SOLUCION:

1. Diseo del programa de auditoras : el programa de auditora que

disee debe contener lo siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA:
Objetivos:
Pienso que antes de partir a realizar una lista de objetivos y alcances debo
conocer las necesidades de la organizacin, para partir a organizar la
metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar si
los procedimientos y el sistema de gestin de la calidad se est
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con
las polticas administrativas, el marco normativo y legales, para asegurar
el control del cumplimiento de las actividades de la organizacin para as,
realizar recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el
grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos, como tambin oportunidades de mejora a la operacin de las
actividades; apoyando a la alta direccin en la toma de decisiones para
correctivas y preventivas.
ALCANCE
Este proceso se inicia desde la planificacin, programacin, ejecucin y
documentacin de la auditoria, para luego evaluar los resultados y as
realizar el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que
resulten de las auditoras internas del cumplimiento de los
procedimientos y el sistema de gestin de la calidad y las polticas
administrativas, el marco normativo y legales de la organizacin en el
periodo evaluado.
B. Cronograma de las Auditorias a realizar en el ao:

FECHAS
20-May2015

ACTIVIDADES
Reunin de Apertura

22-May-2015 Pre-Auditoria
25-May-2015 Planificacin del programa de Auditoria
27-May-2015 Elaboracin del programa de auditoria
27-May-2015 Asignacin de Equipo Auditor
1-Jun-2015

Ejecucin de la Auditoria

2-Jun-2015
Al

Recoleccin de informacin y evidencia.

13-Jun-2015
15-Jun-2015

Preparacin de las conclusiones de la

auditoria

18-Jun-2015

Reunin de Cierre

22-Jun-2015

Informe de Auditoria

23-Jun-2015

Distribucin del informe

20-Jul-2015

Seguimiento

C. Criterios de Auditoria.
PROVEEDOR

ENTRADA

ACTIVIDADES

SALIDA

CLIENTE

RESPONSABLE

- Organismos de
control.

- Programa de
auditora.

Reunin de
Apertura.

- Evidencia de
auditora.

- Organismos
de control.

- Alta de Direccin.

- Plan de
auditora.

Pre-Auditoria.

- Hallazgos.

- Alta de
Direccin.

- Dependencia de la
Organizacin.

- Procesos,
polticas y marco
legal de la
organizacin.
- Acciones
preventivas y
correctivas
vigentes.
- Informes de las
auditorias
anteriores.

Planificacin del
programa de
Auditoria.

- Acciones
preventivas y
correctivas.

Elaboracin del
programa de
auditora.

- Informes de
Auditora.

Asignacin de
Equipo Auditor.
Ejecucin de la
Auditoria.
Recoleccin de
informacin y
evidencia.
Preparacin de las
conclusiones de la
auditoria.
Reunin de
Cierre.
Informe de
Auditora.
Distribucin del
informe.
Seguimiento.

D. Auditores seleccionados por procesos.

- Planes de
mejoramiento.

- Dependencia
de la
Organizacin.

- Jefe de
control
interno.
- Lder del
grupo auditor

ACTIVIDAD

NOMBRE

CARGO

ELABORO

GLENDA DAYNNA PAVA FLOREZ

PROFESIONAL
UNIVERSITARIO

REVISO

JUAN CARLOS CURREA

HERNANDEZ

JEFE OFICINA CONTROL

INTERNO

APROBO

JUAN CARLOS CURREA

HERNANDEZ

JEFE OFICINA CONTROL

INTERNO

E. Recursos Necesarios.
RECURSOS
HUMANO

TECNOLOGICOS

FINANCIER
O

- Auditores.

- Software.

- Viticos.

- Auditor lder.

- Equipo de
cmputos.

- Papelera.

- Internet.
- Impresora.

- tiles.

LOCATIVOS
- Instalaciones
locativas
apropiadas para
el desarrollo de
la auditoria en
la oficina de
control interno.

- Aplicativos
- Office

F. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora

NOMBRE
DEL
RIESGO

DESCRIPCION
DEL RIESGO

POSIBLES
CONSECUENCIAS

IMPACTO
1

Inexactitud

Es muy importante

Decisiones

que

equivocadas

los

datos

2
X

PROBABILIDA
1
X

VALORACION
DEL
RIESGO
(I+P)

MANEJO
DEL
RIESGO

MEDIDAS

Tolerable

Asumir,

Capacitacin a

tomar

los auditores

halladas durante la

basados

en

correctivos y

auditoria.

sean

informes

no

reducir

exacto y basados en

ajustados

la

riesgo.

las

realidad

de

la

evidencias

reales.

organizacin.

Incumpli-

Este riesgo no deja

Deficiencia en los

miento

que el problema de

procesos

Tolerable

Asumir,

Capacitacin a

tomar

los auditores

auditora se lleve a

correctivos y

cabalidad.

reducir
riesgo.

el

el

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe

contener lo siguiente:
A. Objetivos y alcances de la auditoria.
Objetivo: Ejercer el control de gestin y una planificacin sobre la
informacin de organizacin
Alcance: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia anterior
por el concepto de los gastos generales.
B. Procesos a ser auditados.
Procesos Estratgicos:
o Planeacin estratgica
o Desarrollo del plan estratgico
o Desarrollo de planes operativos anuales
Procesos de apoyo conexos:
o Procesos de relatora
o Procesos de centro de atencin al pblico
o Trmites de acciones jurdicas
Procesos de apoyo:
o Procesos estratgicos
o Procesos de contratacin

o Proceso financiero
o Procesos de gestin humana
o Procesos administrativos procesos
o Tecnolgicos procesos de evaluacin y sistema de calidad
o Gestin de calidad de este sitio de calidad
C. Criterio de auditora y documentacin de referencia.
1. Elaboracin de un plan de visita de auditora y precisar los detalles de
la auditora tales como:
o Determinacin del tipo de auditora
o Determinacin de equipos y medios de almacenamiento Tecnolgico a
utilizar
o Consideracin y definicin de fecha de inicio y terminacin de
actividades para la entrega de un informe
o Asignacin de tareas al equipo auditor
o Determinacin de recursos necesarios
Definir:
o Objetivos
o Alcances
o Antecedentes

2. Someter el plan de auditora a aprobacin de Jefe de la Oficina de

Control Interno
3. Generar comunicaciones necesarias
4. Abrir un archivo documental de auditora

D. Ubicacin fech tiempo esperado y duracin de las actividades de

auditora.
Cronograma:
Se define la secuencia de tapas a realizar para el desarrollo de la auditora
siguiendo las normas tcnicas colombiana NTC 19011: 2012 Directrices
para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad as como por las
buenas prcticas institucionales se considera que la secuencia adecuada
sera la siguiente:
Preparacin del plan de auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura
Fecha prevista para su celebracin
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora

 Realizacin de la reunin de cierre

Fecha prevista para su celebracin
Preparacin del Audi y del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora

E. Mtodos de auditora a realizar.

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
formulacin de objetivos generales y especficos del examen a
realizar
Una declaracin de las normas de auditora generalmente
aceptadas y principios de contabilidad general aceptacin
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de las normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema est minado tomado en
conjunto

F. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo y Auditor.

Elaborar una planificacin anual de la auditora de acuerdo con el
mbito asignado en coordinacin con las unidades administrativas
correspondiente

 Organizar equipo de auditora para realizar los exmenes son

amados tomando en cuenta para su integracin entre otros
aspectos las condiciones tcnicas y conocimientos y experiencia
habilidades y relaciones interpersonales
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares
mnimos tales como objetivo general el alcance el tiempo para su
ejecucin nmero de auditores por equipo y las instrucciones
especficas entre otros
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores con el
propsito de lograr el objetivo general propuesta de auditora
especfica
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin
del trabajo la asistencia tcnica necesaria para que cumplan
eficientemente con su obligacin
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la
planificacin especfica previa a la ejecucin de su trabajo y examen
de reas crticas

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Durante esta unidad numero aprend y ampliar muchos conocimientos
sobre cules son las reglas de los auditores, la importancia de la ejecucin
de las auditorias, como se ejecutan las mismas; y cules son las fases que
debemos tener muy en cuenta para elaborar dichas auditorias ; adems
de aprend cmo elaborar y diferenciar entre cmo realizar los objetivos,
los alcances y los criterios a la hora de programar y planear una
auditoria. Una vez elaborados y analizados los formatos realizados de

algn modo logre diferenciar en cmo realizar un programa de auditoria

y un plan de auditora y sirven para retroalimentar mi carrera
profesional. Considero que cada uno de los temas vistos son de gran
importancia y ayuda en el conocimiento diario para as poder tener todo
completamente claro, as pues, la idea primordial es estudiar y estar
actualizado da tras da para ampliar los conocimientos.