PARTIDAS

ITEM
1 Clientes

2014

2013

1,000.00

2 Primas canceladas por opciones hasta Enero 2016

661.00

65.00

25.00

3 Depreciacin Acumulada

519.00

421.00

4 Plusvala

143.00

41.00

5 supervit de Revaluacin

2,995.00

853.00

6 Ventas Netas

1,768.00

1,248.00

737.00

93.00

1,919.00

222.00

323.00

60.00

300.00

80.00

45.00

2.00

12 Costo de Ventas

929.00

626.00

13 Ingresos Diferidos

100.00

80.00

53.00

51.00

159.00
106.00

251.00
236.00

1,000.00

200.00

495.00

205.00

18 Cuenta Corriente del Banco BCP

1,059.00

703.00

19 Maquinarias

1,500.00

1,000.00

20 Capital Social

1,852.00

1,133.00

21 Gastos Administrativos

170.00

160.00

22 Tributos por Pagar

402.00

95.00

23 Adelanto al personal

82.00

21.00

24 Gastos Financieros

30.00

160.00

7 Ingresos Financieros
8 Proveedores
9 Gastos por Impuesto a las Ganancias
10 Efectivo
11 Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa

14 Gasto de Ventas
15 Prstamo del BBVA
11 meses
15-A Con vencimiento amayor
a 11 meses
15-B Con vencimiento mayor a 12 meses
16 Maquinaria en montaje
17 Participaciones por Pagar corriente

25 Inversiones Financieras, Corriente

26 Muebles y Enseres

2.00 1,500.00

300.00

150.00

36.00

28 Costos financieros cancelados por el prstamo mayor a 12 meses

42.00

36.00

29 Reservas Legales

67.00

16.00

459.00

399.00

1,164.00

407.00

9.00

9.00

2,500.00

622.00

27 Remuneraciones por Pagar

30 Existencias
31 Resultados Acumulados
32 Posee Acciones en la Ca Buenaventura S.A. a Dos aos
33 Instalaciones de la empresa
34
35
36
37

Prstamo a Secretaria de gerencia financiero

Cliente devolvi mercaderas en ambos perodos
Gastos de Participaciones a los trabajadores Administrativos
Venta de activo inmovilizado por cobrar a Jos Cruz amigo del Gerente

38 Utilidad del Ejercicio

600.00 154.00
30.00
528.00 ?

124.00
20.00

1. ELABORAR LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

2. ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS DE ACUERDO A LA SMV.

La Empresa Industrial Los Autnticos SAA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS del 2013 y 2014
(Expresado en nuevos soles)

AO 2014

AO 2013

NOTA

Los Autnticos SAA

NOTA

NIFF

NOTA

POLITICA CONTABLE

NOTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1,359.00

783.00

EFECTIVO

300.00

80.00

CUENTAS CORRIENTES

1,059.00

703.00

INVERSIONES FINANCIERAS

2.00

INVERSIONES FINANCIERAS CORRIENTES

2.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

955.00

659.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

ESTIMACION DEL EJERCICIO ( COBRANZA DUDOSA)

1,000.00
-45.00

661.00
-2.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

682.00

21.00

ADELANTO AL PERSONAL

82.00

21.00

PRESTAMO A LA SECRETARIA

600.00

EXISTENCIAS

459.00

399.00

EXISTENCIAS

459.00

399.00

GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

107.00

61.00

PRIMAS CANCELADAS POR OPCIONES HASTA ENERO 2016

65.00

25.00

Costos financieros cancelados por el prstamo mayor a 12 meses

42.00

36.00

5,981.00

1,701.00

MAQUINARIA EN MONTAJE

1,000.00

200.00

MAQUINARIA

1,500.00

1,000.00

MUEBLES Y ENSERES

1,500.00

300.00

INSTALACIONES

2,500.00

622.00

DEPRECIACION

-519.00

-421.00

NOTA

NOTA

NOTA

NOTA

NOTA

NOTA

11 INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO (DEPRECIACION ACUMULADA)

NOTA

12 INVERSIONES PERMANENTES
Posee Acciones en la Ca Buenaventura S.A. a Dos aos

9.00
9.00

9.00
9.00

NOTA

13 PLUSVALIA

143.00

41.00

PLUSVALIA

143.00

41.00

PASIVOS FINANCIEROS
PRESTAMO A 11 MESES

265.00
159.00

487.00
251.00

NOTA

15

PRESTAMO A 12 MESES
NOTA

106.00

236.00

1,919.00
1,919.00

222.00
222.00

CUENTAS POR PAGAR

PARTICIPACIONES POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS

1,047.00
495.00
402.00
150.00
100.00
100.00

336.00
205.00
95.00
36.00
80.00
80.00

14 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

PROVEEDORES

NOTA

16

NOTA

17

NOTA

16

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL

1,852.00
1,852.00

1,133.00
1,133.00

NOTA

17

RESERVAS
RESERVAS

67.00
67.00

16.00
16.00

NOTA

18

RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOA
EXEDENTE DE REVALUACION

4,159.00
1,164.00
2,995.00

1,260.00
407.00
853.00

Empresa Industrial Los Autnticos SAA

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2014 y 2013
(En Nuevos Soles)
2014
2013

CONTENIDO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto de Depreciacin)
Plusvalia

1,359.00
2.00
955.00
1,210.00
459.00
107.00
4,092.00

783.00
659.00
21.00
399.00
61.00
1,923.00

9.00
5,981.00
143.00

9.00
1,701.00
41.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

6,133.00
10,225.00

1,751.00
3,674.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar

159.00
1,919.00
1,047.00

251.00
222.00
336.00

3,125.00

809.00

106.00

236.00

100.00

80.00

206.00
3,331.00

316.00
1,125.00

1,852.00

1,133.00

Parte corriente deudas largo plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos Financieros a Largo Plazo
Otras Cuentas por Pagar Largo P.
Ingresos Diferidos
Bonos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Acciones de Inversin
Capital Adicional

Excedente de Revaluacin
Reservas
Utilidades Retenidas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

2,995.00
67.00

853.00
16.00

1,164.00
816.00
6,894.00
10,225.00

407.00
140.00
2,549.00
3,674.00

Empresa Industrial Los Autnticos SAA

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Por el ao terminado al 31 de Diciembre del 2014 y 2013
(En Nuevos Soles)
CONTENIDO
2014
%
2013
Ventas Netas
1,614.00
1,124.00
Otros Ingresos Operacionales
Costo de Ventas
(929.00)
(626.00)
UTILIDAD BRUTA
685.00
498.00
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Ventas
(53.00)
(51.00)
Gastos Administrativos
(170.00)
(160.00)
+ Ingresos Financieros Operativos
737.00
93.00
- Gastos Financieros Operativos
(30.00)
(160.00)
UTILIDAD OPERATIVA
1,169.00
220.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Otros ingresos extraordinarios
Otros gastos extraordinarios
(30.00)
(20.00)
UTILIDAD ANTES PARTICIP E IMPTO
1,139.00
200.00
Participacin de los Trabajadores
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA

(323.00)
816.00

(60.00)
140.00