Gestin de Control

en la Administracin del Estado

Organizacin y funcionamiento
Se realizaron 7 auditoras operativas orientadas a evaluar: el sistema
de control interno, el proceso presupuestario, la aplicacin del marco
normativo, la planificacin, y la estructura funcional de los siguientes
entes: Fundacin Compaa Nacional de Teatro (CNT), Fundacin Compaa Nacional de Msica, Fundacin Imprenta de la Cultura, Fundacin
Distribuidora Venezolana de la Cultura, Fundacin Casa Nacional de
las Letras Andrs Bello, Fundacin Biblioteca Ayacucho e Instituto
Autnomo Biblioteca Nacional y de Servicios de Bibliotecas (IABNSB);
cuyos alcances se circunscribieron al perodo comprendido entre el ao
2009 y el primer semestre del ao 2010. En este sentido, se obtuvieron
los siguientes resultados:

Fallas y deficiencias
Como resultado de la evaluacin efectuada por este mximo rgano
de control se detectaron una serie de fallas y deficiencias comunes y recurrentes que afectan la gestin de los rganos y entes sujetos al mbito
de control, las cuales se mencionan a continuacin:
En la Fundacin Compaa Nacional de Teatro (CNT) se constat
que no se haba llamado a concurso pblico para designar al titular
de la Unidad de Auditora Interna (UAI); que no se encontraban
definidas las reas de control posterior y de determinacin de responsabilidades, y que no se dispona de asignacin especfica de recursos para su funcionamiento. Asimismo, se detectaron debilidades
de control interno al encontrarse desactualizados los Manuales de
Organizacin, el Reglamento Interno y las Normas de Procedimientos Administrativos. De la misma manera, el Manual de Normas y
Procedimientos del Sistema de Modificaciones Presupuestarias no
fue debidamente aprobado, as como el Plan Estratgico 2007-2013
del ente.
Se constataron debilidades de control interno en las Fundaciones
Compaa Nacional de Msica, Imprenta de la Cultura, Distribuidora
Venezolana de la Cultura, Fundacin Casa Nacional de las Letras
Andrs Bello y Fundacin Biblioteca Ayacucho, al no disponer
de instrumentos normativos internos aprobados y actualizados, ni
de Manuales de Normas y Procedimientos del Sistema de Modificaciones Presupuestarias; y en los casos de la Fundacin Imprenta
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Informe de Gestin 2013

Gestin en los rganos y Entes del Poder Pblico / Control Fiscal

de la Cultura y Fundacin Casa Nacional de las Letras Andrs

Bello, stas no informaron sobre la ejecucin fsica financiera del
presupuesto a las instancias correspondientes. En las Fundaciones
Compaa Nacional de Msica e Imprenta de la Cultura, se observ
que el patrimonio fue expresado en porcentaje y no en valor nominal
de bienes.
Las Fundaciones: Compaa Nacional de Msica, Distribuidora Venezolana de la Cultura, Casa Nacional de las Letras Andrs Bello,
Biblioteca Ayacucho y el Instituto Autnomo Biblioteca Nacional y
de Servicios de Bibliotecas (IABNSB), realizaban sus operaciones
con estructuras organizativas no aprobadas por el Consejo Directivo.
Adems, las Oficinas de Atencin al Ciudadano (OAC) fueron creadas solo en las Fundaciones Distribuidora Venezolana de la Cultura
e Imprenta de la Cultura, no encontrndose sta en funcionamiento
en el primer caso, y en el segundo, sin ejercer las funciones para la
cual fue creada. En las Fundaciones Imprenta de la Cultura, Distribuidora Venezolana de la Cultura, Casa Nacional de las Letras
Andrs Bello e IABNSB, no se evidenciaron indicadores de gestin.
En las Fundaciones: Imprenta de la Cultura, Distribuidora Venezolana de la Cultura, Casa Nacional de las Letras Andrs Bello e
IABNSB, los elementos de planificacin como el Plan Estratgico y
Plan Operativo Anual institucional no fueron debidamente aprobados. En la Fundacin Casa Nacional de las Letras Andrs Bello no
se elabor la programacin y/o planificacin de las contrataciones,
y el inventario de bienes careca de una normativa interna que lo
regulara. Por su parte, el IABNSB remiti la programacin anual de
compras y los sumarios de las contrataciones realizadas al Servicio
Nacional de Contrataciones (SNC) fuera de los lapsos previstos; no
remiti los informes de la ejecucin presupuestaria a las instancias
competentes, y no efectu el cierre del ejercicio econmico financiero
del ao 2009 en la fecha prevista.
La Fundacin Biblioteca Ayacucho conform el Consejo Directivo
con un nmero de integrantes distinto a lo que prev la normativa,
y no cont con una comisin de contrataciones pblicas. Asimismo, en las Fundaciones Compaa Nacional de Teatro, y Biblioteca
Ayacucho, los funcionarios que manejaron los fondos pblicos no
presentaron la caucin correspondiente.
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Gestin de Control
en la Administracin del Estado

Recomendaciones
Se requiere que las mximas autoridades adopten acciones correctivas
tendentes a impulsar la eficiencia en la gestin pblica, en atencin a las
debilidades evidenciadas en las actuaciones de control.
A la Fundacin Compaa Nacional de Teatro:
Girar las instrucciones pertinentes para iniciar el concurso pblico
para la seleccin y designacin del Auditor Interno, de acuerdo con
la normativa que lo rige.
A las Fundaciones Compaa Nacional de Teatro, Distribuidora
Venezolana de la Cultura, Casa Nacional de las Letras Andrs Bello,
Biblioteca Ayacucho, y en el Instituto Autnomo Biblioteca Nacional y
de Servicios de Bibliotecas (IABNSB):
Emprender las acciones necesarias dirigidas a formalizar las estructuras organizativas de las UAI de las Fundaciones, as como
definir su misin y visin, y dotarlas de recursos en funcin de las
disponibilidades del ente. De la misma manera, delimitar los niveles
de autoridad y responsabilidad de cada dependencia.
A las Fundaciones: Compaa Nacional de Teatro; Compaa Nacional de Msica; Imprenta de la Cultura; Distribuidora Venezolana de
la Cultura, Casa Nacional de las Letras Andrs Bello; Instituto Autnomo Biblioteca Nacional y de Servicios de Bibliotecas (IABNSB), y
Biblioteca Ayacucho:
Implantar el sistema de control interno que incluya la actualizacin
del Manual de Organizacin, el Reglamento Interno, as como el Manual de Normas y Procedimientos Administrativos y el Descriptivo
de Cargos, para el funcionamiento del referido sistema.
A las Fundaciones Imprenta de la Cultura; Distribuidora Venezolana
de la Cultura, Casa Nacional de las Letras Andrs Bello, y el Instituto
Autnomo Biblioteca Nacional y de Servicios de Bibliotecas (IABNSB):
Coordinar acciones inmediatas con los responsables de las dependencias que las conforman para elaborar y aprobar el Plan Estratgico,
el Plan Operativo Anual y los Indicadores de Gestin, de acuerdo
con lo que exige la normativa.

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Informe de Gestin 2013

Gestin en los rganos y Entes del Poder Pblico / Control Fiscal

A la Fundacin Biblioteca Ayacucho y el Instituto Autnomo Biblioteca Nacional y de Servicios de Bibliotecas (IABNSB):
Elaborar y remitir al SNC la programacin y/o planificacin por concepto de adquisicin de bienes, prestacin de servicios y contratacin
de obras, as como designar la comisin de contrataciones pblicas.

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