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PROYECTO DE INVERSIN/
PLANTA PROCESADORA DE TARA
Contenido
I.
ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................6
1.1
1.2
. ANLISIS DE LA DEMANDA......................................................................8
1.3
. ANLISIS DE LA OFERTA..........................................................................15
. PRECIOS Y COMERCIALIZACIN.............................................................21
1.4.1 Precios..........................................................................................................21
1.4.2 Canales de distribucin.............................................................................22
1.4.3 Promocin....................................................................................................23
II. LOCALIZACIN................................................................................................24
2.1
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN............................................................24
TAMAO DE PLANTA...................................................................................27
IV.
4.1
. PROCESO DE PRODUCCIN.....................................................................31
4.4
. Disposicin de planta..............................................................................36
ORGANIZACIN...............................................................................................37
P g i n a 1 | 72
VI.
INVERSIN...................................................................................................42
6.1
. INVERSIN FIJA.........................................................................................42
6.1.1 Tangible........................................................................................................42
6.1.2 Intangible.....................................................................................................43
6.2
. Inversin total...........................................................................................44
VII.
7.1
. PRESUPUESTO DE INGRESOS.................................................................44
7.2
. PRESUPESTO DE COSTOS........................................................................45
. PRESUPUESTO DE GASTOS.....................................................................47
. COSTO DE OPORTUNIDAD.......................................................................48
8.2
IX.
ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO........................................................49
X. EVALUACIN ECONOMICA.............................................................................51
10.1 INDICADORES DE RENTABILIDAD...................................................................51
10.2 DETERMINACION DE INDICADORES DE RENTABILIDAD..................................51
10.2.1
10.2.2
10.2.3
Coeficiente beneficio-costo.........................................................................52
XI.
XII.
BIBLIOGRAFA..............................................................................................54
XIII. ANEXOS.........................................................................................................55
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P g i n a 3 | 72
ndice de cuadros
Cuadro 1. Principales 10 pases importadores...........................................................7
Cuadro 2. Principales mercados.................................................................................7
Cuadro 3. Evolucin de las exportaciones del producto tara segn sus principales
presentaciones 2001-2009.......................................................................................11
Cuadro 4. Evolucin de las exportaciones del producto tara segn sus principales
presentaciones 2010-2015.......................................................................................11
Cuadro 5. Demanda histrica de la tara en polvo en China al 2012........................12
Cuadro 6. Importaciones (TN) de China desde el 2007............................................13
Cuadro 7. Demanda proyectada de tara en polvo en el mercado...........................13
Cuadro 8. Proyeccin de demanda insatisfecha en China.......................................14
Cuadro 9. Demanda del proyecto............................................................................14
Cuadro 10. Produccin proyectada de tara en polvo 2016-2020.............................17
Cuadro 11. Principales 10 pases exportadores.......................................................18
Cuadro 12. Oferta proyectada de tara en Chile.......................................................19
Cuadro 13. Oferta proyectada de Ecuador a China..................................................19
Cuadro 14. Principales empresas exportadoras.......................................................20
Cuadro 15. Precios FOB referenciales al 2014.........................................................22
Cuadro 16. Demanda que abarcar cada ao el proyecto.......................................25
Cuadro 17. Especificaciones tcnicas de la tara en polvo.......................................28
Cuadro 18. Partidas arancelarias del producto........................................................28
Cuadro 19. Propiedades de la tara desvainada........................................................30
Cuadro 20. Fibra y polvo..........................................................................................30
Cuadro 21. Extracto tnico.......................................................................................31
Cuadro 22. Produccin estimada de polvo de tara..................................................33
Cuadro 23. Relacin de maquinarias........................................................................33
Cuadro 24. reas de la planta (m2)..........................................................................35
Cuadro 25. Requerimiento de personal....................................................................39
Cuadro 26. Costo del terreno...................................................................................40
Cuadro 27. Costo de Equipos para la produccin....................................................40
Cuadro 28. Costos de Mobiliario y accesorios..........................................................40
Cuadro 29. Costos de equipo de oficina...................................................................41
Cuadro 30. Inversin intangible...............................................................................41
Cuadro 31. Inversin total........................................................................................41
Cuadro 32. Ingresos durante los 5 perodos............................................................42
Cuadro 33. Presupuesto de mano de obra directa...................................................42
Cuadro 34. Presupuesto de materiales directos.......................................................43
Cuadro 35. Presupuestos de materiales indirectos..................................................43
Cuadro 36. Presupuesto de servicios.......................................................................43
Cuadro 37. Presupuesto de mano de obra indirecta................................................44
P g i n a 4 | 72
ndice de figuras
Figura 1. Exportaciones de tara a abril 2015.............................................................7
Figura 2. Importaciones (TN) de China al 2012........................................................11
Figura 3. Ecuacin de las importaciones de China...................................................12
Figura 4. Evolucin de las exportaciones del producto de tara segn sus principales
presentaciones 2001-2014.......................................................................................19
Figura 5. Exportaciones del producto tara segn sus principales presentaciones en
el 2014.....................................................................................................................20
Figura 6. Organigrama de la empresa......................................................................35
I.
INTRODUCCIN
P g i n a 5 | 72
P g i n a 6 | 72
II.
ESTUDIO DE MERCADO
II.1
.
OBJETIVOS
MERCADO
ESTRATGICOS
DEL
OBJETIVO GENERAL
Detectar y evaluar las oportunidades que se ofrece en el mercado
chino, especficamente en la industria de curtiembre de accesorios
automovilsticos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
- Posicionar a la empresa xxx, como una empresa formal y
confiable en el mercado internacional.
- Construir relaciones comerciales sostenibles con nuestro mercado
objetivo.
- Cubrir el 0.32% de la demanda insatisfecha del mercado objetivo.
- Concientizar a productores Lambayecanos de la tara en vaina,
sobre los beneficios alcanzables, si se incrementa la produccin de
este insumo para su transformacin, a fin de fidelizarlos con
nuestra empresa.
- Comercializar los subproductos de la vaina de tara a empresas
que requieran para algn otro procesamiento.
P g i n a 7 | 72
Preferencias arancelarias:
Tratado de Libre Comercio Per-China. Este acuerdo est vigente desde el
01 de marzo del 2010.
P g i n a 8 | 72
II.2
. ANLISIS DE LA DEMANDA
P g i n a 9 | 72
Siendo China observa el pas que mayor demanda tara en polvo, con un
valor FOB en el ao 2014 de US$ 13 600.
IMPORTACIONES DE CHINA (TARA EN POLVO)
El mercado chino es uno de los mayores industrializadores del cuero en
productos finales. El sector est compuesto por aproximadamente 20000
empresas, que emplean alrededor de 2 millones de personas, colocando
al pas como uno de los principales centros mundiales del sector. De
entre estas empresas, aproximadamente 2 300 son de produccin de
piel, 7200 de calzado, 1700 de prendas de piel, 1200 de peletera, 500
fabricantes de maletas y 1500 de bolsos de piel. De acuerdo a este dato,
China requiere la utilizacin de insumos naturales, como la tara en polvo,
para sus transformaciones a fin de alcanzar los estndares de calidad de
sus productos finales, de esta manera China con el fin de abastecerse
importa dicha especie (tara en polvo) de otros pases.
Es preciso sealar que las empresas industrializadoras estn
concentradas en las zonas de mayor Crecimiento econmico, como son
el este y el sudeste de China.
La demanda de este insumo vegetal, se encuentra ligada al incremento
de la produccin de cuero, en sus diferentes subsectores, especialmente
a la automotriz. Este escenario es el punto clave para nuestro proyecto,
datos estadsticos y opiniones de involucrados en este tema lo
corroboran, as como el director comercial de Curtiembre Arlei de
Argentina, uno de los lderes mundiales del sector, mencion que una
empresa de los alrededores de Shangai que trabaja para la industria
automotriz ha duplicado su demanda, pasando de un milln y medio de
pies cuadrados a tres millones. Estadsticamente, la tapicera automotriz,
corresponde un 20% a EE.UU y Europa y un 80% a la industria China.
EL MERCADO CHINO
P g i n a 10 | 72
P g i n a 11 | 72
Cuadro 3. Evolucin de las exportaciones del producto tara segn sus principales presentaciones
2001-2009
P g i n a 12 | 72
AO
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
201
0
201
1
201
2
IMPORTACIONES
(TN)
3276
4198
2591
2296
16298
12546
18560
59736
140008
227503
P g i n a 13 | 72
Y = A+ BX
Donde:
Y = TN de tara en polvo que ese exporta
X = ao en que se exporta
Con los datos proporcionados se obtiene la siguiente ecuacin:
250000
200000
150000
f(x) = 19996.84x - 61281.4
R = 0.63
100000
50000
10
12
P g i n a 14 | 72
Dado que los primeros aos presentan valores muy alejados, se eliminan esos
datos y se obtiene una ecuacin ms precisa:
Cuadro 6. Importaciones (TN) de China desde el 2007
AO
IMPORTACIONES
(TN)
2007
16298
2008
2009
12546
18560
2010
2011
59736
140008
2012
227503
250000
200000
f(x) = 42273.91x - 68850.2
R = 0.82
150000
100000
50000
AO
201
3
201
4
201
5
IMPORTACIONE
S (TN)
227068
269342
311616
P g i n a 15 | 72
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
353890
396164
438438
480712
522986
Basndonos en que los abastecedores de tara para China son Per, Ecuador
y Chile, analizaremos cuanto es la demanda insatisfecha proyectada:
Cuadro 8. Proyeccin de demanda insatisfecha en China
AO
201
3
201
4
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
DEMANDA
DE CHINA
(TN)
OFERTA
DE CHILE
(TN)
OFERTA DE
ECUADOR
(TN)
OFERTA
TOTAL
DEMANDA
INSATISFECH
A (TN)
227068
2959
212
3171
223897
269342
3208
229
3437
265905
311616
3457
246
3703
307913
353890
3706
262
3968
349922
396164
3955
279
4234
391930
438438
4202
296
4498
433940
480712
4454
313
4767
475945
522986
4703
330
5033
517953
P g i n a 16 | 72
AO
2016
2017
2018
2019
2020
DEMANDA
INSATISFECHA
(TN)
349922
391930
433940
475945
517953
%
PARTICIPACI
N
0.3234
0.3320
0.3449
0.3616
0.3821
DEMANDA DEL
PROYECTO (TN)
1131.65
1301.39
1496.60
1721.09
1979.26
P g i n a 17 | 72
II.3
. ANLISIS DE LA OFERTA
II.3.1
A.
PRODUCCIN NACIONAL.
A nivel nacional la produccin de tara se ha caracterizado por su
notable incremento durante los ltimos aos, ello permitiendo a
su vez la transformacin de esta especie en sus diferentes
derivados.
Las reas de mayor produccin en la costa la encontramos en los
departamentos de Arequipa, Ica, Lima y La Libertad, mientras que
en el sur la mayor produccin se encuentra en Cajamarca,
Ayacucho, Ancash, y Hunuco. En el Per generalmente se
encuentra de manera silvestre en casi toda la sierra, desde el
norte de Piura hasta el sur de Tacna, en valles, laderas, lomas,
riberas de los ros, desde los 1 500 hasta los 3 500 m.s.n.m.
Segn datos de PROMPEX (2010), en el Per la produccin
promedio de tara en polvo puede llegar hasta las 19 000 TN
anuales, presentndose durante 4 periodos anuales, cuya
productividad entre rboles puede variar de 20 a 40 kg de vainas
por ao, en 2 cosechas de 4 meses cada una.
Los meses de produccin y el rendimiento por hectrea, varan de
acuerdo a la zona y estn en funcin a la densidad. El ciclo
productivo es prolongado en terrenos con riego, llega en promedio
hasta los 85 aos, comienza a producir entre los 3 a 4 aos,
alcanza su mayor produccin a partir de los 15 aos y empieza a
disminuir a los 65 y resulta prcticamente improductiva a los 85
aos.
La poca de cosecha depende de la regin, as se tiene que en
Cajamarca es de enero a agosto y la poca de floracin de
octubre a noviembre; en el distrito forestal de Ayacucho la
cosecha se efecta entre los meses de mayo y agosto, inicindose
la floracin en el mes de diciembre. Asimismo, en otras
localidades las cosechas comienzan a partir de julio,
prolongndose hasta los primeros das de noviembre.
Segn Benigno y Gonzales, (2010), en su encuesta a productores
lambayecano de tara, se encontr que el principal problema que
sostenan dichas familias productoras era la disponibilidad de
P g i n a 18 | 72
B.
P g i n a 19 | 72
Disponibilidad
de materia
prima
Total de vaina
de tara TN
Equivalencia
de polvo x kg
de tara
Total de polvo
de tara kg
Total de polvo
de tara TN
Sacos de 25
kg
Fuente: Estrada,
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
4 800
5 521.15
6 902.69
9 319.98
13
515.42
1.67
1.67
1.67
1.67
1.67
2 874
251
3 306
078
4 133
346
5 580
825
8 093
065
2 874.3
3 306.1
4 133.3
5 580.8
8 093.1
114 970
132 243
165 334
223 233
323 723
Llontop, 2013
P g i n a 20 | 72
II.3.2
Anlisis de la competencia
P g i n a 21 | 72
AO
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
EXPORTACIN
PROYECTADA DE TARA
EN POLVO (TN)
2959.1
3208.17
3457.24
3706.31
3955.38
4204.45
4453.52
4702.59
AO
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
EXPORTACIN
PROYECTADA DE
TARA EN POLVO (TN)
211.729
228.571
245.413
262.255
279.097
295.939
312.781
329.623
P g i n a 22 | 72
Figura 4. Evolucin de las exportaciones del producto de tara segn sus principales
presentaciones 2001-2014
P g i n a 23 | 72
II.4
. PRECIOS Y COMERCIALIZACIN
II.4.1
Precios
P g i n a 24 | 72
II.4.2
Canales de distribucin
P g i n a 25 | 72
II.4.3
Promocin
P g i n a 26 | 72
P g i n a 27 | 72
III.
LOCALIZACIN
III.1
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
Pas
Departam
ento
Provincia
Lambayeque
Cajamarca
Huaraz
Chiclayo
Cajamarca
P g i n a 28 | 72
para
cubrir
los
servicios
bsicos
P g i n a 29 | 72
Distrito
Provincia
Departamento
Altura de capital (m.s.n.m.)
Superficie (Km2)
Densidad de poblacin
(Hab/Km2)
Motupe
Lambayeque
Lambayeque
192
557.37
44.4
P g i n a 30 | 72
P g i n a 31 | 72
IV.
TAMAO DE PLANTA
P g i n a 32 | 72
V.
AO
Capacidad
instalada
(kg/da)
Produccin
proyectada
(kg/da)
1
2
3
4
5
4800
4800
4800
4800
4800
1048
1205
1386
1594
1833
%
Capacidad
instalada
ociosa
78
75
71
67
62
Relacin de productos
P g i n a 33 | 72
b) Potencial:
La Tara tiene un alto potencial para la reforestacin y para la
produccin industrial de tintes, taninos, gomas y como insumo
para las pinturas anticorrosivas.
Los taninos, que son compuestos orgnicos de origen vegetal,
tienen gran aceptacin en los mercados de exportacin y ellos se
obtienen de las vainas maduras pulverizadas. Los taninos se
emplean como curtientes de cueros y han comenzado a
reemplazar al cromo en la Industria mundial de cueros.
La goma, que se encuentra en el endospermo o parte interna de
las semillas, se utiliza para estabilizar y emulsionar alimentos.
c) Derivados:
Del producto de la tara se obtiene sus respectivos derivados, cuyo
origen se debe a una transformacin:
o Del rbol de la tara obtenemos:
Madera: productos para construcciones, utensilios diversos,
postes para cercos, leas.
Astillas y races, de las cuales se extraen polvo y extracto
para la elaboracin de colorantes.
o Del fruto de la tara obtenemos:
La Vaina, que contiene cido tnico, cido piroglico, cido
glico, cido trimetil glico y Galato de etilo, para obtener
Medicamentos germicidas y broncodilatadores, como
tambin tintes.
P g i n a 34 | 72
A. TARA EN POLVO.
La tara en polvo se obtiene de la vaina seca, despepitada y molida.
Su color propio es marrn claro, con un olor caracterstico y
astringente al tacto.
o Tara gruesa. cuando se obtiene a partir de la molienda simple,
usada en la industria qumica para la obtencin del cido tnico y
cido glico, ambos de mltiples aplicaciones, adems de ello
participa como compuesto bsico para la produccin de una serie
de derivados qumicos usados especialmente en farmacologa,
qumica y cosmetologa.
o Tara fina. cuando se aplican varios procesos, hasta micronizarla,
esta calidad de tara es usada en la industria textil y de
curtiembre, como sustancia curtiente se usa en la recurticin de
cualquier tipo de piel, sean ovinos o caprinos, toma un color
natural si se destina al acabado en blanco o en tono pastel.
B. FICHA TCNICA
Cuadro 19. Especificaciones tcnicas de la tara en polvo
DESCRIPCIN
Apariencia
Taninos
No taninos
Humedad
Granulometra
Contenido de
cenizas
Contenido de
grasas
Almidones
Solubilidad
Viscosidad
Ph
Presentacin
Condiciones de
CONTENIDO
Polvo fino de color cremoso a blanco
>52%
<18%
No ms de 8%
Malla n 80.100.140
0.008% (insoluble cido)
No ms de 2%
Ausente
Parcialmente soluble en agua fra, soluble en agua
caliente, soluble en alcohol
No menos de 3000 cps
5.5
Sacos de propileno con bolsa interior de polietileno
de 25 kg
Lugar fresco, seco y ventilado. Mantener el producto
P g i n a 35 | 72
almacenamiento
hermticamente cerrado.
Ingredientes
Tara en vaina de origen vegetal
Usos
Curtir el cuero
Fuente: Sistema integrado de informacin de Comercio Exterior SIICEX
V.1.2
P g i n a 36 | 72
o
o
V.2
. PROCESO DE PRODUCCIN
V.2.1
V.2.1.1 Proceso
productivo
para
obtencin de concentrado tnico
la
SEMIL
POLV
FIBR
P g i n a 37 | 72
LA
O
A
33 %
45 %
22 %
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
-
TEMPERATU
RA
65 70 C
TIEMPO
RELACIN
AGUA/POLVO
30-40
5/1 a 4/1
minutos
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
-
NMERO DE
LAVADOS
04/05
P g i n a 38 | 72
HUMEDAD
(%)
5-4
NO TANINOS INSOLUBLES
(%)
(%)
66-71.5
27-19
3-5.5
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
TANINOS (%)
CENIZAS (%)
3-3.5
P g i n a 39 | 72
P g i n a 40 | 72
Disponibilidad
de materia
prima
Total de tara
en vaina TN
Equivalencia
de polvo x kg
de tara
Total de polvo
de tara TN
Rendimiento/T
N de tara
Sacos de 25
kg
V.3
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1890
2174
2500
2874
3306
1.67
1.67
1.67
1.67
1.67
1131.65
1301.39
1496.6
1721.09
1979.2
6
59.88%
59.88%
59.88%
59.88%
59.88%
45269
52060
59869
68849
79177
MAQUINARIAS
Despredadora
Trilladora
POTENCIA (Motores
Siemens)
3 hp
25 hp
Precio $
1800
4500
P g i n a 41 | 72
V.4
25 hp
2 hp
10 hp
-
700
4800
4200
1200
1800
7500
26500
. Disposicin de planta
V.4.1
V.4.2
Distribucin de planta
P g i n a 42 | 72
REA DE PRODUCCIN
Zona de carga y
descarga
Despredadora
Trilladora
Ciclones
Molinos
Separador de finos
Extractor
Cicln de manga
Pesado 1
Pesado 2
Envasado de semillas
Envasado
Seleccionado de materia
prima
Almacn de materia
prima
Almacn de producto
terminado y semillas
250
32
26
8
3
6
4
9
14
14
21
21
21
340
280
REAS DE
ADMINSTRACIN
Oficinas administrativas
36
REAS COMUNES
SSHH Administrativas
SSHH Mano de obra
Vigilancia
Oficina del Supervisor
Taller y Depsito de
mantenimiento
15
35
12
20
36
120
3
Fuente: Vidarte, 2011, citado por Estrada y Llontop, 2013
TOTAL REA MINIMA REQUERIDA
VI.
ORGANIZACIN
P g i n a 43 | 72
DIRECTORIO
GERENTE
GENERAL
SECRETARIA
ADMINISTRATI
VA
REA DE
OPERACIONE
S
JEFE DE
CONTROL DE
CALIDAD
REA
COMERCIAL
REA
ECONMICA
REA DE
RECURSOS
HUMANOS
CONTADOR
OPERARIOS
Figura 6. Organigrama de la empresa
A) FUNCIONES PRINCIPALES
a. Junta General de Accionista:
- Realizar el planeamiento estratgico.
- Controlar el desempeo de la empresa mediante :
P g i n a 44 | 72
o
o
o
o
o
o
fusin
b. Gerente general:
- Ejercer la representacin tanto legal y jurdica de la empresa.
- Dirigir la ejecucin de las actividades de la organizacin y
coordinar las acciones de las gerencias que la conforman.
- Supervisar la administracin del presupuesto de la empresa.
- Realizar los controles necesarios en las gerencias a su cargo,
asegurando el cumplimiento de las metas y estrategias de cada
una de stas, y por tanto los objetivos de la empresa
c. Secretara administrativa:
- Recibir, clasificar, registrar, distribuir y archivar la documentacin
de la Gerencia General.
- Atender y efectuar las llamadas telefnicas, as como concertar
las citas y/o reuniones de trabajo que requiera el Gerente General.
- Registrar y coordinar la distribucin de los documentos emitidos
por la Gerencia General.
- Apoyar al Gerente General en la redaccin y digitacin de
documentos rutinarios.
- Atender a funcionarios, trabajadores y visitantes que deseen
entrevistarse con el Gerente General de la organizacin.
- Mantener informado al Gerente en relacin a los pendientes de la
agenda general.
d. Jefe de control de calidad:
- Inspecciones de las actividades de anlisis, con base en las
especificaciones sealadas en los diferentes productos.
- Verificar en forma conjunta con el analista de materias primas, la
calidad, instrucciones, formatos, de proceso y de verificacin de la
calidad de productos, basados a la norma.
- Mantener y registrar los resultados de inspecciones dentro de los
formatos. de tcnicas para un control estadstico.
- Supervisar todas las reas a su cargo, as como su control.
- Realizar auditoras al rea de produccin, para verificar que se
siga con lo estipulado en la formulacin y orden de produccin.
- Asegurar la calidad de los productos elaborados y la operacin de
la planta (sistema de calidad)
e. Operarios de produccin:
- Seguimiento a los stocks mnimos de inventarios, para evitar
escases de producto tanta materia prima como producto
terminado.
P g i n a 45 | 72
f.
rea de contabilidad:
- Formular, ejecutar y controlar el Plan y Presupuesto Operativo
anual de las actividades Administrativo-Financieras de la Empresa
de acuerdo a las polticas, normas y estrategias establecidas por
la Gerencia General.
- Administrar los recursos necesarios para el desarrollo de las
operaciones corrientes y de inversin de la empresa.
- Planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar los recursos
humanos, recursos financieros, los bienes, el abastecimiento de
los recursos materiales y de los servicios generales y no
personales que requiera la Empresa, en concordancia con la
poltica y normatividad que corresponda.
- Brindar asesora y/o, apoyo especializado y ejecutar cuando le
corresponda, los procesos de licitaciones y contratos para las
adquisiciones de bienes y servicios.
- Programar, organizar, coordinar y controlar las actividades para
determinar y registrar los costos operacionales, comerciales y
administrativos, as como los costos totales unitarios.
- Formular estrategias, polticas, normas y procedimientos para
asegurar el efectivo desarrollo y motivacin de los recursos
humanos y de la administracin salarial de la Empresa.
- Visar los estados de movimiento diario de bancos.
- Elaborar y controlar la ejecucin del Flujo de Caja mensual
proyectado, como herramienta de gestin administrativo y
financiero de la Empresa.
- Formular y presentar informes sobre las causas y tendencias de la
situacin administrativa, econmica, financiera y patrimonial.
P g i n a 46 | 72
h. rea de RRHH
- Implementar las polticas de personal fijada por la Gerencia
General, manteniendo las buenas relaciones entre los
trabajadores y la organizacin.
- Coordinar los pagos de planillas de haberes del personal de la
empresa.
- Implementar el proceso de capacitacin y adiestramiento del
personal, administrndolo de acuerdo a las necesidades y
disponibilidad financiera de la empresa.
- Coordinar y monitorear el proceso de evaluacin de rendimiento
del personal.
- Administrar el clima laboral de la institucin, mediante la
formulacin y ejecucin de programas de participacin y
motivacin de los trabajadores.
Cuadro 27. Requerimiento de personal
CARGO
Gerente General
Jefe de Administracin y
Marketing
Secretara
Servicio de Vigilancia
Encargado de seleccin,
almacn y despacho
Operarios de produccin
Pesador-envasador
Encargado de control de
calidad
i.
COSTO MENSUAL
(S/.)
2500
COSTO ANUAL
TOTAL (S/.)
40617
1500
24370
1
2
900
800
14622
25995
850
41429
2
2
950
850
30869
27619
1200
19496
CANTIDAD
Aspectos laborales
En relacin al Decreto Legislativo 728, los trabajadores que formen
parte de la empresa; gozarn de los siguientes beneficios:
- Compensacin por tiempo de servicio. CTS
- Gratificaciones al ao (en julio y diciembre)
- Derecho a vacaciones remuneradas.
- Das feriados declarados a nivel nacional, tambin son
remunerados.
Se pagarn tributos que gravan las remuneraciones:
P g i n a 47 | 72
VII. INVERSIN
VII.1
. INVERSIN FIJA
VII.1.1
Tangible
a. TERRENO.
El terreno para la planta agroindustrial de la obtencin de tara en
polvo, se comprar en el distrito de Mrrope, carretera
Panamericana Norte por un costo de S/.4.5 el metro cuadrado.
Adems la planta requiere para su operacin de 1203 m 2, que por
motivos de proyeccin futura el rea a transar ser de 2000 m 2 por
lo que el costo total del terreno es de S/. 9000. (ver anexo n 8).
Cuadro 28. Costo del terreno
b. MAQUINARIA Y EQUIPOS.
El costo de las maquinarias asciende a S/. 72,900 nuevos soles,
incluyendo la instalacin.
Cuadro 29. Costos de maquinarias para la produccin
MAQUINARIAS
Despredadora
Trilladora
CANTID
VALOR
AD
UNITARIO
(UNID)
(S/.)
1
1800
1
4500
PRECIO
TOTAL
(S/.)
4950
12375
P g i n a 48 | 72
Cicln de
recepcin
Molino de
martillos
Separador de
finos
Extractor
Ciclones de
manga
Motores,
tuberas, tablero
elctrico,
accesorios e
instalacin
mecnica y
elctrica
TOTAL
700
1925
4800
13200
4200
11550
1200
3300
900
4950
20625
72875
C. CONSTRUCCION DE INSTALACIONES.
Consisten en las edificaciones necesarias para el acondicionamiento
del local que permitan el ptimo funcionamiento operativo a travs
de la utilidad espacial. Est compuesto por los gastos destinados a
acondicionar la planta as como la instalacin de los servicios
bsicos (energa, telfono, agua y desage) con los que no cuente el
inmueble alquilado. El monto total es de S/. 50000.
Cuadro 30. Costo de Equipos para la produccin
EQUIPOS
Balanzas de
plataforma
Transpaletas
Tanque
dosificador
Equipo de
Laboratorio
TOTAL
CANTID
AD
(UNID)
VALOR
UNITARIO
(S/.)
PRECIO
TOTAL
(S/.)
700
2800
800
4000
1500
1500
5000
5000
11
13300
MOBILIARIO
ACCESORIO
Mesas para
seleccin
Guantes
Mandiles
CANTIDA
D (UNID)
VALOR
UNITARIO
(S/.)
PRECIO
TOTAL
(S/.)
450
3600
10
10
7
10
70
100
P g i n a 49 | 72
Lentes
industriales
Muebles de
oficina
Artculo de
limpieza
TOTAL
15
30
450
900
8100
300
1500
57
13820
5
3
2
VALOR
UNITARIO
(S/.)
2350
897
120
PRECIO
TOTAL
(S/.)
11750
2691
240
600
600
EQUIPOS DE
OFICINA
CANTIDA
D (UNID)
Computadoras
Impresoras
Fax
tiles de
escritorio
TOTAL
11
15281
VII.1.2 Intangible
Cuadro 33. Inversin intangible
INVERSIN INTANGIBLE
Constitucin legal de la empresa
Licencia de funcionamiento
Licencia de edificacin
Legalizacin
de
libros
contables
autorizacin de SUNAT
Impuesto de alcabala
Registro sanitario
Certificado de defensa civil
Certificacin de planta
Registro de marca
Capacitacin
Estudio de prefactibilidad
Imprevistos generados
TOTAL S/.
VII.2
TOTAL
(S/.)
3500
1200
312
650
270
120
70
5000
150
3000
10000
2500
26772
. Inversin total
INVERSIN
TOTAL
TOTAL
(S/.)
%
PARTICPACI
N
P g i n a 50 | 72
Tangible
Intangible
Capital de
Trabajo
Imprevistos
TOTAL
VIII. PRESUPUESTO
EGRESOS
VIII.1
174276
26772
50000
64
10
18
20105
271153
8
100
GENERAL
DE
INGRESOS
. PRESUPUESTO DE INGRESOS
CONCEPTO
Total de polvo de
tara kg
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
113173 130149 149672 172123 197441
7
7
2
0
4
Sacos de 25 kg
45269
52060
59869
68849
79177
Precio por
presentacin de
25 kg (sacos)
112
115
117
121
123
TOTAL
50701
28
59869
00
70046
73
83307
29
97387
71
VIII.2
. PRESUPESTO DE COSTOS
CONCEPTO
Operarios
produccin
de
AO
1
3086
9
AO
2
3086
9
AO
3
4630
3
AO 4
AO 5
77172
77172
P g i n a 51 | 72
Pesador/envasado
r
TOTAL
2761
9
5848
8
Fuente: Estrada y Llontop,
2761
9
5848
8
2013
2761
9
7392
2
41429
41429
11860
1
11860
1
P g i n a 52 | 72
COSTOS
VARIABLES (S/.)
Materia prima (kg)
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
415800
0
9054
478170
0
10412
549895
5
11974
632379
8
13770
727236
8
15835
13851
15618
17961
20655
23753
4301
4946
41849
48126
35
76
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
5688
55345
77
6541
63647
64
7522
73194
78
Sacos de
polipropileno
Sacos de
polietileno
Rafia
TOTAL
CONCEPTO
Agua
Luz
Flete interno
Flete al puerto de
embarque
MOI: Agente
Asesora legal y
contable
Certificado y
documentacin
para la exportacin
Gastos de limpieza
AO 1
1200
2700
28350
AO 2
1236
2916
3300
AO 3
1273
3149
3450
AO 4
1337
3464
3550
AO 5
1404
3811
3600
45269
52060
59869
68849
79177
57741
64718
73793
83991
96072
3600
3600
3600
3600
3600
6720
6720
6720
6720
6720
2400
15425
4
2400
17391
1
2400
19678
3
2400
2400
14798 13695
TOTAL
0
0
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
P g i n a 53 | 72
CONCEPTO
AO
1
2000
1300
1440
AO
2
2000
1300
1397
Energa elctrica
Agua
Telfono-FaxInternet
TOTAL
4740 4697
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
VIII.2.4 Presupuesto
indirecta
AO
3
2000
1300
1368
AO
4
2000
1300
1339
AO
5
2000
1300
1310
4668
4639
4610
de
mano
de
obra
CONCEPTO
AO
1
Encargado de seleccin, almacn 4142
y despacho
9
Encargado de control de calidad
1949
6
TOTAL (S/.)
6092
5
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
VIII.3
AO
2
2761
9
1949
6
4711
5
AO
3
4142
9
1949
6
6092
5
AO
4
5523
9
3899
2
9423
1
AO
5
5523
9
3899
2
9423
1
. PRESUPUESTO DE GASTOS
VIII.3.1 Presupuesto
administrativos
de
gastos
CONCEPTO
Gerente general
Jefe de Administracin y
Marketing
Secretara
Servicio de vigilancia
TOTAL
AO 1
40617
24370
AO 2
40617
24370
AO 3
40617
24370
AO 4
40617
24370
AO 5
40617
24370
14622
25995
10560
14622
25995
10560
14622
25995
10560
14622
25995
10560
14622
25995
10560
P g i n a 54 | 72
3
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
CONCEPTO
AO
1
Gastos de comercializacin 1185
y ventas
0
Fuente: Estrada y Llontop, 2013
IX.
AO
2
1820
0
AO
3
1394
0
AO
4
2029
0
AO
5
1503
0
FINANCIAMIENTO
AO
1
2
3
4
SALDO
AMORTIZA
INTERS
INICIAL
CIN
162691.
8
130757
93592
50338
PAGO
ANUAL
(P)
SALDO
26649
31935
58583.6
130757
21418
15330
8245
37166
43253
50338
58583.6
58583.6
58583.6
93592
50338
0
P g i n a 55 | 72
IX.1
. COSTO DE OPORTUNIDAD
IX.2
.
COSTO
PONDERADO
PROMEDIO
DE
CAPITAL
P g i n a 56 | 72
X.
ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO
P g i n a 57 | 72
P g i n a 58 | 72
XI.
EVALUACIN ECONOMICA
INDICADOR
Tasa de
descuento
Periodo de
evaluacin
VAN
TIR
B/C
FINANCIE
RO
22 (COK)
5 aos
1838006.8
2
331%
17.9
P g i n a 59 | 72
XI.2.1
XI.2.2
Se acepta el proyecto.
Se rechaza el proyecto.
XI.2.3
Coeficiente beneficio-costo
P g i n a 60 | 72
P g i n a 61 | 72
P g i n a 62 | 72
XIII. BIBLIOGRAFA
-
P g i n a 63 | 72
XIV. ANEXOS
Anexo 0.
P g i n a 64 | 72
P g i n a 65 | 72
AO
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
201
0
201
1
201
EXPORTAC
IN DE
TARA EN
POLVO
(TN)
510
680
1092
1244
1469
1519
1376
2793
2693
2516
P g i n a 66 | 72
P g i n a 67 | 72
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
10
12
AO
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
201
0
201
1
201
2
EXPORTACIN
DE TARA EN
POLVO (TN)
44
20
70
135
140
80
210
164
136
192
P g i n a 68 | 72
150
100
50
0
10
12
DESCRIPCI
N
rea de
producci
n
rea
administr
ativa
reas
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDA
D
COSTO
UNITARIO/
m2
COSTO
TOTAL
IGV
TOTAL
m2
1049
250
262250
47205
30945
5
m2
36
200
7200
1296
8496
m2
118
200
23600
4248
27848
P g i n a 69 | 72
comunes
TOTAL
34579
9
1203
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de material directo e
indirecto
Mano de obra directa e
indirecta
Gastos administrativos
Gastos de comercializacin
TOTAL
S/.
36107
6
9951
9195
988
38121
0
P g i n a 70 | 72
ndice de anexos
Anexo 1. Produccin Nacional de productos forestales por especie, ao 2009.......50
Anexo 2. Exportacin de tara en polvo abril 2015...................................................51
Anexo 3. Oferta de Chile a China.............................................................................51
Anexo 4. Ecuacin de las exportaciones de la tara en polvo de Chile a China (20032012)........................................................................................................................52
Anexo 5. Oferta de Ecuador a China........................................................................52
Anexo 6. Ecuacin de la exportacin de la tara en polvo........................................52
Anexo 7. Diagrama de maquinarias para la molienda de tara.................................53
Anexo 8. Costo en obras civiles................................................................................53
Anexo 9. Capital de trabajo......................................................................................53
Anexo 10. Depreciaciones de tangibles e intangibles..............................................54
P g i n a 71 | 72