
2012 * rentabilidad
resultado
financiera
antes de
(b)impuestos/capital
1,563.62
2012 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(a) impuestos +84.23
intereses de las deudas)/pasivo
2012 * rentabilidad
(resultado
económica
antes de
(b)impuestos307.04
+ intereses de las deudas)/recursos permanentes
2012 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas 2.20
2012 * coste degastos
las deudas
financieros/deudas
permanentes permanentes2.63
2012 * rentabilidad
E(ret)económica 84.23
2012 E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
* rentabilidad financiera 299.08
2012 6.1 ratios dinámicos de rotación2012 de partidas del balance del ejercicio económico:
2012 * de rotación
ventas/activo
del activobruto 186.71
2012 * de rotación:
ventas/existencias
de actividad o gestión*#DIV/0!
de rotación de las existencias
2012 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
fijo obruto
gestión*1,133.45
de rotación del activo fijo
2012 Vt/AFt
Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria10.00
2012 * de rotación:
ventas/activo
de actividad
circulante
o gestión* de rotación
2.00 del activo circulante
2012 Vt/ACcirculante
Ventas/Activo t 2.00
2012 * de rotación
ventas/activo
o gestión total
productiva
neto 193.63
2012 * de rotación
ventas/capital
de los recursos
y reservas
propios 834.12
2012 * de rotación
ventas/recursos
o gestión productiva
propios 719.56
2012 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o total
gestión*
netode193.63
rotación de activo total
2012 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o circulante223.53
gestión* de rotación de activo circulante
2012 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
propios219.79
de rotación de recursos propios
2012 * de rotación:
ventasdenetas/activo
actividad o fijo
gestión*
neto1,791.49
de rotación de activo fijo neto
2012 * de rotación:
ventasdenetas/recursos
actividad o gestión*
permanentes
rotación
219.79 de recursos permanentes
2012 * de rotación:
ventasdenetas/saldo
actividad omedio
gestión*
(clientes
#DIV/0!
rotación
+ efectos
de clientes
comerciales
y efectosa acobrar)
pagar
2012 6.2 ratios dinámicos de rotación2012de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2012 * de rentabilidad*
(ventas netas
de margen
despuésbruto
de impuestos
44.44sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
2012 Vt/Ctde las Ventas
Ventas/Coste 1.80
2012 * rotaciónventas/gastos
o gestión productiva
totales 173.28
2012 (Vt/GP
* de rotación de t)>(V /Ct) de personal 2.94
los gastos
t
2012 * rotaciónventas/dotación
de las amorticaciones
a las amortizaciones
técnicas75.42 técnicas
2012 *rotaciónventas/gastos
de los gastos financieros 120.51
2012
2012 7 ratios dinámicos de valor añadido 2012 del ejercicio económico:
2012 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados 11.29
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
2012 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados -40.21
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
2012 * de productividad
valor añadido bruto(=resultados1.33 después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
2012 * de productividad
valor de la producción/valor#DIV/0!
de los factores productivos
2012 1 ratios sociales del ejercicio económico:
2012
2012 * socialesvalor
* de añadido
productividad
bruto(=resultados
134,781.25
después de impuestos +gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
2012 * sociales*
activo
de productividad
fijo bruto/plantilla 7,720.53
2012 * socialesrecursos propios/plantilla 15,532.45
2012 * socialesgastos de personal/plantilla38,000.00
2012 * socialesgastos totales/plantilla 63,573.40
2012 * socialesresultado antes de impuestos/plantilla
47,690.52
2012 * socialesventas netas/plantilla 111,764.71
2012 * socialesgastos de personal/total gastos 59.77
explotación
2012 8 relaciones de apalancamiento2012 del ejercicio económico:
2012 E(REt/Vt)operativo
* apalancamiento 1.01
2012 E(RNt/REfinanciero
* apalancamiento t
) 1.03
2012 E(RNt/Vttotal
* apalancamiento ) 1.05
2012 9 probabilidad de insolvencia del 2012
ejercicio económico:
2012 P(RE
Probabilidad det<GF )=?
insolvencia
t
2012 2012
2012 gt
tasa acumulativa de inflación 3.00%
2012 FNTC
Flujo Neto Totalt de Caja 58,966.42
2012 VariaciónAFB -AFBt-1Fijo Bruto
de Activo
t 0.00
2012 VariaciónPde
t
-Pt-1
Patrimonio Neto y Pasivo 26,402.74
2012 VariaciónRP
det-RP
Recursos
t-1 Propios 50,075.05
2012 Variación(CS +PEt)-(CSt-1+PE
de taportaciones externas a los recursos
0.00 propios
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resulta
30-Dec-12 Ejercicio Ejercicio 2013
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12 BALANCE 31-Dec-12
30-Dec-12 NUM. DE CUENTAS ACTIVO NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo
30-Dec-12 A) ACTIVO NO CORRIENTE 37,431.80 A) PATRIMONIO NETO 140,709.78
30-Dec-12 I. Inmovilizado intangible 19,683.80 A-1) Fondos propios 130,469.78
30-Dec-12 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 272.80 I. Capital 18,300.00
30-Dec-12 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 957.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 18,300.00
30-Dec-12 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
121.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00
30-Dec-12 204 4. Fondo de comercio 333.00 110 II. Prima de emisión 0.00
30-Dec-12 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 18,000.00 III. Reservas 112,169.78
30-Dec-12 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria8,756.37
30-Dec-12 II. Inmovilizado 113,
material
1140, 1142,
17,748.00
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 103,413.41
30-Dec-12
210, 211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones10,675.75 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones 0.00en patrimonio neto)
819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
30-Dec-12 2. Instalaciones Técnicas y otro2,410.43
inmovilizado material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00
30-Dec-12 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
4,661.82 120 1. Remanente 0.00
30-Dec-12 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de 0.00 ejercicios anteriores)
30-Dec-12 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los0.00 socios
30-Dec-12 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00
30-Dec-12 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00 y asociadas(557)
a largo
VIII.plazo
(Dividendo a cuenta) 0.00
30-Dec-12 2403,2404(2493)(2494)(293) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 neto
30-Dec-12 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de 0.00 valor
30-Dec-12 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas0.00 133 I. Activos financieros disponibles
0.00 para la venta
30-Dec-12 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00
30-Dec-12 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros 0.00
30-Dec-12 V. Inversiones financieras a largo 0.00plazo 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones
10,240.00y legados recibidos
30-Dec-12 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 190,795.68
30-Dec-12
2425,252,253,254(2955)(298) 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00
30-Dec-12 2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00 a largo plazo al personal
30-Dec-12 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00
30-Dec-12 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración
0.00
30-Dec-12 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00
30-Dec-12 0.00 II. Deudas a largo plazo 190,795.68
30-Dec-12 0.00
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores 0.00negociables
30-Dec-12 0.00 1605, 170 2. Deudas con entidades 189,731.01
de crédito
30-Dec-12 B) ACTIVO CORRIENTE 335,294.12 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-12580, 581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos 0.00
para la venta 176 4. Derivados 0.00
30-Dec-12 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 5. 172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185,1,064.67
189
30-Dec-12 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613,III.1614,
Deudas
1623,con1624,
empresas
1633,del
1634
0.00
grupo y asociadas a largo plazo
30-Dec-12 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido0.00
30-Dec-12 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
0.00
30-Dec-12 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE 41,220.47
30-Dec-12 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales
585,
0.00
586,
recuperados
587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos 0.00no corrientes mantenidos para la venta
30-Dec-12 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00
30-Dec-12 III. Deudores comerciales y otras0.00 cuentas a cobrar III. Deudas a corto plazo41,220.47
30-Dec-12 430, 431, 432, 435, 436 (437)(490)(4935)
1. Clientes por venta y prestaciones0.00
de
500,
servicios
501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones 0.00y otros valores negociables
30-Dec-12 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades 41,220.47
de crédito
30-Dec-12 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00 financiero
30-Dec-12 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00
(192) 194, 509, 5115,
30-Dec-12
5135, 5145, 521, 522, 523, 525,
4,709
526, 5.
551,
Activos
5525,por
5530,
impuesto
5532, 555,
corriente
5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00
30-Dec-12 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración
0.00
400,pública
401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del 0.00 grupo y asociadas a corto plazo
30-Dec-12 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos
0.00 exigidos V. Acreedores financieros y otras
0.00 cuentas a pagar
30-Dec-12 IV. Inversiones en empresas del grupo0.00 y asociadas
403, 404
a corto
1. Proveedores
plazo 0.00
30-Dec-12
5303, 5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del0.00 grupo y asociadas
30-Dec-12
5323, 5324, 5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00
30-Dec-12
5313, 5314, 5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones0.00 pendientes de pago)
30-Dec-12 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 5. 476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00
30-Dec-12 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 pública 3. Otras deudas representadas en valores ne
30-Dec-12 V. Inversiones financieras acorto
#VALUE!
plazo 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00
30-Dec-12 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio #VALUE! VI. Periodificaciones a cortoo0.00plazo
5325,
30-Dec-12
5345, 542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
30-Dec-12
5315, 5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
30-Dec-12 5590, 5593 4. Derivados 0.00
30-Dec-12 5355, 545, 548, 551, 5525, 565,5. Otros
566 activos financieros 0.00
30-Dec-12 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo0.00
30-Dec-12 VII. Efectivo y otros activos #VALUE!
líquidos equivalentes
30-Dec-12570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería #VALUE!
30-Dec-12 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
0.00
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12 TOTAL GENERAL 372,725.92 TOTAL GENERAL 372,725.92
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
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30-Dec-12
30-Dec-12
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30-Dec-12
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30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
vo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2013 Ejercicio 2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013 CUENTA DE PERDIDAS
2013 Y GANANCIAS del ejercicio
2013
2013 Ventas 741,176.47
2013 Vt
2013
2013
2013 Coste de la Ventas
2013 CVt 411,764.71
2013 Margen Bruto sobre Coste
329,411.76
de las Ventas
2013 MBt=Vt-CVt
2013
2013
2013
2013 Dotación a la amortización8,538.81
técnica
2013
2013
2013 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
2013
2013
2013 Imputación de subvenciones
2,048.00
2013
2013
2013
2013
2013 comprobación 322,920.96
2013 Resultado Bruto (antes de intereses)
2013 RBt=MBt-CAt 322,920.96
2013 Resultado Financiero 5,260.96
2013 GFt=i(%)*D(t-1) 5,260.96
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013 Resultado Neto (después317,660.00
de intereses)
2013 RNt=RBt-GFt+Ret
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013 comprobación 95,298.00
2013 Impuestos sobre la Renta 95,298.00
2013 It=τt(%)*RNt
2013 Resultado después de impuestos
222,362.00
o líquido
2013 RLt=RNt-It 222,362.00
2013
2013
2013 Resultado de operaciones interrumpidas
0.00
2013
2013 Resultado del ejercicio 222,362.00
2013
2013 Resultado distribuible 166,771.50
2013 RDt=(1-trbt)* RLt
2013
2013 55,590.50
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
dentidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2013 DATOS 2013 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS
2013 Decididos 2013 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
2013 ∆CSt incremento del capital de los socios 0 2013 Vt/ACt Ventas/Activo circulante
2013 PAC prima de ampliación de capital 0 2013 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas
2013 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los(Vsocios
0 2013 t
/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal
2013 trbt tasa de retención de beneficios 0.25 2013 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas
2013 2013
2013 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones 0.20 2013
2013 GPt gastos de personal 252,000.00 2013
2013 Previstos o inducidos 2013
2013 Vt ventas estimadas 1,576,500.76 2013
2013 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión 741,176.47
establecida 2013
o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2013 ventas previstas 0.00 2013
2013 2013 BALANCE
2013 CUENTA DE PERDIDAS
2013 Y GANANCIAS del ejercicio 2013 NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2013
NUM. DE CUENTAS saldo 2013 A) ACTIVO NO CORRIENTE
2013 A) Operaciones continuadas 2013 I. Inmovilizado intangible
2013 1. Importe neto de la cifra741,176.47
de negocios2013 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
700,701,702,703,704
2013 (706)(708)(709) a) Ventas 0.00 2013 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
2013 705 b) Prestaciones de servicios741,176.47 2013 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2013 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos 0 2013 terminados y en curso204 de fabricación
4. Fondo de comercio
2013 73 3. Trabajos efectuados por la empresa
0.00 2013
para su activo
206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
2013 4. Aprovisionamientos: 0.00 2013 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
(600), 2013
6060, 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías 0.00 2013 II. Inmovilizado material
1, 6062, 6081, 6082,20136091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas 0.00 y otras
210,
2013
materias
211 (28011)(2910)(2911)
consumibles 1. Terrenos y construcciones
19 (2812)(2813)(2814)(2815)(2816)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
2013 (607) c) Trabajos realizados por otras 0.00
empresas
2013 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
(6931)(6932)(6933)
2013 7931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias0.00 2013
primas y otros aprovisionamientos
23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
2013 5. Otros ingresos de explotación 0.00 2013 III. Inversiones inmobiliarias
2013 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos
0.00 2013de gestión
220(2920)
corriente 1. Terrenos
2013 740, 747 b) Subvenciones de explotación 0.00 incorporadas
2013 221(282)(2921)
al resultado del ejercicio
2. Construcciones
2013 6. Gastos de personal (252,000.00) 2013 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
2013 (640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados
(252,000.00)(indemnizaciones)
2403,2404(2493)(2494)(293)
2013 1. Instrumentos de patrimonio
2013 a.1) Socios trabajadores(252,000.00) 20132423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
2013 a.2) Asalariados 0.00 20132413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
2013 (642) (643) (649) b) Cargas sociales 0.00 2013 4. Derivados
(644)(6457)
2013 7950, 7957 c) Provisiones 0.00 2013 5. Otros activos financieros
2013 7. Otros gastos de explotación
(159,764.71) 2013 V. Inversiones financieras a largo plazo
2013 (62) a) Servicios exteriores 0.00 2013 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
2013 (631)(634) 636, 639b) Tributos 0.002425,252,253,254(2955)(298)
2013 2. Créditos a terceros
2013 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación 0.00
de 2013
provisiones
2415, 251
por operaciones
(2945)(297) comerciales
3. Valores representativos de deudas
2013 (651)(659) c) Otros gastos de gestión
(159,764.71)
corriente 2013 255 4. Derivados
2013 8. Amortizaciones (8,538.81) 2013 258 5. Otros activos financieros
2013 (680) a) Inmovilizado intangible(6,368.40) 2013 474 IV. Activos por impuesto diferido
2013 (681) b) Inmovilizado material (2,170.41) 2013
2013 (682) c) Inversiones inmobiliarias 0.00 2013
2013 746 9. Imputación de subvenciones 2,048.00
de inmovilizado
2013 a resultados del ejercicio
7951,
2013 7952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones 0.00 2013 B) ACTIVO CORRIENTE
2013 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones
0.00580,
2013581,de582,
inmovilizado
583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
(690)(691)(692)
2013 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas 0.00 2013 II. Existencias
(670)(671)(672)
2013 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2013 30(390) 1. Comerciales
2013 2013 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
2013 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN322,920.96 2013 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
2013 2013 35(395) 4. Productos terminados
2013 12. Ingresos financieros 0.00 2013 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
7600,
2013 7601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos0.00 2013
de patrimonio 407 6. Anticipos a proveedores
13, 76202, 76203, 76212,
2013 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros 0.00
instrumentos
2013 financieros III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
2013 13. Gastos financieros (5,260.96) 2013 430, 431, 432, 435, 4361.(437)(490)(4935)
Clientes por venta y prestaciones de servicios
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2013 a) Por deudas con empresas del 0.00grupo2013
y asociadas
433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
42)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2013 b) Por deudas con terceros(5,260.96) 2013 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2013 b.1) Por deudas con los socios
(1,372.50)
por aportaciones
2013 al capital460,
social
544 4. Personal
2013 b.2) Por deudas con los socios por0.00préstamos(sic)
2013 voluntarios4,709 5. Activos por impuesto corriente
2013 b.3) Por deudas con acreedores
(3,888.46)
convencionales
2013 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2013 (660) c) Por actualización de provisiones 0.00 2013 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
2013 14. Variación de valor razonable0.00 de instrumentos
2013 fianncieros IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
(6630)(6631)(6633),2013 7630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros0.00 5303,
20135304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
2013 (6632), 7632 b) Imputación de resultados5323,
del 0.00
ejercicio
5324,
20135343,
por activos
5344 (5953)(5954)
financieros disponibles
2. Créditospara
a empresas
la venta
2013 (668), 768 15. Diferencias de cambio 5313, 0.00
5314,
20135333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2013 16. Deterioro y resultado de enajenaciones
0.00 2013 de instrumentos financieros 4. Derivados
(696) (697) (698),
2013796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas 0.00 2013 5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
(666) (667) (673) 2013
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y0.00 otras2013 V. Inversiones financieras acorto plazo
2013 0.00 2013 5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
2013 A.2) RESULTADO FINANCIERO (5,260.96)
5325, 5345, 2013
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2013 A.3) RESULTADO ANTES 317,660.00
DE IMPUESTOS
5315,2013
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
(6300),
2013 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios 95,298.00 2013 5590, 5593 4. Derivados
2013 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO 222,362.00 PROCEDENTE
2013 5355, 545, DE548,
OPERACIONES
551, 5525,
5. Otros
565,
CONTINUADAS
activos
566 financieros
2013 B) Operaciones interrumpidas 2013 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2013 18. Resultado del ejercicio procedente
0.00 2013
de operaciones interrumpidas VII.
neto
Efectivo
de impuestos
y otros activos líquidos equivalentes
2013 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
222,362.00 570,
2013571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
2013 2013 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013 TOTAL GENERAL
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
2013 2013
iones de apalancamiento y de rentabilidad.
REESTABLECIDOS DATOS 2013 Ejercicio 2013
10.00 Decididos 2013
2.00 ∆ Desarrollo 0.00 2013 RELACIONES establecidos como datos
1.80 ∆ Concesiones 2013 iDLP tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO
2.94 ∆ Patentes, licencias, marcas 2013 iCS tipo de interés del mercado financiero para el CAPITAL SOCIAL
0.34 ∆ Fondo de comercio 2013 iPVS tipo de interés del mercado financiero para los PRÉSTAMOS VOLUNTARIOS
∆ Aplicaciones informáticas 2013 iDCP tipo de interés del mercado financiero a CORTO PLAZO
∆ Otro inmovilizado intangible 2013 τt tipo impositivo
∆ Terrenos y construcciones 2013
∆ Instalaciones Técnicas 0.00 2013 gt tasa acumulativa de inflación
∆ Inmovilizado en curso 2013
∆ Inversiones inmobiliarias terrenos 2013
∆ Inversiones inmobiliarias construcciones 2013
30-Dec-13 2013 ESTADO ORIGEN Y APLICACION FONDOS del ejercicio
NUM.
saldo DE CUENTAS PASIVO saldo 2013
28,892.99 A) PATRIMONIO NETO 194,252.28 2013 Variación del capital social 0.00
13,315.40 A-1) Fondos propios 186,060.28 2013 CSt-CS(t-1)
198.40 I. Capital 18,300.00 2013 · Compra de inmovilizaciones al contado, o a crédito a plazo corto.
696.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado 18,300.00 2013 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00
88.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido) 0.00 2013 AFBt-AFB(t-1)
333.00 110 II. Prima de emisión 0.00 2013
12,000.00 III. Reservas 167,760.28 2013
0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
8,756.37 2013
113, 1140, 1142,
15,577.59
1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas 159,003.91 2013
10,230.92 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones0.00en patrimonio
2013 neto)
1,377.39 V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2013
3,969.28 120 1. Remanente 0.00 2013
0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios
0.00 2013anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2013
0.00 129 VII. Resultado del ejercicio 0.00 2013
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta) 0.00 2013
0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio
0.00 2013
neto . Variación de los ingresos por aplicación
2,048.00
de subvenciones
0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor 0.00 2013
0.00 133 I. Activos financieros disponibles
0.00
para
2013
la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura 0.00 2013
0.00 137 III. Otros 0.00 2013
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones 8,192.00
y legados
2013 recibidos
0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE 164,008.48 2013
0.00 I. Provisiones a largo plazo 0.00 2013
0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones 0.00a 2013
largo plazo al personal
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales 0.00 2013 · Reembolso neto de deudas a largo 26,787.19
plazo.
0.00 146 3. Provisiones por restructuración
0.00 2013
0.00
141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones 0.00 2013
II. Deudas a largo plazo 164,008.48 2013
500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores0.00
negociables
2013
1605, 170 2. Deudas con entidades217,180.23
de crédito 2013 · Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo de rotación se reduce.
370,588.24 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento 0.00
financiero
2013 Variación del Fondo de Rotación 35,294.12
0.00 176 4. Derivados 0.00 2013 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1))
0.00 1615, 1635, 171, 5.
172,
Otros
173,pasivos
175, 180,
financieros
185,-53,171.75
189 2013
0.00 1603, 1604, 1613,III.
1614,
Deudas
1623,
con1624,
empresas
1633,del
1634
grupo
0.00 2013
y asociadas a largo plazo y préstamos voluntarios de los socios
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido0.00 2013
0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
0.00 2013
0.00 C) PASIVO CORRIENTE 41,220.47 2013
585,
0.00
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos0.00
no2013
corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo 0.00 2013
0.00 III. Deudas a corto plazo 41,220.47 2013
0.00
500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones0.00 y otros
2013valores negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades41,220.47
de crédito2013 Resultado antes de impuestos 0.00
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento 0.00financiero
2013
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2013
5525, 5530, 5532, 555, 5565,0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros 0.00 2013
0.00
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo0.00 2013
y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros y otras0.00
cuentas
2013 a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2013
0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo
0.00 2013
y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2013
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes
0.00 2013 de · Pago
pago)de impuestos 95,298.00
0.00 4750, 4751, 4758, 5.
476,
Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 2013
0.00 438 6. Otras deudas con la administración
0.00 2013pública 3. Otras deudas representadas en valores negociables
#VALUE! 485, 568 7. Anticipos de clientes 0.00 2013
#VALUE! VI. Periodificaciones a cortoo plazo
0.00 2013 Resultado distribuible 166,771.50
0.00 2013
0.00 2013
0.00 2013
0.00 2013
0.00 2013
#VALUE! 2013
#VALUE! 2013
0.00 2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
399,481.23 TOTAL GENERAL 399,481.23 2013 TOTAL APLICACION 326,198.81
2013 Empleos (disminuciones)
2013 Comprobación 0.00
2013
2013
2013
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2013
2013
2013
Ejercicio 2013 2013 Ejercicio OTROS DATOS
2013 2013 coste de producción = gastos de producción antes de intereses
2013 existencias medias de productos en curso
7.00% 2013 existencias medias de productos terminados
7.50% 2013 factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
9.00% a resultas de una2013
rentabilidad financiera para los socios
gastos no menor que el coste de las deudas: rf
previsto
4.50% 2013 plantilla
30.00% 2013 producción obtenida (u.f. o u.m.)
2013
3.00% 2013 producción prevista (u.f. o u.m.)
2013 saldo medio (clientes + efectos comerciales a cobrar)
2013 saldo medio de tesorería
2013
2013 2013 RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de
· Incremento de los capitales propios. 2013 Denominación más ratiocomún
Variación del capital social 0.00 2013 0 costes del capital/rentabilidad financiera a 31 de diciembre de:
CSt-CS(t-1) kitτ
2013 coste de las deudas
· Venta de inmovilizaciones al contado, o a crédito2013
a plazo corto. kitτ (media largo-corto)
Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 2013 coste del capital kpropio
et
AFBt-AFB(t-1) kotτ
2013 coste medio ponderado
2013 1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de diciembre de:
2013 * de equilibrio financiero
(disponiblea corto
+ existencias=realizable)/deudas
plazo* de liquidez* tesoreríaa ordinaria
corto plazo)>1
2013 * de equilibrio financiero
(disponible(=deudores+cartera
a corto plazo o de liquidez*
de efectos+deudores
de disponibilidad*
varios)/deudas
de tesoreríaa inmediata
corto plazo)<1
2013 2 ratios estáticos de estructura económica a 31 de diciembre de:
2013 * económico activo circulante/activo total neto
2013 * de estructura financiera*
(activo circulante/deudas
de equilibrio financiero
a corto plazo)>1
a corto plazo o liquidez* de solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio
Dotación a la amortización técnica 8,538.81 2013 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a corto plazo
(=disponible+realizable+exigible)
o liquidez* de tesorería ordinaria - existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circ
2013 * de equilibrio financiero
(activo circulante
a largo lazo*
- deudas
coeficiente
a corto plazo)/recursos
de capital circulante
propios
2013 * económico activo fijo bruto/recursos permanentes
2013 * económico activo fijo bruto/recursos propios
2013 * económico activo fijo bruto/activo total
. Variación de los ingresos por aplicación de 0.00
subvenciones
2013 * económico activo fijo neto/activo total
2013 * de equilibrio financiero
activo fijoa neto/deudas
largo lazo* de a largo
firmezaplazo
o consistencia(representa el grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acr
2013 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto/recursos
lazo* de permanentes)<100
estabilidad
2013 * de equilibrio financiero
(activo fijo
a largo
neto -lazo*
deudascoeficiente
a largo plazo)/recursos
de capital activo
propios
fijo
2013 * de equilibrio financiero
(activo real
a largo
neto =lazo*
activo
de total
garantía
neto - activo real no consumible)/deudas totales
2013 * de endeudamientoactivo total/recursos propios
2013 * de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible)
2013 3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 de diciembre de:
2013 * de equilibrio financiero
deudas a corto
a corto
plazo/(deudas
plazo o liquidezcalidad
a corto plazode+ladeudas
deuda a largo plazo)
· Incremento neto de deudas a largo plazo. 0.00 2013 * de estructura financiera
deudas a corto plazo/recursos propios
2013 * de apalancamiento*
(deudasdeaendeudamiento
corto plazo/recursos
a cortopropios)<100
plazo
2013 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/deudas a corto plazo
2013 * de estructura financiera
deudas a largo plazo/pasivo total
2013 * de apalancamiento*
deudasendeudamiento
a largo plazo/recursos
a largo plazo
propios
· Saldo de la cuenta de explotación cuando el fondo2013
de rotación
* de apalancamiento*
aumenta. (deudassolvencia
a largo plazo/recursos
financiera a largo permanentes)<½
plazo
Variación del Fondo de Rotación 0.00 2013 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/activo
coeficiente
total netode endeudamiento
2013 * de estructuradedeudas
apalancamiento*
totales/pasivo
coeficiente
total de endeudamiento
2013 * de estructura financiera*
deudas totales/recursos
de apalancamiento*
propios ratio de apalancamiento
2013 4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre de:
2013 * económico recursos permanentes/activo fijo bruto
2013 * de estructura financiera
recursos permanentes/recursos propios
2013 * de apalancamiento*
(recursos
de solvencia
permanentes/deudas
financiera aacorto
cortoplazo
plazo)>100
2013 * de equilibrio financiero
(recursos apermanentes/activo
largo lazo* coeficientefijo neto)<100
básico de financiación o financiación de las inmovilizaciones
2013 * de estructura financiera
recursos permanentes/activo fijo bruto
2013 * de estructura financiera*
recursos propios/pasivo
de apalancamiento*
total de independencia financiera
2013 * de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos propios+ exigible a largo plazo)
Resultado antes de impuestos 317,660.00 2013 * de cobertura recursos propios/activo fijo neto
2013 * de estructura recursos propios (capital social + recursos de reserva obligatorios)/activo total
2013 5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero a 31 de diciembre de:
2013 * nivel de depreciación
fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto
2013 * de equilibrio financiero
fondo de rotación/recursos
a largo lazo* coeficiente
propiosde capital circulante
2013 1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio económico:
2013 * de gestión económica
inversión en activo fijo/ventas netas
2013 * de rotación: dematerias
actividadconsumidas/existencias
o gestión* de rotación medias
de existencias
2013 * de productividadproducción obtenida (u.f. o u.m.)/factores empleados (para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
2013 * de productividad*
producción
economicidad
prevista (u.f. o u.m.)/producción real (u.f o u.m.)
2013 2 ratios dinámicos de amortización técnica del ejercicio económico:
2013 * gestión económica
dotación a la amortización técnica/activo fijo bruto
2013 3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico:
2013 * de rotación: decoste
actividad
de producción/existencias
o gestión* de rotaciónmediasde productos
de productos
en curso
en curso
2013 * de rotación: decoste
actividad
de ventas/existencias
o gestión* de rotación
mediasdedeproductos
productosterminados
terminados
2013 4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico:
2013 * de productividad*
gastoeconomicidad
real/gasto previsto
2013 * de rentabilidadgastos
de losfinancieros/ventas
gastos financieros
2013 * de rentabilidad*gastos
umbral
generales/margen
de rentabilidad bruto
2013 5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio económico:
2013 * de rentabilidadresultado
de las ventas
después de intereses (ordinario)/ingresos totales
2013 * de rentabilidadresultado
económicadespués de intereses (ordinario)/activo total
2013 * de rentabilidadresultado bruto de la explotación o antes de intereses/recursos propios
2013 * de gestión financiera
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo total
2013 * gestión económica
resultado bruto de la explotación o antes de intereses/ventas netas
2013 * de margen brutoresultado bruto de la explotación o antes de intereses/ingresos totales
2013 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos propios
2013 * de gestión financiera
resultado antes de impuestos/recursos permanentes
TOTAL ORIGEN 326,198.81 2013 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/inversión en activo fijo
Fuentes (aumentos) 2013 * de gestión financiera
(resultado antes de impuestos + amortizaciones = flujo de caja)/recursos propios
Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC64,129.31 2013 * de gestión económicaresultado * de
antes
rentabilidad*
de impuestos/ventas
de margennetas
neto después de impuestos sobre las ventas
2013 * rentabilidad financiera
resultado(a)antes de impuestos/recursos propios
Flujo Neto de Caja Operativo = Flujo Neto
69,390.26
de Caja
2013
de la Empresa
* rentabilidad
+ Intereses
financiera
resultado(b)antes de impuestos/capital
2013 * rentabilidad económica
(resultado(a)antes de impuestos + intereses de las deudas)/pasivo
2013 * rentabilidad económica
(resultado(b)antes de impuestos + intereses de las deudas)/recursos permanentes
2013 * coste de las deudasgastos financieros/deudas
2013 * coste de las deudasgastospermanentes
financieros/deudas permanentes
2013 * rentabilidad económica
E(ret)
E(rft)=E(ret)+(E(ret)-k
2013 * rentabilidad financiera
2013 6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del balance del ejercicio económico:
2013 * de rotación delventas/activo
activo bruto
2013 * de rotación: deventas/existencias
actividad o gestión* de rotación de las existencias
2013 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
fijo bruto
de rotación del activo fijo
2013 Ventas/Instalaciones Vt/AFTécnicas
t y Maquinaria
2013 * de rotación: deventas/activo
actividad o gestión*
circulante
de rotación del activo circulante
2013 Vt/ACt
Ventas/Activo circulante
2013 * de rotación o gestión
ventas/activo
productiva
total neto
2013 * de rotación de ventas/capital
los recursos propios
y reservas
2013 * de rotación o gestión
ventas/recursos
productivapropios
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*total
de neto
rotación de activo total
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*circulante
de rotación de activo circulante
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* depropios
rotación de recursos propios
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/activo
o gestión*fijo
deneto
rotación de activo fijo neto
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/recursos
o gestión* rotación
permanentes
de recursos permanentes
2013 * de rotación: deventas
actividad
netas/saldo
o gestión*
medio
rotación
(clientes
de clientes
+ efectos
y efectos
comerciales
a pagar
a cobrar)
2013 6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados del ejercicio económico:
2013 * de rentabilidad*
(ventas
de margen
netas bruto
después de impuestos sobre las ventas - coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobr
2013 Ventas/Coste de V las
t
/CVentas
t
2013 * apalancamientoE(RN
totalt/Vt)
2013 9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2013 P(REt<GFt)=?
Probabilidad de insolvencia
2013
2013 tasa acumulativagde
t inflación
2013 Flujo Neto TotalFNTC
de Cajat
2013 AFBFijo
Variación de Activo t
-AFB Bruto
t-1
2013 (CSt+PEt)-(CS
Variación de aportaciones +PEa los recursos propios
externas
t-1
Comprobar, por este orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identi
OTROS DATOS 30-Dec-13 Ejercicio
411,764.71 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
6 30-Dec-13
741,176.47 30-Dec-13
30-Dec-13
411,764.71 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
30-Dec-13
2013 30-Dec-13 BALANCE
valor 30-Dec-13
NUM. DE CUENTAS ACTIVO
2013 30-Dec-13 A) ACTIVO NO CORRIENTE
4.90 30-Dec-13 I. Inmovilizado intangible
5.15 30-Dec-13 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo
221.00 30-Dec-13 202 (2802)(2902) 2. Concesiones.
86.64 30-Dec-13 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
2013 30-Dec-13 204 4. Fondo de comercio
#VALUE! 30-Dec-13 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas
#VALUE! 30-Dec-13 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible
2013 30-Dec-13 II. Inmovilizado material
89.96210,
30-Dec-13
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones
16)(2817)(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
813.42 30-Dec-13 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado material
813.42 30-Dec-13 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos
225.40 30-Dec-13 III. Inversiones inmobiliarias
17.85 30-Dec-13 220(2920) 1. Terrenos
42.05 30-Dec-13 221(282)(2921) 2. Construcciones
15.87 30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
10.042403,2404(2493)(2494)(293)
30-Dec-13 1. Instrumentos de patrimonio
19.62 30-Dec-13
2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas
11.29 30-Dec-13
2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas
-117.55 30-Dec-13 4. Derivados
16.13 30-Dec-13 5. Otros activos financieros
264.89 30-Dec-13 V. Inversiones financieras a largo plazo
160.65 30-Dec-132405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio
20132425,252,253,254(2955)(298)
30-Dec-13 2. Créditos a terceros
17.77 30-Dec-13
2415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas
29.29 30-Dec-13 255 4. Derivados
29.29 30-Dec-13 258 5. Otros activos financieros
462.87 30-Dec-13 474 IV. Activos por impuesto diferido
51.19 30-Dec-13
135.60 30-Dec-13
57.55 30-Dec-13
62.25 30-Dec-13 B) ACTIVO CORRIENTE
62.25580,
30-Dec-13
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
164.89 30-Dec-13 II. Existencias
2013 30-Dec-13 30(390) 1. Comerciales
560.32 30-Dec-13 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
235.60 30-Dec-13 33,34(393)(394) 3. Productos en curso
804.23 30-Dec-13 35(395) 4. Productos terminados
1,684.15 30-Dec-13 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
560.32 30-Dec-13 407 6. Anticipos a proveedores
37.75 30-Dec-13 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
42.45 30-Dec-13 430, 431, 432, 435, 1. Clientes
436 (437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de servicios
375.91 30-Dec-13 433, 434 (4933)(4934) 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
37.75 30-Dec-13 44, 5531, 5533 3. Deudores varios
2013 30-Dec-13 460, 544 4. Personal
58.06 30-Dec-13 4,709 5. Activos por impuesto corriente
25.08 30-Dec-134700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración pública
2013 30-Dec-13 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
0.00 30-Dec-13 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
#DIV/0! 5303,
30-Dec-13
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio
5323,
#DIV/0!5324,
30-Dec-13
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas
5313,
55.56
5314,
30-Dec-13
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas
2013 30-Dec-13 4. Derivados
22.81 30-Dec-13
5353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros
2013 30-Dec-13 V. Inversiones financieras acorto plazo
#DIV/0! 30-Dec-13
5305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio
5325,
#DIV/0!
5345,
30-Dec-13
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas
2013
5315,30-Dec-13
5335, 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas
#DIV/0! 30-Dec-13 5590, 5593 4. Derivados
0.71 30-Dec-13 5355, 545, 548, 551, 5. Otros
5525,activos
565, 566
financieros
125.00 30-Dec-13 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo
2013 30-Dec-13 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
42.74 30-Dec-13
570, 571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería
85.23 30-Dec-13 576 2. Otros activos líquidos equivalentes
229.49 30-Dec-13
86.64 30-Dec-13
43.57 30-Dec-13
43.45 30-Dec-13
163.53 30-Dec-13
90.74 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13 TOTAL GENERAL
33.01 30-Dec-13
42.86 30-Dec-13
163.53 30-Dec-13
1,735.85 30-Dec-13
86.64 30-Dec-13
225.76 30-Dec-13
2.27 30-Dec-13
2.76 30-Dec-13
86.64 30-Dec-13
221.00 30-Dec-13
2013 30-Dec-13
187.90 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
1,252.76 30-Dec-13
10.00 30-Dec-13
2.00 30-Dec-13
2.00 30-Dec-13
198.85 30-Dec-13
568.08 30-Dec-13
526.74 30-Dec-13
198.85 30-Dec-13
221.05 30-Dec-13
223.58 30-Dec-13
2,565.25 30-Dec-13
223.58 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
2013 30-Dec-13
44.44 30-Dec-13
1.80 30-Dec-13
174.16 30-Dec-13
2.94 30-Dec-13
86.80 30-Dec-13
140.88 30-Dec-13
30-Dec-13
2013 30-Dec-13
15.45 30-Dec-13
-40.21 30-Dec-13
1.33 30-Dec-13
#DIV/0! 30-Dec-13
2013 30-Dec-13
134,781.25 30-Dec-13
9,860.61 30-Dec-13
23,451.63 30-Dec-13
42,000.00 30-Dec-13
70,050.59 30-Dec-13
52,943.33 30-Dec-13
123,529.41 30-Dec-13
59.96 30-Dec-13
2013 30-Dec-13
1.02 30-Dec-13
1.03 30-Dec-13
1.05 30-Dec-13
2013 30-Dec-13
30-Dec-13
2013 30-Dec-13
3.00% 30-Dec-13
64,129.31 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
26,755.31 30-Dec-13
55,590.50 30-Dec-13
0.00 30-Dec-13
e orden: saldos negativos en balance -primero el endeudamiento y luego el activo circulante- y en la cuenta de resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Fina
Ejercicio 2014 2014 Ejercicio 2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
31-Dec-13 2014 CUENTA DE PERDIDAS
2014Y GANANCIAS del ejercicio
saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO saldo 2014
28,892.99 A) PATRIMONIO 194,252.28
NETO2014 Ventas 811,764.71
13,315.40 186,060.28 2014 Vt
A-1) Fondos propios
198.40 I. Capital 18,300.00 2014
696.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
18,300.00 2014
88.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0.00 2014 Coste de la Ventas
333.00 110 II. Prima de emisión0.00 2014 CVt 450,980.39
12,000.00 III. Reservas 167,760.28 2014 Margen Bruto sobre Coste de las360,784.31
Ventas
0.00 112, 1141 1. Reserva legal 8,756.37 2014 MBt=Vt-CVt
y estatutaria
113, 1140,
15,577.59
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
159,003.91 2014
10,230.92 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones
0.00 2014 en patrimonio neto)
1,377.39 V. Resultados de ejercicios
0.00 2014
anteriores
3,969.28 120 1. Remanente 0.00 2014 Dotación a la amortización técnica8,186.24
0.00 (121) 2. (Resultados negativos
0.00 2014
de ejercicios anteriores)
0.00 118 VI. Otras aportaciones
0.00de2014
los socios
0.00 0.00 2014 CAt=cat(%)*AFB(t-1)
129 VII. Resultado del ejercicio
0.00 (557) VIII. (Dividendo a cuenta)
0.00 2014
0.00 111 IX. Otros instrumentos 0.00de2014
patrimonio neto
0.00 A-2) Ajustes por cambio0.00 2014
de valorImputación de subvenciones 1,638.40
0.00 133 I. Activos financieros0.00
disponibles
2014 para la venta
0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2014
0.00 137 III. Otros 0.00 2014
0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones,8,192.00
donaciones
2014 y legados recibidos
0.00 B) PASIVO NO 164,008.48
CORRIENTE 2014 comprobación 354,236.47
0.00 I. Provisiones a largo0.00
plazo
2014 Resultado Bruto (antes de intereses)
0.00 140 1. Obligaciones por0.00 2014 RB
prestaciones =MBtplazo
a largo
t
-CAt al personal 354,236.47
0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
0.00 2014 Resultado Financiero 4,957.19
0.00 0.00 2014 GFt=i(%)*D(t-1)
146 3. Provisiones por restructuración 4,957.19
0.00 141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones0.00 2014
0.00 II. Deudas a largo
164,008.48
plazo 2014
0.00 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros 0.00valores
2014 negociables
0.00 1605, 170 2. Deudas con217,180.23
entidades de2014crédito
370,588.24 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2014 financiero
0.00 176 4. Derivados 0.00 2014
0.00 1615, 1635, 171, 172,5.173,
Otros
175,
pasivos
180,
-53,171.75
185,
financieros
189 2014
0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. 1623,
Deudas1624,
con empresas
1633,
0.00
1634
2014
del grupo y asociadas a largo plazo
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto
0.00 2014
diferido
0.00 181 V. Periodificaciones 0.00
a largo
2014plazo
0.00 C) PASIVO CORRIENTE
41,220.47 2014
0.00
585, 586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados0.00con 2014
activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 499, 529 II. Provisiones a corto0.00
plazo
2014
0.00 III. Deudas a corto
41,220.47
plazo 2014 Resultado Neto (después de intereses)
349,279.28
0.00 2014 yRN
0.00 500, 501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones =RB
otros
t
-GFt+Ret
valores
t negociables
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con41,220.47
entidades 2014
de crédito
0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento
0.00 2014 financiero
0.00 5595, 5598 4. Derivados 0.00 2014
51, 5525, 5530, 5532, 555, 5565,
0.00 5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
0.00 2014
0.00 400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas0.00 2014
del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 V. Acreedores financieros
0.00 2014
y otras cuentas a pagar
0.00 403, 404 1. Proveedores 0.00 2014
0.00 41 2. Proveedores, empresas
0.00 2014del grupo y asociadas
0.00 465, 466 3. Acreedores varios 0.00 2014 comprobación 104,783.78
0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones
0.00 2014 pendientes
Impuestosdesobre
pago)la Renta 104,783.78
0.00 4750, 4751, 4758, 476,5.477
Pasivos por impuesto
0.00 2014 It=τt(%)*RNt
corriente
0.00 438 6. Otras deudas con0.00
la administración
2014 Resultadopública
después
3. Otras
de impuestos
deudas244,495.50
representadas
o líquido en valores negociables
#VALUE! 0.00 2014 RLt=RNt-It
485, 568 7. Anticipos de clientes 244,495.50
#VALUE! VI. Periodificaciones0.00
a cortoo
2014plazo
0.00 2014
0.00 2014 Resultado de operaciones interrumpidas 0.00
0.00 2014
0.00 2014 Resultado del ejercicio 244,495.50
0.00 2014
#VALUE! 2014 Resultado distribuible 183,371.62
#VALUE! 2014 RDt=(1-trbt)* RLt
0.00 2014
2014 61,123.87
2014
2014
2014
2014
2014
399,481.23 TOTAL GENERAL
399,481.23 2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
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2014
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e resultados, identidad en las cuentas de resultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2014 DATOS
2014 Decididos
2014 ∆CSt incremento del capital de los socios
2014 PAC prima de ampliación de capital
2014 ∆PVSt incremento de los préstamos voluntarios de los socios
2014 trbt tasa de retención de beneficios
2014
2014 ca(sub) cuota de amortización de subvenciones
2014 GPt gastos de personal
2014 Previstos o inducidos
2014 Vt ventas estimadas
2014 Ventas derivadasventas
de la técnica
requeridas
de previsión establecida o del preestablemiento del valor de determinada partida, por ejemplo los gastos de personal, relacionada con las ventas
2014 ventas previstas
2014
2014 CUENTA DE PERDIDAS
2014 Y GANANCIAS del ejercicio
NUM.
2014 DE CUENTAS
2014 A) Operaciones continuadas
2014 1. Importe neto de la cifra de negocios
700,701,702,703,704
2014 (706)(708)(709) a) Ventas
2014 705 b) Prestaciones de servicios
2014 (6930) 71, 7930 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2014 73 3. Trabajos efectuados por la empresa para su activo
2014 4. Aprovisionamientos:
(600), 6060,
2014 6080, 6090, 610 a) Consumo de mercaderías
, 6062, 6081, 6082,2014
6091, 6092, 611, 612 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
2014 (607) c) Trabajos realizados por otras empresas
(6931)(6932)(6933)
20147931, 7932, 7933 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
2014 5. Otros ingresos de explotación
2014 75.00 a) Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente
2014 740, 747 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
2014 6. Gastos de personal
2014(640)(641)(6450) a) Sueldos, salarios y asimilados (indemnizaciones)
2014 a.1) Socios trabajadores
2014 a.2) Asalariados
2014(642) (643) (649) b) Cargas sociales
(644)(6457)
2014 7950, 7957 c) Provisiones
2014 7. Otros gastos de explotación
2014 (62) a) Servicios exteriores
2014 (631)(634) 636, 639b) Tributos
2014 (650)(694)((695) 794,
c) Pérdidas,
7954 deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
2014 (651)(659) c) Otros gastos de gestión corriente
2014 8. Amortizaciones
2014 (680) a) Inmovilizado intangible
2014 (681) b) Inmovilizado material
2014 (682) c) Inversiones inmobiliarias
2014 746 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado a resultados del ejercicio
7951,
20147952, 7955, 7956 10. Exceso de provisiones
2014 7,603 11. Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado
(690)(691)(692)
2014 790, 791, 792 a) Deteriorios y pérdidas
(670)(671)(672)
2014 770, 771, 772 b) Resultados por enajenación y otras
2014
2014 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
2014
2014 12. Ingresos financieros
7600,
20147601, 7602, 7603 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
3, 76202, 76203, 76212,
2014 76213, 767, 769 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
2014 13. Gastos financieros
1)(6640)(6641)(6650)(6651)(6654)(6655)
2014 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas
2)((6643)(6652)(6653)(6656)(6657)(669)
2014 b) Por deudas con terceros
2014 b.1) Por deudas con los socios por aportaciones al capital social
2014 b.2) Por deudas con los socios por préstamos(sic) voluntarios
2014 b.3) Por deudas con acreedores convencionales
2014 (660) c) Por actualización de provisiones
2014 14. Variación de valor razonable de instrumentos fianncieros
(6630)(6631)(6633),
20147630, 7631, 7633 a) Cartera de negociación y otros
2014 (6632), 7632 b) Imputación de resultados del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
2014 (668), 768 15. Diferencias de cambio
2014 16. Deterioro y resultado de enajenaciones de instrumentos financieros
(696) (697) (698),
2014796, 797, 798, 799 a) Deterioros y pérdidas
(666) (667) (673)2014
(675), 766, 773, 775 b) Resultados por enajenación y otras
2014
2014 A.2) RESULTADO FINANCIERO
2014 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(6300),
2014 6301, (633), 638 17. Impuestos sobre beneficios
2014 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS
2014 B) Operaciones interrumpidas
2014 18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
2014 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
2014
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esultados, estados de origen y aplicación de fondos. Finalmente los costes del capital, relaciones de apalancamiento y de rentabilidad.
2014 RATIOS DE ROTACION PREESTABLECIDOS DATOS
2014 Vt/AFt Ventas/Instalaciones Técnicas y Maquinaria
10.00 Decididos
0 2014 Vt/ACt Ventas/Activo circulante 2.00 ∆ Desarrollo
0 2014 Vt/Ct Ventas/Coste de las Ventas 1.80 ∆ Concesiones
0 2014 (Vt/GPt)>(Vt/Ct) Ventas/Gastos de Personal 2.94 ∆ Patentes, licencias, marcas
0.25 2014 GPt/Vt Gastos de Personal/Ventas 0.34 ∆ Fondo de comercio
2014 ∆ Aplicaciones informáticas
0.20 2014 ∆ Otro inmovilizado intangible
276,000.00 2014 ∆ Terrenos y construcciones
2014 ∆ Instalaciones Técnicas
1,900,000.00 2014 ∆ Inmovilizado en curso
811,764.71 2014 ∆ Inversiones inmobiliarias terrenos
0.00 2014 ∆ Inversiones inmobiliarias construcciones
2014 BALANCE 31-Dec-14
2014NUM. DE CUENTAS ACTIVO saldo
NUM. DE CUENTAS PASIVO
saldo 2014 A) ACTIVO NO CORRIENTE 20,706.75 A) PATRIMONIO NETO
A) Operaciones continuadas 2014 I. Inmovilizado intangible 6,947.00 A-1) Fondos propios
811,764.71 2014 201 (2801)(2901) 1. Desarrollo 124.00 I. Capital
0.00 2014 202 (2802)(2902) 2. Concesiones. 435.00 100, 101, 102 1. Capital escriturado
811,764.71 2014 203 (2803)(2903) 3. Patentes, licencias, marcas y similares
55.00 (1030)(1040) 2. (Capital no exigido)
0 2014 204 4. Fondo de comercio 333.00 110 II. Prima de emisión
0.00 2014 206 (2806)(2906) 5. Aplicaciones informáticas 6,000.00 III. Reservas
0.00 2014 205, 209(2805)(2905) 6. Otro inmovilizado intangible 0.00 112, 1141 1. Reserva legal y estatutaria
0.00 2014 II. Inmovilizado material113, 1140,13,759.75
1142, 1143, 1144, 115, 119 2. Otras reservas
0.00
210,2014
211 (28011)(2910)(2911) 1. Terrenos y construcciones 9,795.56 (108)(109) IV. (Acciones y participaciones en patrimonio neto)
(2818)(2819)(2912)(2913)(2914((2915)(2916)(2917)(2918)(2919)
0.00 2014 2. Instalaciones Técnicas y otro inmovilizado
626.09 material V. Resultados de ejercicios anteriores
0.00 2014 23 3. Inmovilizado en curso y anticipos 3,338.10 120 1. Remanente
0.00 2014 III. Inversiones inmobiliarias 0.00 (121) 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
0.00 2014 220(2920) 1. Terrenos 0.00 118 VI. Otras aportaciones de los socios
0.00 2014 221(282)(2921) 2. Construcciones 0.00 129 VII. Resultado del ejercicio
(276,000.00) 2014 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas a largo
(557)plazo
VIII. (Dividendo a cuenta)
(276,000.00)2403,2404(2493)(2494)(293)
2014 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 111 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
(276,000.00) 2014 2423,2424(2953)(2954) 2. Créditos a empresas 0.00 A-2) Ajustes por cambio de valor
0.00 2014 2413,2414(2943)(2944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 133 I. Activos financieros disponibles para la venta
0.00 2014 4. Derivados 0.00 1,340 II. Operaciones de cobertura
0.00 2014 5. Otros activos financieros 0.00 137 III. Otros
(174,980.39) 2014 V. Inversiones financieras a largo plazo 0.00 130, 131, 132 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
0.00 2014 2405,250(2495)(259) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 B) PASIVO NO CORRIENTE
0.00
2425,252,253,254(2955)(298)
2014 2. Créditos a terceros 0.00 I. Provisiones a largo plazo
0.00 20142415, 251 (2945)(297) 3. Valores representativos de deudas 0.00 140 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
(174,980.39) 2014 255 4. Derivados 0.00 145 2. Actuaciones medioambientales
(8,186.24) 2014 258 5. Otros activos financieros 0.00 146 3. Provisiones por restructuración
(6,368.40) 2014 474 IV. Activos por impuesto diferido 0.00141, 142, 143, 147 4. Otras provisiones
(1,817.84) 2014 II. Deudas a largo plazo
0.00 2014 500, 510, 505, 506 1. Obligaciones y otros valores negociables
1,638.40 2014 1605, 170 2. Deudas con entidades de crédito
0.00 2014 B) ACTIVO CORRIENTE 405,882.35 1625, 174 3. Acreedores por arrendamiento financiero
0.00
580,
2014
581, 582, 583, 584 (599) I. Activos no corrientes mantenidos para 0.00 la venta 176 4. Derivados
0.00 2014 II. Existencias 0.00 1615, 1635, 171, 172,
5. Otros
173, 175,
pasivos
180,financieros
185, 189
0.00 2014 30(390) 1. Comerciales 0.00 1603, 1604, 1613, 1614,
III. Deudas
1623, con
1624,
empresas
1633, 1634
del grupo y asociadas a largo plazo y préstamos vol
2014 31,32(391)(392) 2. Materias Primas y otros aprovisionamientos
0.00 479 IV. Pasivos por impuesto diferido
354,236.47 2014 33,34(393)(394) 3. Productos en curso 0.00 181 V. Periodificaciones a largo plazo
2014 35(395) 4. Productos terminados 0.00 C) PASIVO CORRIENTE
0.00 2014 36(396) 5. Subproductos, residuos y materiales 585,
0.00
recuperados
586, 587, 588, 589 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
0.00 2014 407 6. Anticipos a proveedores 0.00 499, 529 II. Provisiones a corto plazo
0.00 2014 III. Deudores comerciales y otras cuentas0.00 a cobrar III. Deudas a corto plazo
(4,957.19) 2014 430, 431, 432, 435, 436
1. Clientes
(437)(490)(4935)
por venta y prestaciones de0.00500,
servicios501, 505, 506 1. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
0.00 2014 433, 434 (4933)(4934)2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
0.00 5105, 520, 527 2. Deudas con entidades de crédito
(4,957.19) 2014 44, 5531, 5533 3. Deudores varios 0.00 5125, 524 3. Acreedores por arrendamiento financiero
(1,372.50) 2014 460, 544 4. Personal 0.00 5595, 5598 4. Derivados
4)(1044)(190)(192) 194, 509, 5115,
0.00
5135,
20145145, 521, 522, 523,
4,709
525,5.526,
Activos
551, 5525,
por impuesto
5530, 5532,
corriente
555, 5565,
0.00
5566, 560, 561, 569 5. Otros pasivos financieros
(3,584.69) 2014 4700, 4708, 471, 472 6. Otros créditos con la administración0.00 pública
400, 401, 405 (406) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
0.00 2014 5,580 7. Accionistas (socios) por desembolsos 0.00
exigidos V. Acreedores financieros y otras cuentas a pagar
0.00 2014 IV. Inversiones en empresas del grupo 0.00
y asociadas403,
a corto
404 plazo
1. Proveedores
0.00
5303,
2014
5304 (5393)(5394)(593) 1. Instrumentos de patrimonio 0.00 41 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
5323,0.00
5324,2014
5343, 5344 (5953)(5954) 2. Créditos a empresas 0.00 465, 466 3. Acreedores varios
5313,0.00
5314,2014
5333, 5334 (5943)(5944) 3. Valores representativos de deudas 0.00 4,752 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
0.00 2014 4. Derivados 0.00 4750, 4751, 4758, 476,5. Pasivos
477 por impuesto corriente
0.00 20145353, 5354,5523, 5524 5. Otros activos financieros 0.00 438 6. Otras deudas con la administración pública 3. Otras deudas representadas
0.00 2014 V. Inversiones financieras acorto #VALUE!
plazo 485, 568 7. Anticipos de clientes
0.00 20145305, 540 (5395)(549) 1. Instrumentos de patrimonio #VALUE! VI. Periodificaciones a cortoo plazo
5325,
(4,957.19)
5345,2014
542, 543, 547 (5955)(598) 2. Créditos a empresas 0.00
349,279.28
5315, 5335,
2014 541, 548 (5945)(597) 3. Valores representativos de deudas 0.00
104,783.78 2014 5590, 5593 4. Derivados 0.00
244,495.50 2014 5355, 545, 548, 551,5.5525,
Otros565,
activos
566 financieros 0.00
B) Operaciones interrumpidas 2014 480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0.00
0.00 2014 VII. Efectivo y otros activos líquidos
#VALUE!
equivalentes
244,495.50570,
2014571, 572, 573, 574, 575 1. Tesorería #VALUE!
2014 576 2. Otros activos líquidos equivalentes0.00
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014 TOTAL GENERAL 426,589.11 TOTAL GENERAL
2014
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2014
2014
2014 Ejercicio 2014 Ejercicio 2014 2014
2014 2014
0.00 2014 RELACIONES establecidos como datos 2014
2014 iDLP tipo de interés del mercado
7.00%
financiero a LARGO PLAZO 2014
2014 iCS tipo de interés del mercado
7.50%
financiero para el CAPITAL 2014SOCIAL
2014 iPVS tipo de interés del mercado
9.00% a resultas
financiero paradelosuna rentabilidad
PRÉSTAMOS
2014 financiera
VOLUNTARIOSpara los socios no menor que el coste de las deudas: rf
2014 iDCP tipo de interés del mercado
4.50%
financiero a CORTO PLAZO 2014
2014 τt tipo impositivo 30.00% 2014
2014 2014
0.00 2014 gt tasa acumulativa de inflación
3.00% 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 ESTADO ORIGEN Y APLICACION 2014FONDOS del ejercicio 2014
saldo 2014 · Incremento de los capitales propios.2014
253,737.75 2014 Variación del capital social 0.00 Variación del capital social 0.00 2014
247,184.15 2014 CSt-CS(t-1) CSt-CS(t-1) 2014
18,300.00 2014 · Compra de inmovilizaciones al contado,
· Venta
o ade
crédito
inmovilizaciones
a plazo corto.
al contado,
2014o a crédito a plazo corto.
18,300.00 2014 Variación del Activo Fijo Bruto 0.00 Variación del Activo Fijo Bruto0.00 2014
0.00 2014 AFBt-AFB(t-1) AFBt-AFB(t-1) 2014
0.00 2014 2014
228,884.15 2014 2014
8,756.37 2014 2014
220,127.78 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 Dotación a la amortización8,186.24
técnica 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 . Variación de los ingresos por
1,638.40
aplicación
. Variación
de subvenciones
de los ingresos por 0.00
aplicación
2014 de subvenciones
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
6,553.60 2014 2014
131,630.89 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 · Reembolso neto de deudas 32,377.60
a largo plazo.
· Incremento neto de deudas a largo
0.00 2014
plazo.
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
131,630.89 2014 2014
0.00 2014 2014
231,278.66 2014 · Saldo de la cuenta de explotación cuando
· Saldoelde
fondo
la cuenta
de rotación
de explotación
se reduce.
cuando
2014 el fondo de rotación aumenta.
0.00 2014 Variación del Fondo de Rotación
35,294.12 Variación del Fondo de Rotación 0.00 2014
0.00 2014 (ACt-PCt)-(AC(t-1)-PC(t-1)) 2014
-99,647.77 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
41,220.47 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
41,220.47 2014 2014
0.00 2014 2014
41,220.47 2014 Resultado antes de impuestos 0.00 Resultado antes de impuestos 349,279.28 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 · Pago de impuestos 104,783.78 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 2014
0.00 2014 Resultado distribuible 183,371.62 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
426,589.11 2014 TOTAL APLICACION357,465.52 TOTAL ORIGEN 357,465.52 2014
2014 Empleos (disminuciones) Fuentes (aumentos) 2014
2014 Comprobación 0.00 Flujo Neto de Caja de la Empresa (FNC
69,310.11 2014
2014 2014
2014 Flujo Neto de Caja Operativo
74,267.31
= Flujo
2014
Neto de Caja de la Empresa + Intereses
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
2014 2014
Ejercicio OTROS DATOS 31-Dec-14
2014 coste de producción = gastos de producción
450,980.39
antes 31-Dec-14
de intereses
existencias medias de productos en curso 0.00 31-Dec-14
existencias medias de productos terminados 0.00 31-Dec-14
factores empleados (para la producción obtenida)
0.00 31-Dec-14
(u.f. o u.m.)
gastos previsto 0.00 31-Dec-14
plantilla 6 31-Dec-14
producción obtenida (u.f. o u.m.) 811,764.71 31-Dec-14
31-Dec-14
producción prevista (u.f. o u.m.) 450,980.39 31-Dec-14
saldo medio (clientes + efectos comerciales a0.00
cobrar)
31-Dec-14
saldo medio de tesorería 0.00 31-Dec-14
31-Dec-14
RATIOS CONVENCIONALES del ejercicio y a 31 de diciembre de 2014 31-Dec-14
Denominación más común ratio valor 31-Dec-14
0 costes del capital/rentabilidad financiera a 2014
31 de31-Dec-14
diciembre de:
coste de las deudas kitτ 4.90 31-Dec-14
kitτ (media largo-corto) 5.18 31-Dec-14
coste del capital propio ket 176.89 31-Dec-14
coste medio ponderado kotτ 88.67 31-Dec-14
1 ratios estáticos de activo circulante a 31 de2014 diciembre
31-Dec-14
de:
* de equilibrio financiero a (disponible
corto plazo*+ de existencias=realizable)/deudas
liquidez* tesorería ordinaria#VALUE! a corto
31-Dec-14
plazo)>1
* de equilibrio financiero a (disponible(=deudores+cartera
corto plazo o de liquidez* de disponibilidad*
de efectos+deudores
#VALUE! de tesorería
31-Dec-14
varios)/deudas
inmediataa corto plazo)<1
2 ratios estáticos de estructura económica a 31 2014de 31-Dec-14
diciembre de:
* económico activo circulante/activo total neto 92.77 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
(activo
equilibrio
circulante/deudas
financiero a corto
a cortoplazo
plazo)>1
o liquidez*
899.04de 31-Dec-14
solvencia o de liquidez* (de síntesis de equilibrio financiero, de solvencia a corto plazo)* (distancia a la quie
* de equilibrio financiero a (activo
corto plazo
circulante
o liquidez*
(=disponible+realizable+exigible)
de tesorería ordinaria899.04 31-Dec-14
- existencias - inversiones financieras temporales/pasivo circulante = deudas a corto plazo)>1
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
circulante
coeficiente
- deudas
de capital
a cortocirculante
plazo)/recursos
177.02 31-Dec-14
propios
* económico activo fijo bruto/recursos permanentes 16.51 31-Dec-14
* económico activo fijo bruto/recursos propios 30.46 31-Dec-14
* económico activo fijo bruto/activo total 14.81 31-Dec-14
* económico activo fijo neto/activo total 7.23 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a activo
largo lazo*
fijo neto/deudas
de firmeza oa largo
consistencia(representa
plazo 17.62el 31-Dec-14
grado de seguridad que ofrece la empresa a sus acreedores a largo plazo)
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto/recursos
de estabilidadpermanentes)<100 8.06 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
fijo neto
coeficiente
- deudas deacapital
largo plazo)/recursos
activo fijo
-72.62propios
31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (activo
largo lazo*
real neto
de garantía
= activo total neto - activo 14.08real no31-Dec-14
consumible)/deudas totales
* de endeudamiento activo total/recursos propios 205.65 31-Dec-14
* de solvencia activo total/recursos ajenos(=exigible) 194.65 31-Dec-14
3 ratios estáticos de estructura financiera a 31 2014
de diciembre
31-Dec-14de:
* de equilibrio financiero a deudas
corto plazo
a corto
o liquidezcalidad
plazo/(deudas adecorto la deuda
plazo +20.09
deudas31-Dec-14
a largo plazo)
* de estructura financiera deudas a corto plazo/recursos propios 21.22 31-Dec-14
* de apalancamiento* de endeudamiento
(deudas a corto a corto
plazo/recursos
plazo propios)<10021.22 31-Dec-14
* de estructura financiera deudas a largo plazo/deudas a corto plazo 397.88 31-Dec-14
* de estructura financiera deudas a largo plazo/pasivo total 41.06 31-Dec-14
* de apalancamiento* endeudamiento
deudas a largo
a largo
plazo/recursos
plazo propios 84.43 31-Dec-14
* de apalancamiento* solvencia
(deudas
financiera
a largo aplazo/recursos
largo plazo permanentes)<½ 45.78 31-Dec-14
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/activo
coeficiente detotalendeudamiento
neto 51.37 31-Dec-14
* de estructurade apalancamiento*
deudas totales/pasivo
coeficiente de total
endeudamiento 51.37 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
deudas
apalancamiento*
totales/recursos ratiopropios
de apalancamiento 105.65 31-Dec-14
4 ratios estáticos de financiación a 31 de diciembre 2014 31-Dec-14
de:
* económico recursos permanentes/activo fijo bruto 605.54 31-Dec-14
* de estructura financiera recursos permanentes/recursos propios 184.43 31-Dec-14
* de apalancamiento* de solvencia
(recursosfinanciera
permanentes/deudas
a corto plazoa corto plazo)>100
869.13 31-Dec-14
* de equilibrio financiero a (recursos
largo lazo* permanentes/activo
coeficiente básicofijo de financiación
neto)<100
2,690.57 o financiación
31-Dec-14 de las inmovilizaciones
* de estructura financiera recursos permanentes/activo fijo bruto 605.54 31-Dec-14
* de estructura financiera* de
recursos
apalancamiento*
propios/pasivo de independencia
total financiera
48.63 31-Dec-14
* de autonomía recursos propios/recursos permanentes(=recursos 54.22 31-Dec-14
propios+ exigible a largo plazo)
* de cobertura recursos propios/activo fijo neto 672.32 31-Dec-14
* de estructura recursos propios (capital social + recursos de 48.63
reserva
31-Dec-14
obligatorios)/activo total
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero 2014 31-Dec-14
a 31 de diciembre de:
* nivel de depreciación fondo de amortización acumulada/activo fijo 104.77
bruto31-Dec-14
* de equilibrio financiero a fondo
largo lazo*
de rotación/recursos
coeficiente de capital
propioscirculante18.17 31-Dec-14
1 ratios dinámicos de actividad del ejercicio 2014 económico:
31-Dec-14
* de gestión económica inversión en activo fijo/ventas netas 0.00 31-Dec-14
* de rotación: de actividad omaterias
gestión*consumidas/existencias
de rotación de existencias medias #DIV/0! 31-Dec-14
* de productividad producción obtenida (u.f. o u.m.)/factores#DIV/0! empleados 31-Dec-14
(para la producción obtenida) (u.f. o u.m.)
* de productividad* economicidad
producción prevista (u.f. o u.m.)/producción55.56 real (u.f
31-Dec-14
o u.m.)
2 ratios dinámicos de amortización técnica del 2014ejercicio
31-Dec-14
económico:
* gestión económica dotación a la amortización técnica/activo fijo 28.33
bruto31-Dec-14
3 ratios dinámicos de costes del ejercicio económico: 2014 31-Dec-14
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de producción/existencias
de rotación de productos medias
en curso
de
#DIV/0!
productos31-Dec-14
en curso
* de rotación: de actividad ocoste
gestión*
de ventas/existencias
de rotación de productos
medias de terminados
productos
#DIV/0!terminados
31-Dec-14
4 ratios dinámicos de gastos del ejercicio económico: 2014 31-Dec-14
* de productividad* economicidad
gasto real/gasto previsto #DIV/0! 31-Dec-14
* de rentabilidad de los gastos
gastos
financieros
financieros/ventas 0.61 31-Dec-14
* de rentabilidad* umbral de gastos
rentabilidad
generales/margen bruto 125.00 31-Dec-14
5 ratios dinámicos de rentabilidad del ejercicio 2014 económico:
31-Dec-14
* de rentabilidad de las ventas
resultado después de intereses (ordinario)/ingresos
42.94 31-Dec-14
totales
* de rentabilidad económicaresultado después de intereses (ordinario)/activo
87.43total
31-Dec-14
* de rentabilidad resultado bruto de la explotación o antes de182.36
intereses/recursos
31-Dec-14 propios
* de gestión financiera resultado bruto de la explotación o antes de 88.67
intereses/pasivo
31-Dec-14 total
* gestión económica resultado bruto de la explotación o antes de 43.64
intereses/ventas
31-Dec-14 netas
* de margen bruto resultado bruto de la explotación o antes de 43.55
intereses/ingresos
31-Dec-14 totales
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos propios
137.65 31-Dec-14
* de gestión financiera resultado antes de impuestos/recursos permanentes
92.20 31-Dec-14
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
#DIV/0!= 31-Dec-14
flujo de caja)/inversión en activo fijo
* de gestión financiera (resultado antes de impuestos + amortizaciones
27.32
= 31-Dec-14
flujo de caja)/recursos propios
* de gestión económica * deresultado
rentabilidad*
antes de margen
impuestos/ventas
neto netas después
43.03 31-Dec-14
de impuestos sobre las ventas
* rentabilidad financiera (a)resultado antes de impuestos/recursos propios 137.65 31-Dec-14
* rentabilidad financiera (b)resultado antes de impuestos/capital 1,908.63 31-Dec-14
* rentabilidad económica (a)(resultado antes de impuestos + intereses de88.67las deudas)/pasivo
31-Dec-14
* rentabilidad económica (b) (resultado antes de impuestos + intereses de 179.81
las deudas)/recursos
31-Dec-14 permanentes
* coste de las deudas gastos financieros/deudas 2.42 31-Dec-14
* coste de las deudas permanentes
gastos financieros/deudas permanentes 3.02 31-Dec-14
* rentabilidad económica E(ret) 88.67 31-Dec-14
* rentabilidad financiera E(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt) 176.89 31-Dec-14
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas del2014balance
31-Dec-14
del ejercicio económico:
* de rotación del activo ventas/activo bruto 188.89 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/existencias
gestión* de rotación de las existencias #DIV/0! 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
fijo brutodel activo fijo 1,372.07 31-Dec-14
Ventas/Instalaciones TécnicasVt/AF
y Maquinaria
t 10.00 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas/activo
gestión* de rotación
circulantedel activo circulante 2.00 31-Dec-14
Ventas/Activo circulante Vt/ACt 2.00 31-Dec-14
* de rotación o gestión productiva
ventas/activo total neto 203.20 31-Dec-14
* de rotación de los recursosventas/capital
propios y reservas 436.29 31-Dec-14
* de rotación o gestión productiva
ventas/recursos propios 417.89 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
total
deneto
activo total 203.20 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
circulante
de activo circulante 219.05 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
de rotaciónpropios
de recursos propios 226.58 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/activo
de rotación
fijodeneto
activo fijo neto3,920.29 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/recursos
rotación depermanentes
recursos permanentes 226.58 31-Dec-14
* de rotación: de actividad oventas
gestión*
netas/saldo
rotaciónmedio
de clientes
(clientes
y efectos
+ efectos
a#DIV/0!
pagar
comerciales
31-Dec-14
a cobrar)
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de 2014
la cuenta
31-Dec-14
de resultados del ejercicio económico:
* de rentabilidad* de margen (ventas
bruto netas después de impuestos sobre las44.44ventas
31-Dec-14
- coste de las ventas)/ventas netas después de impuestos sobre las ventas
Ventas/Coste de las Ventas Vt/Ct 1.80 31-Dec-14
* rotación o gestión productiva
ventas/gastos totales 174.90 31-Dec-14
(Vtpersonal
* de rotación de los gastos de /GPt)>(Vt/Ct) 2.94 31-Dec-14
* rotación de las amorticaciones
ventas/dotación
técnicas a las amortizaciones técnicas
99.16 31-Dec-14
*rotación de los gastos financieros
ventas/gastos financieros 163.75 31-Dec-14
31-Dec-14
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio
2014económico:
31-Dec-14
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de 21.92
impuestos
31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/activo fijo neto
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de-40.21
impuestos
31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/gastos totales
* de productividad valor añadido bruto(=resultados después de impuestos
1.33 31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/ventas brutas
* de productividad valor de la producción/valor de los factores
#DIV/0!
productivos
31-Dec-14
1 ratios sociales del ejercicio económico: 2014 31-Dec-14
* sociales * de productividad
valor añadido bruto(=resultados después134,781.25
de impuestos
31-Dec-14
+gastos de personal+amortizaciones)/plantilla
* sociales* de productividadactivo fijo bruto/plantilla 9,860.61 31-Dec-14
* sociales recursos propios/plantilla 32,375.38 31-Dec-14
* sociales gastos de personal/plantilla 46,000.00 31-Dec-14
* sociales gastos totales/plantilla 76,527.77 31-Dec-14
* sociales resultado antes de impuestos/plantilla 58,213.21 31-Dec-14
* sociales ventas netas/plantilla 135,294.12 31-Dec-14
* sociales gastos de personal/total gastos explotación 60.11 31-Dec-14
8 relaciones de apalancamiento del ejercicio2014
económico:
31-Dec-14
* apalancamiento operativoE(REt/Vt) 1.02 31-Dec-14
* apalancamiento financieroE(RNt/REt) 1.03 31-Dec-14
* apalancamiento total E(RNt/Vt) 1.05 31-Dec-14
9 probabilidad de insolvencia del ejercicio económico:
2014 31-Dec-14
Probabilidad de insolvenciaP(REt<GFt)=? 31-Dec-14
2014 31-Dec-14
gt
tasa acumulativa de inflación 3.00% 31-Dec-14
Flujo Neto Total de Caja FNTCt 69,310.11 31-Dec-14
AFBt-AFBt-1
Variación de Activo Fijo Bruto 0.00 31-Dec-14
Variación de Patrimonio NetoPt-Pyt-1Pasivo 27,107.88 31-Dec-14
RPt-RPt-1
Variación de Recursos Propios 61,123.87 31-Dec-14
(CSt+PEat)-(CS
Variación de aportaciones externas +PEt-1) propios
los recursos
t-1 0.00 31-Dec-14
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2008
Control #VALUE!
Diferencia #VALUE!
2009 2010 2011 2012
Nº CUENTAS
A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
I. Por valoración de activos y pasivos
900, (800), 990 1. Ingresos / gastos de activos financieros disponibles
901, (801) 2. Ingresos / gastos por pasivos a valor razonable con
991, 992, (891), (892) 3. Otros ingresos / gastos
II. Por coberturas
910, (810) 1. Ingresos / gastos por coberturas de flujos de efectiv
911, (811) 2. Ingresos / gastos por cobertura de inversión neta en
94 III. Subvenciones, donaciones y legados
95, (85) IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
8300*, 8301*, (833), 834, 835, 838 V. Efecto impositivo
Capital
Escriturado No exigido
A) SALDO FINAL AÑO 200X-2
I. Ajustes por cambios de criterio 200X-2 y anteriores
II. Ajustes por errores 200X-2 y anteriores
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 200X-1
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios
1. Aumentos de capital
2. (-) Reducciones de capital
3. Conversión de pasivos fiancieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio neto
III. Otras variaciones de patrimonio neto
C) SALDO FINAL DEL AÑO 2007 18,000.00 0.00
I. Ajustes por cambios de criterio 2007
II. Ajustes por errores 2007
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008 18,000.00 0.00
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o propietarios 300.00 0.00
1. Aumentos de capital 300.00
2. (-) Reducciones de capital 0.00
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)
4. (-) Distribución de dividendos
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios
7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio
III. Otras variaciones de patrimonio neto 0.00
E) SALDO FINAL DEL AÑO 2008 18,300.00 0.00
pérdidas y ganancias
os directamente al patrimonio neto
vos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
de pérdidas y ganancias
tivos y pasivos
s de activos financieros disponibles para la venta
s por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C)
RRESPONDIENTE AL EJERCICIO
2008
n de negocios
condonaciones de deudas)
(183,371.62) 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 (61,123.87)
0.00 0.00 0.00 350,000.00 0.00 0.00 0.00
10,240.00 490,709.78
0.00 222,362.00
0.00 (166,771.50)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 (166,771.50)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
(2,048.00) (2,048.00)
8,192.00 544,252.28
8,192.00 544,252.28
244,495.50
0.00 (183,371.62)
0.00
0.00
0.00
(183,371.62)
0.00
0.00
0.00
(1,638.40) (1,638.40)
6,553.60 603,737.75
6,553.60
0.00
Presupuestos de financiación
Ejercicio 2010
tipo de interés del mercado financiero a LARGO PLAZO iDLP 0.07
tipo impositivo τt 0.03
30-Dec-09 31-Dec-10
Cuadro resumen de los datos a llevar a Documentos Contables
BALANCE
Deudas a Largo Plazo con entidades de crédito 28,756.00 40,519.09
Deudas a Corto Plazo con entidades de crédito 2,875.60
0 0 0 0 0 0
28,756 28,756 28,756 28,756 28,756 28,756
0 0 0 0 0 0
14,639 14,639 14,639 14,639 14,639 14,639
131,192.14
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
tas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0 0
131,192 131,192 131,192 131,192 131,192 131,192
0
ereses antes de impuestos 9,183 9,183 9,183 9,183 9,183
ereses después de impuestos 8,908 8,908 8,908 8,908 8,908
-131,192 8,908 8,908 8,908 8,908 8,908
6.79%
s (préstamo) 172,529.55
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de0 amortización 0 0
saldo vivo 172,530 172,530 172,530 172,530 172,530
gastos de formalización0
intereses antes de impuestos 12,077 12,077 12,077 12,077
intereses después de impuestos 11,715 11,715 11,715 11,715
flujos netos de caja -172,530
después de impuestos
11,715 11,715 11,715 11,715
τ
ki2 6.79%
s (préstamo) 204,318.24
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización0
saldo vivo 204,318 204,318 204,318 204,318
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 14,302 14,302 14,302
intereses después de impuestos 13,873 13,873 13,873
flujos netos de caja-204,318
después de impuestos
13,873 13,873 13,873
ki3τ 6.79%
s (préstamo) 222,756.14
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo 0de amortización
saldo vivo 222,756 222,756 222,756
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,593 15,593
intereses después de impuestos 15,125 15,125
flujos netos de caja-222,756
después de impuestos
15,125 15,125
τ
ki4 6.79%
s (préstamo) 222,756.14
31-Dec-11 30-Dec-12 30-Dec-13 31-Dec-14 31-Dec-15 30-Dec-16
cuotas de amortización financiera sistema
0 del fondo de amortizaci
saldo vivo 222,756 222,756
gastos de formalización 0
intereses antes de impuestos 15,593
intereses después de impuestos 15,125
flujos netos de caja-222,756
después de impuestos
15,125
τ
ki5 6.79%
0 0 28,756
28,756 28,756 0
0 0 0 14,639
14,639 14,639 14,639 0
15,593
15,125
237,881
0 222,756
222,756 0
15,593 15,593
15,125 15,125
15,125 237,881
Hipótesis básicas:
Principales magnitudes:
Balance:
Inmovilizado Bruto
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Amortizaciones acumuladas
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Tesorería Operativa
% s/ Ingresos por prestación de servicios SABI
Existencias
Período Medio de Existencias SABI
Clientes
Período Medio de Cobro SABI
Proveedores comerciales
Período Medio de Pago SABI
Amortizaciones anuales
Inmovilizado Intangible
Inmovilizado Material
Inversiones Inmobiliarias
Estados contables:
Balance:
A) ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
Inmovilizado material
Inversiones inmobiliarias
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversiones financieras a largo plazo
Activos por impuesto diferido
B) ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
A) PATRIMONIO NETO
Fondos Propios
Ajustes por cambio de valor
Subvenciones, donaciones, y legados recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
C) PASIVO CORRIENTE
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros
RESULTADO FINANCIERO
% s/ Importe neto de la cifra de negocios
OPERACIONES INTERRUMPIDAS
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0% 0%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1,200.00
1,000.00
800.00
kitt
kitt (media largo-corto)
ket
600.00 kott
400.00
200.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de activo circulante
2.50
2.00
1.50
(disponible +
existencias=realizable)/deudas a
corto plazo)>1
(disponible(=deudores+cartera de
efectos+deudores varios)/deudas a
1.00 corto plazo)<1
0.50
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre de
2 ratios estaticos de estructura económica
1,500.00
activo circulante/activo total neto activo fijo neto/activo total
(activo circulante/deudas a corto activo fijo neto/deudas a largo
plazo)>1 plazo
(activo circulante (activo fijo neto/recursos
(=disponible+realizable+exigible) - permanentes)<100
existencias - inversiones financieras
1,000.00 temporales/pasivo circulante =
deudas a corto plazo)>1
(activo circulante - deudas a corto (activo fijo neto - deudas a largo
plazo)/recursos propios plazo)/recursos propios
activo fijo bruto/recursos (activo real neto = activo total neto -
permanentes activo real no consumible)/deudas
totales
500.00
activo fijo bruto/recursos propios activo total/recursos propios 272.73
activo fijo bruto/activo total activo total/recursos
ajenos(=exigible) 281.00
0.00
-500.00
-1,000.00
-1,500.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre de
3 ratios estáticos de estructura financiera
600.00
500.00
100.00
0.00
-100.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre
4 ratios estáticos de financiación
3,000.00
2,500.00
500.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre de
5 ratios estáticos de equilibrio económico-financiero
600.00
500.00
400.00
300.00
fondo de amortización
acumulada/activo fijo bruto
fondo de rotación/recursos propios
200.00
100.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
31 de diciembre de
1 ratios estáticos de actividad
90.00
80.00
70.00
60.00
30.00
20.00
10.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
2 ratios dinámicos de amortización técnica
30.00
25.00
20.00
15.00
dotación a la amortización
técnica/activo fijo bruto
10.00
5.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
3 ratios dinámcos de costes
12.00
10.00
8.00
coste de producción/existencias
6.00 medias de productos en curso
coste de ventas/existencias medias
de productos terminados
4.00
2.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
4 ratios dinámicos de gastos
400.00
350.00
300.00
250.00
150.00
100.00
50.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
5 ratios dináminos de rentabilidad
4,000.00
resultado después de intereses resultado antes de
(ordinario)/ingresos totales impuestos/ventas netas después
de impuestos sobre las ventas
3,500.00 resultado después de intereses resultado antes de
(ordinario)/activo total impuestos/recursos propios
resultado bruto de la explotación o resultado antes de
antes de intereses/recursos propios impuestos/capital
3,000.00 resultado bruto de la explotación o (resultado antes de impuestos +
antes de intereses/pasivo total intereses de las deudas)/pasivo
resultado bruto de la explotación o (resultado antes de impuestos +
antes de intereses/ventas netas intereses de las deudas)/recursos
permanentes
2,500.00 resultado bruto de la explotación o gastos financieros/deudas
antes de intereses/ingresos totales
resultado antes de gastos financieros/deudas
impuestos/recursos propios permanentes
2,000.00 resultado antes de E(ret)
impuestos/recursos permanentes
(resultado antes de impuestos + E(rft)=E(ret)+(E(ret)-kit)(Dt/RPt)
amortizaciones = flujo de
1,500.00 caja)/inversión en activo fijo
(resultado antes de impuestos +
amortizaciones = flujo de
caja)/recursos propios
1,000.00
500.00
0.00
-500.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
6.1 ratios dinámicos de rotación de partidas de balance
4,500.00
ventas/activo bruto
4,000.00 ventas/existencias
ventas/activo fijo bruto
Vt/AFt
ventas/activo circulante
3,500.00 Vt/ACt
ventas/activo total neto
ventas/capital y reservas
ventas/recursos propios
3,000.00 ventas netas/activo total neto
ventas netas/activo circulante
ventas netas/recursos propios
ventas netas/activo fijo neto
2,500.00 ventas netas/recursos permanentes
ventas netas/saldo medio (clientes
+ efectos comerciales a cobrar)
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
6.2 ratios dinámicos de rotación de partidas de la cuenta de resultados
200.00
180.00
160.00
80.00
60.00
40.00
20.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
7 ratios dinámicos de valor añadido del ejercicio económico
40.00
30.00
20.00
10.00
-30.00
-40.00
-50.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
1 ratios sociales
160,000.00
140,000.00
120,000.00
40,000.00
20,000.00
0.00
-20,000.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
ratios dinámicos de apalancamiento
70.00
60.00
50.00
40.00
E(REt/Vt)
E(RNt/REt)
E(RNt/Vt)
30.00
20.00
10.00
0.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
P(REt<GFt)=?
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
P(REt<GFt)=?
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
2010 2010 2012 2013 2014
ejercicio
Variación de masas patrimoniales
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
FNTCt
AFBt-AFBt-1
Pt-Pt-1
RPt-RPt-1
100,000.00 (CSt+PEt)-(CSt-1+PEt-1)
Dt-Dt-1
50,000.00
0.00
-50,000.00
2010 2011 2012 2013 2014
ejercicio
coste del capital
1,400.00
1,200.00
1,000.00
800.00
kitt
kitt (media largo-corto)
ket
600.00 kott
400.00
200.00
0.00
2010 2010 2012 2013 2014
31 de diciembre de