TEMA:

CARACTERISTICAS

DE

LAS

MYPE

EN

EL

PERU

DESEMPEO DE LAS MICROFINANZAS

AUTOR: ECON. LINDON VELA MELENDEZ.

1 MOMENTO

V1 = trabajo
V2 = capital
V3 = recursos naturales
V5 = comercializacin

2 MOMENTO
PARTE I actividad econmica de la MYPE formal
PARTE II generacin de empleo en la MYPE

PARTE I ACTIVIDAD ECONMICA DE LA MYPE FORMAL

La MYPE formal representa tan solo el 25% del total de las MYPE des
Per.
La formalidad tributaria depender del volumen de ventas.
Se estima que el 82% de las micro y pequeas empresas formales a
nivel nacional se encuentran ubicadas en el sector terciario, actividades
del comercio y servicio, actividades en manufactura, actividades
agropecuarias y construccin.
El 52.4% de la MYPE formal se encuentra en lima, mientras que los
otros 47.6% se distribuyen entre los 23 departamentos.
La MYPE formal se concentra en microempresas de bajo volumen de
ventas anuales.

PARTE II GENERACIN DE EMPLEO EN LA MYPE

 La MYPE debidamente registrada a nivel nacional genera empleo de

212.943peruanos.
El 53% de la PEA ocupada a nivel nacional trabaja en microempresas y
el 7% de la PEA trabaja en la pequea empresa.
El 68.7% de los trabajadores de la MYPE trabajan en unidades que
emplean entre 2 y 4 trabajadores.
3 MOMENTO
PARTE I actividad econmica de la MYPE formal

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9

Dada la importancia de fomentar el crecimiento de estas microempresas

nuestro esquema nos muestra donde y en qu sectores se ubican y cul
es su desempeo y hasta donde abarca su capacidad. un 7% se
dedican a la pesca, minera e hidrocarburos, lo cual nos demuestra que
estas MYPE se estn posicionando en sectores altamente productivos
del pas.
PARTE II generacin de empleo en la MYPE

PEA
TO AL
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DA
POR LA
M YP E

P E A M P L E A D P O R L A M IC R O E M P R S A

P EA M P LE A D P O R L A P E Q U A E M P R S A

Es tos datos de las MYPE en el pas se constituye como el sector

empresarial mas importante en la generacin de empleo aportando con
el 88% de los empleos totales del sector empresarial, esto nos
demuestra la necesidad de apoyar a este sector empresarial, el cual
adems aportara con grandes beneficios de desarrollo tanto econmicos
como sociales al pas.

Caracterizacin de las micro y pequeas empresas (mypes) en el

Per y desempeo de las microfinanzas
Partes: 1, 2

1.

Estimacin del nmero de Mypes formales a nivel nacional

2.

Actividad econmica de la Mype formal

3.

Distribucin geogrfica de la Mype formal

4.

Estimacin del nmero de Mypes informales en el Per

5.

Generacin de empleo en la mype formal e informal

6.

Consideraciones a la caracterizacin de las pymes en el Per

7.

Indicadores de acceso al mercado

8.

Desafos de las mype en el contexto de la globalizacin

9.

Las microfinanzas

10. Las microfinanzas en el Per

11. Bibliografa
No hay definiciones de aplicacin universal referentes a la micro y pequea
empresa. Segn la Recomendacin No 189 adoptada por la Organizacin
Internacional del Trabajo en 1998, el concepto de microempresadebe ser
aplicado de acuerdo a las condiciones prevalecientes en cada pas, lo cual
sucede en la prctica.
Para determinar el universoy caractersticas de la microempresa es
importante tener en cuenta la Ley No 28015 D.S. No 009-2003-TR, referida a
la Promociny Formalizacin de la micro y pequea empresa. En dicha Ley
se establece en el artculo dos, acerca de la definicin de la micro y
pequea empresa, lo siguiente: "la micro y pequea empresa es la unidad
econmica constituida por una persona natural o jurdica, bajo cualquier
forma de organizacin o gestinempresarial contemplada en la legislacin
vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,
transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de
servicio".

En el artculo tres, referido a las caractersticas de las micro y pequea

empresa (MYPE), se dice: "las MYPE deben reunir las siguientes
caractersticas concurrentes:
a) El nmero total de trabajadores:

La microempresa abarca de uno (1) hasta diez (10) trabajadores

inclusive

La pequea empresa: abarca de uno (1) hasta cincuenta (50)

trabajadores inclusive.

b) Niveles de ventas anuales:

La microempresa: hasta el monto mximo de 150 Unidades

Impositivas Tributarias

La pequea empresa a partir del monto mximo sealado para las

microempresasy hasta 850 unidades impositivas tributarias (UIT) "

De acuerdo al artculo 3 del reglamento, en el cmputo del nmero mximo

de trabajadores de las MYPE se toma en cuenta a los trabajadores que
tengan relacin laboralcon la empresa, cualquiera sea la modalidad prevista
en las normaslaborales.
ESTIMACIN DEL NMERO DE MYPES FORMALES A NIVEL NACIONAL
De acuerdo a la informacinproporcionada por la SUNAT y usando el
indicador de ventas brutas, las micro y pequeas empresasformales a nivel
nacional ascenderan a 648,147 empresas y representaran el 98% del
universoempresarial formal nacional en el ao 2,004, conformando el
estrato empresarial formal ms importante del pas.

Del total de 659,046 unidades empresariales que se encuentran

formalizadas ante SUNAT a noviembre del 2,004, el 94.4% 622,209 tienen
un nivel de ventas brutas anuales menores a 150 UIT ( o menores a S/.
480,000). Es decir, las microempresas constituyen el 94.4% del universo
empresarial formal del pas.

Adems, el 98.35% de las unidades empresariales o 648,147 empresas

tienen ventas anuales menores a 850 UIT ( o menores a S/. 2720,000). Por
lo tanto, la MYPE formal constituye el 98.35% del universo empresarial
formal.

Desagregando el universo MYPE formal por rangos de ventas brutas en UIT,

se observa que el 77% de las empresas que conforman la MYPE tienen un
volmen de ventas brutas anuales menores a 13 UIT (menos de S/. 3,500
mensuales y equivalentes a S/. 42,000 anuales $12,727 anuales) 11,
mucho menores del rango mximo establecido por la Ley No. 28015 de 150
UIT anuales para las microempresas y de las 850 UIT para la pequea
empresa. Es decir, el 77% de la MYPE formal se ubica en el estrato de
menores ingresosen la pirmide de ingresos empresariales.

El 16% de la MYPE obtiene un nivel de ventas brutas anuales mayores a 13

UIT pero menores a 75 UIT, el 3% de la MYPE obtienen ventas brutas
anuales mayores a 75 UIT y menores a 150 UIT y el 4% ventas brutas
mayores a150 UIT pero menores a 850 UIT.
ACTIVIDAD ECONMICA DE LA MYPE FORMAL.
Estimamos que el 82% de las 648,147 micro y pequeas empresas formales
a nivel nacional se encuentran ubicadas en el sector terciario: el 49.6% de
MYPEs formales se dedica a actividades del sector comercio y el 33.3% a
servicios. El 11% se dedica a actividades en manufactura, 2.9% a la
actividad agropecuaria y 2.5% a construccin. Las microempresas que se
dedican a la pesca, minera e hidrocarburos representan en total el 0.7%.

DISTRIBUCIN GEOGRFICA DE LA MYPE FORMAL.

La distribucindepartamental de las MYPEs formales en el 2,004 es muy
desigual. El 52.4 % se concentran en el departamento de Lima (Lima y
Callao), mientras que el 47.6% restantes se distribuye en los otros 23
departamentos. Un resultado similar fu encontrado por PROMPYME para el
ao 2,001, con un 47.60 % de las MYPEs formales concentradas en Lima.
En ambos casos, los departamentos de Ayacucho, Tumbes, Moquegua,
Amazonas, Pasco, Apurimac, Madre de Dios y Huancavelica tienen menos
del 1% de las microempresas formales nacionales respectivamente.
El 93% de la MYPE formal 601,589 micro y pequeas empresas formales
tienen ventasbrutas anuales menores a 75% UIT y slo el 7% mayores a 75
UIT y menores a 850 UIT. Es decir, la MYPE formal se concentra en
microempresas de bajo volmen de ventas anuales, mucho menores de las
150 UIT establecidas para la microempresa. Dada la importancia de
fomentar el crecimiento de estas microempresas el anlisis siguiente nos
muestra donde y en que sectores se ubican.
A nivel de regiones la distribucin de estas micro unidades formales es
como sigue: el 18.7% o 112,761 microempresas se ubican en la
macroregin norte; el 17.5% o 105,554 en la macroregin sur; el 7.1% o
42,808 se ubican en la macroregin centro (sin incluir Lima y Callao); y el
4.3% en la macroregin oriente. Mientras que Lima y Callao concentran el
52% o 293,902 microempresas formales.

ESTIMACIN DEL NMERO DE MYPES INFORMALES EN EL PER

El nmero de MYPEs informales ascendera a 1.8 millones, en comparacin
con 648,147 MYPEs formales
En trminos porcentuales, la MYPE formal representara el 25% de la MYPE
total del pas, mientras que la MYPE informal el 75%. Adems el 75% de las
microempresas totales o 1?855,075 unidades serian informales. Sin
embargo, la mayor parte de las pequeas empresas son formales. El 37.2%
de las pequeas empresas o 15,395 unidades son informales. Es decir, la
formalidad tributaria dependera del volumende ventas: la mayoria de las
empresas informales (1?855,075 de unidades econmicas o 73% de la MYPE
total a nivel nacional) seran microempresas.

GENERACIN DE EMPLEO EN LA MYPE FORMAL E INFORMAL.

Los resultados de la EncuestaNacional de Hogares 2002-III,INEI, muestran
que el 53% de la PEA ocupada a nivel nacional trabaja en microempresas,
mientras que el 7% trabaja en pequeas empresas, tanto formales como
informales. La MYPE (sin incluir autoempleo) se constituye como el sector
empresarial ms importante en la generacin de empleos en el pas
aportando el 88% de los empleos del sector empresarial, el 60% del empleo
total y 7.2 millones de puestos de trabajo.

Sin embargo, existe una concentracin de empleos en unidades pequeas

de produccin. El 41% de la PEA ocupada a nivel nacional o el 68.7% de los
trabajadores de la MYPE trabajan en unidades que emplean entre 2 y 4
trabajadores.
CONSIDERACIONES A LA CARACTERIZACIN DE LAS PYMES EN EL PER
1) Caracterizacin de la microempresa formal:

Emplea menos de 5 trabajadores

Tiene un volmen de ventas reducido

Se dedica principalmente a actividades de servicioo comercio

Se localiza principalmente en Lima

Los ingresos de los trabajadores y conductores son ms altos que los

de sus pares en las empresas informales
Conductores tienen un mayor nivel educativo

2) Caracterizacin de la microempresa informal

Emplea menos de 5 trabajadores

Genera empleo de mala calidad: ocupa a un alto porcentaje de
trabajadores familiares no remunerados

Se dedica principalmente a actividades agropecuarias

Se ubica fuera de Lima

Los ingresos de los trabajadores y conductores son ms bajos que los

de sus pares de la empresa formal

Altamente correlacionada con pobreza a nivel local

Sus conductores tienen un bajo nivel educativo

Es recomendable hacer explcito si el aoutoempleo debe o no considerarse

como microempresa. El no hacerlo conduce a confusiones, de modo que
polticasque quieran promover la actividad empresarial de las micro y
pequeas empresas pueden tener otros efectos, como por ejemplo
beneficiar el crecimiento del autoempleo y no el de la microempresa. El
problema es que un independiente puede subcontratar los servicios
productivos de otras MYPEs o independientes, lo cual es dficill de
cuantificar. Es por ello que en las licitaciones de las compras del Estadono
se diferencia por tamao empresarial del proveedor. Sin embargo el
establecer la diferencia contribuira a registrar informacinsobre
subcontrata.
INDICADORES DE ACCESO AL MERCADO.

Indicadores de Ventas
A partir de la informacin sobre rangos de ventas brutas declaradas por las
empresas a SUNAT (las cuales se componen de las ventas internas
gravadas, las ventas internas no grabadas y las exportaciones facturadas)
se ha estimado el volmen de ventas brutas a noviembre del 2004. De
acuerdo a ello, se estima que el valorde ventas de las micro y pequeas
empresas formalmente constituidas para dicho perodo ascendera a 4.6 mil
millones de nuevos soles.

Sin embargo la distribucin de ventas dentro de la MYPE es muy desigual.

En el caso de las microempresas 501,207 microempresas responderan por
el 19% de las ventas MYPE y tendran un nivel de ventas mensual promedio
de 1,750 nuevos soles; 100,303 microempresas responderan por 18.5% de
las ventas MYPE y obtendran un nivel de ventas mensual promedio de
8,522 nuevos soles; mientras que 20,628 microempresas responderan por
el 13% de ventas MYPE, con ventas mensual promedio ascendentes a
28,698 nuevos soles. Es decir, las microempresas formales (con ventas
anuales brutas menores a 150UIT) constituyen el 76% del total de MYPEs y
representan el 50% del volmen de ventas.
Las pequeas empresas representan el 4% de las MYPEs y dieron cuenta del
49.6% del volumen de ventas del sector, con un nivel de ventas mensual
promedio en Noviembre del 2004 de 88,353 nuevos soles.

Indicadores de acceso al mercado externo

Las micro y pequeas empresas tienen un bajo nivel de participacin en el
mercado externo. El 0.14 % de las microempresas, el 2.91% de las
pequeas empresas y el 0.26 % de la MYPE declararon realizar ventas
directas al exterior en noviembre del 2004. Es decir slo 1,674 de las
648,147 empresas que constituyen la MYPE formalmente constituidas
declararon realizar exportaciones directas al exterior. Esos resultados son
similares a los estimados por PROMPYME para el ao 2002, de acuerdo al
cual slo el 0.36% o 1,814 de la MYPE realizaron exportaciones directas en
el 2002.

Por otro lado, la MYPE constituye una buena proporcin respecto al total de
empresas exportadoras. Las MYPEs que realizaron exportaciones en el 2004
representaron el 54.5% (1,674) de las empresas que exportan, mientras el
45.2% fueron medianas y grandes empresas (1,383). Sin embargo el valor
de las exportaciones de la MYPE es reducido. PROMPYME estim que el valor
de las exportaciones realizadas por la MYPE en el ao 2002 ascenda a US$
133 millones, lo cual represent a su vez el 1.76% del valor total de las
exportaciones peruanas de ese ao.

Una de las caractersticas de las MYPEs exportadoras es que no realizan un

proceso exportador sostenible. De acuerdo al informe de PROMPYME slo el
30% de la MYPE exportadora lo hace con regularidad.
DESAFOS DE LAS MYPE EN EL CONTEXTO DE LA GLOBALIZACIN
Contexto internacional
El pas y el mundo avanzan a un velocidad acelerada hacia la globalizacin
de la economa, la culturay todas las esferas del quehacer de la humanidad.
Esta situacin plantea grandes retos a los pases y a las MYPEs en cuanto a
diversos temas como la generacin de empleo, mejora de la competitividad,
promocinde las exportaciones y sobre todo el crecimiento del pas a tasas
mayores al 7% anual. Esta tasa permitira que en un periodo de 15 aos
podamos reducir sustantivamente el 52% de pobreza, el 20% de extrema
pobreza o las altas tasas de analfabetismo que actualmente tenemos. Ello
quiere decir que es posible promover el desarrollohumano en nuestro pas,
teniendo a las MYPEs como un componente clave.
Para atender adecuadamente al mercado exterior es necesario que las
MYPEs, el Estado, los gobiernos regionales y el sector acadmico concerten
un gran proyecto nacional para diversificar la ofertaen mercancas
tradicionales y no tradicionales, servicios, etc. El desarrollo de esta
propuesta debe tener como base al capitalsocial, es decir un capital humano
lleno de salud, instruido, con vivienda digna y servicios de calidad como
mnimo, pero tambin un capital social capaz de construir redesinternas y
externa que sean proactivas, flexibles y prestas a alinearse con los
requerimientos del mundo moderno. Un tercer componente del capital social
es provocar una profunda reforma en las estructurassociales, polticas,
culturales, educativas, etc., de nuestro pas, en donde las MYPEs deben ser
incorporadas.
Contexto nacional
Si se crean las condiciones bsicas propuestas podemos asumir que los
resultados positivos de los ltimos cuatro aos de crecimiento en el pas
deben servir para un segundo periodo, en donde podamos acercarnos a
niveles suficientes para superar el 7% de crecimiento anual.
Esta posibilidad y las polticas de distribucin equitativa de la riqueza
sentarn las bases para una nueva perspectiva nacional, dndole a las
MYPEs un papel fundamental en el desarrollo nacional, regional y sobre todo
local, promoviendo su competitividad y productividaden la perspectiva de
mejorar su participacin en los mercadosinternacionales. La informalidad es
un reto que debe ser atendido con firmeza, tanto por las propias MYPEs
como por los diversos organismos pblicos y privados. Para ello, hasta la
fecha, se han aprobado muchos instrumentos como la Ley 28015 y el Plan
Nacional Exportador, Plan Nacional de Competitividad, Plan Nacional de
Formalizacin para la Competitividad y Desarrollo de la Micro y Pequea
Empresa, y el Plan Nacional de Ciencia y Tecnologa.
Retos de las MYPEs
Las MYPE enfrentan una serie de restricciones internas y externas,
derivadas de su limitada escalay sus dbiles relaciones de articulacin y

colaboracin, que impiden explotar este potencial competitivo que son

sintetizadas en el grfico siguiente:

a) Heterogeneidad de las MYPEs.Si bien es cierto la Ley 28015 establece las

caractersticas de las MYPE, todava son utilizados los criterios tradicionales
de nmero de trabajadores y monto de ventas brutas anuales, por lo que
necesitamos incorporar otros criterios ms tcnicos que nos permitan
determinar la capacidad de acumulacin de capital, adems de diferenciar a
las MYPE de las unidades econmicas que atienden las necesidades de
sobrevivencia de las familias. Adicionalmente, es necesario tratar a las
MYPEs por su nivel de formalidad o informalidad a partir de considerar los
ingresos laborales, aseguramiento de la fuerza laboral, condiciones de
empleo y del local de la MYPE. Caracterizar a las MYPEs con estos criterios
permitir establecer estrategias de programas dirigidos a atender una o
ms de estas caractersticas identificadas.
b) Baja productividad. En las MYPEs los niveles de productividad tienen una
correlacin positiva con el tamao de la empresa: es decir, a menor tamao,
menor productividad. Las consecuencias de esta baja de productividad
repercuten en la baja calidad del empleo, altos niveles de subempleo y los
bajos ingresos de los empresarios y trabajadores
c) La informalidad.Las MYPEs formales representan el 25% del total de
MYPEs, contra los aproximadamente 1.8 millones de MYPEs informales, que
alcanzan el 75% del total de MYPEs del pas. A medida que la empresa crece
disminuye la informalidad, de all que las pequeas empresas formales son
25,938 unidades econmicas y las informales son solamente 15,395, segn

informacin de la Direccin Nacional de la Micro y Pequea Empresa del

Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo.
d) Volumen de ventas en las MYPEs.Los estudios de SUNAT realizados en
varios periodos nos indican que tambin hay una relacin directa entre
tamao de empresa y volumen de ventas de stas. El mayor porcentaje de
MYPEs son micro empresas y representan el 77% de las empresas con
ingresos menores a 13 UIT. Adems, cuando una MYPE crece se incrementan
sus ventas
e) Insercin en el mercado externo. Las MYPEs tienen una dbil
participacin en las exportaciones, representan slo el 0.14% del total de
empresas y sus ventas declaradas representan slo el 0.26% de
participacin, segn la SUNAT, para el ao 2004.
f) Empleo de baja calidad. Las MYPEs son las que ms empleo generan, sin
embargo ste es de baja calidad, sobre todo, en las MYPEs informales, de
all que el nivel de pobreza se incremente en las regiones en las que las
MYPEs informales son mayoritarias. Hay una relacin positiva directa entre
informalidad, empleo informal, niveles bajos de ingreso y pobreza. En
general constatamos que las MYPEs se caracterizan por:

Limitadas capacidades gerenciales.

Muy baja productividad.

Bajos niveles de competitividad.

Baja rentabilidad.

Escasa insercin a los mercados, sobre todo al mercado externo.

Bajo nivel de tecnologa.

Escasa capacidad operativa.

Limitado acceso a informacin sobre mercados, tecnologa, etc.

Dbil articulacin empresarial.

Barreras para acceder al mercado financiero formal.

Barreras burocrticas para acceder a la formalizacin.

Poco acceso a los sistemas de desarrollo del capital social y a la

capacitacin.

Para iniciar un nuevo emprendimiento se presentan una serie de retos

que debe superar el emprendedor y que debe significar una propuesta
para que estos retos se eliminen o se reduzcan de manera sustantiva:

Baja relacin entre los planes curriculares y las competencias

emprendedoras en el sistemaeducativo nacional, incluyendo a las
universidades y las institucionesde formacin superior tecnolgica.

Insuficiente apoyo financiero para el inicio de nuevos

emprendimientos.

Alta tasa de mortalidad de las nuevas iniciativas emprendedoras. Se

estima que dos de cada tres empresas desaparece en el primer ao de
operaciones.

Escaso desarrollo de las competencias gremiales de los lderes de las

MYPEs, baja calidad de la representacin gremial, poca preocupacin por
mejorar la competitividad empresarial, visin de corto plazo en el
quehacer gremial, y poco apoyo estatal para el

fortalecimiento institucional.
Dbil desarrollo de las asociaciones de MYPEs de primer y segundo
nivel.
LAS MICROFINANZAS

Las microfinanzas han surgido en las ltimas dcadas en respuesta a la falta

de acceso a servicios financieros formales para la mayora de pobres del
mundo. Las instituciones de microfinanzas (IMFs) atienden a un nmero
cada vez mayor de clientes de escasos recursos, pero la demandade dichos
servicios es an muy superior a la capacidad de esas instituciones. Para
satisfacer esa demanda, la mayora de las IMFs hace planes para ampliar la
cobertura de sus servicios. No obstante, cuando una institucin crece
rpidamente, sus sistemas se ven sobrepasados y se modifica la
dinmicafinanciera. Si no cuentan con herramientas eficaces para la
planificacinempresarial y proyecciones, las IMFs pueden debilitarse.
En las ltimas dos dcadas la microfinanciacin ha sido considerada un
importante instrumento para luchar contra la pobreza, ya que al facilitar el
acceso de los hogares pobres a servicios financieros formales puede
contribuir a mejorar sus condiciones de vida y promover el desarrollo
econmico. Adems, muchos consideran que es eficiente, dado que algunas
instituciones creadas por la conversin de organizacionesno
gubernamentales en microbancos (upscaling) han mostrado que es posible
dar servicio financiero a esos hogares y a la vez cubrir los costos, e incluso,
lograr una moderada rentabilidad.
En los 30 aos transcurridos desde que se lanzaron las primeras
operaciones de microcrdito en Colombia y Brasil, las microfinanzas se han
propagado por toda AmricaLatina (AL). Asimismo, hay consenso en que la
tendencia hacia la formalizacin de las IMF y su conversin a
bancosregulados contina afianzndose. Hoy por hoy, ms de la mitad de
recursos prestados por el sector est administrada por instituciones
reguladas, mientras que organizaciones no gubernamentales manejan cerca
del 47% de los crditos

Aun cuando se reconoce el impresionante crecimiento en el nmero de

clientes de las microfinancieras de la regin, el sector confronta crticas muy
fuertes. Segn el CGAP, las IMFs de AL cobran las tasas de intersms altas
del mundo, incurren en costos superiores a los de cualquier otra parte, y
apenas llegan a una pequea fraccin de las vastas cantidades de gente
pobre que habita en las economas ms grandes de la regin.
"No hemos encontrado la tecnologa o la manera de reducir los costos de los
crditos" indica el CGAP. Paradjicamente, los agentes de crdito en AL
tienen el rcord global en materiade productividad: un agente de crdito
maneja en promedio 350 clientes versus el promedio mundial de 280. El
CGAP dice que la otra cara de tal eficiencia es la cantidad de personal de
apoyo.
Las microfinancieras de AL cargan tambin con un "legado" de
problemasque se hicieron evidentes hace cinco aos y que todava no se
resuelven en forma definitiva. El principal de ellos es la falta de servicios
microfinancieros, precisamente en aquellos lugares donde habita el mayor
nmero de pobres de la regin.
Este "problema de pas grande" es caracterstico de Argentina, Brasil y
Venezuela, donde hay siete millones de usuarios potenciales de las
microfinanzas, cuando stas slo llegan a 300.000 personas. Estos pases
donde habita el 70% de los pobres no cuentan con un modelo para prestar
estos servicios en gran escala", (CGAP). En cambio en pases de tamao
mediano (Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Guatemala, Per, Paraguay
y la Repblica Dominicana), de 2,4 millones de clientes potenciales, las IMFs
atienden a 1,5 millones de clientes activos.
Y en la mayora de pases ms pobres de la regin (Bolivia, El Salvador,
Honduras y Nicaragua), las microfinancieras exhiben un
desempeosuperior, pues atienden a 01 milln de personas cuando la cifra
potencial de clientes es de 600.000 (se explica porque clientes toman
crditos en ms de 01 institucin). Las IMFs latinoamericanas continan
ofreciendo slo un rango limitado de servicios a clientes que tienen diversas
necesidades, entre ellas las de hacer depsitos, la financiacin de vivienda y
los seguros. "El tema de ahorros no ha sido plenamente asumido como
servicio financiero" (CGAP).
En realidad, las microfinanzas son una industriarentable. Cifras ms
recientes3, considerando a 82 microfinancieras ms importantes, de
Amrica Latina y el Caribe, indican que el nmero de prstamos vigentes
asciende a 4.13 millones, con una cartera bruta de prstamos de US$ 4
059,634 miles. Dentro de las ms rentables (20 IMFs), destacan las
peruanas: Adra Per con 13.7% de retornos sobre activos y 21.4% de
retornos sobre patrimonio; Pro Mujer Per con 12.3% y 23%; CMAC Trujillo
con 5.9% y 39.1%; y, CMAC Arequipa con 5.6% y 33.3%, respectivamente.
Se considera, adems, que el ROE (retorno sobre patrimonio) es un mejor
instrumento para medir la rentabilidad de las IMFs que el ROA (retorno sobre
activos). Si hablamos de las microfinanzas como intermediacin financiera,
quiere decir que dependen del apalancamiento. El ROE captura el impacto
del apalancamiento sobre la rentabilidad, el ROA no necesariamente. Hay
coincidencia en que las IMFs en AL han aumentado su apalancamiento en

los ltimos aos, ello es positivo. En AL las microfinancieras ms exitosas

toman prestados US$3,70 por cada dlar de patrimonio.
El CGAP seala varios retos generales que se deben enfrentar para
desarrollar la industria y asegurar mejores servicios para los clientes ms
necesitados: lo primero es hacer un descubrimiento tecnolgico que permita
a las microfinancieras llegar a las masas de prestatarios pobres en grandes
mercados de la regin; en los pases pequeos, las microfinanzas deben
penetrar en los bancos con el fin de expandir la disponibilidad de servicios
financieros; igualmente, es necesario diversificar los productosms all del
microcrdito, si se quiere satisfacer necesidades de clientes. Para que
servicios financieros lleguen a una cantidad cada vez mayor de gente pobre,
es necesario buscar modeloscomerciales que hagan econmicamente
factible atender a los usuarios ms necesitados.
Las "microfinanzas" se refieren a la provisin de servicios financieros
(prstamos, ahorro, seguros o servicios de transferencia), a hogares con
bajos ingresos. Para mejorar su vida financiera, los clientes pobres requieren
unos servicios financieros que tengan en cuenta sus necesidades ms all
del crdito a la microempresa: unos servicios que engloben a los ahorros,
las transferencias, los pagos y los seguros. No obstante, los servicios
financieros no son la panacea para todos los pobres.
Unas microfinanzas sostenibles a gran escala slo se pueden lograr si los
servicios financieros a los pobres se integran en unos sistemas financieros
globales. La clave es complementar el capital privado, no reemplazarlo, y
acelerar unas soluciones de mercado innovadoras. El financiamiento
concesional contribuye a fortalecer la capacidad institucional de los
proveedoresde servicios y a garantizar el desarrollo de servicios
experimentales (nivel micro), a apoyar infraestructuras como agencias de
evaluacin, centrales de riesgos y la capacidad de auditora (nivel meso) y a
fomentar un clima de poltica propicio (nivel macro).
LAS MICROFINANZAS EN EL PER
Los retos del Sistema Financiero para el desarrollo de las Mypes en el Per
La Micro y Pequeas Empresas (MyPEs) en el Per constituyen un elemento
clave para el desarrollo econmico y social del pas, sin embargo an no han
superado el 5% de las colocaciones del sistema financiero nacional ni
tampoco han superado las barreras de la formalidad a pesar que tienen bajo
su responsabilidadms del 80% del empleo productivo en el Per. Esta dbil
situacin se ir superando en la medida que la legislacin laboral y
tributaria sea un real motivador de la formalidad para que el Sistema
Financiero pueda orientar los US$ 9,500 millones de liquidez disponibles.
La Banca Mltiple: Su Evolucin y sus Retos
El comportamientode la Banca representa el resultado de la poltica aplicada
entre 1992 y 1998 en la que se puede apreciar un perodo de crecimiento
econmico y de las colocaciones bancarias de US$ 2,041millones a US$
13,320 millones. Este perodo se ha caracterizado por la aplicacin de un
conjunto de reformas del Estado y de un modelo de desarrollo que privilegi
una economa competitiva de libre mercado, sobre la base de cierta
disciplina fiscal, una poltica monetaria restrictiva, un tipo de cambio libre,

acompaado con reformas a nivel macro y micro econmico, reformas del

Estado, de la propiedad y de las Instituciones.
Este conjunto de medidas y en especial la poltica de disciplina fiscal y la
poltica monetaria restrictiva, ha permitido mantener el valor de la moneda
y en consecuencia una baja inflacin e indicadoresmacro econmicos
estables. El perodo 1998-2003 se ha caracterizado por la contraccin de la
cartera de crditos vigente, con una creciente cartera pesada, dentro de un
entorno econmico internacional negativo, se tuvo un manejo poltico poco
acertado, que lejos de solucionar la crisiseconmica, la agudiz. Esta
situacin llev a algunos bancos a la quiebra y a fusionarse a otros, perodo
crtico que contina hasta el 2001 en que las colocaciones bajaron a US$
9,235 millones e inicia un nuevo gobierno.
A partir del 2002 se registra un proceso de recuperacin de las carteras de
crditos de los Bancos, en un contexto internacional favorable, con aumento
de precios de los minerales, con el que se da inicio a un perodo de
recuperacin y crecimiento hasta el 2005, llegando las colocaciones a US$
12.203 millones y se proyecta una situacin favorable para los prximos
aos.
Es importante observar que a pesar de haber pasado 8 aos de la crisis del
97, an no se ha logrado superar el nivel de colocaciones del ao 1998 y
que tampoco el Per ha logrado colocar en forma eficiente en crditos
productivos la liquidez del sistema financiero que va en permanente
aumento. Esta incapacidad se traduce en el aumento de los recursos
ociosos de US$ 4,800 millones en el ao 1998 a US$ 9,500 millones en el
2005 para promover el desarrollo empresarial y productivo que el pas
requiere para lograr un mayor desarrollo econmico y social.
Ms del 80% de las colocaciones de la Banca se concentran en Lima y el
apoyo al agro no llega al 5% de las colocaciones a pesar que ms del 60%
de la poblacinde provincias depende directa o indirectamente del agro. Al
respecto es importante mencionar que no se han desarrollado mecanismos
efectivos de mercado suficientes para evitar las fluctuaciones de los precios
y de la sobreproduccin que permitan al intermediario financiero manejar
los riesgos originados por los precios y las cantidades producidas.
El exceso de liquidez y el contexto internacional ha originado que las tasas
por los ahorros sean muy bajas, sin embargo las tasas de interspara los
prstamos se encuentran en nivel alto, lo que ha generado una mayor
rentabilidad para la Banca. Desde el punto de vista macroeconmico es
ineficiente mantener tantos recursos ociosos, si tenemos que es imperioso
colocar ms recursos para invertir en actividades productivas que generan
valor, empleo y mejoran la calidad de vida de la poblacin. Esta situacin
requiere revisar mecanismos de mercado para promover la
inversinproductiva utilizando modelos de desarrollo como las incubadoras
de negocios que promuevan la generacin de empresas locomotoras del
desarrollo manejadas por el sector privado con el apoyo decidido del sector
pblico que organice la oferta productiva del pas y comparta su
rentabilidad.
El reto del Per y de la Banca est en identificar empresas capaces de
absorber con un nivel de riesgorazonable los excedentes de liquidez

delsistema financiero y desarrollar los mecanismos de promocin de

empresas competitivas de alto impacto econmico y social, adems de un
sistema financiero ms dispuesto a afrontar riesgos de crecimiento
econmicoempresarial con un spread ms razonable y acorde a las
condiciones de plazo y tasas de inters internacionales.
Las Cajas Municipales:
Mientras la Banca mltiple luchaba para mejorar su cartera de crditos
durante el 1998, al 2005 las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs)
crecan a un ritmo promedio del 35% anual con una utilidad promedio
superior al 35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a
US$ 774.8 millones.
Este crecimiento sostenido acompaado con una alta rentabilidad y
eficiencia, ha hecho de las Cajas Municipales las Instituciones Financieras
ms rentables del Per, basado fundamentalmente en el crdito a las MyPEs
y a los crditos de consumo. A pesar de este xitosu contribucin al
desarrollo econmico y social se va limitando cada vez ms, puesto que el
60% de las crditos estn en el Comercio, el 30% destinado al crdito de
consumo y solamente el 10% est destinado a la industria, artesana,
agricultura y otras actividades.
Las CMACs se han constituido en las principales Instituciones Financieras de
Provincias superando a los principales bancos nacionales, debido a que han
aprendido a convivir con la informalidad y han crecido con sus clientes. Los
excelentes resultados econmicos obtenidos por las Cajas Municipales y el
crecimiento de una nueva generacin de prsperos comerciantes informales
de diferentes niveles ha despertado el inters de los Bancos y ha iniciado
una saludable competencia entre la Banca y las Cajas Municipales.
Esta competencia da un ambientepropicio para promover el crecimiento de
los negocios en la industria, servicios, transporte, etc. siempre y cuando sea
atractivo la formalidad y el financiamiento.
Es imposible que las MyPEs tengan las competencias requeridas para
poderenfrentar un esquema impositivo tributario similar al de la mediana y
gran empresa y absolver el 19% de impuestoal valor agregado, el 30% de
impuesto a la renta y adems cubrir los costos de seguridadlaboral. Por esta
razn se tiene que el 98% de las MyPEs son informales y no podrn
usufructuar los beneficios de crdito formal de la Banca y aprovechar los
US$ 9,500 millones de liquidez para generar ms valor, empleo e
impuestos.
El gran aporte de Cajas Municipales al Per es haber identificado
emprendedores y generado muchos prsperos empresarios provincianos
que pueden constituirse en el motor del desarrollo si es que pueden acceder
al crdito en condiciones favorables para que pueda compensarse el costo
de la formalidad con el beneficio del crecimiento.
Las Cajas Rurales:
Las Cajas Rurales creadas con el objeto de reemplazar el vaco de
financiamiento dejado por el Banco Agrario, lograron hacer crecer sus
colocaciones entre 1998 y el 2005 de US$ 48.6 millones a US$ 139.9
millones, sin embargo los ltimos aos para poder subsistir han

diversificado su cartera y apoyado cada vez menos al sector agrario por los
altos riesgos que el mercado del agro representa para los intermediarios
financieros.
Los principales problemas del mercado en el sector agrario empiezan por la
falta de informacin de los agentes, el poco manejo de la perecibilidad de
los productos, la presencia de pocos compradores mayoristas que fijan el
preciode los productos y la falta de mercado para absolver los excedentes
de produccin. Todo esto repercute en la volatilidad de los precios y que
tradicionalmente cuando un productotiene un buen precio, hace que
muchos agricultores incursionen en el cultivo y sobre-oferten el mercado,
dando como consecuencia la baja del precio y el incumplimiento de pago
del financiamiento.
Hay muchos casos en que los agricultores han obtenido mejores resultados
econmicos con una cosecha mediocre que con una buena cosecha por el
problema del precio y la sobre-oferta. Este problema est siendo superado
por empresas agro industriales exportadoras que aseguran precios,
rentabilidad y asistencia tcnica a los pequeos agricultores y que han
hecho del Per el principal exportador de esprragos en el mundo.
Estas experiencias empresariales del Norte del Per, constituyen un
excelente ejemplo a replicar en la selva Peruana con la palma aceitera que
tiene la posibilidad de desarrollar en los prximos aos 400,000 Hectreas
con una inversin de US$ 800 millones. Este gran potencial podra generar
impuestos por ms de US$ 160 millones anuales y beneficiar a 40,000
agricultores y sus familias organizadas para cultivar 10 Hectreas cada una.
De esta manera se podra promover 20 empresas del tamao de Palmas
del Espino u Olamsa.
El problema a resolver en este caso es la falta de productos financieros para
el agro a largo plazo puesto que requiere 4 aos para el inicio de produccin
y toda una estrategiade desarrollo empresarial patrocinada por el Estado,
Instituciones de Cooperacin Internacional para convocar al sector privado a
invertir y asegurar la asistencia en el campo.
El reto del pas es la identificacin de este tipo de proyectos, que resultan
clave para el desarrollo econmico y social. Adems de fortalecer y
capacitar a los funcionarios y profesionales de instituciones para que se
especialicen en la evaluacin, el financiamiento, la administracin, el
seguimiento y la asistencia tcnica para organizar la oferta agro industrial
del Per con una perspectiva de largo plazo, que organice y haga rentable la
cadena de valor del agro, como se est haciendo en el norte peruano.
Las Edpymes: Un reto para la formalidad y el crecimiento
Las Empresas de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa Edpymes han
encontrado un nicho en el mercado peruano donde desarrollarse y crecer.
Las Edpymes han crecido de US$ 14.5 millones a US$ 147.8 millones entre
el ao 1998 y el ao 2005. El apoyo financiero es principalmente dirigido a
las MyPEs dedicadas al comercio minorista y mayorista y muy limitada a la
industria, artesana, agricultura y servicios.
La rentabilidad promedio de las Edpymes est entre el 0.01% y el 6.25%
anual sobre el patrimonio en el periodo 1998 y el 2004. En el 2005 registra

una rentabilidad del 14.33% que se debe a la recuperacin de cartera

atrasada y se espera un mejor desempeo en los prximos aos, sobre la
base de la experiencia, mejor manejo crediticio y una coyuntura econmica
favorable para las MyPEs en el pas.
Los retos de las Edpymes se traducen en identificar las nuevas actividades
donde las MyPEs tienen ventaja comparativa y donde las MyPEs puedan
integrarse a cadenas productivas rentables y organizadas para competir.
Esto significa una nueva visin del desarrollo de las MyPEs organizadas que
proveen bienes y servicios a las empresas corporativas agro exportadoras o
de mercado nacional, contribuyendo en el financiamiento y en el conjunto
de acciones que asegure el precio y la cantidad para que las MyPEs tengan
una rentabilidad de mercado razonable.
El desarrollo de las MyPEs: Un reto para el Estado, las Empresas y las
Instituciones.
El reto econmico de la Banca y del pas es el financiamiento de las
empresas corporativas y agro industriales de alto impacto econmico y
social. El reto de las Instituciones Financieras especializadas en el
financiamiento de las MyPEs es la oferta organizada de las MyPEs para
atender la oportunidad de negocios de producir bienes y servicios que las
empresas corporativas requieren y el reto del Estado de dar un marco
jurdico viable y el apoyo necesario para la articulacin productiva de las
MyPEs con la mediana y gran empresa, en un clima de estabilidad y
confianza.
Para asegurar el desarrollo de las MyPEs es indispensable la formalizacin
de las MyPEs que asegure su crecimiento de micro a pequea empresa y de
sta hacia la mediana y gran empresa. Esto significa un cambio de
legislacin laboral y tributaria que aliente la formalizacin de las MyPEs y
destierre el atractivo de la informalidad, que sacrifica el beneficio del
crecimiento virtuoso de las MyPEs por falta de financiamiento.
El reto del Per y del nuevo gobierno est en identificar en cada regin del
Per proyectos agro industriales de alto impacto econmico y social, que
asegure una articulacin competitiva de los diferentes actores econmicos,
las MyPEs, la mediana y gran empresa, las instituciones financieras, las
instituciones de apoyo y el Estado, de manera que asegure una razonable
rentabilidad de mercado en cada eslabn de la cadena de valor, con
mecanismos de intervencin del Estado y/o instituciones en el mercado, que
asegure la ejecucin de proyectos productivos de alto impacto social.
La agroindustria y el turismo constituye una oportunidad para el nuevo
gobierno de una intervencin decidida de crecimiento de las MyPEs con
medidas pragmticas de legislacin laboral y tributaria que permita la
formalizacin real y concreta de las MyPEs como lo hizo Espaa en los
aos ?80 a la fecha.
Esta legislacin debe ser proyectada para constituirse en el motor de la
economa para generar valor y empleo como una forma de capitalismo
popular que aliente la formalizacin de MyPEs y haga posible que la Banca
pueda utilizar los US$ 9,500 millones de liquidez y generar valor que tanto
necesitan los empresarios y trabajadores de las MyPEs para mejorar su
calidad de vida.

BIBLIOGRAFA

REPORTE FINANCIERO DE ENTIDADES DE MICROFINANZAS EN EL

PERU A MARZO DEL 2006

Los Retos del Sistema Financiero en en el desarrollo de las MyPEs en

el Per (Por Alejandro Velasco).

DIRECCION NACIONAL DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA

ELABORACION DE ESTADISTICAS DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA,
Consultora elaborada por la Econ. Cecilia Lvano de Rossi, Abril del 2005

Marco Legal e Institucional para las Micro y Pequeas Empresas en el

Per
En Julio del 2003, el Congreso de la Repblica promulgo la Ley N
28015 Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea
Empresa. La Ley asigna al Ministerio de Trabajo y Promocin del
Empleo (MINTRA) como rgano rector el cual debe definir las polticas
nacionales de promocin de la MYPE y coordina con las entidades del
sector pblico y privado la coherencia y complementariedad de las
polticas sectoriales.
Adicionalmente implementa tres instrumentos que sean tiles para el
fin que se busca:
- El Plan Nacional de Promocin y Formalizacin para la
Competitividad y Desarrollo de las MYPE (PNMYPE).
- Constitucin del Consejo Nacional para el Desarrollo de la Micro y
Pequea Empresa (CODEMYPE).
- Constitucin de los Consejos Regionales de la MYPE (COREMYPE) en
cada regin del pas.
Como se puede apreciar, el Estado intenta tratar el desarrollo y
formalizacin de las MYPE bajo una poltica multisectorial, es decir
trabajar en los diversos sectores socioeconmicos. Esto se da debido
a la heterogeneidad de las MYPE.
Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (MINTRA)
El mtpe es el ente encargado de establecer el marco legal para la
promocin de la competitividad y desarrollo de la Micro y Pequea
Empresa (MYPE).
De esto, se encarga la Direccin Nacional de la Micro y Pequea
Empresa y cuenta con diversos programas, que fomentan la
formalizacin y el desarrollo empresarial en nuestro pas, entre los
principales estn:
CODEMYPE
El Consejo Nacional para el Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa
es un rgano consultivo adscrito al Ministerio de Trabajo y Promocin
del Empleo, creado por Ley N 28015 Ley de Promocin y
Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa.
El Plan Nacional y las decisiones que adopte el CODEMYPE son
elevados al MTPE para los fines correspondientes.
El CODEMYPE, se rene ordinariamente seis veces al ao y en forma
extraordinaria cuando lo convoque la Secretara Tcnica o a solicitud
de su presidente o de un tercio de sus miembros. El qurum para las
sesiones del CODEMYPE es la mitad ms uno de sus miembros.
Su misin es promover y potenciar la competitividad de la Micro y
Pequea Empresa. La finalidad es p romover el trabajo concertado de

las instituciones pblicas y privadas que tienen como propsito

potenciar la competitividad y desarrollo de la Micro y Pequea
Empresa.
Los Objetivos son: c onducir los procesos de coordinacin,
concertacin, cooperacin, informacin y dilogo de interaccin
institucional.
COREMYPE
Los Gobiernos Regionales, crean en cada regin, un Consejo Regional
de la Micro y Pequea Empresa, con el objeto de promover el
desarrollo, la formalizacin y la competitividad de la Micro y Pequea
Empresa en su mbito geogrfico y su articulacin con los planes y
programas nacionales, concordante con los lineamientos sealados
en la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea
Empresa, LEY N 28015 (publicada el 03.07.2003).
Su conformacin responde a las particularidades del mbito regional,
estando representados el sector pblico y la Micro y Pequea
empresa, y presidida por un representante del Gobierno Regional.
PROMPYME
El Centro de Promocin de la Pequea y Micro Empresa (PROMPYME),
se constituye como una instancia de promocin, coordinacin y
concertacin de las acciones necesarias para contribuir con el
incremento de la competitividad de la pequea y micro empresa en
los diferentes mercados en los que sta participa.
Promueve y facilita el acceso de la MYPE a los mercados de bienes y
servicios, mediante el desarrollo de capacidades para crear valor y
competir y el fomento de la articulacin empresarial, contribuyendo a
una actividad empresarial sostenible, en alianza con agentes privados
y pblicos.
La intervencin de PROMPYME se basa en una metodologa que busca
facilitar el acceso de MYPE competitivas a mercados previamente
identificados y aumentar considerablemente sus ventas sobre la base
del cumplimiento de estndares ptimos de calidad para cada
mercado. Esta metodologa parte de la identificacin de demanda
como medio para asegurar que el apoyo brindado a la MYPE sea
acorde con las necesidades del mercado.
La idea consiste en identificar primero las oportunidades de mercado
para luego captar a las MYPE que potencialmente pueden satisfacer a
ese mercado y articularlas con entidades que proveen capacitacin y
asistencia tcnica. Finalmente, una vez que la oferta de las MYPE
haya sido adecuada a las exigencias del mercado elegido, se realizan
estrategias promocionales con la finalidad de articular efectivamente
esta oferta con el mercado.
La metodologa se divide en tres pasos fundamentales y
consecutivos:
a) Prospeccin de mercados;
b) Adecuacin de oferta y
c) Promocin comercial.
Esta metodologa privilegia al comercio exterior como el mercado
prioritario al que deben apuntar las MYPE cuya oferta fue mejorada.
En tal sentido, la orientacin al mercado externo se constituye como
el eje transversal de las acciones de PROMPYME..
PRODAME

Programa orientado a fomentar la generacin de fuentes de trabajo e

ingresos a travs del acompaamiento en la constitucin legal de
MYPES y asociaciones de MYPES; incentivados por procedimientos
simples, reduccin de tiempo y costos de formalizacin permitiendo el
acceso de la MYPE a servicios de desarrollo empresarial, sistema de
compras del Estado y recursos financieros del sistema formal.
Objetivos
- Promover el acceso a los servicios de formalizacin a travs de la
asesora tcnico legal; seminarios informativos y jornadas de
orientacin a la MYPE ; elaboracin y suscripcin de minutas y
estatutos de constitucin de empresas y adecuacin de sociedades.
- Proveer de informacin a la MYPE correspondiente a los
procedimientos y trmites para la obtencin de autorizaciones,
permisos especiales y licencias de funcionamiento municipal.
- Facilitar la asociatividad y promover la representatividad de la MYPE.
- Difundir la normatividad y regimenes especiales vigentes para la
micro y pequea empresa.
Servicios
1. Constitucin de Empresas
Elaboracin y suscripcin de la Minuta de Constitucin de empresas
en las modalidades de Empresa Individual de Responsabilidad
Limitada, Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, Sociedad
Annima, Sociedad Annima Cerrada.
2. Constitucin de Asociaciones de MYPES.
Elaboracin y suscripcin de la Minuta de constitucin.
Orientacin para su inscripcin en el RENAMYPE.
3. Seminarios, talleres de capacitacin y Campaas de orientacin
gratuita para la MYPE , en coordinacin con gobiernos locales e
instituciones pblicas y privadas.
4. Servicios de informacin, sobre procedimientos y trmites para la
obtencin de autorizaciones, permisos especiales y licencias de
funcionamiento municipal. Instituciones que brindan servicios
financieros, desarrollo empresarial y asistencia tcnica para la MYPE.
RENAMYPE
Registro Nacional de Asociaciones Empresariales de la Micro y
Pequea Empresa. El RENAMYPE es nico a nivel nacional. Las
Direcciones Regionales de Trabajo y Promocin del Empleo tendrn a
cargo el RENAMYPE, en Lima est a cargo de la Direccin Nacional de
la Micro y Pequea Empresa.
El RENAMYPE tiene como finalidad brindar informacin relativa al
mbito y grados de representatividad de las Asociaciones
Empresariales de la Micro y Pequea Empresa. Toda institucin
pblica y/o privada podr hacer uso de este registro.
Para efectos de la inscripcin en el registro, las organizaciones deben
calificarse dentro de los siguientes mbitos:
- Por mbito territorial: Asociaciones de MYPE de mbito nacional,
regional, provincial o distrital.
- Por actividad econmica: Asociaciones de la MYPE de una actividad
econmica o varias actividades econmicas.
- Por nivel de representatividad:
- De primer nivel (Pequeas o Micro Empresas)
- De segundo nivel (Asociaciones de MYPE de primer nivel)
- De tercer nivel (Asociaciones de MYPE de segundo nivel).
PROFECE Mujeres Emprendedoras

Su propsito es mejorar la insercin laboral de las mujeres

conductoras de unidades productivas y de servicios, fomentando su
empleabilidad, el desarrollo de sus desempeos econmicos, y sus
oportunidades en el mercado, para que superen su nivel de pobreza y
logren su desarrollo personal y ciudadano.
Promueve el encuentro de la oferta de productos y servicios de las
mujeres de bajos recursos organizadas en GOOL (grupos organizados
de oferta laboral) con la demanda de las empresas.

1.2 MARCO LEGAL DE LA PYME

A partir de los aos setenta el Estado Peruano empieza a legislar en

materia de PYMES con fines promocionales, al establecerse
regmenes especiales de fomento que fijan sus limites y otorgan
incentivos para su desarrollo. A continuacin se presenta una
cronologa de los dispositivos legales emitidos.

El primer rgimen especial de promocin a este sector se promulg

en 1976, con el D.L. N 21435 "Ley de la Pequea Empresa del Sector
Privado", la cual define a la Pequea Empresa en funcin de sus
montos vendidos anuales, con la finalidad de acogerse a un Sistema
Tributario preferencial y a otros incentivos para su desarrollo,
estableciendo los lmites para la Pequea Empresa en cada actividad
econmica, tomando como referencia los ingresos anuales
expresados en un determinado monto de sueldos mnimos vitales
(SMV) de la provincia de Lima.

Ese mismo ao, se promulga el D.L. N 21621 con el fin de agilizar

la formacin de Pequeas Empresas, creando la figura jurdica de
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL), teniendo
como objetivo diferenciar el patrimonio de la persona natural del de
la persona jurdica, y as promocionar la constitucin y operacin de
Pequeas Empresas.

En Julio de 1980, se promulga el D.L. N 23189, el cual establece

que la Pequea Empresa debe desarrollar su actividad como empresa
unipersonal o como EIRL. Asimismo, manifiesta que su propietario
debe participar en el proceso de produccin, prestacin de servicios
comercializacin de bienes. Por otro lado, define como cinco (05) el
mximo de trabajadores con que cuenta la Pequea Empresa
dedicada al giro de comercializacin, y en diez (10) las dedicadas a
servicios. Adems, crea el Padrn Municipal de Pequeas Empresas,
en el cual deben inscribirse; tambin, crea la "Cooperativa de
Servicios de Pequeas Empresas", con la finalidad de acceder a lneas
de crdito y financiamiento; de otro lado, establece un rgimen

especial de incentivos, y crea el FOPE (Fondo Especial de la Pequea

Empresa).

En Mayo de 1982, se promulga la Ley N 23407 "Ley General de

Industrias", la cual determina que las ventas anuales de una Pequea
Empresa Industrial no deben exceder los 720 Sueldos Mnimos Vitales
de la provincia de Lima.

En Enero de 1985, se promulga la Ley N 24062 "Ley de la Pequea

Empresa Industrial, expidindose en Junio de ese mismo ao su
reglamento, con el fin de regular el captulo de Pequea Industria
establecido en la Ley N 23407. Adems crea el FOPE (Fondo de la
Pequea Empresa Industrial) con el aporte de las Pequeas Empresas
Industriales.

En los ltimos aos de los ochenta, se establecieron otros

dispositivos promocionales para el sector, como el otorgamiento de
incentivos fiscales para la creacin de puestos de trabajo
permanentes, capacitacin laboral y adquisicin de maquinaria y
equipo.

Actualmente, es el Decreto Legislativo N. 705 "Ley de Promocin

de Micro Empresas y Pequeas Empresas", promulgado el 15 de
Noviembre de 1991, el que establece el marco legal para la Micro y
Pequea Empresa, definindola en funcin del tamao (cantidad de
trabajadores y monto anual de ventas). Al respecto, la Micro Empresa
est definida por poseer hasta 10 personas ocupadas y un nivel de
ventas de hasta 12 UIT anuales. En tanto que la Pequea Empresa es
la que posee de 11 a 20 personas ocupadas y un nivel de ventas de
13 a 25 UIT anuales.

Tambin, en las Resoluciones SBS N 897-94 de diciembre de 1994

y N 259-95 de marzo de 1995, la Superintendencia de Banca y
Seguros que autoriza y regula el funcionamiento de la Entidades de
Desarrollo para la Pequea y Micro empresa (EDPYMES), define a las
Micro Empresas como aquellas unidades productoras que cuentan
con activos hasta por US $ 20,000 y/o realicen ventas anuales que no
excedan los US $ 40,000, y como Pequeas Empresas a unidades que
cuenten con activos hasta los US $ 30,000 y/o realicen ventas
anuales que no excedan los US $ 750,000.

Es importante sealar que a fin de efectivizar el apoyo que contribuya

al despegue de las PYMES, se ha promulgado la Ley N 26904 de
diciembre de 1997 que declara de preferente inters la generacin y
difusin de estadsticas sobre la pequea y micro empresa. Asimismo,
por parte del INEI, se emiti la Resolucin Jefatural N 063-98-INEI que
constituye la Comisin Tcnica Interinstitucional de Estadsticas de la

Pequea y Micro Empresa (COTIEPYME), a travs de la cual se vienen

desarrollando una serie de actividades que emanan de los objetivos
planteados en la Ley N26904.

1.2.1 Antecedentes y Marco Legal

Actual

Se debe sealar, que en el mbito internacional no existe una

definicin estandarizada de Pequea o Micro Empresa puesto que
cada pas tiene su propia problemtica y sus propias necesidades. As,
la OIT (Organizacin Internacional del Trabajo) en un informe
presentado en la 72 reunin de la Conferencia Internacional del
Trabajo que se realiz en Ginebra Suiza, sobre el fomento a las
Pequeas y Medianas Empresas, considera a estas como empresas
modernas, con no ms de cincuenta trabajadores; a empresas
familiares donde laboran tres o cuatro de sus miembros, a
cooperativas, industrias domsticas, Micro Empresas y hasta inclusive
a los trabajadores del Sector Informal.

Mientras que la CEPAL (Comisin Econmica para Amrica Latina y el

Caribe), define a la Micro Empresa como una unidad productora con
menos de diez personas ocupadas incluyendo al propietario, sus
familiares y sus trabajadores tanto permanentes como eventuales.

Como se puede observar, existen diversos criterios para catalogar a

la Pequea y Micro Empresa, sin embargo, en el Per, la legislacin
que la reglamenta y promociona, es el Decreto Legislativo N705,
promulgado el 15 de noviembre de 1991, el concepto que se utiliza
en el mencionado dispositivo es el de PYME (Pequea y Micro
Empresa) y la determina basndose en el nmero de personas
ocupadas y en el nivel anual de ventas.

En tanto que, la Resolucin SBS N259-95 de la Superintendencia de

Banca y Seguros que aprueba el Reglamento para el establecimiento
de las Entidades de Desarrollo para la Pequea y Micro Empresa,
EDPYMES, define a la PYME en funcin de los activos y las ventas
anuales.

En ese contexto, el INEI como rgano rector de los Sistemas

Nacionales de Estadstica e Informtica, preocupado en ofrecer
instrumentos e indicadores que posibiliten la caracterizacin e
interpretacin del funcionamiento de la Pequea y Micro Empresa
cre la COTIEPYME, cuya finalidad es proponer la normatividad,
mtodos y procedimientos tcnicos metodolgicos para la
produccin, recoleccin, procesamiento y difusin de las estadsticas
de la Pequea y Micro Empresa.

Es por ello que se han venido desarrollando un conjunto de

actividades orientadas en primer lugar a graficar cualitativa y
cuantitativamente su magnitud, lograr un consenso entre las
definiciones sectoriales de la PYME, as como realizar un intercambio
de experiencias y opiniones sobre este segmento.

Por tal motivo se llev a cabo el "Conversatorio Interinstitucional

sobre Conceptualizacin de Pequea y Micro Empresa", del 02 al 10
de Julio de 1998, con la participacin de la Comisin de Pequea y
Micro Empresa del Congreso de la Repblica, las Instituciones
integrantes de la COTIEPYME e instituciones privadas invitadas
vinculadas a la gestin y desarrollo del sector.

La participacin de los representantes de las diferentes entidades en

este evento, permiti conocer las diferentes definiciones sectoriales
sobre PYME, por las caractersticas particulares de cada unidad
informante, el concepto difiere segn al sector al que pertenece, por
ejemplo en el Sector Agricultura se le define de acuerdo a la cantidad
de hectreas cultivadas (hasta 50 ha.), en Pesca por la capacidad de
bodega de las embarcaciones (hasta 30 T.M.), en la Industria
Manufacturera por el nmero de personal ocupado (hasta 20
trabajadores) y en la Actividad de Comercio y Servicios en general de
acuerdo a las ventas (hasta S/. 900,000) personal ocucupado (hasta
20 trabajadores).

ALCANCES DE LA NUEVA LEY DE MICRO Y PEQUEA EMPRESA

Escrito por legal | 30 Jun, 2008
La reciente Ley de Micro y Pequea Empresa, es la ley ms
importante que ha expedido el Gobierno en el marco de las facultades
legislativas delegadas por el Congreso mediante Ley N 29157.
La nueva Ley MYPE, aprobada por Decreto Legislativo N 1086 (El
Peruano: 28/06/08) es una ley integral que no slo regula el aspecto
laboral sino tambin los problemas administrativos, tributarios y de
seguridad social que por ms de 30 aos se haban convertido en
barreras burocrticas que impedan la formalizacin de este
importante sector de la economa nacional, expresa el gremio
empresarial.
La nueva Ley MYPE recoge la realidad de cada segmento empresarial,
desde las empresas familiares, las micro hasta las pequeas
empresas, las que ahora tienen su propia regulacin de acuerdo a sus
caractersticas y a su propia realidad.
La nueva ley ser de aplicacin permanente para la MYPE, en tanto
cumplan con los requisitos establecidos. Este rgimen especial no
tendr fecha de caducidad que contemplaba la Ley N 28015,
limitacin que constitua una barrera para la formalizacin
empresarial y laboral de los microempresarios.
Nuevos trabajadores

Las nuevas disposiciones de la ley MYPE solo se aplicarn a los

nuevos trabajadores que sean contratados a partir de la vigencia del
D. Leg 1086 (luego que se publique el reglamento en un plazo
mximo de 60 das a partir del 29 de junio del 2008).
Cabe recordar que el actual rgimen laboral de la micro empresa ha
sido ratificado plenamente por el Tribunal Constitucional, al reconocer
que no se trata de un rgimen discriminatorio ni desigual, sino por el
contrario, tiene como objetivo fundamental lograr la formalizacin y
la generacin de empleo decente en este importante sector, el cual
representa el 98% de las unidades productivas del pas.
Los trabajadores antiguos, sujetos al rgimen general, conservarn
los derechos laborales que por ley les corresponde, inclusive, se
establecen candados para evitar el recorte de estos derechos, al
haberse fijado multas e indemnizaciones en casos de
incumplimientos.
Caractersticas
Los requisitos para calificar a la micro empresa son los mismos que
actualmente contempla la Ley N 28015, esto es, la empresa debe
contar hasta con 10 trabajadores, sus ingresos anuales no deben
superar 150 UIT (S/.525,000 anuales S/.43,750 mensuales). Se
aplicar inclusive a las juntas, asociaciones o agrupaciones de
propietarios e inquilinos en el rgimen de propiedad horizontal o
condominio habitacional, en tanto no cuenten con ms de 10
trabajadores.
Los requisitos para calificar a la pequea empresa han variado: se
incrementa de 50 a 100 el nmero de trabajadores; e igualmente se
incrementa los ingresos anuales de 850 UIT hasta 1,700 UIT, esto es,
de S/.2975,000, los ingresos anuales se amplan a S/.5950,000 (S/.
495,833 mensuales), inclusive estos limites sern reajustados cada
dos aos por el MEF.
TABLA COMPARATIVA: RGIMEN ANTERIOR Y NUEVA LEY MYPE

REFERENCIA

REGIMEN ANTERIOR LEY

NUEVO RGIMEN D. LEG 1086
28015

MICROEMPRE PEQUEA
SA
EMPRESA
CARACTERSTI De 1 hasta
De 1 hasta
CAS
10
50
trabajadores trabajador
es
(REQUISITOS
CONCURRENT
ES)
Ingresos
anuales
Ingresos
hasta 150
anuales
UIT
hasta 850
(S/. 525,000) UIT

MICRO
PEQUEA
EMPRESA
EMPRESA
De 1 hasta 10
trabajadores
De 1 hasta 100
trabajadores

Ingresos
anuales hasta
150 UIT (S/.
Ingresos anuales
525,000)
no mayores a
1,700 UIT (S/.
5`950,000) que
sern reajustados
(S/. 2
cada dos aos por
975,000)
el MEF, de acuerdo
con la variacin

del PBI

REMUNERACIO
N MINIMA

JORNADAHORARIO

DESCANSO
SEMANAL
VACACIONES

RMV S/. 550

RMV S/. 550

RMV
S/.550
(ms
asignacin
familiar de
ser el
caso)

8 horas
diarias 48
horas
semanales

8 horas
8 horas diarias 8 horas diarias
diarias
48 horas
48 horas
48 horas
semanales
semanales
semanales

24 horas

24 horas

24 horas

15 das al
ao

30 das al
ao

15 das al ao 15 das al ao

DESPIDO
INJUSTIFICADO 1/2 sueldo
por ao.
Tope 06
sueldos, las
fracciones se
pagan en
dozavos.
CTS
No aplica

1.5
sueldos
por ao,
tope 12
sueldos las
fracciones
se pagan
en dozavos
1 sueldo
por ao

(puede ser
menor si lo
acuerda el
CNT)

10
remuneracion
es diarias por
ao. Tope: 90
remuneracion
es

10% de la
No aplica
RMV

PLIZA DE
SEGURO

No aplica

SEGURO
SOCIAL
Empleador
9%

Tope: 120
remuneraciones (4
sueldos).

No aplica

ASIGNACIN
FAMILIAR

No aplica

20 remuneraciones
diarias por ao.

sueldo por ao,

2 sueldos
al ao

UTILIDADES

24 horas

(3 sueldos).

GRATIFICACIO
NES
No aplica
No aplica

RMV S/. 550 (ms

asignacin familiar
de ser el caso)

No aplica

De
acuerdo al No aplica
D. LEG 892
Rgimen
General (a
No aplica
partir de
los 4 aos)
Empleador Empleador
9% (ms aportar el
seguro de 50%
riesgo de
ser el

2 gratificaciones al
ao de sueldo
cada una
No especifica
De acuerdo al D.
LEG 892
Rgimen General
(a partir de los 4
aos)
Empleador 9%
(ms seguro de
riesgo de ser el
caso )

caso )
El Estado
aportar el
50%
PENSIONES

Empleador
aportar el
50%
Facultativo

13% ONP o
AFP
El Estado
aportar el
50%

REGIMEN
TRIBUTARIO
RUS, RER o
Rgimen
General (el
acogido al
RUS no paga
IGV)

RER o
Rgimen
General
(mas IGV)

RER 1.5
mensual

13% ONP o AFP

Impuesto a la
Renta 30%
IGV
19%

DJ Anual, (IGV
de 19% de ser
Depreciacin
el caso)
acelerada 3 aos,
desde el 2009