REGIMEN DE

INFORMACION
DE COMPRAS Y
VENTAS
R.G. N 3685 - ESPECIFICACIONES

revisin 19/03/2015

TABLA DE CONTENIDO

CONSIDERACIONES GENERALES...................................................................
REGISTRO DE CABECERA..............................................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_CABECERA..............................................................................
REGISTRO DE VENTAS, LOCACIONES, EXPORTACIONES O PRESTACIONES
REALIZADAS...............................................................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_VENTAS_CBTE.........................................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_VENTAS_ALICUOTAS................................................................
REGISTRO DE COMPRAS, LOCACIONES O PRESTACIONES RECIBIDAS,
IMPORTACIONES DEFINITIVAS DE BIENES....................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE....................................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_ALICUOTAS...........................................................
ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_IMPORTACIONES...................................................
REGISTRO DEL CRDITO FISCAL POR IMPORTACIN DE SERVICIOS...............
ARCHIVO REGINFO_CV_CREDITO_FISCAL_IMP_SERVICIOS..........................................

CONSIDERACIONES GENERALES
1. Los importes debern observar los siguientes requisitos:
Se consignarn en valores positivos, con centavos y sin indicar coma ni
punto decimal, se consignarn en pesos salvo observacin en contrario,
debindose realizar la conversin segn el tipo de cambio vigente al
momento de efectuarse la operacin.
Los mismos tendrn una longitud de quince (15) dgitos compuestos por
trece (13) enteros y dos (2) decimales (centavos).
Si los campos resultaran negativos, deber consignarse en la primera
posicin correspondiente a los TRECE (13) enteros el signo "-".
2. Todos los campos que no se cubran en su totalidad debern completarse
con blancos a la derecha en caso de ser alfanumricos o ceros a la
izquierda si son numricos.
Cuando se indica que el campo es opcional, en el caso de no completarse la
informacin deber cubrirse en su totalidad con blancos o ceros, segn
corresponda.
3. Si para el perodo que se informa se selecciona la opcin prorratear el
crdito fiscal computable, deber consignarse adems si el mismo se
informar de forma global o por comprobante. En caso contrario de no
prorratearse el crdito fiscal computable, el mismo se informar por
comprobante consignando en este campo idntico valor al del impuesto
liquidado.
Cuando para un perodo slo se informaran Ventas, el campo Prorratear
Crdito Fiscal se informar en NO (N).

REGISTRO DE CABECERA

ARCHIVO REGINFO_CV_CABECERA
Campo 1: CUIT Informante.
Se consignar el CUIT del titular de la presentacin.
Campo 2: Perodo.
Se consignar el perodo (AAAAMM) al que corresponde la presentacin.
Campo 3: Secuencia.
Se deber indicar si la presentacin es Original (00) o Rectificativa y su
orden (01,02,.).

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Campo 4: Sin Movimiento.

En caso de no presentar movimientos durante el perodo que se informa, se
consignar en este campo una 'S' (SI), caso contrario se completar con
una 'N' (NO).
Campo 5: Prorratear Crdito Fiscal Computable.
Si el Crdito Fiscal Computable es prorrateado para el perodo que se
declara, se consignar en este campo una 'S' (SI), caso contrario se
completar con una 'N' (NO).
Campo 6: Crdito Fiscal Computable Global Por Comprobante.
Si en el campo 5 se informa 'S' (SI), se consignar en este campo un 1
(GLOBAL) si el Crdito Fiscal Computable se informa al cierre de la DDJJ.
Alternativamente se permitir informar el Crdito Fiscal Computable en
cada comprobante informado, en cuyo caso este campo se completar con 2
(POR COMPROBANTE).
Este campo se dejar en blanco si en el campo 5 se consigna 'N' (NO).
Campo 7: Importe Crdito Fiscal Computable Global.
Si en el campo 6 se selecciona la opcin GLOBAL, se completar con el valor
del importe del Crdito Fiscal Computable Total para este perodo. En caso
contrario se completar con ceros.
Campo 8: Importe Crdito Fiscal Computable, con asignacin
directa.
Si en el campo 6 se selecciona la opcin GLOBAL, se completar con el valor
del importe del Crdito Fiscal Computable con asignacin directa para este
perodo. En caso contrario se completar con ceros.
Campo 9: Importe Crdito Fiscal Computable, determinado por
prorrateo.
Si en el campo 6 se selecciona la opcin GLOBAL, se completar con el valor
del importe del Crdito Fiscal Computable, determinado por prorrateo. En
caso contrario se completar con ceros.
Campo 10: Importe Crdito Fiscal no Computable Global.
Si en el campo 6 se selecciona la opcin GLOBAL, se completar con el valor
del importe del Crdito Fiscal no Computable Global. En caso contrario se
completar con ceros.
Campo 11: Crdito Fiscal Contrib. Seg. Soc. y Otros Conceptos.
Se completar con el valor del importe del Crdito Fiscal generado por
Contribuciones a la Seguridad Social y otros conceptos no contemplados en
la informacin de detalle.

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Campo 12: Crdito Fiscal Computable Contrib. Seg. Soc. y Otros

Conceptos.
Se completar con el valor del importe del Crdito Fiscal Computable
generado por Contribuciones a la Seguridad Social y otros conceptos no
contemplados en la informacin de detalle. Si en el campo 6 se selecciona la
opcin GLOBAL, este campo se completar con cero.

REGISTRO DE VENTAS, LOCACIONES,

PRESTACIONES REALIZADAS

EXPORTACIONES

ARCHIVO REGINFO_CV_VENTAS_CBTE
Campo 1: Fecha de comprobante.
Se deber completar con la fecha de las facturas y/o comprobantes emitidos
durante el perodo fiscal que se registra y su formato ser ao, mes y da
(AAAAMMDD).
Campo 2: Tipo de Comprobante.
Se deber codificar con el tipo de comprobante que se emiti de acuerdo
con la tabla publicada en el sitio web de este Organismo
(http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 3: Punto de Venta.
Se deber completar con el punto de venta en el que se emiti el
comprobante, el cual deber constar de un nmero mayor o igual a 00001 y
menor a 09998.
Para aquellos contribuyentes que se encuentran incluidos en el artculo 5
de la Resolucin General N 1.415, sus modificatorias y complementarias,
tomarn -de corresponder- los dgitos de este campo como parte de la
numeracin del comprobante, no observndose al efecto las validaciones del
prrafo anterior. Caso contrario, se completar con ceros.
Para los comprobantes correspondientes a los cdigos '033', '099', '331' y
'332' el presente campo deber completarse con ceros.
Campo 4: Nmero de Comprobante.
Se deber completar con el nmero de comprobante a registrar (8 o ms
dgitos, segn corresponda), debindose llenar con ceros a la izquierda los
dgitos excedentes (no utilizados).
Si se trata de un comprobante de varias hojas, se deber informar el
nmero de documento de la primera hoja, teniendo en cuenta lo normado
en el artculo 23, inciso a), punto 6., de la Resolucin General N 1.415,
sus modificatorias y complementarias.

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Para los comprobantes correspondientes a los cdigos '033', '331' y '332' el

presente campo deber completarse con el "Cdigo de Operacin
Electrnica -COE-".
En el supuesto de registrar de manera agrupada por totales diarios, se
deber consignar el primer nmero de comprobante del rango a considerar.
Campo 5: Nmero de Comprobante Hasta.
Se deber indicar el ltimo nmero de comprobante del rango a considerar
en el supuesto del ltimo prrafo de la descripcin del campo 4.
En el resto de los casos se consignar el dato registrado en el campo 4.
Deber ser mayor o igual que el campo 4.
Campo 6: Cdigo de documento del comprador.
Se deber completar con alguno de los cdigos indicados en la tabla
publicada en el sitio web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe), de
acuerdo con el tipo de documento que exhiba el comprador.
Ser obligatorio consignar la Clave nica de Identificacin Tributaria
(C.U.I.T.) en todos los casos, excepto en el supuesto de que el receptor del
comprobante revista el carcter de consumidor final. En este ltimo caso,
cuando el importe de la operacin sea igual o superior a $ 1.000.- se deber
consignar el cdigo de documento (DNI, LE, LC, CI o pasaporte segn
corresponda).
La condicin de identificar al receptor del comprobante por operaciones
iguales o superiores a UN MIL PESOS ($ 1.000.-) no ser obligatoria cuando
se cumpla la excepcin prevista en el segundo prrafo del punto 2., inciso
d), Acpite II, Apartado A, del Anexo II de la Resolucin General N 1.415,
sus modificatorias y complementarias.
Tampoco ser obligatorio consignar la Clave nica de Identificacin
Tributaria (C.U.I.T.) cuando se trate de la registracin por monto global
diario -artculo 45, inciso c), de la Resolucin General N 1.415, sus
modificatorias y complementarias -en cuyo caso se deber ingresar el
cdigo '99'.
Campo 7: Nmero de Identificacin del comprador.
Se deber consignar el nmero de documento de acuerdo con lo indicado en
el campo 6 'Cdigo de documento del comprador'.
Podr ser cero en el supuesto de que el campo 6 sea igual a '99'.
En el caso particular de realizar operaciones con personas fsicas o jurdicas
que no posean documento nacional, pasaporte o documentacin societaria
emitida en el pas, se deber consignar en el campo 6 el cdigo 80 y en
ste, se codificar de acuerdo con la tabla CUIT PAIS publicada en el sitio
web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe).

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Campo 8: Apellido y Nombre del comprador.

En caso de tratarse de una persona fsica se completar con el apellido y
nombres del comprador, y en los restantes con la denominacin o razn
social.
Si de una misma razn social se registran distintas sucursales, podra
especificarse en este campo la sucursal que realiz la operacin.
Para el supuesto que el comprador sea un consumidor final que no requiera
ser identificado (campo 9 "Importe Total de la Operacin" menor a $1.000),
se completar con la leyenda -CONSUMIDOR FINAL- en maysculas.
La condicin de identificar al receptor del comprobante por operaciones
iguales o superiores a UN MIL PESOS ($ 1.000.-) no ser obligatoria cuando
se cumpla la excepcin prevista en el segundo prrafo del punto 2., inciso
d), Acpite II, Apartado A, del Anexo II de la Resolucin General N 1.415,
sus modificatorias y complementarias.
En el caso de tratarse de registraciones globales diarias se consignar la
leyenda -VENTA GLOBAL DIARIA- (campo 6 igual a '99').
Campo 9: Importe Total de la Operacin.
Se consignar el importe total de la operacin. Dicho importe podr ser
cero.
Deber ser igual a la suma de todos los importes que componen el
comprobante informado.
Campo 10: Importe total de conceptos que no integran el precio
neto gravado.
Se consignar el importe que surja de sumar los montos que no integren la
base imponible.
Podr ser cero.
Campo 11: Percepcin a no categorizados.
Se consignar el importe de la percepcin a no categorizados.
Podr ser cero.
Campo 12: Importe de operaciones exentas.
En caso de que en una misma operacin se vendan productos exentos con
gravados, la alcuota ser la correspondiente a los productos gravados. En
este caso el monto correspondiente a la parte exenta se consignar en este
campo, y la porcin gravada en el campo correspondiente del detalle de
alcuotas de IVA.
Podr ser cero.

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Campo 13: Importe de percepciones o pagos a cuenta de impuestos

nacionales.
Se consignarn otras percepciones o pagos a cuenta de impuestos
nacionales.
Podr ser cero.
Campo 14: Importe de percepciones de ingresos brutos.
Se consignar el importe de percepciones de ingresos brutos.
Podr ser cero.
Campo 15: Importe de percepciones de impuestos municipales.
Se consignar el importe de percepciones de ingresos municipales.
Podr ser cero.
Campo 16: Importe de impuestos internos.
Se consignar el importe de impuestos internos.
Podr ser cero.
Campo 17: Cdigo de Moneda.
Se codificar teniendo en cuenta la tabla correspondiente publicada en el
sitio web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 18: Tipo de Cambio.
Se completar con el tipo de cambio vigente al momento de producirse la
transaccin, respecto a la moneda en que se realiz la operacin, expresado
en la moneda de curso legal en el pas. Ej.: si la operacin fue en dlares se
consignar la cantidad de pesos necesaria para adquirir una (1) unidad de
dlar.
El dato a ingresar consistir en un nmero con cuatro (4) enteros y seis (6)
decimales, y deber completarse an cuando el campo Cdigo de Moneda
sea igual a 'PES'.
Campo 19: Cantidad de alcuotas de IVA.
Si el comprobante que se informa posee varias alcuotas de IVA, se deber
consignar la cantidad total de ellas. En caso contrario se consignar '1',
como tambin si se trata de una operacin de venta de productos exentos
con productos gravados a tasa nica.

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Campo 20: Cdigo de operacin.

Si la alcuota de IVA es igual a cero (0) o la operacin responde a una
operacin de Canje se deber completar de acuerdo con la siguiente
codificacin:

Z- Exportaciones a la zona franca.

X- Exportaciones al exterior.

E- Operaciones exentas.

N- No gravado.

C- Operaciones de Canje.

En caso contrario se informar en blanco.

Campo 21: Otros Tributos.
Se consignar el total de tributos no informados en los otros campos.
Podr ser cero.
Campo 22: Fecha de Vencimiento de Pago.
Slo se informar cuando la prestacin se corresponda con un servicio
pblico, siendo obligatorio para los comprobantes tipo '017 - Liquidacin de
Servicios Pblicos Clase A' y '018 Liquidacin de Servicios Pblicos Clase
B' y opcional para el resto de los comprobantes.

ARCHIVO REGINFO_CV_VENTAS_ALICUOTAS
Para cada uno de los comprobantes informados en el archivo
REGINFO_CV_VENTAS_CBTE, se informarn tantos registros como los
indicados en su campo 'Cantidad de Alcuotas de IVA'.
Campo 1: Tipo de Comprobante.
Se completar con el valor del campo 'Tipo de Comprobante' del
comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_VENTAS_CBTE.
Campo 2: Punto de Venta.
Se completar con el valor del campo 'Punto de Venta' del comprobante de
referencia del archivo REGINFO_CV_VENTAS_CBTE.
Campo 3: Nmero de Comprobante.
Se completar con el valor del campo 'Nmero de Comprobante' del
comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_VENTAS_CBTE.

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Campo 4: Importe Neto Gravado.

El mismo deber ser menor o igual al importe total de la operacin y mayor
o igual al impuesto liquidado si la operacin que se informa no es una
operacin de canje. Podr ser cero si la operacin no se encuentra gravada
por IVA en su totalidad (campo Alcuota de IVA igual a 0).
Campo 5: Alcuota de IVA.
Se deber completar con la alcuota de
correspondiente publicada en el sitio
(http://www.afip.gob.ar/fe). Para completar
campo se deben ingresar ceros a la izquierda

IVA, conforme con la tabla

web de este Organismo
las cuatro (4) posiciones del
del cdigo correspondiente.

En los casos en que se deba informar ms de una alcuota para el mismo

comprobante, se proceder a grabar tantos registros como alcuotas se
deban declarar.
La alcuota podr ser cero en caso de operaciones de exportacin, exentas y
no gravadas, procedindose a completar el campo 'Cdigo de operacin'
correspondiente en el archivo REGINFO_CV_VENTAS_CBTE.
Campo 6: Impuesto Liquidado.
Se consignar el importe del IVA discriminado en el comprobante, sin
considerar la percepcin a no categorizados informada en el campo
"Percepcin a no categorizados".
An tratndose de compradores consumidores finales, sujetos exentos y
monotributistas igualmente deber consignarse el IVA contenido en la
operacin.

REGISTRO DE COMPRAS, LOCACIONES O PRESTACIONES

RECIBIDAS, IMPORTACIONES DEFINITIVAS DE BIENES

ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE
Campo 1: Fecha de comprobante o fecha de oficializacin.
Se deber completar con la fecha del comprobante de compra. Su formato
ser ao, mes y da (AAAAMMDD). En caso que el comprobante a registrar
sea un despacho de importacin, se completar con la fecha de
oficializacin, cuyo formato ser ao, mes y da (AAAAMMDD).
Campo 2: Tipo de Comprobante.
Se deber codificar con el tipo de comprobante de compra de acuerdo con
la
tabla
publicada
en
el
sitio
web
de
este
Organismo
(http://www.afip.gob.ar/fe).

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Campo 3: Punto de Venta.

Se completar con el punto de venta impreso en el comprobante (5 dgitos),
el cual deber ser mayor o igual a 00001 y menor a 09998.
Para aquellos contribuyentes que se encuentran incluidos en el artculo 5
de la Resolucin General N 1.415, sus modificatorias y complementarias,
tomarn -de corresponder- los dgitos de este campo como parte de la
numeracin del comprobante, no observndose al efecto las validaciones del
prrafo anterior. Caso contrario, se llenar con ceros.
Asimismo, este campo podr ser cero si el campo Tipo de Comprobante
(campo 2) se informa con un tipo de documento aduanero.
Para los comprobantes correspondientes a los cdigos '033', '099', '331' y
'332', el presente campo deber completarse con ceros.
Campo 4: Nmero de Comprobante.
Campo Obligatorio. Se completar con el nmero de comprobante a
registrar.
Si se trata de un comprobante de varias hojas, se deber informar el
nmero de documento de la primera hoja artculo 23, inciso a), punto 6., de
la Resolucin General N 1.415, sus modificatorias y complementarias-.
Para los comprobantes recibidos de aquellos contribuyentes que se
encuentran incluidos en el artculo 5 de la Resolucin General N 1.415,
sus modificatorias y complementarias, podrn consignar en este campo ms
de 8 dgitos.
Asimismo, este campo podr ser cero si el campo Tipo de Comprobante
(campo 2) se informa con un tipo de documento aduanero.
Para los comprobantes correspondientes a los cdigos '033', '331' y '332', el
presente campo deber completarse con el Cdigo de Operacin
Electrnica -COE-.
Campo 5: Despacho de importacin.
Se completar en caso de tratarse de una importacin, con el cdigo del
despacho de importacin correspondiente.
Campo 6: Cdigo de documento del vendedor.
Ser obligatorio consignar el cdigo correspondiente a la Clave nica de
Identificacin Tributaria (C.U.I.T.) en todos los casos.
No obstante, cuando se verifique que el campo "Tipo de comprobante"
(campo 2) corresponde a un comprobante de Compra de bienes usados,
Bienes no registrables o Material Reciclado, podr ingresarse el cdigo de la
Clave nica de Identificacin Tributaria (C.U.I.T.) o alguno de los cdigos

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indicados en la tabla correspondiente publicada en el sitio web de este

Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 7: Nmero de identificacin del vendedor.
Se deber consignar el nmero de identificacin del vendedor, de acuerdo
con lo indicado en el campo 6.
En el caso particular de realizar operaciones con personas fsicas o jurdicas
que no posean documento nacional de identidad, pasaporte o
documentacin societaria emitida en el pas, se deber consignar en el
campo 6 el cdigo 80 y en este se codificar de acuerdo con la tabla
correspondiente publicada en el sitio web de este Organismo
(http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 8: Apellido y nombre o denominacin del vendedor.
En el supuesto de tratarse de una persona fsica se completar con el
apellido y nombres del vendedor y en los restantes con la denominacin o
razn social.
En los casos en que de una misma razn social se registran distintas
sucursales, podr especificarse en este campo la sucursal que realiz la
operacin.
Campo 9: Importe total de la operacin.
Se consignar el importe total de la operacin. Deber corresponderse con
la suma de todos los importes del documento informado. Esta ltima
condicin no se aplica para los comprobantes tipo 'B' o 'C'.
Campo 10: Importe total de conceptos que no integran el precio
neto gravado.
Se proceder a informar los importes que no integren el hecho imponible.
Dicho importe podr ser cero.
Campo 11: Importe de operaciones exentas.
En caso de que en una misma operacin se vendan productos exentos con
gravados, la alcuota ser la correspondiente a los productos gravados. En
este caso el monto correspondiente a la parte exenta se consignar en este
campo, y la porcin gravada en el campo correspondiente del detalle de
alcuotas de IVA.
Podr ser cero.
Campo 12: Importe de percepciones o pagos a cuenta del Impuesto
al Valor Agregado.
Se consignarn otras percepciones o pagos a cuenta de impuestos
nacionales.
Podr ser cero.

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Campo 13: Importe de percepciones o pagos a cuenta de otros

impuestos nacionales.
Se consignarn otras percepciones o pagos a cuenta de impuestos
nacionales.
Podr ser cero.
Campo 14: Importe de percepciones de Ingresos Brutos.
Se consignar el importe de percepciones de Ingresos Brutos.
Podr ser cero.
Campo 15: Importe de percepciones impuestos municipales.
Se consignar el importe de percepciones de ingresos municipales.
Podr ser cero.
Campo 16: Importe de Impuestos Internos.
Se consignar el importe de impuestos internos.
Podr ser cero.
Campo 17: Cdigo de Moneda.
Se codificar teniendo en cuenta la tabla publicada en el sitio web de este
Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe), de acuerdo con el tipo de moneda
en que se haya realizado la operacin.
Campo 18: Tipo de cambio.
Se completar con el tipo de cambio vigente al momento de producirse la
transaccin, respecto a la moneda en que se realiz la operacin, expresado
en la moneda de curso legal en el pas. Ej.: si la operacin fue en dlares,
se consignar la cantidad de pesos necesaria para adquirir una (1) unidad
de dlar.
El dato a ingresar consistir en un nmero con cuatro (4) enteros y seis (6)
decimales, y deber completarse an cuando el campo 17 sea igual a 'PES'.
Campo 19: Cantidad alcuotas IVA.
Si el comprobante que se informa posee varias alcuotas, se deber
consignar la cantidad total de ellas. En caso contrario se consignar '1',
como tambin si se trata de una operacin de compra de productos exentos
con productos gravados a tasa nica.
Para los comprobantes recibidos que no discriminan el I.V.A., es decir tipo
'B' o 'C', este campo se completar con cero '0'.

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Campo 20: Cdigo de Operacin.

Si la alcuota de IVA es igual a cero, este campo se deber completar de
acuerdo con la siguiente codificacin:
Z- Importaciones de la zona franca.
X- Importaciones del Exterior.
E- Operaciones Exentas.
N- No gravado.
C- Operaciones de Canje
En caso contrario se completar con espacio.
Campo 21: Crdito Fiscal Computable.
Si para el perodo que se informa se ha seleccionado la opcin Crdito Fiscal
Computable Detallado por Comprobante, se consignar el Crdito Fiscal
Computable correspondiente al comprobante.
Si por el contrario se ha seleccionado la opcin Crdito Fiscal Computable
Global, este campo se completar con ceros.
Si se ha seleccionado Sin Prorrateo del Crdito Fiscal Computable, el valor
de este campo ser idntico al impuesto liquidado total del comprobante.
Campo 22: Otros Tributos.
Se consignar el total de tributos no informados en los otros campos.
Podr ser cero.
Campo 23: CUIT Emisor / Corredor.
Se informar slo si en el campo "Tipo de Comprobante" se consigna '033',
'058', '059', '060' '063'. Si para stos comprobantes no interviene un
tercero en la operacin, se consignar la C.U.I.T. del informante.
Para el resto de los comprobantes se completar con ceros.
Campo 24: Denominacin Emisor / Corredor.
Si el campo 23 es distinto de cero se consignar la denominacin
correspondiente al CUIT Emisor / Corredor ingresado.
Para el resto de los comprobantes se completar con espacios.
Campo 25: IVA Comisin.
Si el campo 23 es distinto de cero se consignar el importe del I.V.A. de la
comisin.

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Para el resto de los comprobantes se completar con ceros.

ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_ALICUOTAS
En este archivo se detallarn, para cada uno de los comprobantes
informados en el archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE, a excepcin de los
documentos aduaneros, tantos registros como los indicados en su campo
'Cantidad de Alcuotas de IVA' (campo 19) del registro correspondiente.
Para los comprobantes que no discriminen IVA, es decir tipo 'B' o 'C', no se
informarn
Campo 1: Tipo de comprobante.
Se completar con el valor del campo 'Tipo de Comprobante' del
comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 2: Punto de venta.
Se completar con el valor del campo 'Punto de Venta' del comprobante de
referencia del archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 3: Nmero de comprobante.
Se completar con el valor del campo 'Nmero de comprobante' del
comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 4: Cdigo de documento del vendedor.
Se completar con el valor del campo 'Cdigo de documento del vendedor'
del comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 5: Nmero de identificacin del vendedor.
Se completar con el valor del campo 'Nmero de identificacin del
vendedor'
del
comprobante
de
referencia
del
archivo
REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 6: Importe Neto Gravado.
El mismo deber ser menor o igual al importe total de la operacin y mayor
o igual al impuesto liquidado, salvo que se informe una operacin de canje.
Podr ser cero si la operacin no se encuentra gravada por IVA en su
totalidad (campo 'Alcuota de IVA' igual a 0 y campo 'Cdigo de Operacin'
distinto de blanco).
Campo 7: Alcuota de IVA.
Se deber completar con la alcuota de IVA correspondiente, conforme con
la
tabla
publicada
en
el
sitio
web
de
este
Organismo
(http://www.afip.gob.ar/fe).

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Para completar las cuatro (4) posiciones del campo se deben ingresar ceros
a la izquierda del cdigo correspondiente.
La alcuota podr ser cero en caso de operaciones de importacin, exentas y
no gravadas, procedindose a completar el campo 'Cdigo de Operacin', en
caso de corresponder.
Campo 8: Impuesto Liquidado.
Se incluir el importe del IVA discriminado en el comprobante. Podr ser
cero.

ARCHIVO REGINFO_CV_COMPRAS_IMPORTACIONES
En este archivo se detallarn, para cada uno de los documentos aduaneros
informados en el archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE, tantos registros
como los indicados en el campo 'Cantidad de Alcuotas de IVA' del registro
correspondiente.
Campo 1: Despacho de importacin.
Se completar con el valor del campo 'Despacho de Importacin' del
comprobante de referencia del archivo REGINFO_CV_COMPRAS_CBTE.
Campo 2: Importe Neto Gravado.
Se consignar el valor de imposicin aduanera. El mismo deber ser menor
o igual al importe total de la operacin y mayor o igual al impuesto
liquidado. Podr ser cero si la operacin no se encuentra gravada por IVA en
su totalidad (campo 'Alcuota de IVA' igual a 0 y campo 'Cdigo de
Operacin' distinto de blanco).
Campo 3: Alcuota de IVA.
Se deber completar con la alcuota de IVA correspondiente, conforme con
la
tabla
publicada
en
el
sitio
web
de
este
Organismo
(http://www.afip.gob.ar/fe). Para completar las cuatro (4) posiciones del
campo se deben ingresar ceros a la izquierda del cdigo correspondiente.
La alcuota podr ser cero, procedindose a completar en estos casos el
campo 'Cdigo de Operacin'.
Campo 4: Impuesto Liquidado.
Se incluir el importe del IVA discriminado en el comprobante. Podr ser
cero.

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REGISTRO DEL
SERVICIOS

CRDITO

FISCAL

POR

IMPORTACIN

DE

ARCHIVO REGINFO_CV_CREDITO_FISCAL_IMP_SERVICIOS
Campo 1: Tipo de Comprobante
Se deber completar con alguna de las siguientes opciones:
1 - Factura
2 - Contrato
3 - Otros
Campo 2: Descripcin
Se completar slo en caso de seleccionarse la opcin 3 del campo 1. En
este caso ser de ingreso obligatorio.
Campo 3: Identificacin del comprobante.
Se completar con la identificacin del comprobante informado en el campo
1.
Campo 4: Fecha de la operacin.
Se completar con la fecha de emisin del comprobante informado en el
campo 1. Su formato ser AAAAMMDD.
Campo 5: Monto en moneda original.
Se completar con el monto, en su moneda original, del comprobante
informado en el campo 1.
Campo 6: Cdigo de moneda.
Campo Obligatorio. Se codificar teniendo en cuenta la tabla publicada en el
sitio web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 7: Tipo de cambio.
Se completar con el tipo de cambio vigente al momento de producirse la
transaccin, respecto a la moneda en que se realiz la operacin, expresado
en la moneda de curso legal en el pas. Ej.: si la operacin fue en dlares se
consignar la cantidad de pesos necesaria para adquirir una (1) unidad de
dlar.

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El dato a ingresar consistir en un nmero con cuatro (4) enteros y seis (6)
decimales, y deber completarse an cuando el campo 'Cdigo de moneda
original' sea igual a 'PES'.
Campo 8: CUIT Prestador.
Se informar el CUIT del prestador. En caso de ser un prestador extranjero
se ingresar el CUIT PAIS correspondiente, segn la tabla publicada en el
sitio web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe).
Campo 9: NIF del Prestador.
Se completar con el nmero de Identificacin Tributaria del prestador.
Campo 10: Apellido y Nombre o Denominacin del Prestador del
Servicio.
Se deber completar con el apellido y nombre, denominacin o razn social
del prestador del servicio.
Campo 11: Alcuota Aplicable.
Se informar la alcuota teniendo en cuenta la tabla publicada en el sitio
web de este Organismo (http://www.afip.gob.ar/fe). Para completar las
cuatro (4) posiciones del campo se deben ingresar ceros a la izquierda del
cdigo correspondiente.
Campo 12: Fecha de Ingreso del Impuesto.
Se completar con la fecha de ingreso del impuesto correspondiente.
Formato AAAAMMDD.
Campo 13: Monto Impuesto Ingresado.
Se completar con el monto del impuesto ingresado.
Campo 14: Impuesto Computable.
Se completar con el monto del impuesto computable correspondiente.
Campo 15: CUIT de la Entidad de Pago.
Se completar con la C.U.I.T. de la entidad pertinente.
Campo 16: Identificacin del Pago / Liquidacin / Constancia.
Se completar con el nmero de identificacin de pago, liquidacin o
constancia del mismo.

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