1. Flujo de efectivo.

Definicin: El flujo de efectivo es un estado financiero que muestra el

efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y
financiacin.
Ejemplo: Imaginemos nuestro sueldo como ingreso ahora que con ese
ingreso tienes que pagar tus colegiaturas, luz, agua, telfono con sus
respectivas fechas de vencimiento, esto es el flujo de efectivo.
2. Tiempo que ocurren los flujos de efectivo
Actividades Operativas.-Son las actividades que constituyen la principal
fuente de ingresos de una empresa. Estas actividades incluyen
transacciones relacionadas con la adquisicin, venta y entrega de bienes
para venta, as como el suministro de servicios.
Actividades de Inversin.- Son las de adquisicin y desapropiacin de
activos a largo plazo, as como otras inversiones no incluidas en el
efectivo y los equivalentes al efectivo. Las actividades de inversin de
una empresa incluyen transacciones relacionadas con prstamos de
dinero y el cobro de estos ltimos, la adquisicin y venta de inversiones,
as como la adquisicin y venta de propiedad, planta y equipo.
Actividades de Financiacin Son las actividades que producen cambios
en el tamao y composicin del capital en acciones y de los prstamos
tomados por parte de la empresa. Las actividades de financiamiento de
una empresa incluyen sus transacciones relacionadas con el aporte de
recursos por parte de sus propietarios y de proporcionar tales recursos a
cambio de un pago sobre una inversin, as como la obtencin de dinero
y otros recursos de acreedores y el pago de las cantidades tomadas en
prstamo.
3. Necesidad y utilidad del flujo de efectivo.
Utilidad: La necesidad y utilidad del flujo de efectivo es determinar la
capacidad de la empresa, entidad o persona para generar el efectivo que
le permita cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus
proyectos de inversin y expansin. Adems, este flujo de efectivo
permite hacer un anlisis de cada una de las partidas que inciden en la
generacin de efectivo, el cual puede ser de gran utilidad para elaborar
polticas y estrategias que permitan a la empresa utilizar ptimamente
sus recursos
4. Tasa de inters.

Definicin: Es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del

valor depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo
determinando, del deudor, a raz de haber usado su dinero durante ese
tiempo. Con frecuencia se le llama "el precio del dinero" en el mercado
financiero, ya que refleja cunto paga un deudor a un acreedor por usar
su dinero durante un periodo.
Ejemplo: La tasa de inters mensual es de 2%, indica que adquirimos la
obligacin de pagar $2 por cada $100 financiados.
5. Diferentes tasas de inters que existen en el mercado
6. Ahorro
Definicin: El ahorro es la accin de separar una parte del ingreso
mensual que obtiene una persona o empresa con el fin de guardarlo para
un futuro, se puede utilizar para algn gasto importante que se tenga o
algn imprevisto (emergencia). Existen diferentes formas de ahorrar as
como diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el
ahorro que se pretende realizar.
Ejemplo: Un persona con trabajo fijo reserva una parte de su sueldo para
dejarlo como ahorro para las vacaciones.
7. Prestamos
Definicin: Es algo que se entrega a un individuo bajo la condicin de
que ste debe devolverlo en el futuro. Si, por su naturaleza, no se puede
devolver aquello que se recibi, se debe entregar algo equivalente.
Ejemplo: Un prstamo para la compra de un lavadora.
8. Tarjeta de crdito
Definicin: Tarjeta emitida por una entidad bancaria que permite realizar
ciertas operaciones desde un cajero automtico y la compra de bienes y
servicios a crdito; generalmente es de plstico y tiene una banda
magntica en una de sus caras.
Ejemplo: Tarjeta Platinum de American Express, Tarjeta American Express
Business Gold.
9. Cajas de ahorro
Definicin: Las Cajas de Ahorro pueden ser entidades crediticias
parecidas a los Bancos pero con un particular rgimen legal, nacidas
para fomentar el ahorro, con fines especialmente sociales y no

especulativos; o pueden ser un modo de operar dentro de Bancos, para

depositar dinero.
Ejemplo: Ahorro y Crdito Popular, Caja Libertad.
10. Tasa interbancaria.
Definicin: Tasa de inters a distintos plazos calculada por el Banco de
Mxico con base en cotizaciones presentadas por las instituciones de
banca mltiple mediante un mecanismo diseado para reflejar las
condiciones del mercado de dinero en moneda nacional..
Ejemplo: Se emplea para poner las tasas de crdito de distintos
prestamos (solo tarjetas de crdito y prstamos personales de corto
plazo) , Otro ejemplo seria para cuando la tesorera del banco se queda
sin liquidez y sale a pedir dinero a otras instituciones que les sobra
dinero y lo colocan a esta tasa.
11. Tasa lder del mercado.
Definicin: Es la tasa de referencia para las operaciones financieras y es
en base a las tasas que determina el Banco de Mxico y sirven de base
para el clculo de las tasas que se acuerdan, Se calcular en base a TIIE
ms 3 puntos porcentuales. Estas tasas de referencia pueden ser Tasa
de inters interbancaria de equilibrio (TIIE), Certificados de Tesorera
(CETES), Tasa de Inters Interbancaria Promedio (TIIP), entre otras.
Ejemplo: Los crditos hipotecarios,
12. Bonos, udis, bondes.
Definicin de Bondes o Bonos: Son ttulos de crdito nominativos
denominados en moneda nacional, negociables en los cuales se
consigna la obligacin del Gobierno federal de pagar a su vencimiento
una cantidad de dinero. Estos ttulos pueden o no devengar intereses,
quedando facultada la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para
colocarlos a descuento o bajo par.
Definicin de Udis: Unidades de Inversin. La unidad de inversin es una
unidad de cuenta de valor real constante, en la que pueden denominarse
ttulos de crdito, salvo cheques y en general contratos mercantiles u
otros actos de comercio.
13. Factoraje financiero.
Definicin: Herramienta de financiamiento, mediante la cual, una
empresa vende sus cuentas por cobrar a descuento a una institucin
financiera generalmente no bancaria, denominada factor, para reducir su

ciclo de flujo de efectivo, mediante la conversin de sus cuentas por

cobrar en dinero.
Ejemplo: Supongamos que Walt Mart necesita dinero urgentemente pero
tiene un factura de x empresa la cual cobrara dentro de 1 mes, entonces
como a ellos le urge el dinero van algn banco y les dice q necesita
dinero, el banco le intercambia la factura por el dinero (eso es el
factoraje) y ahora el que cobrara la factura es el banco y no Walt Mart
aunque el banco no le paga el monto total de la factura.
14. Portafolio de inversiones.
Definicin: Es una seleccin de documentos que se cotizan en el
mercado burstil, y en los que una persona o empresa deciden colocar o
invertir su dinero.
Ejemplo: Es cuando hay algn inversionista y decide comprar acciones.