UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
CURSO: ESTADOS FINANCIEROS

TRABAJO DE INVESTIGACION GRUPAL

TITULO: EVALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE UNA
EMPRESA DE LA BOLSA DE VALORES DE LIMA
OBJETIVOS:
1.- Recopilar la informacin financiera de una empresa que cotiza sus acciones
en la Bolsa de Valores de Lima del sector comercio o industria.
2.- Evaluar los estados financieros de los ltimos 3 aos. ( 2012 al 2014 )
3.- Aplicar mtodos y tcnicas de anlisis para evaluar e interpretar la situacin
econmica y financiera de una empresa que cotiza sus acciones en la Bolsa
de Valores de Lima, estableciendo sus conclusiones y recomendaciones.
ESTRUCTURA DEL TRABAJO.I.- DATOS INFORMATIVOS DE LA EMPRESA.1.- Razn social o denominacin de la empresa
2.- Domicilio legal
3.- Actividad principal de la empresa
4.- Breve resea histrica
5.- Tipo de empresa:
5.1. Por su actividad econmica
5.2. Por su organizacin jurdica
5.3. Por su tamao
5.4. Por el rgimen de propiedad
5.5. Por su importancia
6.- Principales productos y/o servicios
7.- Principales clientes
8.- Principales proveedores
9.- Principales competidores
10. Organigrama general de la empresa
II.- ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA.Presentar los estados financieros de la empresa correspondientes a los
tres ltimos aos terminados al 31 de Diciembre, correspondiente a los
aos 2,012, 2013 y 2,014, de acuerdo al Manual y Reglamento de la
Superintendencia del Mercado de valores ( Ex CONASEV ), resolucin N
103-99 del 26.11.99 .
1.- Estado de Situacin Financiera
2.- Estado de Resultados
3.- Estado de flujos de Efectivo: Mtodo Directo

III.- EVALUACIN FINANCIERA DE LA EMPRESA

Presentar en forma comparativa los siguientes ratios de los tres ltimos
aos, haciendo su interpretacin respectiva:
1.- ndices de liquidez: Liquidez General, Prueba Acida, Razn de efectivo y
Capital de Trabajo
2.- ndices de endeudamiento o solvencia: Endeudamiento a corto plazo,
Endeudamiento a largo plazo, Endeudamiento Total, Solvencia Patrimonial,
Cobertura de intereses.
3.- ndices de rotacin o gestin: Periodo promedio de cobranza, Periodo de
inmovilizacin de inventarios, Periodo promedio de pago, Rotacin de Activo
Fijo y Rotacin de Activo Total
4.- ndices de rentabilidad: Margen bruto, Margen Neto, Rentabilidad del
Activo total, Rentabilidad del Patrimonio, ndice Du Pont.
5.- Anlisis costo Volumen Utilidad: Costos Variables y Costos fijos y
determinacin del Punto de equilibrio operativo.
6.- ndices burstiles: Utilidad por accin, Dividendo por accin, Razn
precio/utilidad.
7.- ndices grficos. Representacin grfica de los ndices: usar grfico de
barras, insertar grfico en cada ratio o indicador.
IV.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.1.- Conclusiones: Resumir e interpretar los principales indicadores indicando si
son favorables o desfavorables.
2.- Recomendaciones: Plantear sugerencias para mejorar la situacin
econmica y financiera de la empresa.
V.- BIBLIOGRAFIA.1.- Resolucin N 103-99 CONASEV: Manual y reglamento para la preparacin
de informacin financiera.
2.- Apaza Meza, Mario: Anlisis e interpretacin de los estados financieros
3.- Gitman Lawrence: Principios de Administracin financiera.
4.- Internet: Pginas de la Superintendencia del Mercado de Valores ( SMV )
Bolsa de valores de Lima y otras relacionadas con el tema materia de
investigacin.
FECHA DE PRESENTACIN:
Los trabajos sern presentados y revisados en la semana 12 de acuerdo a la
programacin del slabo del curso y sustentados en el aula de clases de
acuerdo a la programacin prevista.
Cada grupo tendr un mximo de cuatro ( 05 ) integrantes y alcanzar su
relacin con el nombre de la empresa al profesor del curso oportunamente para
evitar duplicidad de trabajos.
Trujillo, Agosto del 2,015
DR. VICTOR E. MONCADA REYES, Docente Coordinador del Curso.
moncadareve@crece.uss.edu.pe